税务风险管理全文(5篇)
第1篇：税务风险管理范文
关键词：企业；税务风险；防控研究
1引言
近年来，市场经济演变越来越剧烈，我国企业经营也出现了很多弊端，其中税收不合理使得企业声誉和业绩受到了严重的损失，很多企业希望能有更大的发展空间，走出国门，在全球建立市场。但就因为企业对被投资国家和地区的税法管理不了解而止步。因此如何加强企业的税务风险管理对于企业来说是非常重要的。
2税务风险的若干问题
2.1税务风险的概念
简单来说，税务风险就是企业因为自身的行为决策、税务决策而不能及时正确的遵循国家相关法律法规，导致其自身受到法律制裁，经济收入和名誉都受到严重损害的一种风险。
2.2税务风险的特点
（1）主观性。企业中负责税务的工作人员和税务权威机关对税务制度的理解上存在偏差，双方都带着自己的主观判断去理解固定的法律法规，这也就直接税务风险的发生。（2）必然性。任何企业的经营都是以获得最大营利为目标的，而税收又是国家决定强制实施的，这两者之间从根本出发点上及时相互矛盾的。一方面，企业在税务上总是努力达到税务最小化，这就容易出现税务信息虚假、不对称的现象，另一方面，国家的税法制度是在随着市场经济的发展不断变化的，而企业获得最新的消息的速度是比较滞后的。因此，企业的税务风险是必然存在的，我们只能采取合适的措施手段防范和减少（3）预先性。企业开展日常经营和财务核算时，税务风险就已经潜藏在经营决策整个过程中。也就是说税务风险在企业工作人员执行任务时就已经存在于我们身边，所以在时间上来说，税务风险是可以预测和管理的。
2.3税务风险产生的原因
企业在经营时只是重点关注了如何提升经济收益，对税务方面没有下功夫，尤其是税法意识淡薄。虽然目前大多数企业都意识到纳税具有必然性和重要性，但仍没有培养出纳税的自觉性和主动性，一直都是在国家法律的强制下运行。这也就出现了企业对纳税认识不全面的结果，未能及时的履行自己的责任和医务。同时，企业也未能完全明白自身所享有的权益，一味地只知道按照国家法律规定缴税，未能确切保证自身的利益，不知道如何维护自身所受的损失，最终就出现了税务风险。再者，企业管理者未能完整的认识到税务风险，继而导致了企业在运营的各个环节对可能出现的税务问题管控不足，存在漏洞，企业各部门联系不紧密缺乏配合，都会可能产生税务风险。企业工作人员的职业素养对企业税务风险的高低也存在着重要的影响，两者之间成反比关系。税务工作人员缺乏专业素养，无法正确地表达出税务中所存在的问题，与企业高层沟通存在问题，未能进行有效的管控措施。
3企业税务风险的防控措施
3.1建立健全内部控制制度
内部控制目标可以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、以及相关信息可靠真实，能够有效防范税务风险。健全企业内部税务控制体系，使公司治理结构和管理风格规范化，明确每位员工在计划、决策、执行、反馈之中的各个环节中的责任和义务，形成科学的分工配合制度，注重内部审计工作，使其可以独立监督管理公司财务工作，不受其他杂乱因素的影响。以税收风险管理为前提，建立税收评估体系，对于工作中出现的税务风险能及时地评估，阻止其蔓延吗，造成更糟糕的影响。
3.2提高财会人员的综合素养
从以往经验来看，违反税法的大多数行为是税务人员对国家税法不了解、不清楚、未能完全领悟其中含义造成的。企业应该重视财务人员的挑选，不能是只依靠着工作一段的经验就可以随意应聘这份工作，人事部门可以去各大高校招聘综合性的专业人才，并在之后的工作中安排技能培训，强化工作知识，不断磨炼掌握工作经验，提高他们的综合素养，使其能够将书中所学与工作中所遇到的实际操作灵活地结合起来。当在税务评估中发现问题时，能够及时地给予正确有效的判断和防控措施。另外，高层也应该注重财务工作者的思想道德，注重其职业素养的培养，使其在工作中能够自觉遵守财务工作的原则，按照会计准则调整自身行为，认真仔细的对待每一项财会业绩记录经济活动的全过程，做一个遵纪守法的税务工作者。应该有只有按照事实报税才能推进企业长久安全的运营下去的思想。
