税务工作管理全文(5篇)
第1篇：税务工作管理范文
(一)设置专门的税务管理部门，增强管理意识
随着我国税法越来越完善，体系也变得更加复杂，监管力度也不断加强，如果只依靠会计人员是无法满足企业税务管理工作要求的。所以企业要设置专门的税务管理机构，并安排业务技能娴熟、专业素质较高的人员负责企业税务管理工作，在税务政策相对稳定的信息渠道下，及时掌握各项税收政策变化情况，并据此对企业纳税开展统筹规划，有效控制企业税务风险。此外，企业税务管理机构还定期分析企业税收情况，制定税负标杆率，让企业税务管理工作更加合法、规范。
(二)积极规避和防范财务风险，维护合法权益
企业涉税风险是无法消除与避免的，企业在防范与规避税务风险的过程中，应该尽量将企业涉税风险控制在可接受范围内，或者是从根本上对涉税风险加以防范。第一，企业税务管理机构要大力研究现阶段我国税收政策，从政策上降低企业税务风险。第二，在企业纳税筹划过程中，要根据相关优惠政策来开展纳税筹划工作。第三，企业要加强与税务机关的沟通，当企业遇到重大事项后，要积极向税务机关咨询相关税务政策，并在税务机关指导下做好自查自纠及其后期整改工作。第四，企业税务管理机构在对税务管理内控制度进行完善后，及时评估企业税务工作，全面做好行业内部信息收集工作，从而便于第一时间掌握企业内外部税务变化情况，让自身合法权益得到维护。
(三)进行合理有效的纳税筹划，降低税收成本
纳税筹划是指在企业税务管理工作中，在税法允许范围前提下，以减少企业税费，提高企业效益为目标的各类税务活动。企业税务筹划的依法合理开展，可以让企业各项涉税业务都正常进行，为企业利益提供保障。并且随着我国税法越来越完善，企业要在风险防范的前提下做好税收筹划工作，并以减少企业税收成本为目标，控制好税务筹划尺度，制定合理可行的筹划方案，从而最大限度提高企业经营效益。
(四)聘请税务顾问及专业机构，建立税控体系
目前我国有大量业务精通的专业涉税机构，能够准备把握各项新政策，有着丰富的实践经验，能够为企业提供各项专业税收服务。企业应该聘请专业人员进行税务咨询与，从而有效提高企业税务管理质量与水平。此外，针对现阶段企业税务管理工作基础工作的不足之处，企业内部税控制度不完善的情况，要对企业内控制度加以完善，确保相关制度在执行过程中更加规范、有效，最大限度降低税务风险对企业造成的影响。
二、结语
第2篇：税务工作管理范文
关键词：国有企业；税务管理；问题分析；思考
一、加强税务管理是国有企业发展的必然选择
（一）税务管理的外部环境变化带来外在压力
党中央审议通过的《贯彻落实税收法定原则的实施意见》要求，新开征的税种，一律由法律进行规范；将现行由国务院行政法规规范的税种上升为法律规范，同时废止有关税收条例。力争在2019年完成全部立法程序，2020年完成“落实税收法定原则”的改革任务。根据报告提出“深化税收制度改革，健全地方税体系”的要求，2020年落实税收法定原则的改革任务正在加快完成，船舶吨税等6个税种已经完成立法，其他税种立法分类推进。国有企业税务管理不当带来的法律后果越来越严重。增值税自“营改增”推行到目前简化、调低税率的持续改革、新个税的有力实施和小微企业税收优惠政策的不断，一系列税务法律法规的剧烈变化，对国有企业做好税务管理提出了更高的要求。随着互联网、大数据、云计算的应用，税务数据信息化、共享化进程加快，为国家税务机关加强跨区域、跨部门的业务配合，对税务进行更加全面、严密、及时的征管提供了重要保障。企业主观或客观上对税收政策理解不透彻、执行不到位，导致的偷税漏税行为，要想侥幸过关，会越来越难。
（二）加强税收管理是国有企业高质量发展的内在要求
我国的社会主义市场经济正处于从高速度发展转向高质量发展的阶段。党的报告指出，要促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失。加强税务管理，防范税务风险，降低税负，增加企业效益，这是国有企业保证出资人（国家）权利和履行经营者（企业）义务的客观要求，也是世界经济一体化和全球产业分工精细化趋势下，国有企业走高质量发展之路必由选择。
二、做好国有企业税务管理工作的重要意义
在国有企业中税务管理工作的重要意义主要有以下两点体现：第，有效的税务管理工作可以实现企业的资源优化配置。企业利用税务管理可以将经营过程中降低的税收成本转变为经营成本和经营收益。并且有效的税务管理还能反映市场宏观的调控方向，有利于国有企业发现市场经济的未来发展方向，从而制定符合市场经济发展趋势的战略决策，大大提高了企业投资的合理性，实现了企业对资源的优化配置。第，有效的税务管理工作能够降低税收成本。企业充分利用好税收优惠政策，可以达到降低企业税收成本，提升企业经营收益的效果。同时，合理有效的税务管理工作还能起到活化企业资金流动的作用，具有维持企业正常运营，促进企业进一步发展的功效。
