离任审计情况汇报精选(九篇)

第1篇：离任审计情况汇报范文

加强对“一把手”的监督管理，既是干部监督管理的重点，也是难点问题。近年来，卢湾区委在加强处级领导班子“一把手”配备、规范处级领导班子议事决策规则、强化年度考核和日常谈心谈话的同时，不断改进完善处级领导班子巡察、经济责任审计、个人有关事项报告等三项制度，形成了组织上全过程、多方位实施监督，“一把手”自觉接受并积极配合监督的良好局面。

完善和落实处级领导班子巡察制度。近年来，区委在总结以往对处级领导班子巡察评议经验做法的基础上，完善巡察制度，充实巡察力量，扩大巡察内涵，坚持把对区委、区府年度重点工作的推进落实和处级领导班子“一把手”的监督作为巡察重点。截至2009年11月，已对28个部门、单位进行了巡察。巡察工作中，坚持营造氛围听真话，选派熟悉区情、工作经验丰富的同志担任巡察工作人员；制定并公布巡察工作人员守则，公开作出保密承诺；采取听取汇报、个别访谈、召开座谈会、问卷调查、设立巡察情况反映专用电话等方法，广开言路。坚持深入察看访真情，区委巡察组根据巡察内容，结合被巡察单位的职能特点，认真细致地查阅党委（党组）会议记录，检查班子议事决策规则的建立健全和执行情况，抽查干部任免办件。在广泛听取本部门本单位干部群众意见的基础上，积极扩大巡察访谈、调查的覆盖面，注重听取上级部门、同级部门、服务对象的意见，有时还深入居住地听取意见，力求全面了解“一把手”的思想政治表现、工作能力和成效、群众认可度以及廉洁自律等情况。坚持督查整改动真格，每次巡察，区委都听取巡察情况专题汇报，根据巡察报告，结合日常对处级领导班子“一把手”的掌握了解，区分不同情况，作出不同处理。对表现好、群众认可度高的，优先提拔使用；对表现一般、影响班子整体合力和工作的，及时进行调整或谈话；对违纪违法的，按规定严肃追究责任。

完善和落实经济责任审计制度。先后制定实施了《关于加强卢湾区经济责任审计工作的通知》、《卢湾区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《处级领导干部离任经济事项交接办法》等审计制度，逐步把审计对象范围从行政正职扩大到大口党委、街道党工委书记和任现职满两年的处级领导班子“一把手”、未列入年度计划但岗位变化的“一把手”，改变了不离任不审计的做法，突出了事前监督。在实践探索的基础上，形成了一套规范有效的运行机制：审前公示，将审计情况在被审计干部所在部门或一定范围内进行公示，在扩大群众知情权、参与权的同时，更好地接受群众监督；联合进点，由区委组织部牵头，会同区审计局联合组织由被审计单位领导干部及相关人员参加的审计进点会，区委组织部提出要求，审计组通报审计工作安排及注意事项，被审计干部介绍本人履行经济责任情况并向审计组提交书面材料；审中沟通，审计实施过程中，区审计局与区委组织部保持沟通，如有重大违规、违纪问题，及时向区纪委通报；结果反馈，审计结束后，由区审计局牵头，区委组织部派员参加审计结果反馈会，被审计单位领导及相关人员一同参加；督促整改，对经济责任审计中发现的问题，区委组织部专门下发整改通知，要求被审计单位两周内制定整改方案，明确第一责任人、直接责任人和整改具体措施、时间安排，并将整改情况专题报区委组织部。

完善和落实个人有关事项报告制度。注重规范报告事项、报告程序和报告要求，不断完善个人有关事项报告制度，2006年率先在全市组织实施处级干部个人重大事项报告专项登记。根据干部监督管理中出现的新情况新问题，及时调整报告事项，报告事项先后从六大类、七大类扩大到十二大类。最近，区委又把投资、配偶和子女就业列为必须报告的事项。在具体执行过程中坚持做到：平时督促提醒，严格按规定受理领导干部报告个人有关事项，凡不按时报告或报告不符合要求的一律督促补报；及时呈报审阅，凡处级领导班子“一把手”报告个人有关事项，区委组织部均及时报区委主要领导审阅；定期汇总分析，区纪委、区委组织部每半年对处级领导班子“一把手”个人有关事项报告情况汇总分析一次，及时发现和纠正执行过程中出现的问题；公开接受监督，年度民主生活会和年度考核,处级领导班子“一把手”均要报告个人有关事项规定执行情况,接受组织和群众监督。

第2篇：离任审计情况汇报范文

一、调查统计范围

调查统计范围为区属幼儿园、中小学、职业学校、成人中专及教育系统二级事业单位经组织、人事、劳动、编制部分处理手续的在册正式人员、离退休人员。还统计公办中小学代课人员数目。

二、调查统计工作顺序

调查统计工作采取以学校为主的方法进行，首要调查区属各学校教职工人数、编制、职务职称、工资收入等基本信息。

（一）信息采集与录入

各学校、各单位依照调查统计工作要求，对在册正式教职工的姓名、性别、出世年代、职务职称、编制形态、工资收入和离退休人员的姓名、性别、出世年代、离退休前职务职称、离退休费等基本信息逐项采集，认真填写《省中小学教职工基本信息注销表》。各学校还要负责填写《省中小学校代课人员统计表》。

信息采集完毕后，对拟录入的在册正式教职工和离退休人员姓名在校内进行公示。公示无贰言后，经过“省中小学教职工统计分析系统”录入教职工信息，并经过系统打印纸质资料，经学校校长签字并加盖学校公章后上报区教育局人事科。

（二）信息初审与汇总

初审工作由区教育局负责，首要审核在册正式教职工的职务职称、岗位身份、编制状况、工资收入等方面的状况；审核离退休人员的退休前职务职称、离退休费等方面的状况。初审及格后，区教育局首要负责人签字并加盖单位公章，连同电子数据报送区指导小组办公室。还，将填写的《省中小学校代课人员统计表》汇总后报区指导小组办公室。

（三）信息审核与公示

1、由指导小组办公室协调相关单位审核区教育局报送的相关表格等资料；区财务局、人事局在审核在册正式教职工基本信息的还，依据离退休人员工资审批状况和财务供养状况，审核离退休人数和离退休费。

2、审核工作完毕后，由区编办对在册正式教职工和离退休人员姓名和工作单位进行公示。

（四）信息上报

1、审核后果由相关本能机能部分确认，并由区指导小组办公室将《省中小学在册正式教职工基本状况表》、《省中小学离退休教职工基本状况表》、《省中小学教职工基本状况调查统计汇总表》，报区县政府首要负责同志签字，于年4月5日前报送市增强中小学教员队伍建设指导小组办公室，并随报电子数据。

2、报送资料要求：《省中小学教职工基本状况调查统计汇总表》、《省中小学在册正式教职工基本状况表》和《省中小学离退休教职工基本状况表》各一式二份，还报送《省中小学校代课人员统计表》一式二份（加盖教育部分公章）。

三、工作要要求工作规律

开展中小学校教职工基本状况调查统计工作，对进一步增强我区中小学校教员队伍建设，统筹教育平衡发展，切实提高我区教育质量具有主要意义。各单位要统一思想认识，增强组织指导，明确工作要求，精心安排部署，按时完成调查统计工作。

（一）增强组织指导。成立区增强中小学教员队伍建设工作指导小组，区委副书记陈京松任组长，区人民县政府副区长任副组长，区县政府办、区编办、区教育局、区财务局、区人事局、区社保处、区人口计生委、区监察局、区统计局、区民政局等部分负责同志为成员。指导小组下设办公室由编办牵头，协调教育、人事、财务、社保处、监察等部分，而且承当指导小组的日常工作，详细负责学校教职工基本状况调查统计的组织指导和检查督办工作(区指导小组办公室办公地址设在区教育局，办公电话:)。

