税务管理流程全文(5篇)

第1篇：税务管理流程范文

关键词:税务管理；税务风险；税务风险管理

随着市场经济的发展，企业税务管理在企业管理中占据着越来越重要的地位。随着政府2009年《大企业税务风险管理指导》的颁布，各企业也给予企业税务风险管理越来越多的重视。要想促进企业的有效发展，税务风险管理的落实很有必要。因此，本文就税务管理流程下的企业税务风险管理进行研究，其不仅符合企业管理的需要，对企业的长远发展也具有重要的意义。

一、企业税务管理的概念及内容

(一)企业税务管理的概念

所谓税务管理，其是以企业总体经营目标为基础，结合有效信息，降低税收成本，提高税收效益，管理包括税务策划、控制、效益度量、业绩评价等内容，且在企业管理各方面的层次上均有涉及。税务管理需要明确其作用，其中运营控制使得税务成本效益不断提高，日常管理是实现税务成本的降低，信息管理是针对税务管理信息的实时提供。

(二)企业税务管理的内容

企业税务管理的内容主要有：一、税务战略管理层次，也就是筹资、投资以及收益支配决策，而收益支配决策包括税务的策划、控制、效益度量以及业绩评价等内容。二、税务运营控制层次，也就是生产、供应以及销售经营中税务的各项管理工作；三、税务日常管理层次，也就是会计核算、税企关系以及纳税申报管理中的税务管理工作；四、税务信息管理层次，也就是涉税信息的收集、处理及输出过程中税务的各项管理工作。

二、企业税务风险及企业税务风险管理

(一)企业税务风险的概念

企业税务管理中的不确定性因素，就是企业税务风险，其在税务管理中客观存在。然而，管理人员缺乏对企业税务管理的了解，在实际的税务管理中存在缺陷。税务风险是指税务目标管理、日常管理、运营控制以及信息管理等过程中，因涉税事项的不确定影响，可能给企业造成一定的收益或者损失。税务风险带来收益或者损失取决于税务管理者的风险认识及管理，如果其能有效进行企业税务风险管理，那么将给企业带来一定的税收成本效益，否则，企业将蒙受亏损的打击。

(二)企业税务风险管理的概念

企业税务风险管理是指税务管理人员在税务管理过程中，识别并评价企业的税务风险，通过有效风险控制机制的制定，尽可能降低企业的税务风险，从而实现企业经济效益的最大化。

(三)企业税务风险管理的要点

企业税务风险管理的要点包括内部环境、事项判断、目标建立、风险应对、风险评估、监督控制以及信息传送等。(四)企业税务风险管理的内容企业税务风险管理的内容包括税务风险的战略管理、运营控制、日常管理以及信息管理。以上内容都是在相应的管理过程中，对企业税务风险的判断与评价，并且建立合理的风险控制机制，有效降低税务风险，减小企业损失。

三、企业税务风险管理系统的构建

企业税务风险管理系统构建的整体结构:

(一)系统构建的整体目标

按照企业税务管理流程标准，依据企业各项管理体系，加强管理人员对税务风险管理工作的参与性，从而对企业税务风险进行有效的判断与评价，完成风险控制机制的制定，达成税务风险的降低以及企业收益的提高。

(二)系统构建的整体结构

运营控制、战略管理、信息管理和日常管理是企业税务风险管理的四个方面，其中，这些方面的内容包括目标设定、内部环境、风险评估、事项识别、监管控制以及风险应对等要素。

四、结束语

总而言之，在企业税务管理工作中，企业税务风险管理是其中重要的一项内容，是实现企业可持续发展的需要。因此，对企业税务风险管理进行研究，对企业发展而言具有重要的意义。按照企业税务管理流程标准，依据企业各项管理体系，加强管理人员对税务风险管理工作的参与性，落实企业税务风险管理工作，可以使企业税务风险降到最大，最大程度上提高企业的经济效益。本文根据企业税务风险管理现状，结合实际，设计出企业税务风险管理系统，该系统综合了多方面的因素进行考虑，具有较高的可行性，值得广大企业在今后的税务风险管理中应用。

