税务管理全文(5篇)

摘要：税务筹划在企业财务税务管理方面具有重要作用，税务筹划始终是企业财务税务管理方面一项非常重要的管理事项，尤其在经济增速放缓、市场竞争加剧、税务大数据管理、营改增等税收新政不断出台的背景下显得愈发重要，而税务筹划有时甚至会对企业的战略决策、商业模式等产生重大影响。但很多企业对税务筹划的内涵认识还存在一定的误区，对如何开展税务筹划还缺乏整体的理解和认知，对企业税务管理还存在片面和错误的认识。本文从税务筹划的内涵、税务筹划的基本原则、税务筹划的基本方法和如何构建税务管理模式方面对企业开展税务筹划和税务管理提出一些思考和见解。

关键词：税务筹划；税务管理；思考

1引言

企业管理包括战略管理、企业品牌管理、市场营销管理、人力资源管理、企业文化建设管理、财务管理等，企业税务筹划和税务管理是企业管理中非常重要的管理内容之一。深刻认识企业税务筹划的基本原则、掌握企业税务筹划的基本方法和构建企业税务管理模式是实现税务筹划目标和优化税务管理的基石与路径。

2税务筹划的内涵

税务筹划的英文为taxplanning，其实这个概念是个舶来品。荷兰国际财政文献局所编写的《国际纳税辞典》一书对税务筹划的定义是：税务筹划是指企业通过对经营活动和个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税额。美国南加州大学的梅格博士在其《会计学》一书中将税务筹划定义为：在纳税发生之前，有系统地对企业经营和投资行为做出事先安排，以达到尽量少缴税，这个过程就是税务筹划。然而，我国的任何一步法律中都没有对纳税筹划给出明确定义。但归纳国内外一些专家学者的观点，我们可以给出税务筹划一个相对合适的定义，即税务筹划是在不违反法律的前提下，通过对经营活动的事先安排、重塑等，合理利用税法中的优惠政策或规定，达到规避、减少或推迟纳税义务的一种不违法的行为。根据上述定义，税务筹划的内涵至少包含以下4个方面的内容：①税务筹划不能违反法律，税务筹划与偷税、漏税是有本质的区别，税务筹划不是靠弄虚作假或违反法律和税法相关规定来实现。②企业税收是由业务流程和业务实质来决定，流程不同对应的税负就不同，税务筹划是通过对经营活动流程的事先安排和重塑而实现，通过流程重塑在不影响企业经营目标达成的前提下实现税负的最优，而不是在纳税义务已经确定的前提下来实现，否则就是偷税。③税务筹划也包含合理利用税法中的优惠政策或规定，在利用这些优惠政策时要与企业的战略经营目标进行结合，要有合理的商业实质性意义。④税务筹划的目标不仅包含规避和减少纳税义务，同时也包含推迟纳税义务。税务筹划是企业经营管理的一项重要工作，如果企业没有进行必要的税务筹划和税务管理，就有可能造成少交税或多交税，也有可能出现提前交税或逾期纳税的情况。无论是何种情况的出现，对企业和国家都会产生不利影响。因此，税务筹划在企业经营管理工作中就显得非常重要。在开展税务筹划时，也需要遵循税务筹划的原则。

3税务筹划的基本原则

摘要：在市场经济牵引下，企业规模迅速扩大，税务管理成为企业棘手问题，受到高度关注。现实中，税务风险影响深远，对其的掌控至关重要。通过研究发现，税务风险是决定企业发展路径的关键性因素之一，属于税务管理基础内容。实际工作中，要做好税务风险综合评估与管控，需要以税务管理流程规范为前提，在相关经营管理体系基础上，完善税务风险管理体系，凭借这项举措，推动企业发展的可持续，确保其在市场竞争中脱颖而出。本文的立足点将会是税务风险管理，并从税务管理流程切入，剖析税务风险管理可行性措施，以提供有益参考。

关键词：税务风险；措施；管理流程

引言

当前经济正处于市场新常态阶段，呈现出旺盛生命力，税务管理工作必要性也随之凸显，对推动企业的进步影响深远。要想促进企业不断发展，需落实好税务风险管理，将其作为企业可持续向前的关键。从现实情况了解到，我国税务风险管理，尚处于起步阶段，各方面理论在实际践行阶段存在缺口，为实现风险管理预设效果，需结合企业财务，充分考虑风险、经营等综合因素，建立风险管理体系。借此提高税务管理者风险预控的参与度，保障较好识别风险，健全税务风险控制方案，合理控制损失的同时，实现效益最大化。