（二）认真做好调查统计的培训工作。区增强中小学教员队伍建设工作指导小组办公室选派相关人员参与全省调查统计工作培训会。培训工作完毕后，区指导小组办公室实时对学校调查统计人员进行培训，解说填表要求，强调工作规律。

第3篇：离任审计情况汇报范文

一、健全完善制度，为开展机构编制审计提供政策支持

上级出台关于开展机构编制管理和执行情况审计工作的意见后，临朐县高度重视，及时会同审计部门转发了上级文件通知，并细化了审计内容和程序。为确保机构编制审计工作扎实开展，重点建立了三项制度。

（一）宣传引导制度。一是将机构编制审计内容纳入《临朐县机构编制常用政策法规汇编》，印发镇街党政正职和县直部门（单位）主要负责人，增强其执行机构编制的责任、法规和自觉意识。二是将上级开展机构编制审计要求及县工作方案，呈报县编委会各领导成员，争取工作支持。三是在县内报刊开设专栏，宣传机构编制审计重要意义、内容及相关要求，在全县营造机构编制审计良好氛围。

（二）联席会议制度。建立由编制部门和审计部门分管领导及具体责任人员参加的联席会议制度，视干部调整情况，一般每季度召开一次会议，会上通报审计情况，商讨处理有关问题，互通信息有无，形成“审前共商、审中协作、审后运用”的协作配合机制。

（三）研究反馈制度。对涉及整改的问题，及时召开主任办公室会议分析研究。会上，由分管副主任对每个单位审计发现的问题、整改措施等进行汇报，其他领导分别提出意见建议。经进一步梳理汇总后，形成C构编制问题整改意见，以整改通知书的形式下发至被审计的相关部门，督促整改落实。

二、突出务实管用，抓好机构编制审计

坚持开展机构编制审计真查真审，敢动真格，不走过场，真正通过审计发现存在问题，确保取得实实在在的成效。

（一）人员力量上求“专”。为抓好机构编制管理和执行情况审计，成立了由县编办主任任组长，各副主任任副组长的工作领导小组。具体审计工作中由督查调研科牵头，从机构编制科、审改办、监管局挑选业务骨干，参加机构编制审计小组，让熟悉业务的干部参与审计。到达审计单位后，按照各自职责明确分工，各负其责，全程抓好机构编制审计事项。

（二）审计形式上求“活”。主要采取“听、查、访”三步法。“听”，即听取汇报。由被审计单位的主要负责同志汇报任职期间的机构编制管理和执行等情况，以全面把握机构编制有关决策和部署贯彻落实、机构编制管理以及用编进人管理规定等执行情况。“查”，即查看材料及现场。主要做到“五看”，即：看内设机构是否按照“三定”规定设置及挂牌运转、是否变相增设机构、是否超编进人、是否混用行政和事业编制、是否进行事业单位法人登记等。“访”，即个别访谈。围绕机构设置、职责履行、机构运行、超编、混编等8个方面设计了访谈提纲，与领导班子成员、科级干部及部分中层干部一般不少于15人进行座谈，征求对本单位编制管理执行方面的意见和满意程度，同时听取对县编办工作的意见建议。

（三）问题确定上求“真”。在全面掌握审计情况的基础上，由编制和审计部门人员共同与被审计对象沟通，对涉及到的问题实事求是地做出解释和说明，既确保问题的真实性，又让审计对象服气。在此基础上，本着事实清楚、依据充分、定性准确、责任明晰的原则，实事求是、客观公正地评价被审计对象履行机构编制管理责任情况，形成审计报告。

三、坚持问题导向，切实抓好整改落实

发现问题是基础，解决问题才是根本。重点做到“四步走”，确保问题整改到位。

（一）分门别类建台账。针对审计中发现的问题，坚持分门别类、梳理汇总，划清责任区分，建立问题台账。按照轻重缓急的原则，将问题台账划分为一般类、较重类、重大类三个类别，对一般类问题明确即时整改，较重类限期整改，重大类指导整改，确保被审计单位存在哪些问题、什么程度一目了然。

（二）“对症下药”定措施。针对审计出的不同问题，落实相应的整改措施，提高整改的针对性和实效性。近两年来，先后4次对全县38个县直党政机关和事业单位主要领导干部进行了离任、任中审计，对审计发现的4个方面26个问题，逐一落实了整改措施。

（三）跟踪检查促落实。注重问题整改的跟踪问效，在整改通知单下发2个月内，对整改事项逐一检查、跟踪问效，确保各被审计单位在规定期限内整改到位。同时，建立整改“双随机”制度，先后随机抽取12个被审计部门，对整改情况进行了“回头看”，经查问题已全部整改到位。

（四）举一反三抓提升。县编办根据审计存在的问题，认真分析原因，查找薄弱环节。同时，结合潍坊市下发的《机构编制事项跟踪问效实施办法》，提出完善机构编制管理制度、健全体制机制的对策措施，着力构建监督检查长效机制，切实增强监督检查严肃性，不断提升机构编制管理工作水平。

第4篇：离任审计情况汇报范文

[关键词]：森工企业；审计；探析

森工企业是一个处于特殊行业的工业体系，除具备工业企业为社会提供产品实现其经济效益的价值功能外，还肩负培育森林资源，保护生态环境，促进经济可持续发展的使命。同时，还独立承办社会功能相关的教育、卫生、公检法等事业单位。特别是近年天保工程的实施，还负担政府天保补助专项资金的核算。

一、森工企业审计的各个阶段所应关注的问题

(一)审计计划阶段应关注的问题

1、企业和各项成本费用列支是否合理，有无乱挤滥摊成本现象，成本的计算及结算方法各期是否一致林业生产各项目中，有相当多的生产项目是露天作业，其生产经营活动受自然资源作业条件影响很大，如营林生产、木材采伐、木材运输、贮木等生产项目。不同的地形、不同的季节，不同的运输距离、不同的林场等级等，都直接影响到有关生产项目支出和单位成本的高低。这就要求我们在审计过程中，特别注意企业是否将营林生产和木材生产严格区别按照设计资料定额成本分设明细帐核算，并且与历史成本相比较。使我们能复核产品成本是否真实。

2、当期费用是否存在挂帐问题有无为完成利润指标将当期负担的成本费用虚列在预付帐款，其他应收款等科目中，不计人当期损益。审计时重点检查“待摊费用”、“其他应收款”的列帐依据是否充分、合理，是否按权责发生制在受益期限进行计提摊销，有无挂帐现象。

3、育林基金是否按规定比例足额提取，是否存在为完成利润指标，少提育林基金的现象维简费是否在规定的限额内使用。育林基金是否按照规定用途使用，营林三项费用是否有串项、虚列现象。营林道路、营林设施是否附竣工验收单，营林设备购置是否有发票。

4、企业各种收入特别是容易游离于体外循环的耕地经营和租金收入，固定资产和土地出售出租变现收入是否做到应收尽收，是否全部计入财务决算，有无在预收帐款，应付帐款，其他应付款等帐户上留存各项收入，有无帐外设帐、私设“小金库”现象。企业有无为完成利润指标，虚列销售网点，虚拟销售客户，虚开销售发票，虚列应收帐款和销售收入。

5、各项财产损失是否按规定的审批权限处理，有无未经过审批和超越权限的现象。各类固定资产变卖是否按规定履行了审批手续；破产、兼并、出租、出售、转让、无偿调出等使企业固定资产发生变动时，是否经过有资质的中介机构评估，是否经过有关主管部门审批。

(二)实质性测试过程中应关注的问题

1、由于林业局作为被审计企业所属基层汇总单位较多，根据重要原则，可抽取一定样本进行重点审计，对其他崩属单位会计报表进行审阅和分析性复核。审计时，除抽取财务科，营林处、贮木场等重点单托进行详细审计外，还要根据采伐量或汇总资产额抽取—定数量的林场和经营所进行审计，样本的抽取一般应达到样本资产额占被审单岜总资产额的75％以上。并根据上述样本审计结果考虑是否执行扩大实质性测试审计范围。以降低审计风险。