参考文献：

[1]罗威.中小企业税务风险管理研究[D].暨南大学,2012

第2篇：税务管理流程范文

关键词：税务管理；税务管理流程；税务风险管理；系统设计

一、税务管理及税务风险

企业的发展需要在不断发展的市场里站稳脚跟，需要对行业的状况进行详尽的了解。对行业的发展趋势需要进行掌握，经济的发展状况给企业的发展提供了更多的选择，在经济环境的倡导下，企业在逐渐走向现代化，各行各业对企业的发展也有促进作用。企业的运营需要一定的时间来稳定秩序，企业的运营方式包括生产、供应销售等方面，对于每个层次的管理都必须科学化，处理好环节运作过程中的税务管理问题。其次还需要制定正确的发展战略，对于企业涉及到的投资或者分配进行管理，对于涉及到税务管理较为频繁的决策进行恰当的税收管理。还需要处理好会计核算、纳税、申报缴纳等等企业管理活动中与税收相关的事情。最后需要注意信息层次的管理，对于信息的收集和整理要尽可能包含完整的数据以及清晰的税务信息。企业税务管理的相关工作必须尽快协调各方面顺利进行，在支出适当的资金发展生产活动后，企业才能保证长久的发展。实际的运作过程中，当我们存在一些阻碍，将我们的工作阻碍时，需要有清晰的逻辑思维，进行针对性的处理。比如信息难以收集全面，税务账目不清晰不完整。对税务管理流程下的企业税务风险管理的潜在意思进行不同以往的变化，需要一定的时间和经理去琢磨。并且此过程存在一定的风险性。不过，一切都需要在符合秩序的条件下慢慢进行。除此之外，这项工作需要我们具备的能力水平很高，要了解税务管理运作的方法。在对于企业的税务管理这件事情上，在工作上的见解需要深刻，并且将企业的利益考虑在第一位，把自己的本职工作做好，每一个环节都可能影响着企业经济。税务风险是一项不确定性的税务事件，不确定性涵盖两个方面，税务管理在一定程度上就是对于纳税风险的判断。除此之外税务风险，也分为主观纳税风险和客观纳税风险。客观纳税风险就是因为这种不确定性不以人的意志为转移，因此，税务管理的实质就是战略管理、运营管理、日常管理和信息层次的管理。

二、传统财务管理与低碳经济下财务管理的差距

伴随着科学技术的深入发展，我们能得到的信息量越来越大，我们所接触的事物也越来越多。这时，传统的税务管理模式就不适应现代经济的发展，存在许多管理上的漏洞。所以我们在税务管理模式上进行了转变，全面多方位的改进企业税务管理。我们的发展模式将展现各个领域的税务管理，不断在不同的专业领域被应用。我们现在的发展模式给予了企业很大的权力，企业的发展非常自由，为企业的发展提供了更广阔的发展空间和发展机遇。我们的税务发展新模式将是当代经济发展下的形势所趋，为企业的发展提供了新的构图，引导企业走向发展新方向，从而为企业的发展带来更多的经济利益和发展机遇。在经济发展的大背景下，新的税务发展模式必然对企业的发展提出了更大的发展要求。一个国家无论是科技发展还是经济进步都需要新元素的加入，顺应时展要求的经营发展模式才是正确的模式。我们的发展模式利用专业的税务管理人员配合先进的技术找出对企业生产运营有价值的信息。这样的发展模式为培养高素质人才提供了发展环境，将从事税务管理的人员培养成全面应用型人才，填补了企业的人才空缺，为企业的更好更快更强发展注入新鲜血液这样的运行方式让税务管理朝向更科学，更顺应时展的管理模式改进。只有将正确的理念融入到生产经营生产中，在企业发展的过程中不断创造利益，让我们税负管理发挥更大程度的功效，不仅对于企业的税务管理部门更是对于企业的长久发展有着明显效益。国家发展的强盛是由许多个组织构成的，这些组织包含着社会各个方面的企业，因此企业经营的成功与否，不只是企业本身的利益，对于社会的构成也起着至关重要的作用。在企业发展的过程中，社会给予了企业更多的帮助，企业也在向前发展的过程中回报社会，作为利益价值的组成部分，时代为我们提供了更加便利的条件，在这样的环境下进行核实的改变，将税务管理做到更加人性化，引进更多人才，是我们企业发展的必要环节。对于以上的关于税务管理行业的了解分析，我们可以简单清楚的得到结论，在当下的经济环境下企业的税务管理工作也是随着社会的要求在不断“更新换代”，传统方式的税务管理整理方式已经被淘汰，已经没有办法满足新环境情形下社会对于整个企业税务管理的要求，企业在寻找更便捷的方式来适应这个高要求的时代。企业面临的税务管理难题在于，相关数据的分散和模糊，对于不规整，不明显，不集中的税务数据我们难以在短时间内完成统计分析，但是我们不断进步的税务管理方法会将其整合。把看似单独孤立的数据建立起彼此的联系，把他们潜在的联系挖掘出来，对企业来说就更容易照准目标，实施起自己的生产策略更有针对性，更加科学，不会徒劳一场。这样的企业税务管理打破传统税务管理的局限，为我们的企业提供了新思路和技术支持。