3.3加强与税务机关的沟通与交流
国家如今提倡创新驱动战略，在该背景下，新技术、新产业、新商业格式也是飞速地发展起来，税务来源不断地增加，税务政策也是结合实际情况不断调整和完善。企业的财务税收人员应该巩固自身终身学习的观念，密切的关注税收新政，及时了解并掌握关于税收方面的法律法规的调整，做到可以灵活运营税收法律为企业节税避税。日常遇到不明白的地方要及时与税收机构沟通，了解当地税务机构的税收管理特点和具体操作要求，避免因为理解透彻税收政策而产生的税务风险。应该在十分确定的情况下再进行操作，减少不必要的税务处罚、承担不必要的税务责任
3.4完善大企业税务风险管理机构设置
要想快速提高体制的运转效率，有效管理税收资源是必不可少的。一方面，我们就可以建立扁平化、实体化的税务管理机构。税务总局应该承担起扁平化税务管理机构的总部，主要负责战略制定、推送任务和审核评估，作为风险评估的应对部门。另一方面，是要建立并完善相关的协调机制。纵向协调机制各大企业部门税收管理的常规化和规范化，将各地分公司涉税数据统一汇报到上级税务机关，总机构再对其进行加工处理，定期将整理好的数据发送到企业内部的公共平台，实现资源共享。
4结语
综上所述，在市场经济持续增长与发展的背景下，企业面临着生存挑战和发展机遇的同时，要不断地加强自身学习，努力寻找适合自己发展的道路和方法，为我国社会经济的发展做出贡献。
参考文献
［1］李磊,李艳芝.基于内部控制视角的企业税务风险管理研究［J］.经济研究参考,2015（41）.
［2］马婷.企业税务风险管理研究［J］.投资与合作,2014（11）.
第2篇：税务风险管理范文
关键词：税务风险；措施；管理流程
引言
当前经济正处于市场新常态阶段，呈现出旺盛生命力，税务管理工作必要性也随之凸显，对推动企业的进步影响深远。要想促进企业不断发展，需落实好税务风险管理，将其作为企业可持续向前的关键。从现实情况了解到，我国税务风险管理，尚处于起步阶段，各方面理论在实际践行阶段存在缺口，为实现风险管理预设效果，需结合企业财务，充分考虑风险、经营等综合因素，建立风险管理体系。借此提高税务管理者风险预控的参与度，保障较好识别风险，健全税务风险控制方案，合理控制损失的同时，实现效益最大化。
一、相关概念解读
企业税务管理相对复杂，涉及因素比较多。税务管理是笼统概念，特指在企业经营中一些税务工作的总和，旨在为总体经营目标达成以及经营效果的优化所做出的努力，主要是借助信息收集（关键性财务信息收集），降低企业税收成本，与此同时提高管理效率。研究发现，税务管理的内容涉及多个层面，除了税务控制与策划外，在具体实施阶段还将囊括业绩评价和高质量的效益衡量等诸多内容。此外，在进行管理工作时，企业还需坚定立场，明确税务管理的作用，在此前提下，通过日常管理匹配有效的运营控制手段，减少损失并提高收益，合理控制税务成本。信息管理内容设定非常重要，具体的内容如下：①关于税务战略管理。这方面的管理是基础性内容，不容忽视。包括了投资、筹资等较多的内容。②关于税务运营控制。通过细致研究发现，在税务运营控制中，会涉及供应、生产等多个层面，所以管理必须细致化，保证面面俱到。③关于税务日常管理。日常管理指的是相对日常性的工作，例如纳税申报管理和最基础的会计核算管理等，这些工作均不容忽视。④税务信息的管理。税务信息管理包含了整理和收集涉税信息的各项工作，在此基础上完成处理与输出。
二、企业税务风险
企业税务风险经常以特殊形式存在，具有不确定性。作为潜在的因素，在管理过程中较难把控，由于企业管理人员无法对税务管理深入了解和探究，导致税务风险管理开展较为艰难，在风险控制阶段，局限性与差异性并存[1]。企业完成税务战略管理、运营控制等工作，需要考虑的因素较多。在管理过程中，应充分考虑到涉税事项的不确定性，综合评估带来的收益等。若能顺利实施风险管理工作，便可以提升税收成本收益，从而降低税收成本亏损。想要促进企业不断发展，需落实好税务风险管理，将其作为企业可持续向前的关键。
