个人在公司工作报告精选(九篇)

第1篇：个人在公司工作报告范文

一、简化定期财务报告披露格式

就年度财务报告而言。目前上市公司需出具三套不同格式的年度财务报告：一是年度审计报告。该报告是WORD和EXCEL格式的结合，其以注册会计师出具为主，上市公司会计人员和注册会计师共同完成对其主要会计数据及内容的收集、核对工作；二是上市公司出具的年度报告PDF/WORD文件，该文件不只涵盖了审计报告的内容，而且填加了重要提示，公司基本情况，会计数据和业务数据摘要，股本变动及股东情况。董事、监事高级管理人员情况，公司治理结构，股东大会情况简介，董事会报告，监事会报告等内容。该文件主要用于定点网站披露。三是定期报告的XBRL实例文档，该文档内容和年度报告PDF/WORD文件的内容基本相同。该文档在与年度报告PDF/WORD文件一同披露的同时还作为国家对上市公司数据分析的依据。除上述三套不同格式的年度报告外，上市公司还需做PDF/WORD文件和XBRL实例文档两种格式的年度财务报告摘要。

我所在的公司是一家能源化工类上市公司，就我公司而言，审计报告由公司聘请的年审注册会计师牵头出具，PDF/WORD格式文件由公司证券部牵头出具，XBRL实例文档由证券部和财务部各负责一半，最终合并在一起。而这几种格式的财务报告的会计数据都由公司财务部核实确认，一旦三个部门分管的三种格式的报告在结合上出问题，信息披露工作很容易出现差错。对于上市公司来说，同时出具上述三种格式的报告最省事的方法是先确定审计报告，审计报告定稿后再做年度报告PDF/WORD格式文件，年度报告PDF/WORD格式文件定稿后再出XBRL实例文档。免得三套报告出现数据或说法不一致的地方。但由于年度报告时间紧，信息量大，按上述顺序出具报告在时间不能满足各方需要，所以三种格式的报告在出具的时间上存在交叉，而且必然存在着互相核对的过程。笔者认为，为方面上市公司出具报告，减少数据差错，国家可以考虑将该三种格式的报告统一为一套报告。目前XBRL实例文档已逐渐完备，基本涵盖了另外两套报告的内容，并且国家已把对披露政策的要求融汇其中，使用越来越方便。既然三种格式的报告内容大同小异，可以考虑由国家财政部门与监管部门相结合，从软件开发的角度进行统一，通过软件自身转化，满足各方使用的要求。这样不只减少了上市公司财务人员的工作量，还能整合资源，形成合力，积极构建统一的会计相关信息平台，促进会计相关信息资源的综合利用，全面提升政府监管效能。同时对信息披露质量的提高也将起到重大的作用。

二、减少专项报告的数量

目前。上市公司的专项报告种类较多，以2009年年度报告为例，上证公字[2009]111号《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》对上市公司需出具的报告种类做出规定，上市公司需出具：1、经公司现任法定代表人签字和公司盖章的2009年年度报告全文；2、2009年年度报告摘要；3、董事会决议公告；4、内部控制自我评价报告；5、董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明(如适用)；6、董事会关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告(如适用)；7、董事会关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明(如适用)；8、社会责任报告(如适用)；9、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见；10、独立董事对非标准无保留审计意见涉及事项的意见(如适用)。11、监事会决议公告；12、监事会对董事会关于非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明的意见(如适用)；13、监事会关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明(如适用)。对于一般上市公司而言，除第10项和第12项涉及较少外，其他专项报告涉及较多。我公司2009年年度报告被注册会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，按要求出具了11项专项报告。另外，该文件要求会计师事务所出具的文件：1、会计师事务所出具的公司2009年度经审计的财务报告：2、会计师事务所对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明：3、会计师事务所对非标准无保留审计意见涉及事项出具的专项说明(如适用)；4、会计师事务所出具的对公司募集资金存放与使用的专项审核报告(如适用)；5、会计师事务所出具的关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明(如适用)；6、会计师事务所对重大资产重组盈利预测实现情况的专项审核报告(如适用)；7、会计师事务所对公司内部控制自我评价报告的核实评价意见(如适用)。对于我公司而言，除第3第6不涉及外，其他都涉及。而这些文件的会计数据的提供和把关也是由上市公司财务人员来完成的。同时。年度报告期间也是各上市公司董事会和股东大会的筹备期间，各项议案及说明材料也很多。另外，由于我国上市公司大部分是国有控股的上市公司，国资委要求上市公司出具的报告也有三四项之多，地方财政局对年度财务报告也会有相应的要求。上市公司财务人员要想确保所有会计资料都准确无误，其难度和工作量可想而知。

笔者认为，既然都是上市公司，上市公司又都遵循的是相同的企业会计准则，遵循的披露规则也基本一致，那么是否可以考虑将上述各专项报告进行融汇，通过共同的格式化软件进行汇总，从而简化披露呢?如此不只统一了专项报告的格式，减少了专项报告的数量，而且减轻了会计人员的工作量，真正做到数出一门、资源共享，以便于不同信息使用者获取、分析和利用信息，进行投资和相关决策；这必会使上市公司的信息披露工作的质量和效率得到极大提高。