三、税务管理风险系统框架的构建策略

对时代的要求进行透彻的分析，进行策略的计划，对于企业取得长足的发展有着良好的基础。对于企业中与现代要求计划不相符的部分需要进行合理化的调整，调整之前不恰当的管理方式，完成与实际相符的转变，企业管理的完善需要利用长远的眼光来看待的，伴随着经济的繁荣发展，我们对于经济质量的提高不仅需要在管理方面加强，还需要对工作人员进行管理，培养更优秀的管业技术人才，将管理人员的综合素质进行提高，为企业实现可持续性发展提供人才支持，为企业走向更广阔的天地提供动力援助。对于降低企业税务管理的风险有着重要作用。税务战略管理系统主要是针对战略的决策者，通过对企业风险管理、财务管理和声场经营等系统化的管理对企业进行投资、融资将利益分配更加合理。扩大企业融资范围，对人才和技术不断追求。企业的运行需要具体人员的操控，人才加上先进的技术，才能创造出更大的利益和企业的长足发展。对于企业税务管理的风险，不仅需要对资金有所要求，还需要对企业的管理人员提高要求。众多的员工是组成企业的最小单位，当员工的能力提高时，标志着企业在进行转变，这种转变是更加强大，更符合社会发展生产，能够为企业创造更大利益。对于员工自身的综合素质的提高，需要在点滴小事中培养，将自己的责任意识与企业的生产发展联系起来，对于创造更多的企业价值做出自己的贡献。企业也需要为员工提供更加便捷的工作环境，对员工的技术知识培养需要投入一定的资金。企业的员工需要管理部门进行监管，这不仅仅是对于工作态度的监督，还是对于工作过程的优化，这是一件对于提升公司员工，以及企业双赢的事情。企业员工在此过程中将自身的价值提高，与此同时，为企业创造了更大的利益，让企业更有竞争力。对于日常工作的内容进行监督，督促各部门工作人员对自己负责的工作进行完成，对于税务管理的原则一定要坚守，不能存在不负责任滥用职权的现象。第二，税务管理设计主要是针对日常的管理财务的部门。在如何让财务管理进行的更顺畅，一些国内外的专家学者都提出了自己的见解，而且经过相关数据证实。财务管理的外部环境在不断影响着财务管理的方向、具体实施方法、管理的核心内容等等。企业需要对政策动向进行关注，在进行税务管理设计的同时，学会依靠政策进行发展。根据现阶段我国所得税会计处理方法的发展情况看，企业虽然在逐步实现国际趋同，不过企业对所得税会计处理方法的选择不同，尤其是在但在面对税法的刚性要求和会计准则的原则性要求时。一些小型的企业为了减少查税带来的麻烦以及对时间的浪费通常会采取依照税法规定进行会计方法的处理。而一些大型的企业就不会这样，他们就会按照企业会计标准来进行，以提供满足不同产权主体需要的高质量的会计信息为首要职责。在社会主义市场经济下，怎样找到符合企业自身发展的道路，怎样选择可以长远发展的所得税会计处理办法就可以对企业在会计信息的质量上逐步改善并且对于企业的长期发展有重要作用。会计人员自身原因。首先，很多会计人员对会计理论不熟悉，会计处理水平有限，便会选择操作简单的应付税款法。公司没有加强对会计人员的培训，使更多的会计师熟悉新的所得税会计标准和理念，而是任由会计人员根据自己偏好及所长选择会计处理方法。其次，会计人员专业素质普遍不高，对资产负债表债务法不了解，即使一些会计人员对其了解，却也都认为其复杂不愿意使用，也不知道如何处理纳税所得与会计所得之间越来越多的差异。企业管理人员理念相对滞后，大部分的管理者都是非专业型的人才，对会计理论不熟悉，在意识中感觉到付税款法操作起来方便简单，不违反国家相关法律法规，也没有认识到对会计人员继续教育的重要性。加之会计人员专业素质不高，难以实现会计专业知识的更新，因此一些企业需要加大对于相关工作人员的专业培训，让该公司的会计人员上手更高水准的培训，这样不仅对于会计人员自身素质是一个非常大的提高，也是对公司未来在经营上的一个阶梯，优秀的人才能够为社会提供更多的资源，因此需要提高会计人员的业务能力和专业素质。在自己的岗位上将自己的工作完成，为企业各方面的运行奠定基础。税务管理不仅是一个部门的事情，是关系到企业生命线的问题，经济不仅是一个国家的生命动脉，对于一个企业来讲，怎样将经济问题进行管理好，税务管理是一项必要的工作。将税务管理进行多方面的优化，对管理工作者进行要求的提升，进而有助于其准确把握自身的管理任务和管理职责，避免出现管理对象的疏漏，并且这种责任制度的明晰可以将责任落实到具体的人身上，将员工的责任意识培养起来，对于员工更好的完成自己的工作有督导作用。