三、税务风险管理系统搭建思路
我国税务风险管理，尚处于起步阶段，各方面理论在实际践行阶段存在缺口，要实现风险管理预设效果，就需结合企业财务，充分考虑风险、经营等综合因素，建立风险管理体系。下面将从系统搭建客观要素、明确总系统建设目标和完善管理子系统等进行分析，以供后续参考。借此提高税务管理者风险预控的参与度，合理控制损失的同时，实现效益最大化。
（一）系统搭建的客观要素
现实中，税务风险较为特殊，站在主客观角度，可以对风险细致划分，通常分为客观风险以及与之相对的主观纳税风险，在具体工作中，两者有明显的区分。客观纳税风险顾名思义多指固有风险，这类风险比较顽固，其中的不确定性表现鲜明，而且难以规避，在具体工作中，不会以人的意志转移。除此之外，主观纳税风险相比之下主观性会更强一些，在此类风险中不受控的因素同样较多，其中不确定因素存在形式特殊，多数情况下可借助主观判断，进行风险事件的规避。税务风险管理总的来说囊括了四个层面，前文已经有所介绍，分别是战略、运营、日常和信息管理[2]。并借助可行措施，分别对不确定性（对税务事件中的）进一步识别，并采取分散手段，降低风险发生概率，实现风险损失最小。基于此，成功搭建高质量的风险管理系统，就要系统、综合评估，对其构建的指导思想和步骤进行了解，最好可以明确构建初衷及预设的目标，借助这样的操作，才能构建出合理以及合乎操作流程的管理体系。从实际情况了解到，当前的税务环境非常复杂，不确定因素比较多，落实好税务风险的防范至关重要，需要具备的条件有：①税务风险管理体系在搭建之时，需要完善好企业的管理体系，在管理体系基础上，树立较为明确的风险管理体系标准以及目标，使其与企业管理整体目标高度匹配，对战略管理等层次内容需强化控制，从概括到详细实施监管，由笼统到具体实施精细化管控，借助这样有效做法，完成子系统建立，确保子系统功能完善。与此同时，为了强化管理效果，还需要依托风险管理流程，在此基础上，从对税务风险的识别入手，实施合理控制、决策等，从而建立预警机制，在该机制维护下，实现税务风险管理最精准控制，达成系统最优化目标，在此前提下，将各个子系统纳入以及归类到企业管理机制中[3]。②设计税务风险管理体系，需要综合考量多项因素，科学的设计要站在全局高度，以企业规模、特征为重要依托，从承受力等不同方面实施精细化管理，确保管理的精准切入，同时将管理手段融合到实际情况中，确保体系设计（税务风险管理体系）切合实际，在现实应用中，经得起推敲和严苛的实践检验。
（二）明确总系统建立目标
实际工作中，为尽量控制风险，实现风险最小，企业需调整策略，在实际工作中基于税务管理流程，在有效措施保障下，科学、完整设计出性价比最高，匹配度最佳的税务管理系统，借助合理渠道，强化企业抗风险能力。结合以往经验可知，企业税务风险管理想发挥作用，总系统于设计过程中，需要综合考量多项因素，考虑的重点环节为：在管理过程中相关的风险监督反馈机制以及有效的风险信息交流和风险内部环境研究等。同时还将涉及风险目标设定和有效的风险评估、识别等[4]。结合税务管理流程，科学设计管理系统，借助税务风险管理，综合分析企业发展现状，基于现状及时采取应对措施，同时合理降低企业风险，实现企业风险最小化。
（三）建立管理子系统