三、统一会计核算软件，将会计核算软件与XBRL实例文档的连接

第2篇：个人在公司工作报告范文

今天我们在这里，组织召开江苏省金元置业有限公司成立以来首次工作大会，总结20*年度工作，部署20*年度工作。出席本次大会的有公司董事长、总经理同志，副总经

理、、同志，公司本部全体员工，分公司主管以上员工以及在20*年

度工作中表现优异的将受到表彰的先进集体代表、先进个人。

今天上午会议的议程有：

1、公司董事长、总经理同志做公司工作报告；‘

2、公司副总经理同志宣读公司20*年度先进集体、先进个人表彰决定；

3、公司总经理层为受表彰的先进集体代表、先进个人颁发荣誉证书、锦旗并合影；

现在请公司董事长、总经理同志做重要讲话，大家热烈欢迎。

刚才董事长代表公司董事会做了工作报告，总结了公司20*年度工作，对今年的工作乃至今后三年公司的发展做了重要的部署和规划，董事长的报告立意高远，鼓舞士

气，振奋人心，对全公司发展做出了科学的规划，大家要深入学习董事长的报告，下午分组分别讨论学习，要深刻领会报告的精神。下面进入第二项议程，请副总经理宣

读关于对20*年度工作突出的先进集体、先进个人进行表彰的决定。

下面由公司领导为先进集体代表、先进个人颁奖。

下面请公司领导与受表彰的先进集体代表、先进个人合影。

上午的会议到此结束，下午1：30开会，请大家分组学习、讨论董事长、总经理同志公司工作报告。

下午：

上午董事长代表董事会做了工作报告，下面请大家进行分组学习、讨论董事长的工作报告，3：30由各小组召集人分别向董事会报告讨论情况。

下面请公司副总经理同志做总结报告，大家热烈欢迎。

今天我们在这里召开了金元公司20*年度工作会议，会议开的很及时，也很成功，为今后的工作指明了方向，极大的鼓舞了全体员工的士气，请大家回去分别召开全体员工大会，

第3篇：个人在公司工作报告范文

    为做好上市公司2000年年度报告披露工作，根据《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号〈年度报告的内容与格式〉》（1999年修订稿）、中国证监会证监公司字〔2000〕202号文《关于上市公司2000年度报告披露工作有关问题的通知》和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，现将上市公司2000年年度报告的有关事项通知如下：

    一、上市公司董事会应当组织相关人员认真学习中国证监会和本所关于2000年年度报告的有关文件，严格按照中国证监会和本所的要求编制和披露2000年年度报告。

    二、凡股票在2000年12月31日前上市的公司，应当在2001年4月30日前完成2000年年度报告的编制、报送及披露工作。

    股票在2001年1月1日至4月30日期间内新上市的公司，如果其《上市公告书》中未披露2000年年度业绩，公司董事会须在2001年4月30日前公布其2000年年度业绩及利润分配预案。

    上市公司在2000年4月30日前确有困难，无法完成2000年年度报告的，公司应当在2001年4月15日前向本所提出延期申请，经批准后在报刊上公布延期披露2000年年度报告的原因及最后期限。上市公司不能在4月30日前公布年度报告，亦未向本所提交申请延期并获批准的，本所将对其股票实施停牌，直至其公布年度报告。

    三、为了避免上市公司2000年年度报告的披露过于集中，根据均衡披露的原则，上市公司应当在本所确定的披露期限前公布年度报告。如遇特殊情况，不能在确定的期限前披露的，应当至少提前五个工作日向本所提出申请并说明原因。本所按每日最多安排25家公司公布年度报告的原则，视具体情况进行调整。

    四、已发行境内上市外资股的公司应当同时在境外刊登年度报告英文版，在境外刊登的年度报告中，其财务报告应当按照国际会计准则进行调整。在境内外刊登的年度报告中均应披露按两种不同会计制度计算的净利润说明其差异。

    发行境内上市外资股的上市公司应当在年度报告披露后将两份刊登年度报告摘要的境外报纸报送本所备案，同时上市公司应当将年度报告送达主要境外股东。

    五、上市公司董事会应当在审议通过年度报告后两个工作日内派专人向本所报送下列文件：

    1、2000年年度报告正文；

    2、2000年年度报告摘要；

    3、2000年审计报告原件；

    4、有关董事会决议；

    5、载有2000年年度报告PDF文件、财务数据的软盘（上市公司应当使用“深交所上市公司信息披露上报系统6．0版”生成报送盘）；

    6、2000年年度报告信息公告；

    7、董事会关于2000年年度报告的刊登时间、报刊名称及申请股票停牌的书面文件；

    8、董事会关于保证上报的电子文件与书面文件内容一致的承诺函；

    9、本所要求的其他文件。

    上市公司应当在提交上述文件并经本所登记确认后，自行在指定报刊公布年度报告摘要，同时在中国证监会指定的国际互联网站（网址为：http：／／www．cninfo．com．cn）公布PDF格式的年度报告正文。