四、总结

伴随着我国更加强大，经济发展速度也越来越快，企业数量也越来越多，规模也越来越大。企业要发展，必须主动顺应时代的发。税务管理的风险意识要有系统化的设计。对于税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计需要企业投入更多的注意力，在战略运营、运营管理、日常管理以及信息管理四个方面入手，互相平衡。

参考文献：

[1]胡国强.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].会计之友，2016(6).

[2]任淑娟.税务管理刘成霞煤炭企业风险管理系统设计[J].中国经贸，2016(4).

第3篇：税务管理流程范文

关键词：税务风险；措施；管理流程

引言

当前经济正处于市场新常态阶段，呈现出旺盛生命力，税务管理工作必要性也随之凸显，对推动企业的进步影响深远。要想促进企业不断发展，需落实好税务风险管理，将其作为企业可持续向前的关键。从现实情况了解到，我国税务风险管理，尚处于起步阶段，各方面理论在实际践行阶段存在缺口，为实现风险管理预设效果，需结合企业财务，充分考虑风险、经营等综合因素，建立风险管理体系。借此提高税务管理者风险预控的参与度，保障较好识别风险，健全税务风险控制方案，合理控制损失的同时，实现效益最大化。

一、相关概念解读

企业税务管理相对复杂，涉及因素比较多。税务管理是笼统概念，特指在企业经营中一些税务工作的总和，旨在为总体经营目标达成以及经营效果的优化所做出的努力，主要是借助信息收集（关键性财务信息收集），降低企业税收成本，与此同时提高管理效率。研究发现，税务管理的内容涉及多个层面，除了税务控制与策划外，在具体实施阶段还将囊括业绩评价和高质量的效益衡量等诸多内容。此外，在进行管理工作时，企业还需坚定立场，明确税务管理的作用，在此前提下，通过日常管理匹配有效的运营控制手段，减少损失并提高收益，合理控制税务成本。信息管理内容设定非常重要，具体的内容如下：①关于税务战略管理。这方面的管理是基础性内容，不容忽视。包括了投资、筹资等较多的内容。②关于税务运营控制。通过细致研究发现，在税务运营控制中，会涉及供应、生产等多个层面，所以管理必须细致化，保证面面俱到。③关于税务日常管理。日常管理指的是相对日常性的工作，例如纳税申报管理和最基础的会计核算管理等，这些工作均不容忽视。④税务信息的管理。税务信息管理包含了整理和收集涉税信息的各项工作，在此基础上完成处理与输出。

二、企业税务风险

企业税务风险经常以特殊形式存在，具有不确定性。作为潜在的因素，在管理过程中较难把控，由于企业管理人员无法对税务管理深入了解和探究，导致税务风险管理开展较为艰难，在风险控制阶段，局限性与差异性并存[1]。企业完成税务战略管理、运营控制等工作，需要考虑的因素较多。在管理过程中，应充分考虑到涉税事项的不确定性，综合评估带来的收益等。若能顺利实施风险管理工作，便可以提升税收成本收益，从而降低税收成本亏损。想要促进企业不断发展，需落实好税务风险管理，将其作为企业可持续向前的关键。

三、税务风险管理系统搭建思路

我国税务风险管理，尚处于起步阶段，各方面理论在实际践行阶段存在缺口，要实现风险管理预设效果，就需结合企业财务，充分考虑风险、经营等综合因素，建立风险管理体系。下面将从系统搭建客观要素、明确总系统建设目标和完善管理子系统等进行分析，以供后续参考。借此提高税务管理者风险预控的参与度，合理控制损失的同时，实现效益最大化。