三、现今我国国有企业税务管理工作中存在的问题
（一）国有企业税务管理的重视不够
当前，我国部分国有企业并没有充分认识到税务管理工作的重要作用，对其的重视程度远远不够，无论是企业的管理者还是基层的职工都不具备较强的税务管理意识，从而导致国有企业的税务管理工作形式化严重。企业上下没真正认识到税务管理工作的重要性，致使企业税务政策学习不够，落实不到位，专业的税收筹划更是无从谈起。造成这种情况的主要原因有两点：一是部分国有企业管理者在税务管理意识上有待加强，认为国有企业的纳税和利润的上缴，本质上都是对出资人（国家）的利益分配，且对管理者绩效考核无实质影响，继而对税务管理工作不够重视；二是企业基层管理人员同样不具备正确的税务管理观念，认为税务管理是财务部门的职责，导致税务管理工作无法得到有效的落实，从而难以发挥出税务管理的真正效用。
（二）国有企业税务管理的体系存有不足
当前大部分国有企业通常采用的是集权式的职能化结构（U式结构），税务管理体系是由企业内部的财务部门进行构建，财务人员就是税务管理者。但是随着改革的不断深化，市场竞争的愈加激烈，作业周期越来越短，对企业的税务管理也提出了更高的要求。财务人员面对财务工作从电算化到共享化和智能化、财务会计向管理会计转型的巨大挑战，需要完成日益繁重的其他财务工作。若没有各组织单元的配合、全体员工的参与、全作业链的衔接和全过程的联动，仅依靠财务部门或财务人员是不可能做好税务管理的。另外，税务管理绩效机制的健全和税务人员业务素质的提升也很关键。
四、优化国有企业税务管理工作的对策
（一）加强国有企业的税务管理意识
国有企业想要做好税务管理工作，需增强意识，转变观念，应充分认识到，税收工作就是管理出效益的一个重要组成部分。应加强企业对税务管理工作的重视，自上而下建立起正确的税务管理观念，确保税务管理工作能够实现顺利地开展。同时，应当提高税务管理工作在绩效考核中所占的权重比例，促使企业管理层对税务管理工作的重视，进而加强自身税务管理工作的能力。
（二）提升国有企业税务管理人员的业务素养
税务管理工作具有较强的专业性，税务学科体系严密；政策性极强，有法律法规的严肃性、时效性；作为国家调控经济的财税手段，政策变化快。税务管理人员除了要及时掌握税务相关理论及政策，还需了解财务、金融、法律、管理等交叉学科知识，一个优秀的税务管理人员，一定是具备较强专业水平的复合型人才。相关工作人员应利用多种渠道来提升自身的业务能力，及时转变税务管理观念，进而为企业提供更好的税收管理工作服务。同时，国有企业应加强对相关工作人员的业务培训，加大对税收管理工作所需硬件设施的资金投入，为企业的税收管理营造更好的工作环境，创造更多的便利。
（三）构建完善的税务管理体系
企业层面，企业管理制度应该职责清晰，分工明确，但更需要团结协作，互相补位。税务管理应该是与企业各业务部门、作业环节有机的融合，与企业的经营、生产、管理各个环节紧密衔接。从事后管理转为全过程管理，加强前期筹划、过程控制，反馈改进，持续提高，遵循PDCA循环（即计划、执行、检查、处理）,才能防范纳税风险、降低企业税负，切实取到税务管理的应有效果。财务层面，税务管理还需与其他财务工作有机结合，互为促进；充分应用信息化、智能化的科技手段和平台，创新管理方式，提高工作效率。与主管税务部门积极沟通协调，贯彻落实税收优惠政策，切实享受税收政策红利。
五、结语
综上所述，税务管理工作对于国有企业的高质量发展发挥着很大的作用。企业应该高度重视，转变观念，从组织架构、制度保障、业务流程及绩效考核等方面对税务管理提供支持，做到依法合规，照章纳税。企业的税务管理部门或人员，也应该加强学习、提高业务素质，利用先进的管理方法和科技手段，加强税务筹划，降低企业税负、管理创造效益，促进企业的高质量发展。
参考文献
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［4］李萌.试析国有企业做好税务筹划工作［J］.商场现代化,2015（8）
第3篇：税务工作管理范文
关键词：中小企业；税务风险；风险管理
我国企业大多数为中小型企业，为我国创造了高达60%的税收，在推动国民经济发展中发挥着极其重要的作用，所以中小企业加强税务风险管理尤为重要。随着国民经济的迅猛发展，强化税务风险管理已成为国内各中小企业的共识，加强税务风险管理既有助于企业获得可观的收益，也能够充分发挥国家税收调节的杠杆作用，从而使得中小企业竞争优势显著增强，促其实现真正意义上的稳健化、长效化发展。
一、中小企业的概念及其特征
（一）中小企业
中小企业主要指的是在中国境内依法创建的，能够良好地满足社会发展需求，能够扩大更多就业机会，满足国家产业政策要求，生产经营规模相对比较小的企业。国务院相关部门在综合考虑企业职工规模、资产规模等各方面因素的基础上，根据不同行业的具体特征，对中小企业的划分标准进行了科学合理地划定。