现阶段，企业税务风险管理为达到预设目标，不仅要完成总系统设计，还要精准优化子系统的设计方案。在此前提下，结合企业税务实际和风险管理子系统的水平，合理掌握子系统的设计要点。在具体工作中，核心策略如下。第一，在子系统设计过程中，需结合总系统设计结构，采取优质的控制方式，精准对接企业税务风险，加强日常税务风险合理化控制。日常管理子系统设计，需要满足多方面要求。主要涉及企业与税务关系环节以及会计核算环节等，通过对这些环节的控制，能有效降低税务风险，提高企业竞争力。第二，子系统设计过程中，需考虑因素较多，需结合企业发展程度，共同实施决策，在此前提下不断优化管理模式，精准设置管理方式（企业风险战略子系统的）。在具体工作中，为了达到理想效果，要以企业税务风险精准控制的科学设计方案为基础。在实操环节，需通过全面分析，优化管理策略，设计税务风险管理高标准的子系统，在有效措施保障下，提升系统的整体性。（四）寻求税务风险控制机制保障结合现实情况可知，企业想降低税务风险，就要明确企业现状，基于税务管理流程完成有效型风险防控体系的设计。同时还要敢于创新，以企业税务风险预测为保障，将风险隐患消除。通过实际工作发现，完善税务风险控制机制，起着重要支撑作用，影响着企业的可持续。结合实践经验与研究，得出了税务风险控制体系健全与优化的主要策略，大体内容如下：①站在运营控制层面，需制定长远规划。企业在运营控制层面的设计，需考虑全面。为了达到理想效果，可设立销售、生产等综合一体的风险控制体系。借此该体系的搭建，保证税务风险有效抑制，提升税务管理安全性。②站在战略系统层面，需结合实际情况，落实好各项风险防控任务。总结相关经验可知，企业税务管理者需结合现状强化认知，在科学思路指引下，积极调整运营战略，在此前提下依据发展目标，科学、完整制定风险控制体系，借此强化防控效果。③风险控制层面。需落实好各项任务，明确相应的责任。在风险防控机制中，可建立友好型关系（企业与税务），加强维护纳税申报工作和落实好会计核算，此外还需注重日常管理体系搭建，在多种措施保障下，合理降低税务风险。想要成功搭建高质量的风险管理系统，就要对其构建的指导思想进行了解，采取多项有效措施，完善相关机制，并明确构建初衷及预设的目标，围绕初衷和终极目标，搭建合理的管理平台。通过积极、有效尝试，才能构建出合理以及符合要求的管理体系，确保税务风险防范合理。
四、风险管理可行性措施
（一）强化税务风险控制意识
现实工作中，传统企业税务管理体系并不完善，实际运行中存在较多的漏洞，如未能进行妥善管理，将会使企业卷入风险，影响企业长远发展。据相关研究显示，现阶段我国大部分企业，整体的税务管理工作较落后，主要停留在传统税务管理模式。在实际工作中，无法精准意识到税务管理流程下呈现出的风险管理优势。具体来讲，就算部分企业已经明显意识到现有税务管理流程的支撑作用和重要价值，但由于受客观条件限制，在具体建设系统时，难以制定出相对完善的系统方案。想要改变现状，企业需从内部入手，提高自身重视程度，在实际工作中基于税务管理流程，完善以及落实好税务风险管理。同时，借助科学途径，向税务风险管理者反复强调风险管理重要性，在可行措施保障下，强化风险的管理意识。从实际工作了解到，以税务管理流程作为根基的管理系统，需要较多的资金投入，同时匹配专业人员，通过正确的方式，才能将企业税务风险有效、精准控制，使风险降至最低，从而推动企业优质以及稳定发展。
（二）建立税务风险测评机构
在实际工作中，为达到预设目标，除了强化管理意识外，还需要建立税务风险测评机构。将测评机构作为主要保障，确保企业税务风险管理达到理想状态。通常而言，对于国企来讲较大的税务风险，往往不确定性较强，会不定期地出现。于此背景下，如果想要优质控制风险，仅基于税务管理流程通常是不够的，力度会比较弱。与此同时，还需结合企业实际制定企业发展目标以及相关经营战略，明确税务风险评测机构的具体任务。风险评测机构的组建需要保证科学性，需要确保人员构成合理，可由专业税务人员（国有企业内部）构成，同时还要委派风险评估人员、决策人员等。为了保证风险测评理想效果，还可聘请评估人员加入。经实践证实，企业税务风险管理想要完成系统设计和评测机构共同作用，不断强化税务风险防范作用，就要结合实际，针对企业税务风险完成优质的综合评估，在此前提下建立应对措施，将隐患从源头消除[5]。
（三）深化税务信息沟通交流