    公司应当于公布年度报告前一个交易日下午3：30以前将上述文件报送本所。如于交易日公布年度报告，当日上午公司股票停牌半天。

    六、上市公司除在中国证监会指定的网站上披露年度报告正文外，还可以在上市公司自己的网站上披露，但披露时间不得早于指定网站。

    七、如果会计师事务所出具的审计报告为有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，上市公司应当在收到审计报告后两个工作日内向本所报告并书面说明有关情况，同时还应当向本所提交会计师事务所对审计意见的有关说明，包括审计意见对报告期内公司财务状况和经营成果的影响金额。

    八、在2000年会计年度结束后，如果上市公司预计可能发生亏损，应当在两个月内预亏公告，如果预计出现连续三年亏损，应当在两个月内三次预亏公告。

    九、在上市公司2000年年度报告正式披露之前，如果其年度业绩已经提前泄露，上市公司应当立即公司2000年未经审计的财务数据，包括主营业务收入、主营业务利润、利润总额、净利润、净资产等。

    在注册会计师审计的过程中，如发现经审计的财务数据与已刊登的财务数据出现重大差异（即差异在10％以上）时，公司应当立即刊登公告，解释差异内容及其原因。

    十、上市公司应当召开监事会，审议年度报告中的“监事会报告”，对其中的相关议案形成决议，并与年度报告摘要同时公布。

    十一、本所对上市公司年度报告进行事后审查，上市公司应当在收到本所的审查意见后两个工作日内就相关问题作出书面解释说明。如果上市公司年度报告中存在有错误、虚假陈述、误导或重大遗漏等情况，公司应当在收到本所审查意见的两个工作日内在相同指定报刊及网站上刊登补充公告。

    十二、本次年度报告工作情况将作为本所对上市公司董事会秘书进行考核的一项重要内容。

    特此通知。

    附件一：

    “（股票简称，如有B股亦注明）＿＿＿＿”（股票代码＿＿＿＿）

    公布2000年年度报告及董事会决议公告

    ＿＿＿＿＿＿股份有限公司将于2001年＿＿月＿＿日公布2000年年度报告及董事会决议公告，（股票简称，如有B股亦注明）“＿＿＿＿＿＿”将于2001年＿＿月＿＿日上午9点30分起停牌半天，2001年＿＿月＿＿日下午1点整起恢复交易。

    一、主要财务指标：

                   2000年  1999年  2000年比1999年增减

净利润（万元）                                        ％

每股收益（元）                                        ％

每股净资产（元）                                      ％

净资产收益率（％）                                    ％

    二、2000年利润分配、公积金转增股本、配股预案及年度股东大会召开时间

    1、2000年利润分配及公积金转增股本预案：

    2、本次董事会审议的2001年配股预案：

    3、年度股东大会召开时间：2001年＿＿月＿＿日＿＿时

第4篇：个人在公司工作报告范文

根据集团公司关于做好内部控制评价有关工作通知的要求，公司2019年度内控评价工作安排如下：

一、各单位内控评价牵头部门负责人和联系人应于3月6日下午2点通过钉钉软件参加技术培训，群号已在内控评价工作群中公布。

二、培训会后各单位按照集团下发的模板全面诊断现有内控体系情况，填报内控评价底稿，提供相关支撑材料，形成内控评价报告，经本单位党委会审议后于3月12日下班前上报公司监督部。内控评价底稿模板必须用office 2016版excel填报，不能用其他版本或软件填报。

三、内控评价底稿的填报涉及多个部门，请各单位牵头部门做好沟通协调，确保资料提供及时、真实、完整。

因本项工作时间紧、任务重，各单位主要领导要高度重视，认真组织落实。要提高政治站位，强化责任担当，切实落实管理责任，把好审核关，严格按照工作模板要求，以事实为依据，逐项开展内控评价，如实记录评价结果，客观反映企业内控情况，对评价报告的真实性、可靠性和全面性负责。集团公司将对直属单位内控评价工作开展情况进行考评。

公司内控制度评价报告一.公司声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价工作的总体情况

集团公司授权内部控制工作组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内部控制工作组负责具体组织开展内部控制评价工作。内部控制工作组负责现场测试工作。内部控制工作组就内部控制评价工作的进展情况向董事会及集团公司进行汇报，董事会、集团公司根据职

责划分对内部控制评价重大事项进行决策。

三. 内部控制评价的范围

纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制五要素所有业务及管理事项，包括：资金管理、资产管理、网络建设与维护管理、市场营销管理、人力资源管理、全面预算管理、合同管理、采购管理、财务报告等方面。纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四.内部控制评价的程序和方法