（二）中小企业的特征
中小企业遍布各行各业，在促进国家经济发展、稳定社会秩序等方面发挥着极其重要的作用。概括来讲，中小企业主要具有下述几点特征：一是数量庞大。有数据显示，截至2019年年底，我国中小企业数量突破了4000万，个体工商户已经达到8000万，为国家创造了一半税收，也提供了大量的劳动岗位。二是规模小。不管是从职工数量方面来讲，还是从营业收益、资产规模等方面而言均相对比较少，生存及发展环境整体较为艰难，应在当前发展形势下积极谋求转机。三是行业覆盖面广。我国中小企业基本上遍布了各行各业，在推动国民经济发展、稳定社会秩序等方面扮演着极其重要的角色。若缺少中小企业的支持，社会难以稳定发展，国家也无法实现稳健发展。
二、税务风险
对于企业来讲，风险主要指的是企业在运营及发展过程中赚取利润或者蒙受损失的不确定性。企业税务风险通常指的是企业的涉税行为由于不符合国家现行税法制度或者政策，而造成企业蒙受损失的可能性。未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失企业税务风险管理主要指的是在遵守国家法律及相关政策的前提下，企业管理人员根据其实际经营情况，通过合理有效的手段对企业在运营和发展过程中面临着或者潜存的税务风险进行及时甄别及合理评估，继而采取各种合理手段进行防控，尽量将风险造成的不良影响及损失控制到最小，从而促进企业的运营目标和战略计划顺利达成。
三、中小企业税务风险管理面临的挑战
（一）管理层税务风险管理意识薄弱
目前，大部分中小企业存在着税务风险管理意识薄弱的问题，而这则在很大程度上影响了其税务工作的正常化、高效化开展，令企业面临着较为严重的税务风险，简单来讲，企业管理人员风险税务风险管理意识薄弱集中表现为下述两点：一是未客观准确地认识到税务风险管理的急迫性和必要性，少数中小企业的管理层未进行过财会和税务等基本知识的系统化、专业化学习，对纳税产生了片面化甚至错误的认识，部分管理层错误地认为纳税制度不仅不会对企业发展产生益处，还会影响企业获得更多的利润，进而产生了逃税甚至漏税的违法行为。二是过度强调经济效益，不重视对财务税收的严格管理，大部分中小企业存在着强调利润、轻视税收管理的问题，而这则在很大程度上影响了税务风险管理工作的正常化、专业化、规范化开展，使得中小企业在运营和发展中面临的税收风险与日俱增。
（二）会计核算体系不完善、不合理
在财务税收管理方面，会计核算体系是否严谨规范、完善合理将直接关系到税收管理的效率和质量，若企业会计核算体系不完善、不合理，势必会影响税收管理工作的正常开展，导致中小企业在运营和发展过程中面临着严重的税务风险，继而令企业蒙受一定的损失。
（三）财务工作者专业技能水平低
大部分中小企业中都存在着财务工作者专业技能水平低的问题，集中表现为下述几点：一是财务工作者的专业技能水平较低，某些财务工作者并非专业出身，未全面准确地掌握财会和税务知识，在一定程度上影响了财务、税务工作的正常开展。二是财务工作者阅历浅薄、专业经验匮乏，缺乏对税收法律等重要内容的深入化、全面化了解，同时存在着税务风险意识薄弱的问题，制约了税务风险管理工作的高效高质开展。三是财务工作者掌握的知识比较陈旧，未重视并强化对前沿知识及最新政策的学习与了解。四是财务工作者在开展工作时未严格遵守特定原则，或者职业道德水准低，恶意偷税的行为时有发生。
（四）税收制度与政策持续调整和优化
为适应国内外经济环境的持续变化、满足时生需求，我国税收政策处于持续调整和优化状态之中。中小企业应重视并强化对税收制度及相关政策的及时学习和了解，更准确、更全面地了解税务风险情况。2019年金税三期（并库版）上线，作为能够覆盖各级国地税、全部税种、所有工作环节的全国税收信息系统，能够在互联网技术的支撑下，利用大数据技术、云计算技术，对企业的收入、成本、利润、库存、应缴税额等方面来判断企业的税务问题、中小企业的全部经营行为都处于税务机关的监控之中。且近几年来为推动实体经济稳健发展，促进中小企业快速、规范、有序地发展，我国面向中小企业制定并实施了诸多新税收政策，比如“营改增”、国地税合并等政策。不过，税收制度与政策持续调整和优化在一定程度上影响了中小企业对当前最新政策的及时化、准确化解读与认知，容易发生理解不正确、认知不全面的问题，由此制约税务管理工作的正常开展，导致中小企业面临的税务风险进一步加剧。
四、中小企业加强税务风险管理的策略
（一）增强企业人员的税务风险管理意识