（一）系统搭建的客观要素

现实中，税务风险较为特殊，站在主客观角度，可以对风险细致划分，通常分为客观风险以及与之相对的主观纳税风险，在具体工作中，两者有明显的区分。客观纳税风险顾名思义多指固有风险，这类风险比较顽固，其中的不确定性表现鲜明，而且难以规避，在具体工作中，不会以人的意志转移。除此之外，主观纳税风险相比之下主观性会更强一些，在此类风险中不受控的因素同样较多，其中不确定因素存在形式特殊，多数情况下可借助主观判断，进行风险事件的规避。税务风险管理总的来说囊括了四个层面，前文已经有所介绍，分别是战略、运营、日常和信息管理[2]。并借助可行措施，分别对不确定性（对税务事件中的）进一步识别，并采取分散手段，降低风险发生概率，实现风险损失最小。基于此，成功搭建高质量的风险管理系统，就要系统、综合评估，对其构建的指导思想和步骤进行了解，最好可以明确构建初衷及预设的目标，借助这样的操作，才能构建出合理以及合乎操作流程的管理体系。从实际情况了解到，当前的税务环境非常复杂，不确定因素比较多，落实好税务风险的防范至关重要，需要具备的条件有：①税务风险管理体系在搭建之时，需要完善好企业的管理体系，在管理体系基础上，树立较为明确的风险管理体系标准以及目标，使其与企业管理整体目标高度匹配，对战略管理等层次内容需强化控制，从概括到详细实施监管，由笼统到具体实施精细化管控，借助这样有效做法，完成子系统建立，确保子系统功能完善。与此同时，为了强化管理效果，还需要依托风险管理流程，在此基础上，从对税务风险的识别入手，实施合理控制、决策等，从而建立预警机制，在该机制维护下，实现税务风险管理最精准控制，达成系统最优化目标，在此前提下，将各个子系统纳入以及归类到企业管理机制中[3]。②设计税务风险管理体系，需要综合考量多项因素，科学的设计要站在全局高度，以企业规模、特征为重要依托，从承受力等不同方面实施精细化管理，确保管理的精准切入，同时将管理手段融合到实际情况中，确保体系设计（税务风险管理体系）切合实际，在现实应用中，经得起推敲和严苛的实践检验。

（二）明确总系统建立目标

实际工作中，为尽量控制风险，实现风险最小，企业需调整策略，在实际工作中基于税务管理流程，在有效措施保障下，科学、完整设计出性价比最高，匹配度最佳的税务管理系统，借助合理渠道，强化企业抗风险能力。结合以往经验可知，企业税务风险管理想发挥作用，总系统于设计过程中，需要综合考量多项因素，考虑的重点环节为：在管理过程中相关的风险监督反馈机制以及有效的风险信息交流和风险内部环境研究等。同时还将涉及风险目标设定和有效的风险评估、识别等[4]。结合税务管理流程，科学设计管理系统，借助税务风险管理，综合分析企业发展现状，基于现状及时采取应对措施，同时合理降低企业风险，实现企业风险最小化。

（三）建立管理子系统

现阶段，企业税务风险管理为达到预设目标，不仅要完成总系统设计，还要精准优化子系统的设计方案。在此前提下，结合企业税务实际和风险管理子系统的水平，合理掌握子系统的设计要点。在具体工作中，核心策略如下。第一，在子系统设计过程中，需结合总系统设计结构，采取优质的控制方式，精准对接企业税务风险，加强日常税务风险合理化控制。日常管理子系统设计，需要满足多方面要求。主要涉及企业与税务关系环节以及会计核算环节等，通过对这些环节的控制，能有效降低税务风险，提高企业竞争力。第二，子系统设计过程中，需考虑因素较多，需结合企业发展程度，共同实施决策，在此前提下不断优化管理模式，精准设置管理方式（企业风险战略子系统的）。在具体工作中，为了达到理想效果，要以企业税务风险精准控制的科学设计方案为基础。在实操环节，需通过全面分析，优化管理策略，设计税务风险管理高标准的子系统，在有效措施保障下，提升系统的整体性。（四）寻求税务风险控制机制保障结合现实情况可知，企业想降低税务风险，就要明确企业现状，基于税务管理流程完成有效型风险防控体系的设计。同时还要敢于创新，以企业税务风险预测为保障，将风险隐患消除。通过实际工作发现，完善税务风险控制机制，起着重要支撑作用，影响着企业的可持续。结合实践经验与研究，得出了税务风险控制体系健全与优化的主要策略，大体内容如下：①站在运营控制层面，需制定长远规划。企业在运营控制层面的设计，需考虑全面。为了达到理想效果，可设立销售、生产等综合一体的风险控制体系。借此该体系的搭建，保证税务风险有效抑制，提升税务管理安全性。②站在战略系统层面，需结合实际情况，落实好各项风险防控任务。总结相关经验可知，企业税务管理者需结合现状强化认知，在科学思路指引下，积极调整运营战略，在此前提下依据发展目标，科学、完整制定风险控制体系，借此强化防控效果。③风险控制层面。需落实好各项任务，明确相应的责任。在风险防控机制中，可建立友好型关系（企业与税务），加强维护纳税申报工作和落实好会计核算，此外还需注重日常管理体系搭建，在多种措施保障下，合理降低税务风险。想要成功搭建高质量的风险管理系统，就要对其构建的指导思想进行了解，采取多项有效措施，完善相关机制，并明确构建初衷及预设的目标，围绕初衷和终极目标，搭建合理的管理平台。通过积极、有效尝试，才能构建出合理以及符合要求的管理体系，确保税务风险防范合理。

