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商业银行财务风险管理初探

商业银行财务风险管理初探

摘要:商业银行的财务风险管理是理论研究的热点。随着大数据等现代互联网技术的发展,传统商业银行的财务管理模式发生深刻变革,2015年,总理在两会中首次提出互联网+的概念,自此互联网+的传统产业深度融合模式广泛应用于各领域。商业银行的经营环境发生巨大变化,经营面临的不确定性增加,在互联网+下识别商业银行财务风险,对加强银行财务管理,促进银行稳健发展具有重要的现实意义。

关键词:互联网+;商业银行;财务风险管理

互联网企业向金融行业的进军,对传统的金融格局产生重大影响。互联网大数据等现代信息技术的发展,传统行业借助现代信息技术打破企业原有的管理模式。商业银行为巩固现有优势地位,重新寻找发展新方向,利用先进的技术,推出一系列的互联网金融产品。商业银行面临激烈的外部竞争,互联网+背景下,商业银行间的竞争更加激烈,财务风险相应增加,亟待加强对财务风险的防范管理,以保证银行的稳定发展。

一、商业银行财务风险管理研究

当前,互联网+已成为促进我国经济转型升级的新引擎,互联网创新思维逐渐与社会各领域相融合,与传统商业银行的深度融合,打造了新的业态,满足了惠普金融的需求。有利于商业银行更好的服务于实体经济,促进我国金融业转型升级。商业银行财务风险产生于银行运营中的各环节,指商业银行在经营管理中,因主客观因素影响造成可能遭受损失的风险,银行的财务风险不可避免,必须加强风险管理工作,以有效降低商业银行的损失,保证商业银行正常运营。商业银行财务风险可分为资本风险、营利性风险等方面。财务活动的风险具有普遍性的特点,不能完全消除,亦不可逃避。商业银行经营货币的特殊性使其财务风险具有一定的隐蔽性,随着商业银行的发展,对其规律的把握能帮助商业银行合理预测防范风险。目前我国商业银行在金融体系中占主导地位,商业银行出现财务风险会导致风险在金融体系中迅速蔓延,影响市场秩序。当前商业银行面临宏观经济环境不断变化,商业银行需不断推出新产品,导致其风险管理难度不断加大。随着商业银行的发展,银行为提高其竞争力,不断推动金融创新,银行所面临的风险更加多元化,应对处理更加难以控制。传统的财务风险管理模式存在较强的滞后性,需更全面科学的风险管理理论以加强银行的风险管理能力[1]。全面风险管理理论结合了银行发展的实际情况,应用效果得到广泛认可。全面风险管理理论将各种风险作为有机的整体。从整体全局出发,将风险管理视为不断持续的行为,全面研究分析可能引起财务风险的因素,以达到预防财务风险与减少损失的目的。全面风险管理贯穿于管理全过程,在事先采取相应的防护措施。管理范围较为广阔,能更有效的管理财务风险,降低银行利益损失。

二、互联网+金融业对银行财务风险管理的影响

互联网+是互联网与各产业的深度融合,促进了传统商业银行的自我变革,创新商业银行的经营模式,商业银行经营模式创新导致引发财务风险。互联网+要求商业银行的业务流程简化,内部流程明晰能保证各类业务正常运行,互联网+金融业导致银行市场环境发生本质变化,市场竞争压力迫使商业银行对内部流程各环节进行再造。互联网金融对商业银行经营模式带来巨大冲击。互联网+金融业的发展要求商业银行调整其组织架构,多数银行致力于精简内部流程,部分银行成立了互联网金融专营部门,设立了互联网金融事业部与子公司,面对互联网金融的冲击,多数银行做出了组织架构调整,以将优势资源进行整合,借记实现转型发展。新技术,新思维的引入,互联网+下混业经营进一步延伸,传统经营模式中,商业银行需经济、金融等专业人才,互联网+金融业的背景下,银行对信息技术复合型人才需求量增加,互联网+带来创新思维的倡导。商业银行传统模式中引入互联网需引入创新思维,很多银行重新审视在人才建设方面的不足,在人才培养方面投入更多的人力、物力,为银行的发展提供支持动力。商业银行的传统资产业务主要为贷款业务,互联网金融发展加剧行业竞争,互联网金融平台具有较商业银行的竞争优势,吸引了大量的企业与金融消费者。互联网企业以大数据云计算技术为支撑,大大缩减了现场核查成本,互联网金融模式利于服务于实体经济,提高资源配置效率,对商业银行资产业务冲击导致形成财务风险。互联网金融理财大大冲击了传统商业银行的理财业务,银行卡逐步虚拟化,对商业银行的中间业务产生巨大影响,互联网金融业的发展减少了银行的净息差收入,增加了银行的负债成本,大量理财产品实现网络销售,削弱了银行的未分配利润。影响了商业银行代销业务的经营发展。进而可能引发财务风险。因管理层管理水平导致盈利的不确定性为管理水平风险,管理层的管理水平是影响企业经营的重要因素,是影响财务风险的关键因素。商业银行的财务管理水平风险更为重要,商业银行面临经营环境复杂,管理稍有偏差则可能造成风险。加强商业银行财务风险管理,必须考虑管理水平的因素。互联网金融的快速发展,使得商业银行对互联网财务专业复合型人才的需求大量增加,商业银行现有人力资源架构与其实际需求状况不匹配,管理人员管理水平达不到实际需求,导致财务成果与预期存在较大差异,出现不能及时预判风险的情况。