在外部环境瞬息万变的今天，中小企业管理者不仅需要紧随时展，积极转变税务管理理念和模式，也需要进一步加强税务风险管理意识，打破过度强调经营而忽略财务管理的现实问题，推动企业在良好的发展环境下稳健长效发展。一是企业管理员应积极发挥示范效应，主动增强税务风险防范意识，组织和带领内部职工学习国家最新政策及制度，加强税务管理的宣传，让全企上下深入认识到防控税务风险的必要性和急迫性，为税务管理工作全面有效的开展提供良好的环境。二是企业管理层应切实提高财务风险预测水平，加强与各部门的沟通与协调，促进税务风险得到及时甄别和有效防控，以此尽可能地降低并规避税务风险。
（二）完善会计核算体系，加强内控管理
中小企业在运营和发展中应根据内外环境的变化，不断健全和优化现行会计核算体系，为财会及税务管理等相关工作规范化、正常化开展提供重要依据，确保会计核算等各项工作有条不紊地顺利开展。与此同时，企业也需要加强内控管理，以此促进企业及时甄别并有效防控税务风险，对此可从下述三点入手：一是创建奖惩制度，对于在日常工作中税务风险意识较强，且能够及时发现问题的职工给予表扬和奖励，对于未及时发现风险也未采取有效手段防控风险的职工，应给予一定的惩罚，增强内部职工的税务风险意识，促进税务风险管理工作全面高效地开展。二是健全并优化内控制度，对各部门负责的内容及承担的责任进行合理划分，确保各部门之间相互制擎，加强对税务风险的严密监控和客观评价。对企业应缴纳税额进行严密监控，在金税三期的推行下如企业增值税额与企业毛利不匹配、期末存货与留底税金不匹配、缴纳的地税附加税费与国税增值税比对不一致都能够被自动识别。基于此，内部控制管理中需要注意税务相关的相关细节，按时按规申报，及时缴纳税额。三是完善和优化监督体系，各部门之间均需要增强监督责任感，严禁出现一言堂等情况，同时也避免高层滥用权力，否则会严重影响风险管理工作的正常开展，导致企业面临着较为严重的税务风险。
（三）提高财务工作者的税务管理水平
一是中小企业应严把人才大关，适当地提高选拔标准，尽量为企业招纳到专业能力出众、综合素养高的人才，仅招聘财务专业或者税务管理专业出身的人才，确保招纳到的工作人员全面准确地掌握最新法律条款和前沿政策，为财务和税务工作高效高质地开展提供可靠的人才保障。二是加强职工培训，定期组织职工学习最新税务知识，通过开展讲座、安排财务工作人员外出学习等各种科学合理的手段，促进财务工作者的税务管理意识进一步增强，提高其税务管理水平。企业在运营和发展中，应定期对财务工作者的专业技能进行考核，凡是不合格者均给予一定的惩罚并限期改进，若到期时依旧未明显进步，那么则面临着淘汰的结局。三是创建诚信档案，对中小企业的纳税情况进行全面深入地监管，对于存在偷逃税等违法行为的财务工作者，应将其具体信息纳入会计诚信档案，同时要在行业内进行通报，由此实现联合惩戒。
（四）重视并强化和税务部门的沟通与联系
许多中小企业在运营和发展中存在着对现行税收政策或制度了解不准确或不全面的情况，其根本原因在于中小企业和税务部门之间未实现及时高效地沟通，所以，需要构建起一套严谨完善、科学合理的税务风险管理信息沟通机制。中小企业的财务人员应积极强化和税务部门的联系，确保及时准确地了解最新政策和制度，为高效高质的开展税务风险管理工作提供重要依据。一是构建便捷高效的外部沟通机制。中小企业的重视并强化和税务部门的联系，逐步构建起友好持续的税企关系，促进税务风险管理工作有条不紊地顺利开展，一般来讲，严谨高效的外部有沟通机制有助于中小企业全面深入地了解最新税收政策，能够实时准确地了解税收政策的变化情况，可结合最新税收政策及制度，科学合理地调整税收管理模式，准确把握税务风险管理重点，继而获得令人满意的税务风险管理效果。二是中小企业和税收机构之间保持稳定持续的联系，在自觉遵守现行法律及相关政策的前提下，积极和税务部门之间进行友好合理的互动，共同创建彼此信任的环境，严格按照税务部门提出的要求及下达的指令合理构建账目，加强财务核算工作，积极配合税务部门稽查，保证税务管理工作高效高质地完成。三是在和税务部门进行沟通的过程中，对于重大涉税业务问题，务必要向税务部门提前报备，以免面临着事后处罚的情况。中小企业和税务部门之间加强沟通有助于及时掌握优惠政策，从而获得更丰厚的收益。
五、结语
整体来讲，在国民经济迅猛发展的今天，企业在发展过程中面临的竞争日益激烈，税务风险也逐渐增加。中小企业在运营和发展中，应增强风险管理意识，从各方面入手深入剖析税务风险管理方面所存在的问题及其根源，立足于自身发展情况及行业发展态势，增强风险管理意识，并制定合理有效的税务风险管理体系，以期在有效规避和全面防控税务风险的前提下实现稳健长效发展。
参考文献：
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[3]彭映文.新时代“营改增”背景下中小企业税务风险管理策略探讨[J].现代经济信息,2019(17):105-106.