2、执行审计过程中，对重要的报表项目应重点加以关注，实行打破常规抽样式实质测试程序，凡当期发生额度较大的应进行抽样。例如：银行存款，重要的债权债务等应加以函证。如未能获得回函，须执行替代审计程序加以证实。对存货，固定资产等实物资产应进行抽查盘点，以证实其存在性。对固定资产折旧，应计利息及税金等要进行复核测算，以证实被审计单位计提的准确性。

3、审计计划关注的问题应该实施必要的检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等审计程序，收集充分适当的审计证据，支持审计报告的结论。

4、首先获取被审计单位汇总报表及所属单位个别会计报表，核实汇总过程的正确性。企业是否对内部往来即财产清查、资金清理进行核实后对证。确保报表真实准确合法。还要重点关注企业内部实行委托经营，承包经营单位的收入，成本利润等是否纳入企业财务决算，确保报表的真实合法。

(三)在报告阶段应关注的问题

森工企业的财务报告实行先报后审的决算报批程序，对审计过程中发现的未调整不符事项，披审计单位既使同意调整，也不能调整当期财务决算。因此注册会计师及事务所在出具审计报告时，按照《独立审计准则》的要求，对审计过程中发现的问题，全部在审计报告中予以披露反映，导致审计报告基本上为非标准无保留意见的审计报告。因此建议政府有关部门能否改变森工企业的决算报批程序。先审后报以体现财务信息的及时性、准确性、完整性。

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二、森工企业经济责任审计创新的思路

森工企业领导干部经济责任审计内容与方法创新，是经济责任审计实践中的一项重要课题。从审计依据及目的来看，森工企业经济责任审计工作质量要求高、政策性强、责任大、风险大，这就要求对森工企业领导干部经济责任审计理论及方法进行深入研究和创新。

(一)经济责任审计风险防范措施

有效降低经济责任审计风险是提高审计质量的关键所在。制定森工企业领导人经济责任审计风险防范措施。可以提高经济责任审计的可信性和权威性，维护审计人员自身的权益。

1、提高审计工作的透明度

在执行经济责任审计前做到充分准备，科学合理制定审计方案，审计实施中强调重要性水平分析，积极运用内部控制制度测试的方法，充分发挥审计的三级复审制度，最大限度地减少行政干预，确保审计工作质量，切实规避经济责任审计风险；充分运用现有的电子商务、电子政务与网络经营等现代化信息手段开展网络审计，逐步构建一个适应信息化的创新审计模式——效益跟踪·消耗监控·联网核查，达到全方位优化森工企业领导人员经济责任审计效果。同时。把座谈的方式运用到审计过程中的各个环节，广泛搜集被审计企业领导人员的政绩、决策过程廉洁自律、存在不足等方面的问题，调动企业员工参与审计的积极性，为发现财务账目上难以反映的政绩和问题服务。

2、年度审计与“与离岗待审”相结合

根据森工企业生产经营的特点，应该对企业领导人员实行年度经济责任审计。在审计的过程中，首先采取“离岗待审”的原则，先免除现岗位，待审计报告形成后，组织部门再进行相应的组织处理。其次对轮任的领导人员必须按照“在岗审计”的原则进行，避免现任领导对审计的干预，正确运用年度审计的成果。

3、强化审计独立性监督

将国家审计署的行政级别提高到高检院和高法院的地位，对各省，自治区和直辖市审计机关实行垂直领导，从审计经费到人事安排独立行使职权。省级审计机关对县以上审计机关实行垂直领导，地、县级审计机关向省级审计机关负责，实行省审计厅长负责制，人事和经费完全独立。继续实行地方审计机关向当地政府和人大常委会报告工作制度，便 于当地政府和人大常委会及时了解审计情况，加强对财政和有关部门的监督。在实行垂直领导的管理体制的过程中，首先要强化审计人员培训，使审计人员掌握宏观经济知识，网络知识和国家干部监督制度及廉政制度，熟知审计相关法律、法规和规范一其次要正确处理好审计关系，坚持“审、帮、促”的原则，立足于通过审计为森工企业提供加强管理、提高效益的有用信息，促进企业、经济、社会全面，协调、可持续发展。同时，还应注重培养审计人员的素养，包括道德素养、哲理素养和人生素养，树立起廉洁从审的良好形象。

(二)建立森林资产审计评价机制

森林资产包括林地以及林地上生长的林木和动植物资源，它是森工企业的重要资产，所以在开展森工企业领导干部经济责任审计过程中，必须把森林资产审计作为主要的审计内容。

1、森林资产审计评价模式

采取任期目标经济责任审计与年度目标经济责任审计相结合的模式进行，逐步建立企业领导入任期与森林资源二类清查经理期相结合的模式，充分反映企业领导人在任期内的森林资源增长情况，使审计报告森林资产增长指标更真实可靠。另外还避免了为审计而进行单独的森林资产清查的资金支出。

2、年度森林资产消长审计方法

采用财务审计与伐区作业现场核查的方法进行。财务审计应侧重审计基本建设工程预决算、建设项目的立项与批准、资金来源、工程竣工结算等情况；审查预算外资金收入、支出和结余的真实性、合法性，核查有无预算内转预算外等问题；审查木材经销收入是否按规定进行核算，木材售价是否遵循市场经济规律集体定价或实行竞价销售，有无私设小金库设账外账等问题一伐区作业现场核查采取随机抽样布点的方法确定被核查作业小班。对被核查小班分别实施全林每木调查，确定伐区内的采伐量，遗弃木材及作业质量情况，然后统计汇总。同时对林场所有生产作业的采伐伐区与上级拨交的伐区进行核对，核查有无无证采伐或乱砍滥伐的现象。

3、森林经营目标审计评价

森林经营目标审计评价内容主要有森林经营方案的编制与实施。营林工作质量与成果(育苗生产、更新造林、森林抚育，低价林改造)；森林保护情况(林政管理、森林防火、森林管护、森林病虫害防治、封山育林)；林业科研工作情况等。

(三)建立森林生态效益审计评价指标体系

森工企业是森林生态建设的主体，保护发展森林资源是缓解环境危机和实现经济社会与环境协调持续发展的根本措施之一。所以在森工企业经济责任审计中建立森林生态效益审计评价机制是完全必要的。

1、森林生态效益评价指标

主要包括森林覆盖率；有林地面积增长率；国土保护程度(可用防护林比率和天然林比重来表示)；水土保持程度(可用水土流失面积指数、洪涝灾害次数和水资源贮存量等指标来表示)；森林保护(可用自然保护区比重、野生动植物保存量、森林受灾比率来表示)。

2、森林经济效益评价指标

主要包括森林生态效盏补偿基金收人、支出情况；森林公顷蓄积量、生长量、木材产量及其他林产品、林副产品产量、产值。人工林公顷面积蓄积量；木材生产，术材加工劳动生产率；林价；森林资源利用事和木材利用率；木材生产成本和利润指标。

3、森林社会效益评价指标

第5篇：离任审计情况汇报范文

关键词：经济责任审计；效率；质量

中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）08-0-02

企业经济责任审计是企业内部审计制度的重要组成部分，其直接目的是评价和界定企业主要领导人员在任职期间应负的经济责任，同时通过审计及时发现和揭示企业发展过程中存在的问题。因此，经济责任审计的效率和质量不仅直接影响到对企业主要领导人员的评价、升迁和任用，同时对企业的后续健康发展也发挥着至关重要的作用。