三、加强商业银行财务风险管理的措施

利润最大化是商业银行的经营目标,银行要不断拓宽营业收入渠道,以应更好的对互联网金融对银行经营带来的冲击。目前商业银行面临激烈的竞争环境,导致互联网金融产品收益率不断下降。银行应尽早建立较完善的产品体系,持续推进金融创新,积极开发新的盈利产品。实现盈利模式转型,由原来依靠存贷利差的单一盈利模式向多元化盈利模式住那边,将积极创新与互联网金融相结合,持续发挥股份制商业银行的公司治理优势,充分吸收互联网金融的优势。继续大力发展网上银行等电子化方式,积极发挥自身优势,打造一站式服务平台。控制银行财务成本支出,提升盈利能力。资本充足度对商业银行的财务风险管理影响巨大。商业银行应重视资本充实度的提升,随着互联网金融的不断发展,商业银行外部经营环境面临巨大压力。银行在多变的金融环境中,现有资本对其面临风险相对不足。银行应注重提高风险防范能力,加强自我约束,优化自身资本结构,从而提升银行的风险防范能力。商业银行发生流动性风险,易导致破产。流动性是商业银行维持信用的基本,银行必须对流动性保持有效的控制,互联网+商业银行面临的客户群更加复杂,银行应更加重视流动性风险管理,最大限度利用好资金[2]。完善流动性风险防控体系,注重预警分析,同时建立应急处理预案,创新流动风险管理方式,充分利用互联网技术优势,加强财务风险管理。要有效防范商业银行的财务风险,必须对自身进行合理的财务风险评价,银行对自身财务风险评价落后,则无法满足互联网+财务风险品评价需求。银行应进一步完善财务风险组织架构,结合互联网金融发展状况,长期持续跟踪银行财务管理检测指标,准确评价本行的财务风险。根据风险新特点,调整评价模型,不断根据宏观环境变化动态调整自身评价模型。充分考虑其他可能带来财务风险的因素,健全财务风险评价体系。互联网与银行的融合的是传统价值链的整合,互联网+下风险防范更有难度,需银行加强财务防范知识的培训。让员工掌握防范财务风险的各项技能。进一步加强内部制度建设,完善各种互联网金融风险规章制度。及时将可能产生的风险纳入制度体系,坚持财务风险可控的原则,制定风险管理措施,及时披露产品信息。对新产品做好财务风险防范培训。加强员工信息科技技能培训,提升自身信息技术水平。避免产生为银行客户带来损失的财务风险。

四、结语

互联网+是一把双刃剑,商业银行必须不断调整自我,顺应发展趋势。互联网+的迅速发展,对商业银行造成了巨大的冲击。商业银行必须不断进行经营管理创新,加强与互联网企业的合作,利用联网技术优势,创新银行的金融产品,拓宽经营服务渠道,增强应对风险的能力,实现转型升级。互联网形态的演进催生出更多的经济社会发展新形态,使商业银行面临的外部经营环境竞争更加激烈,商业银行必须加强对财务风险管理的重视,不断优化管理方法,加强对财务风险的防控能力,促进银行的稳健发展。

参考文献:

[1]张路瑶.风险管理框架下“互联网+”上市公司内部控制有效性评价[D].燕山大学,2017.

[2]王园园.“互联网+”下商业银行财务风险评价及防范研究[D].哈尔滨商业大学,2017.

作者:谭怀勇 单位:中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行