第4篇：税务工作管理范文
关键词:集团公司;税务管理;问题分析
1引言
税务管理是集团公司在税务法律政策规定范围内，对公司的涉税事项进行管理筹划，实现避税节税目标，减轻企业的税务支出压力。当前集团公司面对的市场竞争日益激烈，而且集团公司已经开始向多元化业务发展，设立和合并的分公司数量增加，业务多元化导致企业的税务管理难度增加，集团公司的税务管理面临挑战，为保证集团公司经营效益不受影响，税务管理工作必须要作为重点。
2集团公司加强税务管理的意义
纳税是集团公司必须履行的义务，集团公司通过税务管理能够进一步整合企业所有资源，全面建设企业的税务管理部门，健全内部控制体系，提升税务决策的准确性，做好税务筹划以及税务风险控制工作。企业经营管理需要树立良好正面的社会形象，而税务管理则是促进提升企业形象的关键因素之一，比如，集团公司与政府合作，按时按规缴纳税款则会为企业商誉加分，从而得到更多的发展机会和政策鼓励。集团公司在严格的税务管理下，深入了解政府对集团公司所处行业制定的税务优惠政策以及新税制，企业管理层在此环境下对内部资源进行调配，适应税改政策调整经济业务，充分享受税改红利，合理规避纳税［1］。另外，税务管理中的税务筹划是降低企业税务支出成本的有效方式，集团公司经过统筹规划各个涉税事项规避税务风险，提高经济业务效益。
3集团公司税务管理问题分析
3.1组织结构不完善
完善的税务管理组织结构是税务管理达到预期成效的关键，更是税务管理工作的基础内容，但是从目前实际情况来看，集团公司的税务管理组织并不完善，影响公司的税务管理成效。大多数集团公司的税务管理工作交由财务管理部门直接负责，公司内部的税务管理机构不健全，财务部门管理内容多，且由于财务人员对税务管理方面的知识了解不全面，导致税务管理效率低，财务管理部门压力大，集团公司节税避税的目的实现进度缓慢。除此之外，集团公司将经营管理的重心放在经济业务方面，财务管理部门更注重控制经济业务成本，对税务成本的关注度不足，而且公司税务管理人员培训机制的建立存在缺陷，内部税务管理人才短缺，在税务管理过程中专业人才短缺，导致税务筹划问题、税务风险控制以及税务管理体系建设面对较多的障碍。
3.2税务管理体系不健全
集团公司税务管理体系不健全，主要表现在以下两个方面:其一，税务管理制度的适用范围不广泛，制度灵活性不足，集团公司下的分公司并不只集中在一个地区，而是随着集团公司扩张速度增加，各个地区的分公司数量也随之增加。不同地区的税务政策各不相同，且差异明显，基于集团公司全局角度制定的税务管理制度难以准确覆盖所有分公司，制度契合度低导致税务管理行为缺乏约束，进而降低税务管理效果［2］;其二，税务沟通存在问题，集团公司在税务管理过程中，沟通行为仅仅是数据传送，比如报表传递、开具发票等，税务管理人员与企业其他部门和分公司的沟通交流不够频繁，信息共享难度较高，比如A分公司解决了发票管理不当引起的税务风险，而其他分公司对具体的解决措施并不了解，在出现同样问题时仍然耗费大量的时间精力解决风险，耗费较多的时间成本。
3.3税务筹划不及时
集团公司的税务筹划主要是为了减少税务支出，降低税务压力，目前“营改增”“减税降费”等政策相继出台，之前税制下的重复征税、税负重的情况得以解决，集团公司节税避税有多项政策支持。但是集团公司的税务筹划工作不及时，税务人员对最新政策的把控不到位，所制定的税务筹划方案的可执行性较低，税务筹划避税的作用未能实现，对公司的经济效益产生负面影响。
3.4税务风险管控不足
集团公司开展税务管理的最重要内容之一是税务风险管控，但是在税制改革、公司深化改革以及业务转型等因素的影响下，税务风险趋于多样化，企业的税务风险管控难度直线提升。而且由于集团公司认为自身属于国有企业，只要按照相关法律规定完成税务缴纳就不存在较多风险威胁，企业经营面对的税务风险较小，税务风险管控工作必要性不大，将风险防控重点集中在业务经营方面。由于税务风险防控意识薄弱导致集团公司建立的税务风险管控体系运行效率不高，对税务风险的预测监控不及时，税务风险管理存在较多的薄弱环节，集团公司承受的税务风险压力加大，企业的管理成本增加。
4集团公司加强税务管理工作的路径
4.1完善组织结构