四、风险管理可行性措施

（一）强化税务风险控制意识

现实工作中，传统企业税务管理体系并不完善，实际运行中存在较多的漏洞，如未能进行妥善管理，将会使企业卷入风险，影响企业长远发展。据相关研究显示，现阶段我国大部分企业，整体的税务管理工作较落后，主要停留在传统税务管理模式。在实际工作中，无法精准意识到税务管理流程下呈现出的风险管理优势。具体来讲，就算部分企业已经明显意识到现有税务管理流程的支撑作用和重要价值，但由于受客观条件限制，在具体建设系统时，难以制定出相对完善的系统方案。想要改变现状，企业需从内部入手，提高自身重视程度，在实际工作中基于税务管理流程，完善以及落实好税务风险管理。同时，借助科学途径，向税务风险管理者反复强调风险管理重要性，在可行措施保障下，强化风险的管理意识。从实际工作了解到，以税务管理流程作为根基的管理系统，需要较多的资金投入，同时匹配专业人员，通过正确的方式，才能将企业税务风险有效、精准控制，使风险降至最低，从而推动企业优质以及稳定发展。

（二）建立税务风险测评机构

在实际工作中，为达到预设目标，除了强化管理意识外，还需要建立税务风险测评机构。将测评机构作为主要保障，确保企业税务风险管理达到理想状态。通常而言，对于国企来讲较大的税务风险，往往不确定性较强，会不定期地出现。于此背景下，如果想要优质控制风险，仅基于税务管理流程通常是不够的，力度会比较弱。与此同时，还需结合企业实际制定企业发展目标以及相关经营战略，明确税务风险评测机构的具体任务。风险评测机构的组建需要保证科学性，需要确保人员构成合理，可由专业税务人员（国有企业内部）构成，同时还要委派风险评估人员、决策人员等。为了保证风险测评理想效果，还可聘请评估人员加入。经实践证实，企业税务风险管理想要完成系统设计和评测机构共同作用，不断强化税务风险防范作用，就要结合实际，针对企业税务风险完成优质的综合评估，在此前提下建立应对措施，将隐患从源头消除[5]。

（三）深化税务信息沟通交流

通过研究发现，企业税务风险管理不是短效性工作，其中不确定因素多，涉及层面广，需要长期的努力，方可达到预控目标。结合以往经验可知，在传统模式中沟通漏洞较多，例如部门未形成沟通机制，导致企业税务风险管理在沟通上存在障碍，意见未能达成一致。许多关键性意见，正是因为缺少有效沟通机制作为保障，让意见在传达途径出现了缺失和遗漏，导致企业税务风险防御力逐渐失去，措施实施效果未能达到预想。为了增强企业活力，企业需通过合理渠道，在健全机制保障下，深化税务信息交流，对传统模式进行升级。为了达到理想效果，企业可借助互联网，科学、优质搭建信息化沟通平台，在此前提下，充分衔接各个部门。在交流平台中，完整以及科学链接物流体系，实现客户与企业互动，全面形成信息化网络。在信息化网络加持下，辅助税务风险管理达到预期，提升部门工作效果，在有效措施保障下，推动企业持续发展。建立优质且高效的信息交流平台，需要沟通机制作保障，合理进行信息交流，不断完善沟通机制。在工作期间，严格要求各部门遵照相关信息交流平台流程，科学上传信息，确保信息的准确性。在合理措施的保障下，避免信息平台管理不畅、秩序混乱，出现信息陈旧状况。

五、结语

综上所述，在新时期企业风险管理影响深远，是企业税务管理的重点项目，同时也是企业稳定发展无法规避的工作内容。需基于税务管理流程，制定相应的管理体系标准，在有效措施保障下，提高企业税务管理积极性与人员参与主动性，借此保障企业税务风险控制的合理高效，合理降低企业风险，实现效益最大化。

参考文献

[1]李霞.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].财经界，2021（33）：164–165.

[2]张正伟.基于税务管理流程的企业税务风险管理系统设计[J].中国集体经济，2019（11）：73–74.

[3]李传芳.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].财会学习，2018（14）：6–7.

[4]谢峰.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].大众投资指南，2018（09）：57–58.