一、相关概念解读

企业税务管理相对复杂，涉及因素比较多。税务管理是笼统概念，特指在企业经营中一些税务工作的总和，旨在为总体经营目标达成以及经营效果的优化所做出的努力，主要是借助信息收集（关键性财务信息收集），降低企业税收成本，与此同时提高管理效率。研究发现，税务管理的内容涉及多个层面，除了税务控制与策划外，在具体实施阶段还将囊括业绩评价和高质量的效益衡量等诸多内容。此外，在进行管理工作时，企业还需坚定立场，明确税务管理的作用，在此前提下，通过日常管理匹配有效的运营控制手段，减少损失并提高收益，合理控制税务成本。信息管理内容设定非常重要，具体的内容如下：①关于税务战略管理。这方面的管理是基础性内容，不容忽视。包括了投资、筹资等较多的内容。②关于税务运营控制。通过细致研究发现，在税务运营控制中，会涉及供应、生产等多个层面，所以管理必须细致化，保证面面俱到。③关于税务日常管理。日常管理指的是相对日常性的工作，例如纳税申报管理和最基础的会计核算管理等，这些工作均不容忽视。④税务信息的管理。税务信息管理包含了整理和收集涉税信息的各项工作，在此基础上完成处理与输出。

二、企业税务风险

摘要:在企业的税务管理中，税务风险是其中一项重要的因素，对企业税务风险管理的措施进行研究，从而推出有效的税务风险管理机制，是为实现企业可持续发展的当务之急。如果要使企业税务风险得到有效控制，必须按照税务管理流程进行，以企业风险、财务、生产经营等方面的管理为参考，建立一个企业税务风险管理系统，使其能有效融入企业风险管理体系，强化企业税务管理人员对企业各方面管理的参与，借助于企业税务风险评价体系，进行有关风险控制方案的制定，从而使企业税务风险得到有效降低，提高企业的税务风险收益，改善企业税务风险管理，实现企业的可持续发展。

关键词:税务管理；税务风险；税务风险管理

随着市场经济的发展，企业税务管理在企业管理中占据着越来越重要的地位。随着政府2009年《大企业税务风险管理指导》的颁布，各企业也给予企业税务风险管理越来越多的重视。要想促进企业的有效发展，税务风险管理的落实很有必要。因此，本文就税务管理流程下的企业税务风险管理进行研究，其不仅符合企业管理的需要，对企业的长远发展也具有重要的意义。

一、企业税务管理的概念及内容

(一)企业税务管理的概念

所谓税务管理，其是以企业总体经营目标为基础，结合有效信息，降低税收成本，提高税收效益，管理包括税务策划、控制、效益度量、业绩评价等内容，且在企业管理各方面的层次上均有涉及。税务管理需要明确其作用，其中运营控制使得税务成本效益不断提高，日常管理是实现税务成本的降低，信息管理是针对税务管理信息的实时提供。

(二)企业税务管理的内容

摘要：税务局的工作在当前的经济社会发展过程中发挥着至关重要的作用。税务管理指的是有关政府工作人员依照法律的规定，通过相关税收政策，使得有关人员的纳税保持在合理的范围之内，进而保证其收益。加强税务局税务管理创新有助于合理调整税务局内部结构，并且合理配置资源。因此，本文就当前税务局税务管理工作存在的问题进行简要探讨，进而分析如何有效创新税务局税务管理工作。

关键词：税务局；税务管理；创新措施

一、当前税务局税务管理工作存在的问题

(一)税务管理手段缺乏新意税务局的税务管理工作方式陈旧，并且缺乏与当前新技术、新媒体融合的意识。很多相关工作人员在处理税务管理工作的过程中模糊了税务管理与税务筹划的界限，并且错误的认为税务筹划与税务管理是相同的工作，但是事实上税务筹划仅仅代表着税务管理中的一部分内容。管理方式的单一使得很多人在开展税务管理工作的过程中没有注重手段对于税务管理的协调租用，进而难以使得税务局的税务管理工作发挥实际的效用。

(二)税务管理风险机制预估不到位税务局的有关人员对于税务管理风险机制的预估还不到位，因此使得很多人员没有将法律法规与税务管理工作结合起来。由于政策落实的滞后以及认识的差异都会使得相关单位在处理税收事务的过程中面临较大的问题。缺乏对税务管理风险的控制容易使得相关工作人员在面临重大问题的过程中无法及时采取有效措施，继而造成难以挽回的损失。