完善的税务管理组织结构是集团公司开展税务管理工作的重要基础。在完善组织结构过程中:首先，集团公司应当自上而下全体员工高度重视税务管理工作，提升税务管理在经营管理体系中的地位，企业高层直接安排高层副职管理人员负责领导税务管理工作;其次，基于集团公司的实际情况建立税务管理部门，扩大税务管理部门职责范围，统筹管理总公司和分公司的税务工作，指导分公司税务管理和筹划，解决税务管理问题，比如税务管理部门需要负责制定税务制度、税务审计、与税务机关沟通等工作［3］;最后，制订完善的税务管理人才培训计划，并且创新人才引进机制，为企业招揽足够优质的税务管理人才。关于税务管理人才培训方案，主要培训内容应当包括最新的税务政策、税务问题处理能力、对税务风险的感知能力以及沟通交流等方面，培养复合型高素质人才，在现有基础上进一步提升税务管理人员的能力水平。
4.2健全税务管理体系
集团公司健全税务管理体系，首要工作是梳理税务管理框架，明确税务管理目标，针对总部和分公司的涉税事项管理制定详细且灵活度高的制度规范，为税务筹划、纳税申报夯实基础。集团公司进行税务管理的重要前提是遵法守法，要严格以税务法律政策规范税务管理行为，制定税务管理制度，明确税务管理部门以及其他部门的职责和具体的工作内容，优化税务管理流程。集团公司针对不同地区的分公司，在充分了解分公司所处地区税务政策环境下，制定弹性税务管理制度，增强税务管理制度的灵活性。其次，健全税务管理沟通机制，便于税务管理部门在处理涉税事项时与对应的部门进行沟通，掌握全面的税务信息，制定更加精准的应对方案。关于税务管理沟通，集团公司可以利用内部财务共享平台，在财务共享平台中设立税务管理模块，将总公司以及分公司的税务问题集中一处进行处理，同时总部和分公司之间实现信息共享和互换，比如各分公司可以互相借鉴税务问题处理经验，提高问题处理效率，节省税务管理成本［4］。
4.3优化税务筹划
集团公司切实优化税务筹划工作，利用减税降费、“营改增”等优惠税务政策实现避税目的。自2018年开始，最新的减税降费政策正式落地实施，与2015年的减税降费相比，优惠力度更大，适用范围更加广泛，大多数企业都可以享受这一政策，集团公司应当紧抓政策机遇，充分享受减税降费政策。比如在“营改增”政策环境下，企业部分业务的营业税征收改为增值税征缴，可以享受增值税抵扣政策，且增值税税率大幅度下调为13%、9%和3%，各个行业都可充分享受这一优惠。鉴于当前的税务改革背景，集团公司需要做好税务筹划工作，紧跟国家税务政策改革步伐，及时调整税务筹划方案，确保企业可以在法律允许范围内缴纳最少的税金，降低税务压力。
4.4严格管控税务风险
集团公司应当严格管控税务风险，做好税务风险识别评估工作，比如使用风险清单方法梳理所有常见的税务风险，对重点风险加强防范，从内部控制、会计处理等方面出发制定科学的应对措施。针对管控税务风险提出以下措施:其一，税务管理人员需参与企业重大事项以及涉及大笔资金收入支出的经济业务，税务人员对经济业务进行审批，审核经济业务合同，提前发现其中的风险并针对合同中的涉税点提醒相关部门，避免出现风险应对不及时的情况;其二，制定税务管理手册，税务风险管理人员根据手册内容对前端业务的税务风险进行查验，同时业务人员也应当了解税务管理要求，避免出现业务行为不当而引发的税务风险;其三，税务管理人员根据集团公司历史税务管理数据以及目前实际经营情况，制定完善的风险预警指标，比如从税负率、税务费用占利润比例等数据中制定风险预警和监控指标，对涉税事项进行监督管理;其四，定期开展税务体检工作，对税务管理薄弱环节进行检查，从风险类型、形成原因、发生概率等多个维度入手制定风险控制措施。集团公司的税务风险并不是一成不变，税务风险随着集团公司业务类型、规模变化以及外部政策环境变化而发生改变，税务风险具有不确定性，集团公司的税务风险防控机制也要及时更新，保证大部分税务风险都在可控范围内。
5结语
综上所述，集团公司目前面对的市场竞争和内部管理压力加剧，集团公司必须要做好内部管理工作，尤其是税务管理工作，健全税务管理组织结构，完善税务管理体系，加强税务筹划以及税务风险防控，确保集团公司可在法律规定范围内降低税务支出。集团公司税务管理需要持续优化，税务管理人员要与税务机关保持良好沟通，掌握最新的税务政策，全面提升企业的税务管理水平。
参考文献:
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第5篇：税务工作管理范文
关键词：大型企业；税务管理；内部控制