第4篇：税务管理流程范文

关键词：税务智能化；企业；税务数据化；税务风险管理

1引言

税务引入大数据智能化是顺应时展潮流，当然在这一过程中政府与企业在工作出现的一系列的税务问题，在税收实践过程摄入科技应用智能化，相信既是挑战又是机遇。以下是对企业在税务数据化方面遇到的一系列问题进行分析并提供可参考的解决思路。也相当于在税务管理方面提供多元化管理形式。

2为企业税务数据化管理问题提供解决方法

目前多家企业已制定了税务智能化发展章程，但仍有部分企业不具备这一意识，因此在工作中存在较大问题。（1）难以对多种数据来源进行全面收集。（2）税务数据储存复杂，不能全面掌控各部门数据。（3）税务种类繁多，系统性框架管控欠缺。（4）对历史税务数据统计维护意识不足。在企业方面，（1）企业数据系统技术不标准，硬件不支持难以形成统一服务接口。（2）企业对技术管理政策重视不够。（3）公司税务人员不专业，税务风险分析不精准，工作积极性欠缺。（4）企业管理体系不全面，管控工作不严谨。当然对应当前税务数据智能化政策，具备税务数据化技术，所面临的问题便会迎刃而解。2016年，国家税务局就出台了企业集团申报所得税的相关条例，要求注重数据的真实性、准确性、完整性。既然质量要求严格，对应需要一定的硬性装备。鉴于税务大数据不断深化以及企业的研究建设，从以下几个方面做出决策来达到智能化管理要求。

2.1优化税务内部工作程序

流程风险体现于企业的结构，企业一般由分公司以及各个部门构成，税务报税需要逐层向上汇报，因此会出现一定的流程风险，控制这一风险需要优化税务内部流程，据税务管理流程图显示，我们需要注意以下几点：第一，税务集团所包含的数据是核心基础，包含项目有合同信息、税务组织等。第二，需要明确事前管理控制工作，法律方面对税务工作的维护保障工作必须做到极致，在税务发票方面，纳税向上申报注意事项，以及审批工作等。第三，必须做好对工作后续的评估分析，风险事项，问题源点等加强监督检查，保证整个流程过渡的流畅性、完整性、精确性。

2.2精准监管风险税务工作

在信息化技术应用下，面对税务风险也毫不妥协，通过数据清单制定相应预警机制，对于预计风险需列出清单，对估测工作以及后续流程提供防范。企业精准监管的前提是企业必须熟悉税务申报的工作流程、税务所处的环境，以及自身税务是否符合政策要求等，实时监测风险现状。同时对聘请的专家做出的风险评估指标进行研究，制定符合的规避方案。税务风险指标性框架结构里显示出两种指标，分税种指标，即对应包含各类税种所具备的风险，通用类指标是主要针对企业经营业务的收益、成本等。在信息化数据税务统计里，建立预警机制可以对所出现的预警信号准确捕捉。

2.3建立完整税务数据标准化价值体系

当前最大的问题是需要增加企业利润率、提高高管的决策能力以及提高对税务的管理效率。目前关于税务数据化建设工作依旧低迷，在管理系统数据库方面较分散，秩序混乱，在税务管理方面必须及时做出对策。首先，建设三大基础体系，分别是数据管理规划体系、企业标准化管理体系、税务风险管理体系。其次，要建立完备的体系要具备各种流程技术设计，需具备较强能力，例如对税务风险的流程设计等。在数据分析规划方面设计精巧的体系，从而提高企业技术配置。

2.4自动化技术与税务申报合二为一

随着税务处理工作引入数据化自动操作，在实际数据操作中可划分两种操作工具，轻量级工具是指具备成本较低，维护工作较全面，统计数据较小众。它具备的功能包括数据统计计算自动化，格式自动转化等。相反工业级工具可处理较复杂的企业结构，擅长处理大数据。总之轻量级灵活，工业级实际。在税务申报中人工录入操作是该业务重要的部分，可能一个小小遗漏就功亏一篑，造成最终数据出现差错。所以说为避免这一误差，企业应加强引进轻量型数据工具，既可省去人工操作成本，也可避免数据差错。相对轻量级工具完全适用于制作税务申报报表，既可以保证质量也能够保证效率。

3所得税税务智能化应用

在企业税务风险中包含一个重要问题是纳税人为减少纳税实行“资本弱化”，即纳税人用贷款方式逃避税务。以下将举例所得税智能化技术对这一风险的防控。3.1财税数据的提供税务数据库具备提供准确数据的功能，可在多方需要情况下共享，更是对后续数据提供范本，多种方式收集数据来源。例如房地产出租企业，他会将税务数据录入风险管理系统，但是合作方的贷款明细一类来源于手工操作。3.2风险指标逻辑数据化将财务状况业务数据整合生成指标存在即可。把“关联债资比”作为指标运用，举房地产出租企业一例说明，他所存在的逻辑数据是包含借贷户、往来户等账务数据和贷款合同一类的业务数据两类。