工作主要分为内控评价培训、前期准备阶段、现场测试阶段、汇总评价结果及出具报告阶段、缺陷整改阶段、工作底稿归档阶段。

五.内部控制缺陷及其认定情况

根据内部控制缺陷认定标准，未发现内部控制重大缺陷，重要缺陷，存在个别管理制度修订不及时，局部内容不适用及执行不严格等情况。为了保证财务报告真实、准确，提升财务报告相关工作效率和效果，公司将继续强化、优化各业务的内部控制。

六. 内部控制缺陷的整改情况

已按照内部控制规范体系的要求，制定制度体系及业务程序修订计划，以风险和内控建设框架为基础，及时修订和完善制度，并抓紧推进制度管理的机制建设，规范制度管理的相关活动。同时，通过日常监督检查、审计、内控评价等工作加强制度执行情况的监督检查，确保各项管理制度、标准得到严格、有效的贯彻

执行。公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水平。

七. 内部控制有效性的结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

内部控制评价报告模板2017-05-09 16:14 | #2楼

[集团公司/XX公司]：

[本公司/本部门]已对20XX年X月X日（以下简称“基准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告如下：

一、 董事会或类似权力机构声明

[本公司/本部门]董事会或类似权力机构保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、 内部控制评价工作的总体情况

1.公司董事会授权**部门[部门名称]负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价

[描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等]。

2.公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务；公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助

内控自我评价报告

开展内部控制评价工作；公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计。三、 内部控制评价范围

1.内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等]，重点关注下列高风险领域：

[列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险]

2.纳入评价范围的单位包括：

[无需罗列单位名称，而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等]

3.纳入评价范围的业务和事项包括（根据实际业务流程和管理事项描述）：

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

4.（如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价：

[逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等]

四、 内部控制评价的程序和方法

[本公司/本部门]内部控制自我评价工作遵循《中国集团公司内部控制评价管理办法（试行）》规定的程序执行。自我评价过程中，我们采用了[个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测

试、实地查验、抽样和比较分析]等适当方法，广泛收集了[本公司/本部门]内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了内部控制自我评价工作底稿。

五、 内部控制缺陷及其认定情况

1.缺陷认定依据：[本公司/本部门]根据《企业内部控制评价指引》、《中国大唐集团公司内部控制管理办法（试行）》、《中国大唐集团公司内部控制评价管理办法（试行）》、《中国大唐集团公司内部控制评价手册》等规定的缺陷认定标准，结合公司具体情况，判断在本次评价过程中、日常监督和专项检查中发现的主要缺陷或不足。

2.缺陷认定标准：[描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准]

3.主要缺陷或不足如下：根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在[数量]个缺陷，其中重大缺陷[数量]个，重要缺陷[数量]个。重大缺陷分别为：[对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度]。

六、 内部控制缺陷的整改情况

针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施[描述整改措施的具体内容和实际效果]。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷[描述该重大缺陷]相关的内部控制设计且运行有效（运行有效的结论需提供90天内有效运行的证据）。

经过整改，公司在报告期末仍存在[数量]个缺陷，其中重大

缺陷[数量]个，重要缺陷[数量]个。重大缺陷分别为：[对重大缺陷进行描述]。

针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改[描述整改措施的具体内容及预期达到的效果]。

七、 内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

（存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度]。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险[描述该风险]。

（不存在重大缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间

[是/否]发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

[如存在，描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施]。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

[简要描述下一年度内部控制工作计划]未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。。

董事长或类似权力机构负责人：（签名）

第5篇：个人在公司工作报告范文

上市公司股东持股变动信息披露管理办法

第一章、总则

第一条、为规范上市公司股东持股变动信息披露行为，监督上市公司股东持股变动信息披露义务人按照规定要求履行信息披露义务，保护投资者合法权益，维护证券市场正常秩序，根据《公司法》、《证券法》及其他法律和相关行政法规，制定本办法。

第二条、本办法所称上市公司股东持股变动（以下简称持股变动），是指通过在证券交易所的股份转让活动，投资者持有的一个上市公司股份数量发生或者可能发生变化的情形；或者持股数量虽未发生变化，但通过在证券交易所的股份转让活动以外的其他合法途径，投资者控制的一个上市公司股份数量发生或者可能发生变化的情形。

第三条、持股变动信息披露义务人应当按照本办法规定严格履行信息披露义务，其所披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

信息披露义务人及其他知情人员，在有关持股变动信息依法披露之前，不得以任何方式泄露相关信息。

第四条、任何人不得利用持股变动损害上市公司及其股东的合法权益。

任何人不得利用持股变动进行内幕交易、操纵市场或者其他欺诈活动。

第五条、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依法对持股变动的信息披露行为实行监督管理。

证券交易所和证券登记结算机构根据中国证监会赋予的职责及其业务规则，对持股变动信息披露行为实行日常监督管理。

第二章、持股变动信息披露义务人

第六条、本办法所称持股变动信息披露义务人（以下简称信息披露义务人），是指持有、控制一个上市公司的股份数量发生或者可能发生变化达到规定比例，按照本办法的规定应当履行信息披露义务的股份持有人、股份控制人和一致行动人。