随着社会的发展，改革开放40年间，国家经济的变革取得了喜人的成效。为适应新时期的发展要求，有效提升大型企业与时展的融合性，需要就大型企业的税务管理落实有效的内部控制工作，进而优化企业结构，推动大型企业的升级与转型，有效构建现代化的大型企业发展模式。为此，需要通过对于政策与法规的解读，强化大型企业的内部税务控制，推动税务管理制度在大型企业中的良性发展。
一、内部控制工作在大型企业税务管理中的必要性
在长期的发展过程中，会因各种因素的影响而造成大型企业税务风险的形成，为保证企业的稳定发展，需要针对不同的税种，以及大型企业生产经营的各个环节对于可能存在的企业税务风险进行具有针对性的分析，进而制定有效的应对措施，强化新时期大型企业对于税务的管理与控制，进而将企业的税务风险限定在可控的范围内，提升企业经济效益。随着国家经济的飞速发展，其实际的运营过程与税务相关的内容也逐渐增多，由于事先准备得不充分以及对于税务相关制度以及政策的理解程度的不足，导致了税务相关问题在大型企业的潜伏与显现。为此，需要通过内控工作的落实来提升企业应对税务相关制度的能力，进而对于企业内部的税务行为进行规范与制约，提升企业对于税务管理的把控力度。由于企业生产经营的周期较长，其涉及的税务种类以及与税务相关的环节呈现复杂化与多样化的形态，在其中存在着不同程度的纳税风险，这就需要企业对于自身的纳税环境做以了解，规范纳税行为，提升对于税务风险的防范程度。此外，为保证大型企业的经营利益，需要企业对于税务政策以及相关的规定做以了解，进而完善其在税务方面的合理性，并在不触犯相关规定的前提下，优化税法的施用精准性与可行性，以此实现少纳税或者延迟缴税的目标，保证大型企业在其生产经营过程中的自身利益。
二、新时期大型企业税务管理内部控制工作的落实途径
（一）构建基于内控目标的企业管理制度为保证大型企业对于税务管理的抗性，并借助税务管理有效的提升大型企业自身的经济利益，需要在落实内部控制工作的过程中，以完善的管理制度为内部控制体系的形成做以支撑，在人员意识等方面不断的加深企业内部税务工作的落实程度，针对型企业内部存在的突出问题进行管理制度的构建，并针对税务制度的变化，提升内部员工的教育。例如：增值税改革使得一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%，并且原适用10%税率的，税率调整为9%。这就需要通过管理制度的规制性，提升大型企业内部员工对于政策的解读性，进而有效提升员工认知，并在此基础上，强化员工的操作行为，针对政策的变化，以及大型企业进行政策执行过程中存在的不足进行管理制度的构建与优化，在此基础上，编著出一套完善的业务操作流程在大型企业内部落实。此外，要针对企业运行过程中，关于税务行为的相关票据与信息，构建完善的使用与储存规章，在规范票据开具行为的同时，明确税收计算与抵扣，并将税务工作的认证与申报纳入良性的管理体制中，以此完善企业的内部税务管理[1]。
（二）应用税务政策强化内控环节利用好税务相关政策对于企业内部管控进行完善是企业中的内部管控政策的重要组成部分，需要通过对于政策的解读来实现企业内部管控制度与税务体制的适配性。税务会计是税务信息的重要来源之一，具有进行会计信息的整理的能力，进而对于现有的会计体系进行补充，优化税务管理内容。为此，企业要按照一定的法律规范以及行业标准进行会计人员的构建，完善会计组织结构，满足企业的基本会计需求。并且，针对税收政策的变化，大型企业在对其进行有效分析的基础上，要探索出一套适用于企业自身发展的内部控制机制。例如：增值税优惠政策的执行，按照当期的销项税款，经过认证后，要对于当期进项税的余额进行增值税的缴纳，这就需要企业对于当期的进项税以及销项税的发票做好留存与管理。此外，需要依据调整前的税率进行增值税缴纳的，要执行调整前的退税率，并且需要按照调整后的税率进行增值税缴纳的，要执行调整后的退税率。因此，企业要依据税务政策的变化，进而开票机制以及业务操作流程的控制，进而在退还增值税发票等环节执行严格的内部控制，以此保证申报信息的精准以及对于税收优惠政策的有效利用。