4结语

综上所述，在引入大数据后，对企业税务的整顿，经营风险动向的评估以及如何减少风险等方面的问题得到消化，企业在税务工作智能化的转变既符合政府相关政策纲要，又适应了时代要求，而政府在决策方面的工作更加精准，可谓是一举两得。

参考文献

［1］韦芳,张豪,王海宁,魏秋萍.基于大数据构建企业智慧税务管理的探索［J］.国际税收,2017（4）.

［2］侯荣夫.企业税务风险分析及对策探讨［J］.财经界（学术版）,2016（1）.

第5篇：税务管理流程范文

（一）重大涉税事项税务风险管理功能

税务管理信息系统实施包括将企业集团税务内控制度体系中涉及的操作流程、税务风险点、应对策略整理、分类、维护到系统之中，建立可编辑、可调用的税务风险点识别库及管控措施库。税务管理信息系统应将重大涉税事项税务风险控制流程纳入系统，即税务部门人员获知重大业务事项发生后，将重大业务事项及相关资料维护纳入税务管理信息系统，根据事项类别、性质，调用税务风险点识别及管控措施库信息进行分析，或聘请外部税务咨询机构提供专业咨询服务，税务部门通过税务管理信息系统将最终确定发表的税务意见反馈给决策部门。税务管理系统需通过流程管理工具和文档管理系统固化企业集团内部税务检查业务流程，包括集团总部通过系统自查、抽查通知；上下级单位之间通过系统通报工作进度、交流相关问题；自查、抽查结束后，相关人员将自查报告、检查报告、整改报告等结论性质文档上传存档。税务管理信息系统应实现应对外部税务机关检查业务流程，要求成员企业在发生税务机关检查事项的第一时间，通过系统向上级单位报告相关检查内容；上级单位可通过系统掌握、跟进成员企业外部税务机关检查的办理进度，提出指导意见；外部税务机关检查事项结束后，相关人员应将相关结论性文档上传存档。

（二）集团纳税数据统计分析功能

税务管理信息系统应实现按行政区划、业务板块、成员企业、税费种类、税款属期等多维度统计、查询应交税费、实缴税费、地方财政贡献情况；应实现查询条件可任意组合，逐层细化和深化统计分析；应通过权限控制，实现层级管理，即每一成员企业均可查询、统计本级及所属下级企业纳税数据。税务管理信息系统应基于财务预算或业务预算实现对成员企业及其下级单位未来期间的税费预测；税务管理信息系统应建立纳税指标评估体系，快速计算、评估各成员企业的实际税负率、税负变动弹性指标等纳税评估指标数值，与行业平均值、管理经验值比较并提示预警信息；系统应实现基于税费数据和辅助的财务数据，自动生成集团税务管理报表；应实现按预先制定的模版或管理口径生成不同层级成员企业的税务工作报告，为管理层提供决策信息。

（三）税务交流共享平台功能

税务管理系统应实现为集团总部向成员企业提供税收政策咨询单向或互动平台；应实现集团总部通过系统向各层级成员企业最新税收法规、内部税务刊物等；应将年度、季度、月度相对固定的工作事项制成税务工作日历自动提醒相关人员。税务管理信息系统应具有自动归档功能和手工上传归档功能，用户可按权限查询、调阅本级及下级单位的档案资料。除全税种纳税申报资料自动归档外，应根据需要将系统外涉税文档扫描上传到系统，实现日常涉税文档的电子化分类管理。

二、企业集团税务管理信息系统建设中需注意的问题

（一）企业集团税务管理信息系统建设应围绕集团税务管理的目标

尽管企业集团税务管理的内容繁多，通常包括集团税务管理制度的制定、税收法规研究及税收优惠政策争取、成员企业纳税申报管理、税务筹划和税务咨询服务、重大涉税业务管理、内部税务检查和税务审计的组织管理、外部税务稽查的协调和应对、对成员企业税务管理工作的考核评价等，但其目标与集团内单体企业税务管理的目标一致，即控制税务风险、降低税收成本。企业集团税务管理信息系统建设应围绕集团税务管理目标这条主线，凡是对控制税务风险或降低税收成本作用显著的税务管理理念、制度、方法、流程就必须尽量纳入税务管理信息系统予以固化；反之，则可以基于成本效益原则暂时将需求予以搁置。

（二）企业集团税务管理信息系统建设应制定正确的实施策略