第七条、股份持有人是指在上市公司股东名册上登记在册的自然人、法人或者其他组织。

第八条、股份控制人是指股份未登记在其名下，通过在证券交易所股份转让活动以外的股权控制关系、协议或者其他安排等合法途径，控制由他人持有的上市公司股份的自然人、法人或者其他组织。

第九条、一致行动人是指通过协议、合作、关联方关系等合法途径扩大其对一个上市公司股份的控制比例，或者巩固其对上市公司的控制地位，在行使上市公司表决权时采取相同意思表示的两个以上的自然人、法人或者其他组织。

前款所称采取相同意思表示的情形包括共同提案、共同推荐董事、委托行使未注明投票意向的表决权等情形；但是公开征集投票权的除外。

第十条、一致行动人自一致行动关系形成之日起，应当向证券登记结算机构申请临时保管各自持有、控制的该公司的全部股票，临时保管期不得少于六个月。

第十一条、信息披露义务人应当合并计算其所持有、控制的同一上市公司股份。

持有、控制一个上市公司已发行的可转换公司债券的信息披露义务人，在可转换公司债券的转换期间，应当将其有权转换部分与其所持有、控制的同一上市公司的股份合并计算。

第三章、持股变动报告书及公告

第十二条、信息披露义务人依照本办法规定履行信息披露义务，应当向证券交易所提交上市公司股东持股变动报告书（以下简称持股变动报告书）。

前款义务人在提交持股变动报告书的同时，应当报送中国证监会，抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知上市公司，并做出公告。

持股变动报告书的内容与格式由中国证监会另行规定。

第十三条、信息披露义务人为多人的，可以以书面形式约定由其中一人负责统一编制持股变动报告书，但各信息披露义务人应当在持股变动报告书上签字盖章。

各信息披露义务人应当对持股变动报告书中涉及其自身的信息承担责任；对持股变动报告书中涉及的与多个信息披露义务人相关的信息，各信息披露义务人对相关部分承担连带责任。

第十四条、持股变动报告书应当载明下列事项：

（一）信息披露义务人的名称、住所；

（二）上市公司名称；

（三）信息披露义务人持有、控制股份的变动情况；

（四）持股变动方式；

（五）信息披露义务人前六个月就该上市公司股份所进行的交易；

（六）中国证监会、证券交易所要求予以载明的其他事项。

第十五条、投资者持有、控制一个上市公司已发行的股份达到百分之五时，应当按照本办法规定履行信息披露义务，在该事实发生之日起三个工作日内提交持股变动报告书。

在上述规定的期限内，该投资者不得再行买卖该上市公司的股票。

第十六条、投资者预计持有、控制一个上市公司已发行的股份超过百分之五的，应当按照本办法规定履行信息披露义务，提交持股变动报告书。

未做出公告的，该投资者不得再行买卖该上市公司的股票。

第十七条、持有、控制一个上市公司已发行股份百分之五以上的信息披露义务人，持股变动每达到百分之五的，应当在该事实发生之日起三个工作日内提交持股变动报告书。

自报告义务发生之日起至做出公告后二个工作日内，信息披露义务人不得再行买卖该上市公司的股票。

第十八条、持有、控制一个上市公司已发行股份百分之五以上的信息披露义务人，预计持股变动超过该上市公司已发行股份的百分之五的，应当提交持股变动报告书。

自报告义务发生之日起至做出公告后二个工作日内，信息披露义务人不得再行买卖该上市公司的股票。

第十九条、信息披露义务人持股变动虽未达到百分之五，但导致其持有、控制该公司已发行的股份低于百分之五的，应当自该事实发生之日起三个工作日内做出公告，免于提交持股变动报告书。

第二十条、因持股变动导致其获得或者可能获得对一个上市公司的实际控制权的，收购人应当按照《上市公司收购管理办法》的规定，向中国证监会报送上市公司收购报告书，同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构，抄送证券交易所，通知该上市公司，并做出公告。

第二十一条、因协议转让导致持股变动出现本办法第十六条、第十八规定情形的，信息披露义务人应当自股份转让协议签订之日起三个工作日内，按照本办法第十六条、第十八条的规定履行相关义务。

第二十二条、因行政划转导致持股变动出现本办法第十六条、第十八条规定情形的，信息披露义务人应当自收到国有股权直接主管部门同意划转的通知之日起三个工作日内，按照本办法第十六条、第十八条的规定履行相关义务。

第二十三条、因法院裁决导致持股变动出现本办法第十六条、第十八条规定情形的，申请执行人应当自证券交易所对其股份转让申请做出确认之日起三个工作日内，按照本办法第十六条、第十八条的规定履行相关义务。