通过研究发现，企业税务风险管理不是短效性工作，其中不确定因素多，涉及层面广，需要长期的努力，方可达到预控目标。结合以往经验可知，在传统模式中沟通漏洞较多，例如部门未形成沟通机制，导致企业税务风险管理在沟通上存在障碍，意见未能达成一致。许多关键性意见，正是因为缺少有效沟通机制作为保障，让意见在传达途径出现了缺失和遗漏，导致企业税务风险防御力逐渐失去，措施实施效果未能达到预想。为了增强企业活力，企业需通过合理渠道，在健全机制保障下，深化税务信息交流，对传统模式进行升级。为了达到理想效果，企业可借助互联网，科学、优质搭建信息化沟通平台，在此前提下，充分衔接各个部门。在交流平台中，完整以及科学链接物流体系，实现客户与企业互动，全面形成信息化网络。在信息化网络加持下，辅助税务风险管理达到预期，提升部门工作效果，在有效措施保障下，推动企业持续发展。建立优质且高效的信息交流平台，需要沟通机制作保障，合理进行信息交流，不断完善沟通机制。在工作期间，严格要求各部门遵照相关信息交流平台流程，科学上传信息，确保信息的准确性。在合理措施的保障下，避免信息平台管理不畅、秩序混乱，出现信息陈旧状况。
五、结语
综上所述，在新时期企业风险管理影响深远，是企业税务管理的重点项目，同时也是企业稳定发展无法规避的工作内容。需基于税务管理流程，制定相应的管理体系标准，在有效措施保障下，提高企业税务管理积极性与人员参与主动性，借此保障企业税务风险控制的合理高效，合理降低企业风险，实现效益最大化。
参考文献
[1]李霞.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].财经界，2021（33）：164–165.
[2]张正伟.基于税务管理流程的企业税务风险管理系统设计[J].中国集体经济，2019（11）：73–74.
[3]李传芳.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].财会学习，2018（14）：6–7.
[4]谢峰.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].大众投资指南，2018（09）：57–58.
第3篇：税务风险管理范文
关键词:税务管理；税务风险；税务风险管理
随着市场经济的发展，企业税务管理在企业管理中占据着越来越重要的地位。随着政府2009年《大企业税务风险管理指导》的颁布，各企业也给予企业税务风险管理越来越多的重视。要想促进企业的有效发展，税务风险管理的落实很有必要。因此，本文就税务管理流程下的企业税务风险管理进行研究，其不仅符合企业管理的需要，对企业的长远发展也具有重要的意义。
一、企业税务管理的概念及内容
(一)企业税务管理的概念
所谓税务管理，其是以企业总体经营目标为基础，结合有效信息，降低税收成本，提高税收效益，管理包括税务策划、控制、效益度量、业绩评价等内容，且在企业管理各方面的层次上均有涉及。税务管理需要明确其作用，其中运营控制使得税务成本效益不断提高，日常管理是实现税务成本的降低，信息管理是针对税务管理信息的实时提供。
(二)企业税务管理的内容
企业税务管理的内容主要有：一、税务战略管理层次，也就是筹资、投资以及收益支配决策，而收益支配决策包括税务的策划、控制、效益度量以及业绩评价等内容。二、税务运营控制层次，也就是生产、供应以及销售经营中税务的各项管理工作；三、税务日常管理层次，也就是会计核算、税企关系以及纳税申报管理中的税务管理工作；四、税务信息管理层次，也就是涉税信息的收集、处理及输出过程中税务的各项管理工作。
二、企业税务风险及企业税务风险管理
(一)企业税务风险的概念
企业税务管理中的不确定性因素，就是企业税务风险，其在税务管理中客观存在。然而，管理人员缺乏对企业税务管理的了解，在实际的税务管理中存在缺陷。税务风险是指税务目标管理、日常管理、运营控制以及信息管理等过程中，因涉税事项的不确定影响，可能给企业造成一定的收益或者损失。税务风险带来收益或者损失取决于税务管理者的风险认识及管理，如果其能有效进行企业税务风险管理，那么将给企业带来一定的税收成本效益，否则，企业将蒙受亏损的打击。