通常情况下经济责任审计项目内容多、审计时间长、工作量大，属于全面性审计。要在一定时间内完成上述诸多内容，审计工作效率和质量就显得至关重要。影响经济责任审计效率和质量的因素有多种，外部社会环境、企业内部审计制度以及内部审计人员的职业素养等均对经济责任审计工作的效率和质量有着重要的影响。除上述因素外，在经济责任审计项目过程中的一些因素也对经济责任审计项目的效率和质量直接产生至关重要的影响，应引起关注和重视。现通过分析在具体审计过程中影响经济责任审计效率和质量的部分因素，从审计工作具体环节入手，探讨提升经济责任审计工作效率和质量的措施和方法。

一、影响经济责任审计工作效率和质量的因素

1.审前调查资料未能够得到及时、充分的利用

通常情况下，在编制经济责任审计工作方案前，审计组均会开展审前调查，对被审计单位领导人的基本情况及其履行经济责任的基本情况、被审计单位的基本情况和经营管理情况进行初步了解。审前调查结果对于审计组准确确定审计重点和方向、规避审计风险起着至关重要的作用。但是，在实际工作中审前调查资料和结果往往只用于项目组长或主审用来编制审计方案，却没有被审计组所有成员及时了解、分析和消化，其直接导致的结果就是由于审计人员对被审计单位基本情况缺乏必要的了解，对审计重点缺乏深入的认识，最终导致审计人员在进驻被审计单位后很难快速进入工作状态，同时，由于缺乏对被审计单位经营发展的总体认识，对于审计发现很难从企业经营管理和发展的层面作出审计判断，进而影响到审计工作的效率和质量。

2.审计人员分工不够科学、合理

经济责任审计期间跨度一般都较大，要在较短的时间内实现审计目标，对审计人员进行科学合理的分工就显得尤为重要。通常情况下，审计人员分工以会计年度分工或者以报表项目分工。从工作实践看，会计年度分工简单明了，责任明确，且减少了审计人员之间的工作交叉，但是因每个审计人员的涉及面太宽而导致无法深入揭示被审计单位存在的问题，从而加大了审计风险。以会计报表项目分工能够使审计人员专注于所负责的项目，深入研究被审单位相关的内部控制制度，从而较好地控制审计风险，但其明显的弊端是容易导致审计人员之间缺乏沟通，容易造成重复工作，影响工作效率。此外，由于上述分工均为单纯地从会计账簿的角度出发，均容易造成审计人员审计视野狭窄，不易使审计人员透过会计信息表象发现被审计单位经营管理和发展中存在的实质性的问题。

3.审计工作底稿未能在审计现场编制完成

审计工作底稿是审计人员在实施审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录，具体反映审计人员的工作过程和工作成果。从实践来看，在审计底稿的编制过程中容易出现两个方面的问题：

首先是在审计现场只注重审计证据的搜集，忽略审计底稿的编制。编制一份完整的工作底稿需要包括审计情况的即时记录、数据资料的整理分析、形成审计意见等环节。由于受审计工作时间限制，审计人员在审计现场往往专注于审计证据的搜集、确认，对于审计资料的整理分析乃至于审计意见没有在现场记录于审计底稿，结果在撤离审计现场后编制审计底稿时往往出现需要被审计单位补充提供审计资料的现象，从而影响了审计工作效率。

其次是只注重审计发现，不注重审计底稿的全面性和完整性。审计底稿应该全面反映审计方案规定的审计事项、审计过程及结果。但在具体审计实践中审计人员往往比较重视审计发现问题的取证工作，忽视“没有问题”的证据，从而形成审计中所查出的问题有证据、有记录，审计中没有查出问题的没有记录的现象，其最终导致的结果就是在撰写审计报告的过程中只能反映所查出的问题，却无法对被审计单位的全面情况进行表述，这无疑会影响审计报告的客观性和全面性。

4.审计组长或主审在审计过程中未及时构建审计报告框架

按照通常的内部审计工作流程，审计组长或主审需要在审计底稿的整理、汇总和分析工作完成后汇总审计发现的问题，评价审计结果，然后草拟审计报告，所以往往是在审计组撤离现场后开始撰写审计报告。事实上，随着现场审计工作的推进，审计重点、主要审计事项、审计发现以及部分审计结论会逐步清晰。因此，从审计组长或项目主审在审计项目中的主要职责来看，完全可以在审计项目现场工作期间就开始着手准备审计报告的框架以及主要内容，通过提前着手准备审计报告的框架和主要内容这一过程，反过来也会有助于进一步完善审计底稿，避免撤离现场后再向被审计单位索取审计资料等工作，从而达到控制审计风险、提高审计工作效率和质量的作用。

5.审计报告内容和审计评价不够全面

经济责任审计是全面审计，目前的审计结果和评价体系重在经营情况和经济责任履行情况，对企业基本业务描述相对简单，绩效评价方面稍显不足。目前绩效评价方面就是核实经营指标的完成情况，一般不涉及其他财务指标的绩效评价。在经济责任审计实践中，由于审计部门本身无法制定具体的评价指标体系，实践中多会参考《国有资本金效绩评价规则》等规定的评价指标体系，但是该评价指标体系属于一般性评价，缺乏个体适用性。另外由于该评价指标体系侧重财务指标，而对关系企业发展的其他效益性指标涉及较少，因此对全面评价企业负责人经济责任履行情况缺乏适用性。

二、提高经济责任审计工作效率和质量的措施

基于对上述在经济责任审计项目实施过程中直接对审计工作效率和质量发挥着重要影响的因素分析，笔者结合在经济责任审计工作实践中的尝试和探索，认为可以从以下几个方面着手提高审计工作效率和质量。

1.充分安排审计项目审前准备工作，审计资料充分共享

审前准备工作做得越充分，审计工作越顺利，否则在某种程度上就会产生阻力或延缓审计工作时间。根据经济责任审计全面性的特点，如果在审前准备阶段对被审计单位的内控制度、业务流程了解不够全面，就很难找到薄弱环节，不利于确定审计重点，容易造成盲目全审，这势必会影响审计工作效率。审前准备工作除了了解被审计单位组织机构、人员、内控制度、业务流程和年度财务分析报告及会计报表等基本情况外，还要充分了解和掌握任职人员在任期内企业的主要发展思路和经营成果，收集有关法律法规文件，取得被审计单位的发展规划、年度工作总结及计划和被审计人员的述职报告。上述资料取得后应及时共享给审计组成员，以便审计人员对于被审计单位的基本经营管理情况有总体的认识和了解。科学安排审前准备工作，科学地编制审计实施方案，有效共享前期资料，是提高审计工作效率、保证审计工作质量的有效途径。

2.统筹配置审计人力资源、合理分工

审计组长应根据审计人员对经济责任审计项目业务的熟悉情况统筹配置人力资源、合理分工。首先应尽量选用熟悉被审计单位的情况，以前审计过该单位或类似单位，具有相关专长的审计人员作为审计组成员，使审计人力资源得以有效利用，最大限度地发挥审计人员的潜能，为提高审计工作效率和质量提供保证。在被审计单位的业务相对简单、管理情况较好，审计组每位成员都具备较丰富的审计经验、对被审计单位的情况比较了解的情况下可以考虑按照会计年度进行分工。按审计会计报表项目进行分工时应考虑被审计单位业务复杂程度，被审计单位管理情况，审计人员对被审计单位的了解情况，审计组成员数量和审计人员能力情况等。审计人员与审计任务之间应当做到不重不漏，避免重复劳动，提高工作效率，同时也防止不同审计人员负责同一审计事项影响审计组的相互协作。根据审计项目的不同审计重点进行分工，这样既提高了审计工作效率，又保证了审计项目质量。