第二十四条、通过证券交易所股份转让活动以外的合法途径，股份控制人发生变化，导致持股变动出现本办法第十六条、第十八条规定情形的，信息披露义务人应当自持股变动发生之日起三个工作日内，按照本办法第十六条、第十八条的规定履行相关义务。

第二十五条、信息披露义务人因持股变动需要再次提交持股变动报告书的，可以仅就本次报告书与前次报告书不同的部分做出报告、公告。

第二十六条、因上市公司减少股本导致信息披露义务人持股变动出现本办法第十五条、第十六条、第十七条、第十八条规定情形的，免于提交持股变动报告书。

上市公司减少股本，应当自完成变更登记之日起二个工作日内，就因此导致的持股变动情况做出公告。

第二十七条、股份持有人为依法办理证券登记托管业务机构的，因办理证券登记托管业务而持有股份时，免于提交持股变动报告书。

第二十八条、涉及国家授权机构持有的股份的转让，或者须经行政审批方可进行的股份转让，相关当事人应当自收到有关主管部门同意转让的通知之日起三个工作日内公告有关决定。

第二十九条、信息披露义务人应当自股份过户登记之日起二个工作日内，就有关过户事宜做出公告。

信息披露义务人就持股变动做出公告后三十日内未完成股份过户手续的，应当立即做出公告，并说明理由；在未完成股份过户期间，应当每隔三十日再次做出公告。

第三十条、已经公告持股变动报告的信息披露义务人，有下列情形之一的，应当自该事实发生之日起二个工作日内就该事实做出公告，无需停止买卖该公司股票和重新提交持股变动报告书：

（一）通过证券交易所的集中竞价交易，其所持有该上市公司已发行的股份每增加或者减少百分之一的；

（二）一致行动人的成员发生变化；

（三）中国证监会、证券交易所规定的其他情形。

第三十一条、上市公司应当定期向证券登记结算机构核对持股变动情况，并及时向证券交易所做出报告。

第三十二条、有关持股变动情况依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司股票交易出现异常，上市公司董事会应当立即向有关股东进行查询，有关股东应当及时予以书面答复，上市公司应当及时做出公告。

第三十三条、信息披露义务人应当在至少一家中国证监会指定媒体上披露有关持股变动信息；在其他媒体上进行披露的，披露内容应当一致，披露时间不得早于指定媒体的披露时间。

第四章、监管措施及法律责任

第三十四条信息披露义务人未按本办法规定履行相关义务的，应当主动改正；未能改正的，证券交易所依据业务规则进行处理，证券登记结算机构依据业务规则暂不予办理股份过户登记手续；拒不改正的，中国证监会责令改正。构成证券违法行为的，依法追究法律责任。

第三十五条信息披露义务人披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应当主动改正；未能改正的，证券交易所依据业务规则进行处理，证券登记结算机构依据业务规则暂不予办理股份过户登记手续；拒不改正的，中国证监会责令改正。构成证券违法行为的，依法追究法律责任。

第三十六条信息披露义务人未按规定披露信息，涉嫌内幕交易、操纵市场或者其他欺诈行为的，由中国证监会依法查处。

因前款所述行为对信息披露义务人进行调查期间，信息披露人在被调查期间不得向相关上市公司选派董事、监事、高级管理人员。

第五章、附则

第6篇：个人在公司工作报告范文

【关键词】内部控制；自我评价报告；金融保险业

内控自评是一种为了保证组织既定目标的更好实现，由企业自上到下、全员参与，依据一定标准，运用风险分析的方法，对本企业所设计的内控合理性以及内控实施的有效性（即内控的效率和效果）进行全面评价，并针对发现的问题及缺陷提出相应改进方案的过程。

一、我国金融保险业上市公司内控自评报告分析

（一）样本公司的选择

目前，我国上市的保险公司共有四家，中国平安、中国人寿、中国太保、新华人寿。本文将以四家A股上市保险公司2011年和2012年内部控制自我评价报告为分析对象。除新华人寿为2011年上市外，其他三家公司2008至2012年报中均有独立的内控自评报告。

（二）样本公司内控自评报告分析

1.报告的范围、主体和时间

首先，从范围看，样本公司均从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素对本企业内控进行评价，但披露详细程度不同。除新华人寿对每一要素的披露较为详细外。中国人寿、中国平安和中国太保仅有笼统概括，并没有分类的详细说明。其次，从主体看，样本公司的报告主体均是公司的董事会。最后，时间方面，样本公司在评价报告中都明确说明评价的时间为年度1月1日起至报告期末。

2.评价报告的主要内容

（1）董事会内控责任声明

样本公司在评价报告中都做了关于董事会内控的责任声明，如：董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

（2）内控自评的依据

样本公司除依据财政部、证监会、审计署、银监会以及保监会《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号），保监会《保险公司内部控制基本准则》（保监发〔2010〕69号）等内控相关规定外，还结合自己的具体规定对内控状况开展自评，如《中国太平洋保险（集团）股份有限公司内部控制审计评价办法》，《新华人寿保险股份有限公司内部控制评价手册（试行）》以及《中国人寿保险股份有限公司内部控制评估办法》规定的程序。中国人寿还执行了萨班斯法案404条款；而新华人寿在2012年全面推进《企业内部控制基本规范》实施工作，正式了统一的内控评价手册，更新了内控实务手册。