(二)企业税务风险管理的概念
企业税务风险管理是指税务管理人员在税务管理过程中，识别并评价企业的税务风险，通过有效风险控制机制的制定，尽可能降低企业的税务风险，从而实现企业经济效益的最大化。
(三)企业税务风险管理的要点
企业税务风险管理的要点包括内部环境、事项判断、目标建立、风险应对、风险评估、监督控制以及信息传送等。(四)企业税务风险管理的内容企业税务风险管理的内容包括税务风险的战略管理、运营控制、日常管理以及信息管理。以上内容都是在相应的管理过程中，对企业税务风险的判断与评价，并且建立合理的风险控制机制，有效降低税务风险，减小企业损失。
三、企业税务风险管理系统的构建
企业税务风险管理系统构建的整体结构:
(一)系统构建的整体目标
按照企业税务管理流程标准，依据企业各项管理体系，加强管理人员对税务风险管理工作的参与性，从而对企业税务风险进行有效的判断与评价，完成风险控制机制的制定，达成税务风险的降低以及企业收益的提高。
(二)系统构建的整体结构
运营控制、战略管理、信息管理和日常管理是企业税务风险管理的四个方面，其中，这些方面的内容包括目标设定、内部环境、风险评估、事项识别、监管控制以及风险应对等要素。
四、结束语
总而言之，在企业税务管理工作中，企业税务风险管理是其中重要的一项内容，是实现企业可持续发展的需要。因此，对企业税务风险管理进行研究，对企业发展而言具有重要的意义。按照企业税务管理流程标准，依据企业各项管理体系，加强管理人员对税务风险管理工作的参与性，落实企业税务风险管理工作，可以使企业税务风险降到最大，最大程度上提高企业的经济效益。本文根据企业税务风险管理现状，结合实际，设计出企业税务风险管理系统，该系统综合了多方面的因素进行考虑，具有较高的可行性，值得广大企业在今后的税务风险管理中应用。
参考文献：
[1]罗威.中小企业税务风险管理研究[D].暨南大学,2012
第4篇：税务风险管理范文
【关键词】企业税务会计；税务风险管理；问题；方法
一、我国企业税务风险管理存在的问题分析
近些年总体来说，我国的企业获得了飞速的发展，可以用惊人的发展速度来形容，但是在快速发展的业绩背后，企业的自身的管理却没有跟上，出现了高业绩和低管理的不协调发展，这一定程度上限制了企业的长远发展。在企业的实际工作中，他们更多的只重视企业的承接项目和工程质量，对自身的管理有些松懈，特别是内税务风险的管理更是显得极为松弛。税务问题不出问题则没有任何的影响，如果一旦出现问题，企业就会出大问题，严重者关乎企业的生死存亡。笔者在调查中发现，我国很多的企业对税务风险的管理重视不足，在人才的管理上不规范不专业，缺乏专业人才的打理，另外在税务风险管理制度的建设上呈现出一定的滞后性和不完善性，很多的企业不能从自身的实际出发制定完善的管理制度，与此同时企业税务风险管理的环境也比较的脆弱，这些都导致我国的企业在内部财务的管控上呈现出一些急需解决的问题。随着我国社会经济的发展和社会主义市场经济的逐渐完善，市场更具有开放性和竞争性，企业在发展的过程中更多的把自身的精力放在了企业承接的项目和开发的项目产品上，但是针对企业的内部管理，特别是税务风险管理来说都没有给予重视，这就导致企业的税务风险管理出现了很多的问题，也造就企业税务风险管理的环境呈现出极为脆弱的特性。企业的工作重视仍是工程项目，而对于所谓的办公室工作的重视不足，他们的工作以来各种报表和书面材料，对于工程项目的各类报表材料他们是可以一目了然的，但是对税务报表和税务公示却无法了解的细致，对其存在的真伪性也很难辨别，只要数据过得去，他们是不会深究的，也不会把税务报表中的数据一一去核实，这就造成企业的税务管理呈现出敷衍行和形式化的特点，其中就会容易滋生各种违规操作，以假乱真，以次充好的情况，给企业的发展埋下安全隐患。对于企业来说，其工作的内容较多，程序较为复杂，牵扯到的人员也较多，如果在管理中没有响应的规范和制度的话是很难将工程项目做好的。