3.审计组长要在整体上对项目进行掌控，现场及时构建审计报告框架

审计组长要具有较强的组织、协调和领导能力，有效发挥业务指导作用。审计组长应从总体上把握审计思路，寻找审计重点，将各项重点明确分工，使整体审计思路在审计组与被审计单位之问、审计组内部成员之间融会贯通，保证每一阶段、每一部分都任务明确、重点突出、方法得当，整体工作效率将会大大提高。现场审计过程中要适时对审计项目进行阶段性总结、查漏补缺，审计组长应根据审计项目进度安排，适时进行各小组的阶段性总结性汇报，通过总结汇报了解项目进展情况，同时让各小组之间对审计情况有总体性了解，查漏补缺防止遗漏重要事项，这样既保证了项目实施不偏离既定的审计重点，对相对滞后的审计点也是一个推动和促进。同时在审计项目现场工作期间就开始着手准备审计报告的框架以及主要内容，通过提前准备审计报告的框架和主要内容会有助于进一步明确审计重点和方向、完善审计工作底稿，避免撤离现场后再向被审计单位索取审计资料等工作，从而达到控制审计风险、提高审计工作效率和质量的作用。

4.加强审计实施过程中审计组成员间的信息沟通

一个良好的信息与沟通环境有助于提高审计工作的效率和效果，畅通的沟通渠道是提高审计效率重要的环节之一。审计过程中会遇到各种各样的问题，通过相互及时的沟通、交流，取长补短，往往许多问题会迎刃而解。在审计项目实施过程中，审计组长与审计项目各小组、各组员间及时的信息沟通、重要审计信息的传递对于提高审计效率、避免审计重要事项遗漏、较为高质量地完成项目工作起着重要作用。一项业务的核算往往会涉及到资产、负债、损益多个科目，因此要搞清一项业务的全貌，必须发挥所有审计人员的积极性，这就要求每个参与审计的人员能随时随地进行有效沟通，而如何有效地、合理地调动每个相关审计人员的积极性，需要审计组长采取小组会议等形式将获得的有用信息及时传递给每个成员，适时串联项目信息，让审计组成员能从整体上了解项目的进展情况，使团队成为有机整体，发挥团队作用，提高审计效率、高效完成审计工作底稿。

5. 进一步丰富审计报告内容，完善审计评价体系

经济责任审计是全面审计，审计报告应在阐述企业经营情况和经济责任履行情况的基础上，增加企业基本业务情况的描述，这有利于报告接收者或接任者全面了解企业业务情况，对于管理层决策或接任者顺利进入新角色都有着重要作用。丰富企业负责人经济责任审计绩效评价指标体系，可以全方位监督企业负责人经济责任履行情况。笔者认为这方面可以加强研讨，积极寻找对标企业，对绩效评价内容进行扩充，在相关数据资料支撑下尽可能的扩大范围。在经济责任审计项目的考核指标分析评价上，考虑被审企业在所处行业中水平变化的对比分析，对被审企业经营指标进行纵向（不同年度）和横向（同行业/竞争对手）对比分析，这样能更加全面地考评被审计单位责任人的经营绩效，也可以使报告的接收者较为立体地了解被审计单位和责任人的经营管理情况，这样也能相应凸显审计为经营管理层提供服务、咨询等价值管理的功能，达到提高审计报告质量的目的。

除上述提到的措施外，注重加强项目实施过程中与被审计单位的沟通，将审计沟通贯穿于整个经济责任审计项目的始末，会给审计工作效率带来事半功倍的效果。积极发挥信息化优势，将计算机技术与现场审计有机结合，利用审计信息化手段弥补手工手段的不足，发现手工条件下无法发现的问题，不断完善审计抽样、内部控制测评等审计方法，也将提高企业内部经济责任审计的效率和质量。

参考文献：

[1]赵建平.现代内部审计理论与实践[M].江苏大学出版社，2007.

[2]张勇.经济责任审计理论研究述评——基于国内1987至2007年研究的分析[J].审计研究，2009（03）.

第6篇：离任审计情况汇报范文

一、我市经济责任审计工作开展情况

1.最早尝试了县（市）政府领导干部离任经济责任审计。2003年对奉新县政府原县长进行了离任经济责任审计。为完成好这项审计工作，同时为今后县（市、区）政府领导干部经济责任审计积累经验，我们主要采取以下作法来确保审计质量：首先根据以往财政决算审计的情况，针对经济责任审计工作的要求，制订详细的审计实施方案，明确审计思路、审计内容和重点；其次是出具了包括审计实施基本情况、被审计对象所在地区财政预算内外收支和专项资金收支情况及国民经济主要指标完成情况、审计发现的主要问题、审计评价及审计意见建议等内容的审计报告，力求做到客观、全面反映被审计对象履行经济责任情况，客观公正、实事求是地评价。由于注意突出重点，讲究审计方法，这次对县（市）政府领导干部离任经济责任审计的尝试圆满完成，受到市委、市政府高度评价，同时为今后县（市、区）政府领导干部经济责任审计工作的顺利开展打下了基础。

2.出台实施办法，进一步规范了任中经济责任审计。结合中央两办《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的新要求，我局拟定并向宜春市委、市政府提交了《宜春市领导干部任中经济责任审计实施办法》，《办法》对任中经济责任审计的审计对象、计划安排、审计内容、审计程序、审计结果报告、审计结果运用以及经费保障等作了明确规定。现已送交纪检（监察）、组织、人事、财政等相关部门征求意见，待宜春市委、市政府召开会议讨论通过后将印发全市执行。该办法的执行将有力地推动我市任中经济责任审计工作。

3.在我市县级审计机关中，还有两个经济责任审计工作亮点。袁州区审计局从2002年就开始尝试开展任中经济责任审计，并于2003年初通过当地党委、政府印发了任中经济责任审计实施办法，做到了经济责任审计工作有序开展；铜鼓县审计局也从2003年开始开展任中经济责任审计。他们的作法是：与常规审计相结合，按照经济责任审计要求，出具经济责任审计结果报告，反映责任人履行经济责任情况。他们对经济责任审计结果的运用也探索出了一个较好的模式：不定期向当地县委、县政府领导汇报任中经济责任审计情况，提交审计结果报告，在干部管理部门建立干部任中经济责任审计结果档案，使县领导平时就对干部情况心中有数；同时，经济责任审计结果由县委、县政府下文在全县通报。这一作法在当地产生了较大反响。

二、我市经济责任审计工作的主要特点

1.领导重视,经济责任审计环境不断优化。经济责任审计工作需由纪检、组织、审计等多家部门密切配合，领导支持与否是搞好经济责任审计的关键。目前我市经济责任审计工作已赢得了市委、市政府主要领导的高度重视。2005年市人民政府专门制定了《领导干部经济责任行政处分追究办法（试行）》，并于同年5月报市常委会审定通过。2005年市人民政府在第二十四次常务会议上听取了市审计局关于经济责任审计情况汇报，决定编印《领导干部经济工作纪律手册》，已于2005年5月由市人民政府编辑出版，市人民政府市长亲自作序，作为全市党政领导干部财经纪律读本。

2.协调机制逐步完善。为进一步加强对干部权力运行的监督，防止领导干部带病提拔，宜春市纪委、市委组织部和市审计局三家加强联动，针对审计部门提出的结果报告，逐条进行会商，再由市委组织部向市委主要领导报告。经济责任审计协调机制的加强，使得审计成果利用走向规范化、制度化，社会效益日趋明显，在干部考核考察中，经济责任审计的监督评价作用不断增强。

3.经责审计质量不断提高。我们主要从三个方面进行规范,确保经济责任审计质量。一是规范审计程序。从项目立项、方案制定、现场审计到文书归档，严格按行政执法和审计规定的操作规范实施。二是规范审计实施。在审计中，坚持以财政、财务收支和资产负债为基础，以经济决策为重点，以经济管理为主线，覆盖领导干部履行经济责任的全过程，努力使干部感到“有权必有责、用权受监督、违法要追究”，促进领导干部廉洁自律，进一步增强领导干部自觉履行经济责任的意识。三是规范审计评价。坚持职务、权力和责任一体化的原则，把经济责任审计内容与领导干部经济决策权、经济管理权、经济政策执行权行使情况结合起来，通过对领导干部“三权”的行使和执行廉政规定情况的审计，评价其经济决策能力、经济管理能力、执行经济政策能力和自我约束能力。