（3）内控自评的程序和方法

样本公司基本都遵循了评价依据所规定的程序，包括：制定年度内控评价方案、组织成立各级内控工作评价组、实施现场评价工作、识别认定缺陷、编制年度内控评价报告等。但在评价过程中所用方法不尽相同。中国平安和中国太保类似，都建立了内控自查和内控稽核独立评价流程。中国平安通过加强项目管理、过程管理、质量复核，固化项目方法和程序，对评价结果分类等，规范工作的开展。通过内控系统完成内控评价的发起、测试、汇总、复核、审批、整改追踪、结果分析等工作，整体工作流程及底稿通过该系统实现。管理层自评工作分计划、主数据更新、自评测试以及整改汇报四个阶段进行。内控稽核独立评价分审阅管理层自评结果、独立测试、整改汇报及报告四个阶段开展。中国太保通过明确评价方式、频率、覆盖面、方法和程序、评价结果分类等内容，对工作的开展进行规范，使内控评价结果更符合企业内控基本规范的要求。自查和评价过程中，采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内控设计和运行是否有效的证据。中国人寿在评价过程中，采用访谈、穿行测试、控制测试等方法，采取建立样本库并从中抽样的方式执行内控评估，检验公司内控的有效性。为确保内控评估工作的效率效果，总公司每年初开展内控评估试点工作，选择一家省级分公司，通过研讨修订及实地验证的方式对上年度内控评估模板进行修订，各级公司根据修订后的模板执行本年度内控评估工作。上述模板明确了样本库要求、抽样要求以及评价步骤、关注要点。此外，为确保抽样的准确性，公司建立了统一的抽样平台并下发随机抽样工具。新华人寿综合运用访谈、询问、观察、检查等方法，收集公司内控设计和执行是否有效的证据，对公司内控设计和执行的有效性进行评价测试，包括穿行和控制测试，填写评价工作底稿，分析、识别内控缺陷，经最终确认得出评价结果。针对发现的内控缺陷制定相应整改计划或方案并推动后续整改工作。

（4）内控缺陷的认定与披露

样本公司均根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》中关于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的内控缺陷认定标准，结合多种因素，研究确定了适用本公司的内控缺陷具体认定标准。中国平安2011年的内控自评报告，披露了与非财务报告相关的内控缺陷情况均为一般缺陷，可能导致的风险均在可控范围内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且已认真落实整改；2012年则披露不存在重大缺陷。新华人寿在评价报告中披露公司未发现重大缺陷，指出了一些其他缺陷，并制定详细整改措施；在2012年的评价报告中还包括了对上年度已发现缺陷的改善情况。中国人寿在2012年简单披露公司未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷，并未对详细情况或一般缺陷做出说明。但中国人寿2011年度的报告和中国太保的内控自评报告中并未披露内控是否存在缺陷。

（5）董事会签章

内控报告的责任主体为董事会，其应在经会议通过后的评价报告上签章，表明对内控报告的可靠性负责。样本公司的报告首页均有董事会签章。

3.披露格式

规范的报告格式，有利于信息使用者进行搜集、分析和比较。经过2007年到2012年的发展，四家样本公司披露格式不断完善。新华人寿的内控评价报告最为详细、合理，总共分为八个部分，一总体情况、二评价依据、三评估范围、四评价程序和方法、五基本情况、六缺陷及认定情况、七缺陷整改措施、八内控有效性结论。中国人寿较为详细，分为七部分，一董事会声明、二内控建设工作情况、三总体情况、四评估范围、五程序和方法、六缺陷及认定、七整改情况。中国平安的内控自评各部分为，一整体情况、二评估范围、三评价方法和程序、四缺陷认定标准、五有效性结论，不像新华人寿和中国人寿内容详细、分类具体。而中国太保两年的内控评价报告过于简单，第一部分为总体情况，第二部分为评价程序和方法，其中写到了缺陷认定标准。

（三）样本公司内控自评报告存在的问题

我国对金融、证券、保险业企业内控信息披露的要求比一般公司更为严格，其内控自评报告理应披露得更为规范、具体。但通过上述分析发现，当前我国上市保险公司内控自评报告还存在诸多问题。

1.披露主体缺失。使得内控自评报告无法确认责任归属，或无法保证内控按相应规范有效地设计实施。虽然，中国人寿和中国平安明确披露主体为董事会，但缺乏对内控设计及其运行的概括性描述和评价，基本是宣传自身内控建设的成绩，很少指出内控中尚存的缺陷或需改进之处。