（三）强化企业内控管理力度为保证企业内部的税务管理与内部控制手段的有效契合，需要在进行企业内部管理的政策构建的过程中，通过执行力度的强化，配以相关的强制性手段来构建具有一定权威性的内部控制体系。为使企业的涉税行为按照一定的规范执行，需要在企业进行税务工作的同时，建立相应的税务风险监督体系，进而提升大型企业税务管理效能，强化其税务风险的管控水平。例如：在新项目的执行过程中，要通过有效的监督，在合同签订的过程中，对于增值税发票的供给实践以及后期运营过程中具体的金额进行约定，并对于质保金在实际支付时需要开具的增值税发票进行明确，约定后期生产经营决算时，由于金额的降低而多开具的发票，并开具红字发票，冲销多开金额，规避发票虚开以及多承担增值税金的风险。此外，要在管控的同时，强化信息化技术在税务管理过程中的融入，借助于辅助手段，满足自身内部控制的基本要求，尤其是对于合同的管理以及增资税发票的开具，需要以有力的管控体系来提升认证、抵扣、支出等环节业务操作的规范性。
（四）提升企业与税制改革的适配性为保证改革措施与税务政策的适配性，需要在税务体制改革的过程中，强化业务操作的规范性，进而保证相关单据与发票的真实有效，在政策的框架下进行相关业务的规范性操作。例如：根据“货物或应税劳务、服务名称”一栏确认购进货物的类型是否属于集体福利，集体福利不可以进行进项税额抵扣。并且取得增值税专用发票的纳税人是否进行认证。增值税涉及企业的流动业务，因此财务员应对企业的业务有着深入的了解和认识。此外，要依据企业自身生产经营的实际情况构建相应的预警机制，由于企业的运营过程一般具有较长的周期以及较大的体量，因此在此过程中会涉及来自多方面的税务风险，若在风险发生后进行补救则会拖慢企业的生产经营速度，并有进一步扩大风险的可能。因此，要建立一个针对于税务风险的预警机制，进而规制税务风险，将企业的税务风险遏制在萌芽状态。为保证预警机制的有效构建需要提升决策数据资料的存储量，并通过详细的市场调研对于可能存在的外部税务风险进行管控，并且对于潜在的税务风险进行有效的评估，提升风险预警的能力。
（五）完善企业内部与立法框架的适配性法律框架是税务政策制定与执行的依据，企业在构建内部的财务管控措施时，需要依据相关的法律法规对于税务制度做以规范，进而保证内部管控制度的有效构建。我国在现阶段，针对企业内部管控的相关制度稍显不足，进而导致企业的税务管理环节相对薄弱，其防控意识有待提升。在2008年，我国多部门联合了针对企业内部控制的《企业内部控制基本规范》，并在2009年7月，在上市公司率先推行这一政策，并在此过程中鼓励一些非上市工作以及中小企业执行，其中对于企业的经营目标以及财务报告做以说明，并指出这一规范只是作为引导的作用，并非墙制性的行为规范。在此框架下，一部分有能力进行内部管控的企业纷纷认识到了法律规范对于自身内部控制强化的重要性，进而提升了内部管控措施构建的质量与速度。由于企业间的发展情况各有不同，这就需要在法律的框架下，依据企业自身的实际情况进行相关制度与规范构建与落实，以保证基于税务管理的企业内部管控工作被有效地落实与执行。在立法层面上进行企业内部的规范性运行，可以有效降低在企业运行过程中的税务风险，并提升企业对于税务相关风险的应对能力，提升惬意的内部管控力度[2]。
（六）优化企业内部税务控制体系内部税务控制体系的构建是企业内部控制制度的有效支撑，同时也是企业财务制度的有效体现，可以优化企业的内部环境，并提升企业在税收制度方面的筹划能力，为保证针对税务的有效管理以及对于大型企业税务行为的有效规制，在大型企业中有必要设立一个专门服务于税务管理的部门，并以工作的实践逐步地完善税务管理部门的合理性。例如：税务管理机构的设立要以独立性为原则，提升其对于政策的执行能力，降低上级部门对其决断以及动作施行的影响，此外，要积极引入专业性人才，为税务管理部门提供活力与专业度，在此基础上，要融合专业的互联网以及计算机设备在税务管理部门中，强化数据的收集与整理，提升其在行业趋势以及企业运营状况等方面的分析能力。此外，要提升企业相关部门从业人员的岗位责任心，以良好的岗位目标践行岗位职责，进而在重大税务问题的决断方面，彰显企业自身形象，并且要提升办税人员参与决策、审查等环节，提升办税人员的知情权，通过信息化的通信手段，强化风险评估与形式分析，提升年企业的内部管控力度。
三、结束语
为保证大型企业在新时期与税务相关政策的适配性，进而借助新的税务政策，构建现代化的企业发展模式，需要大型企业提升对于税务管理的认知，并将相关的政策与法规，贯彻于大型企业税务管理的各环节中，进而有效提升大型企业的税务管理力度，构建精准、可行的大型企业内部税务管理制度，在推动内部控制工作有效开展的前提下，进一步提升企业的发展效能，实现大型企业在新时期的稳定运行。
参考文献：
[1]李锦妍.从内部控制角度浅谈如何加强企业税务风险管理[J].会计师,2020(16):60-61.
