基层农业银行内控管理创新论文

一、基层农业银行内控管理存在的问题

1.内控机制与手段不科学、不完善

当前基层农村银行在很多方面是滞后的，一是电子化步伐不断加快，而内控制约机制的建立和完善跟不上业务创新和电子化发展的步伐。二是信贷管理制约机制不够完善，贷款的发放与收回缺乏有效的监督与管理。监督管理机制虽已建立，但制衡能力较弱，监管制约机制不适应当前农村银行业务发展。

2.内部考核体系不健全

一方面，责任不明确，监督管理不到位，很多不良信用贷款由内部管理工作失误所致。事后责任又不明确，缺乏追溯制度；另一方面，由于缺乏一定的绩效考核机制，工资收入基本与员工日常制度执行好坏、违章次数多少和网点管理水平高低关系不直接。导致许多基层社的贷款质量反映不实。同时，奖惩工作力度不到位，对信贷管理的检查频率少，检查缺乏突击性，很多检查流于形式，发现不了问题。再次，缺乏风险防控机制，光追究责任，不分析隐患。

3.信贷工作人员素质不高

长期以来，部分农业银行的信贷人员知识水平与职业道德修养不能完全适应新的金融市场对基层会计的基本要求；同时，内部缺乏学习培训机制，新的知识与政策法规的学习不到位；其次，由于受社会不正之风的影响，部分信贷员在受利益驱动，存在吃拿卡要，加大了贷款的风险隐患。一些违规违纪甚至违法的行为时常发生。如：会计凭证要素不全，业务印章不清、不全，交接制度执行不力。结算制度执行不力，帐户管理混乱，会计科目混用、误用、错用等。

4.经营管理不善，监督不力

从内部经营看：如未能很好处理内控合规与业务发展的关系，重业务、轻管理的现象依然存在。企业内部管理上缺乏精细化管理，方式粗放，制度执行力还有待于进一步提高，内控与合规体系更有待科学、合理规划。营业经理履职不到位，工作日志记载不规范、不完整、不具体，日终审查制度执行流于形式，授权审批把关不严。同时，信贷稽查人员的素质不高，适应不良信息技术发展的要求。电算化业务、中间业务等创新业务的快速发展，需要更加专业化、复合型的稽核监管人员进行监督和指导，以加快和提高农村合作银行业务经营步伐。

二、加强内控管理对于基层农行的意义

1.推进“基础管理提升年”工作的开展

目前，象山县提出“打造县域优秀大型主流银行”的工作目标，要求全行各个基层单位开展“全行三思三创”活动，大力改革工作作风，全面推进基础管理质量的提升。在这个特殊的时机，基层部门应该抓住契机，针对基层银行存在的主要矛盾——内控管理工作，积极反思自己、查找问题、创新方法，实现管理质量的一次大的飞跃。具体来说，开着内控合规管理有着这样几个必要性。

2.减少银行经营风险，提高了银行的抗风险能力

利用“全行三思三创”活动这个契机，进一步深入贯彻银监会“三个办法一个指引”的要求，全面反思基层农行的管理流程，抓住贷款管理等环节，加强贷放分控、实贷实付和完善的贷后管理等，挤掉那些并非用于实体经济的虚假信贷需求，从源头上堵住虚假骗贷和贷款挪用等制度性漏洞。

3.促进基层农业银行的规范化管理。针对银行长期以来的粗放式经营模式，通过内控管理工作的提升，建立基层农业银行管理各个环节的考核和问责机制，实现经营的规范化和管理的精细化。通过必要的操作流程及内部控制等手段，规范商业银行贷款支付行为，确保贷款资金真正、及时流向实体经济。

4.保障了存款人与消费者的利益

维护了贷款资金的安全，真正保护好存款人和消费者的利益；改变传统的贷款观念，营造借贷双方良好的信用环境和健康的信贷文化；实施贷款支付管理，强化贷款用途管理，提高商业银行信用风险管理水平；强化贷款的全流程管理，推动商业银行贷款管理模式的转变。

三、对加强内控管理工作的建议与思考

1.狠抓组织建设，明确管理责任。狠抓人的管理尤其是领导人的管理。强化“一把手”职责，坚持经营管理两手抓，确保风险防范与业务经营同步推进。把内控纳入“一把手”工程，建立“一把手”负总责的内控管理工作机制，明确“一把手”在规章制度的组织贯彻和落实。

2.建立健全违规问责机制

认真履行好防控的第一责任人工作职责，增强工作的责任感、使命感、自觉性和主动性。要明确责任，把责任分解到每一个部门、每一个岗位和每一位员工，做到明确各岗位案防责任、明确考核办法、明确奖惩措施，真正建立起“一把手负总责、班子成员分工负责，职能部门各负其责、广大员工共同参与”的案件责任网络体系。要强化责任追究，构建违规违纪惩处机制，保持对违规违纪违法行为的高压态势。

3.发动学习银行内控管理制度

只有制度深入心中，才能够落实到行动上，只有营造良好的内外部环境，才能够形成管理的合力。首先，对外做好宣传，让客户了解银行的管理制度与要求，如：要求借款人对提供资料的真实性、准确性、贷款用途合法合规性等进行承诺，要求借款人对贷款资金委托银行支付等。尤其是农村信贷等业务，客户收到制度意识与知识的限制，往往有一些抵触情绪，要耐心宣传，争取得到客户的全面配合与支持，保持互相关系的畅通与和谐。其次，对内加强辅导。通过多种途径对职员进行充分的培训和辅导，要求全行员工充分认识“三个办法一个指引”的文件的重要意义，在单位内部掀起宣传、学习、贯彻、落实、执行的工作热潮。

4.建立规范、健全的制度与流程

实现制度手册化、流程化。加强对各项业务关键风险点和关键风险指标的分析，逐步将各项规章制度手册化、流程化，使员工对自己的工作流程与职责有明确认识，将防范风险落实到每个具体环节，确保内控与合规各项措施的有效落实。在组织管理上，实行分级管理、分权控制，构建内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育五项机制，实现案件防控工作的规范化、制度化。进一步优化资产管理系统功能，积极推进内部评级法应用，完善不良贷款管理机制，实现对信用风险的有效控制。努力实现操作风险管理的系统化、流程化、日常化。

5.加强管理文化建设

结合“基础管理提升年”、“打造县域优秀大型主流银行”、“全行三思三创”等要求，通过各种形式的生动活泼的活动如征文、知识竞赛、演讲等的开展，形成一种内控文化氛围，让职工在氛围中感受浓烈的政策气氛，增强广大员工内控与合规意识。坚持以人为本的原则，全体提高台前管理工作，一方面提升服务质量、一方面提升内控管理规范化。落实坚持实效原则，积极开展评估大检查、构建学平台、开展业务大测试、促进制度大梳理、组织内控大讨论，加强合规文化建设。

总之，当前最重要的是围绕总行与县行的具体要求，积极投身都活动当中去，全面开展“创优争先”的精神，把通过内控管理这个切入口，做出成绩、做出办法来，为农业银行基层工作的提升提供积极的经验，才是我们基层部门在这次“全行三思三创”中要实现的最终目标。