4.强化了审计结果的跟踪整改工作。我们要求,审计项目结束后，被审计单位和主要领导要针对审计结果报告反映的问题进行整改，并以书面形式上报，审计人员将汇总有关情况并有选择地对部分单位整改结果进行跟踪。2007年,我市出台了《宜春市领导干部任期经济责任审计结果反馈和整改督查暂行办法》。办法的出台,标志着我市经济责任审计已从重处罚轻整改,转变为“抓整改、突成效”的新模式，既发挥了经济责任审计在预防腐败中的作用，同时也促进提高了审计质量和水平，扩大了审计影响。

5.经济责任审计成果运用水平不断提升。全市共向有关部门提出经济责任审计建议1 100余条，向各级党委、政府和纪检监察机关、组织人事部门报送结果报告和专题报告330多份，向市委组织部回复了对332名拟提拔干部的审计意见，为各级、各部门科学决策提供了重要参考。

三、我市经济责任审计工作中存在的困难及应对措施

1.人少任务重的矛盾比较突出。现在各级领导对审计工作越来越重视，对审计工作的要求越来越高，领导交办的任务越来越多，尤其今年是“换届年”，经济责任审计任务重和人员少的矛盾比较突出。

2.审计人员的综合素质跟不上工作发展的需要。经济责任审计是一项专业性、政策性很强的工作,并具有较大的风险性,这就对审计人员的政策水平和综合分析能力提出了更高的要求。而现实情况是,审计队伍结构不合理、缺乏创新意识、服务能力不强、综合分析能力不高等。

3.经济责任审计目标的复杂性,使经济责任审计的风险加大。首先,审计目的具有特定性。按规定,经济责任审计报告是考察、考核领导干部的重要依据之一。如果审计结论失真,对被审计人的责任评价不当,就会造成不良的影响,审计人员压力大。其次,审计目标复杂,内容繁多。被审计领导人的任期一般较长,任期内执行的法律法规、方针政策会发生变化,内部管理人员也会发生变化,审计调查取证难,风险加大。

针对以上问题，我们认为要以贯彻落实两办规定为契机，从以下几个方面，加强和改进经济责任审计工作。

（一）加强对两办规定的学习、宣传。

要采取专家辅学、干部自学等形式，加强对两办规定的学习、宣传;要按规定的要求，重新拟定加强和改进经济责任审计的办法或规定；加强对两办规定的宣传，使两办规定精神为各级领导干部所熟知，从而为经济责任审计工作的开展创造良好的外部环境。

（二）充实力量，改善结构，提高审计队伍整体素质。

一是建立“资格”准入制，把好“入口”关。审计人员一律实行“资格”准入制，要求审计人员持证上岗，建立审计干部职业化管理制度。同时试行审计人员职称岗位津贴，建立审计人员等级职级工资制。二是增编进人，充实审计力量。三是加强业务培训，提高现有干部业务素质。要有“磨刀不误砍柴工”的意识，宁愿压缩一些审计项目，也要保证审计干部的业务培训。四是整合审计资源。要以构建大财政审计工作格局为统揽，将预算执行审计与经济责任审计、绩效审计、其他审计有机结合，突破审计力量不足的难题。建立起以任中审计为主的党政领导干部任期内经济责任轮审制度，有序开展经济责任审计，争取3～5年审一次，减少审计资源的重复浪费。

（三）加强法制建设和体制创新,为离任经济责任审计提供法律保障。

审计的本质是监督,而监督的效能取决于领导体制上的突破和创新。实践证明,在各种监督制约机制中,最有力、最有效、最权威的是自上而下的垂直监督。因此,任期经济责任审计应实行下审一级的管理制度,由上级主管部门牵头,组织有关人员组成审计组开展审计工作。同时,还要实行回避制度,参加审计的人员应与被审单位或被审计责任人没有直接的利害关系。只有加强法制建设和体制创新,才能为经济责任审计提供适应性较强的法律保障。

（四）努力提高经济责任审计成果运用。

第7篇：离任审计情况汇报范文

一、更新监督理念，全方位推行领导干部“述学、评学、考学”制度

牢固树立“监督就是关心爱护干部”的新理念，坚持把提高干部队伍整体素质作为干部监督工作的出发点，既强化了干部监督的“显效应”功能，又发挥了干部监督的“潜效应”作用。

1、通过“述学”增强干部干部的自觉性。在各级领导班子和领导干部的年度考核、届中届末考核中，始终把班子集体和班子成员个人的读书学习情况作为重要内容进行“述学”，接受群众监督。通过“述学”考核，进一步增强了各级领导班子和领导干部学理论、学政策、学法规、学科学的自觉性。在全区开展的先进性教育活动中，我区副处级以上干部不仅学完了规定的篇目，多数人的读书笔记超过了4万字，甚至达到5万字以上。同时，通过组织观看警示教育、听取专家分析案例、开展法制讲座等活动，进一步增强了领导干部的“免疫力”。

2、通过“评学”增强干部学习的实效性。一是通过干部考核，把干部“述学”情况作为评定干部考核等次的依据之一，对干部的学习情况进行评价督促。二是通过召开民主生活会，班子成员在会上交流学习体会，督促领导干部养成读书学习的自觉习惯，形成良好的学习氛围。三是通过建立干部培训“累计学分制”，拓展“评学”考核空间。两年来，开办各类干部（包括农村、社区党支部书记及专业人才）培训班26班（次），参加培训的共有6500多人（次），其中青年干部培训班和处级干部培训班等主体班，都进行了结业考试和优秀学员的评选，进一步增强了领导干部学习培训的效果。

3、通过“考学”增强干部学习的积极性。今年三月，下发《关于选拔任用领导干部试行政治理论和业务知识考试的意见》（讨论稿），建立了干部“考学”制度，把学习成绩作为干部提拔使用的依据之一。明确规定对拟提拔的区管领导干部，在公示前必须参加政治理论和业务知识考试，成绩合格者，才能公示。通过实行“考学”，增强了各级领导干部理论和业务学习的积极性，政治理论水平和业务素质得到进一步提高，全区形成了良好的学习氛围。

二、拓展监督渠道，构建干部监督信息网络

以举报中心为平台，认真受理群众举报，不断拓展干部监督信息渠道，逐步构建干部监督信息网络。

1、建立平台。20*年，我部成立举报中心，与干部监督科合署办公，明确1名部领导直接分管。配备1名专职干部，开通了群众举报受理电话，并添置了必要的办公设备。举报中心的成立，实现了干部监督工作从封闭式向开放式的转变。

2、认真受理。对群众的来信来电来访，认真记录整理，编号登记，及时报送领导审阅。根据群众举报反映问题的内容和性质，依据干部管理权限，分级负责，归口办理。举报对象属本级党委管理的，一般由我们直接调查了解，属下级党委（党组）管理的，转下级党委（党组）组织（人事）部门查核并进行督办；举报内容涉嫌严重违纪违法的，同纪检监察机关联合查办或转纪检监察机关办理；反映的情况或问题已有调查结论的，按重复件留存备查；反映的问题线索不清、情况不明、一时无法调查核实的，及时归档保存，并在举报受理工作中有意识、有针对性地收集相关信息，待线索明晰后再进行办理。

3、严肃查处。近年来，逐渐加大对群众举报特别是反映违规用人问题举报的查处力度，问题一经查实，坚决处理，绝不手软。如在调查某区单位“一把手”计划生育责任问题时，这名领导有些抵触情绪，不太愿意配合我们的调查工作。在环境、人员不熟的情况下，调查组人员多次到麻城、青山等地医院走访了解，将群众举报的问题逐一查实。这名领导受到区委的严厉批评，其他责任人员也受到相应处分。同时，查核工作本着对组织和干部个人负责的态度，坚持以事实为依据，不偏听偏信，真正做以“不冤枉一个好人，不漏掉一个疑点”。