二、提升我国企业税务风险管理有效性的方法研究
针对上述笔者分析的问题，企业的税务风险管理工作确实需要改进，税务管理是企业管理的有机内容和组成部分，作为企业领导者和税务风险管理人员应该重新认知企业的税务风险管理工作，转变工作思想，首先给予税务风险管理应有的重视，把日常税务管理工作当成企业发展的大事来抓；其次就是构建完善的税务风险管理制度，结合企业发展的实际情况，制定可行性的规章制度，让制度来管人管事，提升税务风险管理的有效性；最后要抓好企业税务风险管理的人才建设，从人员的招录、培训到日常工作，都要做好督促和规范，提升税务风险管理人员的综合素质和专业技能，优化企业税务风险管理的环境。
（一）创新工作思路，重视税务风险管理工作
企业的工作是非常复杂的，主要的内容是项目的承接和作业，这是毋庸置疑的，但是要想企业获得又好又快的健康发展还需要采取有效措施提升企业的内部管理质量。一般来说，企业的发展需要良好的内部管理和外部环境。税务风险管理作为企业内部管理的有机组成部分，应该重视起来，财务是企业运转的物质基础，没有良好的税务管理作为支撑企业是不会健康发展起来的。对于企业来说，面对着新形势的变化，一定要拓展工作思路，重视税务管理工作，把企业的税务管理工作纳入到企业日常的管理议程中。另外，在人才的选拔和录用上，要做到专业化和科学化，以为企业的税务管理和发展提供人才和智力支持。
（二）重视制度机制建设，实现规范化的税务管理
企业的税务管理存在突出的问题就是在工作的过程中规章制度建设不齐全，甚至有的部分企业都没有完善的税务管理制度，这样在税务管理的时候就不能做到有章可循没就会出问题，有风险。制度是企业内部管理的奠基石，是一切工作的原则性要求和规范化要求，没有健全的制度，企业的税务管理是非常困难的。为了优化企业的税务风险管理，首先要重视税务管理的制度建设，设立专业的税务管理部门，同时依据工作内容细化税务风险管理的制度。统一负责企业的税务资金，实施税务稽核等制度，确保税务的安全管理。
（三）发展企业税务管理人才，提升税务管理的有效性
对于企业来说，强化税务风险管理首先就需要强化人才队伍建设，招录和聘用拥有专业税务风险管理能力的人才，并对他们的工作内容实施监督和检查，把税务管理工作纳入企业考核和员工绩效考核，让财务部门感觉到自身存在的压力，与此同时要强化税务风险管理的有效性，让税务风险管理人员依据企业内部的实际情况，创新工作思路，提升税务风险管理能力。
参考文献
[1]盖地，张晓.企业税务风险管理:风险识别与防控[J].财务与会计,2012(16).
第5篇：税务风险管理范文
关键词：企业税务；风险管理；识别和控制
一、企业税务风险管理的重要性
企业在其发展过程中，对于税务风险的管理是企业得以良好发展的基础，对于会展服务企业来说，税务风险的管理不仅有助于企业在税务方面问题的有效解决，也能进一步帮助企业进行税务风险管理方面技术的提高和进步，因此对于企业来说，尤其是会展服务公司，要对企业当中的税务管理提高重视，把握企业税务风险的出现频率。此外，对于企业税务风险的管理对于企业的发展和运行来说，起着非常重要的导向作用，税务问题处理的好坏程度能够体现出企业的运行机制和税务管理系统各方面的工作效率，所以对于企业来说，对于税务风险的管理和控制是保证企业发展和在市场当中得以立足的基础，也是企业发展过程中必不可少的环节，在这其中，企业的税务风险对于企业的成长来说，税务风险管理的及时程度将保证企业在市场运行当中是否处在不利地位，因此企业的税务风险管理在企业的发展过程中非常重要。是企业发展过程当中应该注意的重点。
二、企业税务风险管理当中出现的问题
(一)企业管理不到位