(三)税务管理与文化建设不统一当前税务局的税务管理工作没有与文化建设保持一致，文化建设的滞后使得很多人积极创新税务管理工作的意识不高。文化建设是当前保障国家各个单位工作顺利进行的有效手段之一。积极开展文化建设可以有效促进税务管理工作顺利进行。但是，当前税务局在开展税务管理工作的过程中并没有狠抓文化建设工作，不少的工作人员意识不强，责任心不够，导致税务局的工作难以顺利进行。

二、加强税务局税务管理创新的手段

【摘要】随着我国社会经济的发展和社会经济制度的改革，我国企业获得了长足的发展，迎来了大好的发展时机。随着我国经济体制的深化改革，企业的发展空间和领域也越来越宽阔。但是，在我们看到企业发展良好态势的情况下，也要看到目前我国企业发展存在的问题，比如内控管理和税务风险管理问题，其中税务风险管理问题较为突出，如果不能有效的解决企业的税务风险管理问题，就很难优化企业管理，提升企业的核心竞争力。本文中，笔者首先探究了我国企业税务风险管理存在的问题，其次针对存在的问题探究了一些优化税务风险管理的策略，希望能对企业的发展起到一定的促进作用。

【关键词】企业税务会计；税务风险管理；问题；方法

一、我国企业税务风险管理存在的问题分析

近些年总体来说，我国的企业获得了飞速的发展，可以用惊人的发展速度来形容，但是在快速发展的业绩背后，企业的自身的管理却没有跟上，出现了高业绩和低管理的不协调发展，这一定程度上限制了企业的长远发展。在企业的实际工作中，他们更多的只重视企业的承接项目和工程质量，对自身的管理有些松懈，特别是内税务风险的管理更是显得极为松弛。税务问题不出问题则没有任何的影响，如果一旦出现问题，企业就会出大问题，严重者关乎企业的生死存亡。笔者在调查中发现，我国很多的企业对税务风险的管理重视不足，在人才的管理上不规范不专业，缺乏专业人才的打理，另外在税务风险管理制度的建设上呈现出一定的滞后性和不完善性，很多的企业不能从自身的实际出发制定完善的管理制度，与此同时企业税务风险管理的环境也比较的脆弱，这些都导致我国的企业在内部财务的管控上呈现出一些急需解决的问题。随着我国社会经济的发展和社会主义市场经济的逐渐完善，市场更具有开放性和竞争性，企业在发展的过程中更多的把自身的精力放在了企业承接的项目和开发的项目产品上，但是针对企业的内部管理，特别是税务风险管理来说都没有给予重视，这就导致企业的税务风险管理出现了很多的问题，也造就企业税务风险管理的环境呈现出极为脆弱的特性。企业的工作重视仍是工程项目，而对于所谓的办公室工作的重视不足，他们的工作以来各种报表和书面材料，对于工程项目的各类报表材料他们是可以一目了然的，但是对税务报表和税务公示却无法了解的细致，对其存在的真伪性也很难辨别，只要数据过得去，他们是不会深究的，也不会把税务报表中的数据一一去核实，这就造成企业的税务管理呈现出敷衍行和形式化的特点，其中就会容易滋生各种违规操作，以假乱真，以次充好的情况，给企业的发展埋下安全隐患。对于企业来说，其工作的内容较多，程序较为复杂，牵扯到的人员也较多，如果在管理中没有响应的规范和制度的话是很难将工程项目做好的。

二、提升我国企业税务风险管理有效性的方法研究

针对上述笔者分析的问题，企业的税务风险管理工作确实需要改进，税务管理是企业管理的有机内容和组成部分，作为企业领导者和税务风险管理人员应该重新认知企业的税务风险管理工作，转变工作思想，首先给予税务风险管理应有的重视，把日常税务管理工作当成企业发展的大事来抓；其次就是构建完善的税务风险管理制度，结合企业发展的实际情况，制定可行性的规章制度，让制度来管人管事，提升税务风险管理的有效性；最后要抓好企业税务风险管理的人才建设，从人员的招录、培训到日常工作，都要做好督促和规范，提升税务风险管理人员的综合素质和专业技能，优化企业税务风险管理的环境。

（一）创新工作思路，重视税务风险管理工作