4、形成合力。一是定期与纪检（监察）、司法、审计等部门沟通情况，交流干部监督信息。二是发挥新闻媒介的优势，加大对组织部门干部监督工作的宣传力度。三是与司法、审计等部门联合，配合人大做好对政府组成人员的述职、评议工作，强化人大对“一府两院”工作的监督。

三、前移监督“关口”，建立健全经济责任审计制度

建立健全经济责任审计制度，坚持任期审计与离任审计、定期审计与随机审计相结合，着眼监督“关口”的前移，实现了事后监督向事前、事中监督，消极监督向积极监督的“两个转化”。

1、健全领导干部离任审计制度。近三年来，对调整的30名“一把手”实行了经济责任离任审计。在审计工作中，以“公开、透明”为原则，坚持做到“六公开”，即公开审计组组成人员名单、职务；公开拟审计的内容、期限；公开被审计人的姓名、职务；公开举报电话；公开意见箱；公开审计结果。

2、实行领导干部任中审计制度。本着“预防为主，事前监督为主”的原则，在实行离任审计的基础上，2006年对任职时间较长、经济收支额度较大的4个区属单位“一把手”实行了任中审计，为区委调整使用干部提供了重要依据，真正使干部经济责任审计与干部使用挂起钩来，有效解决了“两张皮”、“两脱节”的问题。

3、建立财务收支平衡审计制度。对于没有进行离任和任中审计的单位，对他们的财务收支平衡情况进行专项审计。既掌握了这些单位的经济收支状况，又对这些单位“一把手”的“一支笔”情况进行了监督，有效促进了领导干部正确行使自己的职权。

四、创新监督方式，积极推行派员列席下级党组织重要会议制度

坚持从实际出发，积极推行派员列席下级党组织讨论干部任免会议制度，把工作做到基层，务求实效。

1、结合实际定制度。制定出台了《关于派员列席街镇场处、区直部门党组织讨论决定干部任免会议的试行办法》，建立了派员列席下一级党组织讨论干部任免会议制度，对列席会议范围、列席人员职责以及有关工作要求都作了明确规定。同时，还实行了派员列席区属一级单位党组织民主生活会制度，及时掌握领导班子成员的思想动态，针对班子和干部中暴露出的问题，采取各项措施积极应对和妥善解决，既保证了民主生活会的质量，又促进了领导班子和干部队伍建设。

第8篇：离任审计情况汇报范文

一、主要做法

1.夯实财务管理基础。针对我镇实际，起草了针对性强、可操作性高的《农村干部任期经济责任审计办法》，在村两委换届、村干部离任等时期，由乡农经站或聘请县农业局农经站专职审计人员，对村干部进行换届前、离任前、年度工作和专项财务审计，规范了财务收支审计程序，使整个账务处理程序更加规范流畅。

2.完善财务管理制度。一是修订财务管理系列制度。二是强化制度的落实。三是规范财务公开。进一步深化和完善了村级财务公开内容和程序，每月15日向群众公开公布村里财务情况，涉及农民利益和群众关心的重要事项及时公开；财务公开程序规范，公布前提出公开的具体方案，民主理财小组对方案进行审查、补充、完善后，报乡镇农经站审核认可后公布；并及时收集群众反馈意见，对公开中群众提出的问题，及时予以解答。

3.强化财务管理监督。一是加强对村集体财务的审计监督。 二是加强了对委托中心的业务监督。三是加强对村民主理财小组的理财监督。进一步明确了村民主理财小组的职责范围、理财程序和方式，并将民主理财小组成员职责上墙公布，要求每月定期召开理财会议，履行民主理财职责，要求各村在召开村民代表会议时专项汇报民主理财工作情况。

二、存在的问题

1.乡镇农经站会计监督职能不能充分发挥，在具体运行过程中很难完全按会计制度规范操作。

2.村级财务管理制度难以落实到位。

3.乡镇委托中心会计业务水平和素质不一，队伍建设任重道远。

4.部分村级民主理财小组职责不明，运行不规范，直接影响了镇会计中心的及时入账。

三、对策和建议

1.坚定不移实行村级财务公开，加大民主理财力度。村级财务能否如实向群众公开，能否接受群众监督，关系到农民的切身利益和农村的稳定，关系到国家建设新农村的进程。因此，必须通过完全财务公开贯彻民主理财制度，防止财务公开流于形式，走过场。一是要求公开内容全面完整，涉及的收支情况应逐一予以公开。二是公开时间要及时，每季度至少要公开一次，无特殊情况不得延误。三是重点公开土地征用补偿款、上级下拨的专项补助、集体资产承包、租赁费等群众十分关注的收入，彻底消除群众心中疑虑。四是公开程序要严格，公开前所有账目需经村财务理财小组人员全面核实。

2.建立村级财务审计制度，确保村级财务走上规范化道路。实行村干部离任审计、年度工作审计、专项财务审计。审计工作由乡镇纪委牵头，组织农经人员、财政人员组成审计小组，对农村离任的党支部书记、村委会主任、会计等干部在任职期间的所有经济活动进行审计；每年对村级财务的收支情况至少审计一次；对群众反映强烈的专项财务应逐项进行审计，审计结果在村务公开栏中向群众公开。

第9篇：离任审计情况汇报范文

一、坚持学习，不断提高政治修养和业务水平

（一）坚持政治学习不放松。今年以来，我处党支部组织学习了政府工作报告、科学发展观、社会主义初级阶段我国对内对外政策、总书记在中央党校省部级干部进修班上的讲话、全面振兴东北老工业基地规划和党的十七大报告等。特别是党的十七大召开以来，把贯彻落实党的十七大精神贯穿到实际工作中去，对老干部工作有了新的认识。

一是认真学报告原文。根据局党委的统一部署，在原原本本学习报告原文的基础上，结合当前和今后一个时期的工作重点，结合个人体会和处里讨论意见，起草了《五处党支部学习十七大报告心得体会》，被局推荐到委网站交流。

二是把以人为本落实到关心爱护老干部的具体工作中去。进一步落实好离休干部离休费保障机制、医药费保障机制和财政支持机制的具体要求，帮助离休干部解决实际困难和问题。

三是充分体现亲情化、个性化、多样化服务。老干部工作既要继承过去好的优良传统，又要根据出现的新情况、新问题，在观念和机制上不断创新。结合我处老干部处于“双高期”的新情况，用创新的招法破解老干部工作难题，努力实现工作观念、工作方法、工作重点和管理服务方式的转变。

四是建议2009年为全局“健康年”的设想。在开展明年全局工作重点大讨论中，结合对十七大报告中提出的“全面做好离退休干部工作”的体会和理解，在2009年我局是实现“四个突破”年、2009年是“服务年”，2009年又是我国“奥运年”的启发下，提出了建议2009年全局为“健康年”的设想。主要围绕增进老干部身心健康、身体健康、医疗保健，自救互救、饮食营养等主体内容，开展适合老干部身体条件的各类健康活动。这项建议经过全处同志的完善，并负责起草了《五处关于2009年全局工作重点的讨论纪要》，后被局里采纳。

（二）不断提高业务水平。根据委党组的统一部署，积极参加了委统一安排的业务讲座，通过“五点一线”沿海经济带开发开放战略报告、创造能力开发、工业设计、“物权法”讲座、中国节能减排目标及政策、国家产业结构调整及优化升级报告的学习。使我明确了当前和今后一个时期我国和我省经济工作的重点和发展方向，开阔了“围绕中心、服务大局”，全面做好老干部工作的视野，积累了探索新时期做好老干部工作新思路的相关知识。