企业的税务风险管理工作当中，对于企业风险的管理工作是否到位决定着企业的发展和运行，如果企业当中税务风险的管理不到位将直接影响着企业的正常运转，也在一定程度上造成了企业的运转受阻，因此，在企业的管理当中关于税务风险的管理是重中之重。但在实际的情况当中，多数企业对于自身的企业税务风险管理工作认识不足，重视程度不够，导致企业的税务风险变化较大，在影响企业正常运行的同时，阻碍了企业的进一步发展，最后直接影响着企业的营收状况，不利于企业的生产效率的提高和经济效益的实现。
(二)企业对于税务风险识别不准确
在企业的运行当中，企业对于税务的识别效率是保证企业降低税务风险的基础，因此对于企业税务风险的识别效率能够帮助企业进行良好的发展和进一步的生产效率的提高。在实际的生产和运行过程当中，企业对于税务风险的识别程度还存在一定程度的不明确，使得企业在面对税务风险时不能够完全的进行解决和控制，因此，尤其当企业在其发展过程中的税务风险的出现，使得企业自身对税务的管理以及税务风险的管理形成了停滞的局面，长此以往，不仅会导致企业自身对于税务风险的识别效率，也会降低企业对于税务风险的防御能力，也会进一步导致企业的运转受到阻碍。
(三)企业对于税务风险管理的投入不高
企业在发展过程中对于税务风险的控制和识别以及解决，主要依靠企业自身对于税务风险的识别，以及企业能否对识别出来的税务风险进行一定程度的解决和控制，因此，企业当中的税务管理是提高企业对于税务风险控制的基础，在现在的多数企业当中，对于企业税务风险管理的投入不够高，换言之，企业对税务风险管理的重视程度使得企业对于企业税务风险的资金和技术投入相对较少，因此在企业逐渐发展的过程当中，出现的税务风险方面的问题就导致企业的进一步落后，使得企业在市场环境当中的竞争力度下降。
三、对税务风险的识别和防控
企业在发展过程中，税务方面的问题是企业应该注意的重中之重，尤其当企业在运行良好的阶段中，企业的税务方面极易出现问题，这其中主要包括对于企业税务管理中的问题，以及税务风险的管理问题，税务风险是企业当中不可避免的一类问题，但企业在实际的运行过程中，可以对税务风险的发生概率降低，这就考验一个企业的税务风险管理水平，从另一个角度也能反映出企业对于自身对税务风险的防范能力的大小，因此在企业的发展过程中应该时刻注意税务风险的发生，并且在税务风险发生的过程中，应该结合企业发展实际，对税务风险进行最大程度上的解决和控制，以进一步保证企业的良好运转和进一步的发展。
(一)企业加强对于税务风险识别的管理
企业的资金和技术投入程度决定着企业的税务风险识别程度，在企业的运转过程中，及时的对税务风险管理方面加大资金和技术的投入，帮助税务风险管理部门提高工作能力和工作效率，对可能出现的税务风险进行及时的控制和把握，并在对税务风险的识别过程中，及时的出台相应的解决措施和解决方法，使得税务风险在出现之后能够得到最大程度上的控制。此外，在企业对税务风险进行管理的同时，要结合企业发展的实际，对于税务风险进行预测，使得企业在发展过程中，尽量避免税务风险的出现，从而进一步提高企业的税务风险管理效率。
(二)对税务风险进行排查和控制
企业税务风险出现的原因不仅在于企业对于税务风险的管理不到位，也在于企业对于税务风险的识别不当造成的税务风险的发生，因此，企业的实际运行过程中，将企业运行的各个环节进行把控，利用对税务风险排查的技术手段对税务风险进行高效率的排查和控制，争取在税务风险出现在之前，将税务风险进行解决，以保证企业的良好运行和进一步发展。此外，对于企业税务风险的控制，在最大程度上进行风险识别的同时，也要做好及时的防控。
四、结语
总而言之，对于企业税务风险的管理，企业应该加强对于风险管理的技术投入，使得企业在运行过程中能够很好的识别并控制税务风险，从而为实现企业的进一步发展提供保障。
参考文献：
[1]王慧敏.探究企业税务管理中的问题及对策分析[J].经贸实践,2018(23):197.
[2]胡敏.企业税务风险控制体系问题研究[D].东北财经大学,2017.