二、抓好处内基础工作建设

今年以来，我在抓好处内文秘工作中，从基础工作入手，借助计算机进行管理，形成标准化、系列化。

一是建立了专用文件夹，统一管理处内的所有材料。在计算机内，按文档内容的不同，分别建立了12个专业文件夹，使各类材料、报表按性质分类储存，实现了处内材料标准化管理。

二是实现了上报材料正规化。无论是什么材料或报表，都统一经过计算机处理，无论是谁起草的材料，我都能够认真的帮助他们去修改校核打字排版，确保主题突出，语言恰当简练，按标准要求打印上报。如：对外宣传报道稿件、局内老干部通讯稿件、处内同志的材料以及上报的各类请示汇报件等文字材料。

三是初步统计全年共完成各类复合文档58个，近万字。主要有：报道类材料14个、房补类材料5个、通讯类材料8个、简历类材料5个、总结请示类11个、各类名单表13个等。

四是实现了离休干部医药费分类管理、审核统计的计算机程序化管理。建立了离休干部医药费季度管理文件夹，使全处50多位离休干部的医药费的报销的明细情况都能在计算机内查找到。

三、围绕全局“服务年”活动，积极作好各项工作

今年是我局的“服务年”，围绕“服务年”工作的重点，在落实“三个机制”、“两个待遇”，我主要做了一下工作：

（一）积极完成各类纪念活动。积极参加协作区庆祝建军80周年老干部文艺汇演，我不仅积极参与，还帮助聘请了和平区文化馆的专业老师进行辅导，刻录伴奏光盘，组成了12名，有7位老同志参加的男生小合唱，演唱了歌颂人民军队题材的歌曲，在协作区老干部文艺汇演中获得了赞誉。我们4位在职人员又在全委工会组织的活动中成功的复演，为老干局集体争了光。

在协作区老干部文艺汇演中，我除圆满的完成了整个演出节目拉幕的服务工作外，还帮助有关同志编排并加班反复修改敲定《文艺演出座席图》，确保了在文艺汇演前发放到参演单位手中。

（二）为老红军*重走长征路照片展编写图片说明。老红军*老人挑选了60多张重走长征路照片，参加省老年集邮协会的建党80周年展览，找到我们给配图片文字说明。为了更好地完成这项工作，我结合每张图片的历史背景，利用公休时间，反复认真的为每张照片编写了说明。我带着老红军*写下的“重走长征路是我一生最幸福的感受，也让全国人民有同样的感受和幸福”的深刻感想，为整个图片展起草了题为：“纪念中国人民建军80周—地球上的红飘带”的结束语，受到了刘老的认可。

（三）作好老同志健康疗养和体检的服务工作。今年我参加共有29名离休干部和退休厅局长分两批参加局举办的健康疗养活动。为确保西柏坡红色健康疗养活动的顺利进行，我作了充分的准备。事前编排好老干部的住宿表，精心准备行程中需要的各类图表。在健康疗养的全过程中，我能够全程对行走不便的老专家张承武、老厅长李日升等老干部给与重点关照，帮助他们拿旅行包、搀扶上下车、关照上下楼和在山路上行走等。由于我和全处同志的热情周到的服务，感动了参加西柏坡健康疗养活动的老干部，老厅长李日升还代表五处参加健康疗养的老同志给委党组和局领导写封感谢信，充分表达了对委、局领导对老同志关心的感谢之情。

（四）积极解决行办遗留问题。原省轻工厅总工程师、造纸专家张承武同志，*年开始享受补贴100元发至2009年底。由于该补贴不在工资序列支出，2009年机构改革时被取消。为此，与局主管领导去省人事厅核查、与处内其他同志多次去省档案馆查阅其原轻工业厅、轻工行办期间的人事劳资档案，多次说明其原因，得到局领导的支持，补发了2009年、2009年两年的补贴，从2009年规范地方性补贴后予以取消。

四、做好离休干部医药费报销工作

离休干部医药费报销审核工作，是一项比较细致复杂的工作，每季度报销审核一次，有位老干部一个季度医药费票据90张，合计7517.30元，有的票据金额仅几角钱，统计起来费时费力。为确保离休干部医药费报销审核工作准确无误，我摸索总结了一套比较便捷的计算机自动处理的表格。只要输入每位老干部的医药费原始数据，就能按要求自动计算分类汇总，不但节省了人力，又确保了我处每季度上报的离休干部医药费报销信息的准确性，得到了局财务室的认可。

全年离休干部59人，共审核医疗费票据2215张，合计医疗费157.61万元。经省保健办年度审核（2009年10月-2009年9月），通过了省保健办的审查验收。

五、把为老同志服务工作落到实处

针对老干部的实际情况，开展以体现亲情化、人情化的个性化服务，把为老同志服务工作落到实处。

离休老厅长刘维鹤因病到医大看病需住院治疗，但几次联系住不上院。我和处内同志到医大干诊，找院长为其联系住院，使刘厅长当即就住上院，病情得到及时治疗。

对身体不好，年事已高的离休老同志，主动到家审核医药费收据，解决这些老同志的行走不便的困难。

受处长的委托，分别到医院、家庭走访慰问病号及行动不便的老干部20多人次。为3位老同志祝寿。参加处理老同志的后事。

利用到丹东开会的时间，代表局和处到东港看望离休干部陈平，使老同志激动得对街坊邻居说：“娘家来人看我来了……”。

一年来，不管老同志本人还是家里有什么事情，遇到什么困难，只要找到我，我能做到的，我都能全力以赴的帮助解决。

六、配合局和处内同志作好其他工作

一是积极参与局成立三周年成果展。为展现老干部新形象，新风采，我局举办了成立三周年成果展。这次展览我虽然不分管，但我能够积极为处长和其负责的同志当好参谋，为我处参展的作品校核稿件、打印材料等。

二是做好老同志住房货币化信息工作。我处共有159位老同志不同程度的缺少住房。其中70岁以上老同志117名（其中去世26名）做为第一批得到了应有的补偿。第二批还有37名符合条件老同志正在办理当中。住房货币化对老同志是件大事，由于办理的手续比较严格，需要填写的表格比较多，审核的项目比较细。虽然这项工作不是我分管，为了确保每个老同志的住房补贴信息准确无误，我主动帮助录制各类统计信息，建立了计算机住房补贴信息档案，和分管同志一起反复核对身份证号、缺房面积等上报的信息，确保了第一批符合条件的老同志及时拿到了住房补贴。

三是帮助作好原直属公司转制工作。加强直属单位的指导工作，对特困企业离休干部拖欠费用的清理工作以及对正在转制的省轻工设计院离休干部拖欠及转制后预留费用的确认，是当前我处工作重点之一。这项工作虽然不是我分管，只要需要我协办的事，我都能够尽心尽力的去帮助完成。

如最近为5个特困企业退休人员办理大病医保工作，是落实十七大“病有所医”的具体体现。原行办直属5个公司的退休人员共有94人，申报的材料需要按市医保部门固定的程序软件编制，且要求时间紧。由于处内分管此项工作的同志和部分企业负责人员对计算机程序软件不熟练，我主动多次帮助他们修改、录制相关信息，制成备份盘，按要求及时完成了上报任务。

四是配合局办公室完成了我处离退休人员增加生活补贴的劳资档案信息的录制工作。一是重新核实了无职务退休人员退休时的工资级别及无职务但有技术职称的退休人员。经过多次查阅档案，确认了王玉良等7位老同志，符合增加生活补贴档次的规定，并使这些老同志提高了补贴额。二是重新核实了离退休人员独生子女补贴费，界定初婚无子女老干部应享受的条件。经审核全处共有23人符合条件，享受了此待遇，其中新增1人是以前漏报的。

七、不足之处与今后努力方向

一是适应新时期为老干部服务的能力有待加强，创新和深入老干部调查研究不够。

二是没有系统地学习和掌握为老干部服务的工作技能和专业知识。