2.公司只披露有效的内控措施，对无效的或有缺陷的避重就轻，不披露或者少披露。

3.报告格式不规范，缺乏统一性。内控自评报告多采取“作文式”，报告内容缺乏条理和重点，影响信息使用者的使用。

4.信息量差异较大。如，新华人寿披露的内容较多，中国人寿、中国平安次之，中国太保披露的内容最少。

二、完善的建议

应从内控自评报告的范围、内容和形式等方面加以完善。

1.报告范围。当前面临的问题是内控自评报告披露范围是仅限于会计控制，还是应扩展到内控的各个环节。我国证监会在《上海证券交易所上市公司内部控制指引》中的对此的提法与五部委的《企业内部控制基本规范》的提法存在差异，必将导致各企业披露的不统一。建议将披露范围限定在与财务报告有关的内控方面。

2.报告内容。应至少包括以下四方面：（1）明确董事会和管理当局对内控及出具内控自评报告的责任。（2）企业内控情况的简要描述。（3）对企业的内控制度设计是否健全、执行是否有效的说明，其中须包括内控是否有效的结论（下转第23页）（上接第20页）性意见。如企业内控在某些方面存在重大缺陷，应进行披露，并专项说明拟采取的纠正措施，同时保证除了已披露的重大缺陷外，不存在其他重大缺陷。（4）对所依据的内控标准或规则框架进行说明。

3.报告形式。证监会应对内控自评报告的形式做出规定，以便信息使用者进行搜集、分析和比较。

4.披露形式。强制披露与自愿披露相结合。在强制性披露发挥监管的同时，也应对自愿性披露给出指南，以引导上市公司披露。并不断完善市场环境，给上市公司进行自愿披露提供动力。这样既可提高内控信息披露的透明度，也可以引导企业将内控作为自律要求。

5.明确法律后果。在相关规范中明确违反规则将导致的法律后果，为处罚提供法律依据。

6.建立质量评价指标体系。以便据此对上市公司的内控自评报告评分，每年对外公布一次评价结果。以帮助投资者解读内控自评报告，促使上市公司不断提高报告的质量。

参考文献

[1]赵爱玲.我国上市公司内部控制评价与报告体系的构建[J].财经理论与实践，2009，

第7篇：个人在公司工作报告范文

一、内部控制评价文献研究

（一）内部控制评价文献研究 关于内部控制评价的研究，国内最早的是鲁淮，他（1987）讨论了内部控制评价在审计工作中的地位以及评价结果在审计中的应用，并认为根据企业的实践情况内部控制系统的评价可以分为健全性测试、符合性测试和功能性测试三个步骤。从1987年至今，中国学术期刊全文数据库中共载入大约543篇关于内部控制评价的期刊和论文等，其中属于经济管理类核心期刊的有大约142篇。

关于内部控制评价方法和模型的研究，中国学术期刊全文数据库有大约63篇，其中属于经济管理类核心期刊的有20篇左右。总的来说，对内部控制有效性的评价方法包括定性研究方法和定量建模研究方法。定性研究是采用观察、询问等方法对内部控制的评价，定量建模研究方法包括模糊综合评价法、层次分析法等。此外，王立勇（2004）用可靠性理论和数理统计方法构建内部控制系统评价的数学模型并结合案例加以说明，王海林（2009）提出了IC-CMM模型即内部控制能力成熟度模型，侧重研究内部控制实施过程的评价。

关于内部控制评价标准及指标的研究，中国学术期刊全文数据库有大约58篇，其中属于经济管理类核心期刊的有20篇左右。许多学者都认为内部控制评价的标准应分为一般标准和具体标准。一般标准主要包括对内部控制完整性、合理性和有效性的评价。具体标准分为内控要素层级和内控作业层级，评价内部控制时，将内控五要素和各个业务循环作为一级指标，再将每个指标细化，形成二级指标，并赋予每个指标适当的权重，运用上面提到的评价模型进行评价。为了使评价指标体系更加完整，有人还加入了财务类指标，如盈利能力指标、营运能力指标、偿债能力指标和发展能力指标等。

目前，关于内部控制评价报告及披露的研究比较少，中国学术期刊全文数据库有大约24篇，其中属于经济管理类核心期刊的有7篇。于忠泊（2009）应用模型对内部控制自我评价报告的披露和审核与会计信息的稳健性、可操控应计利润和资源配置效率之间的关系进行回归分析，讨论了是否应当强制披露内控评价报告的问题。陈艳（2009）分析了美国和我国内部控制评价信息披露的现状，并根据我国存在的问题给出加强内部控制评价和信息披露效果的建议。这些文章中涉及内部控制评价报告内容的较少，故本文主要研究内部控制评价报告的具体内容。

二、深市公司内部控制评价报告具体内容分析与评价

（一）样本选取 截止2010年5月18日，深圳证券交易所共有969家上市公司，首先选取公司代码尾数为5的上市公司，共96家，然后从96家上市公司中，以1为样本间距，采用系统抽样的方法选取48家上市公司，其中3家为2008年上市，5家为2009年上市，6家为2010年上市，因为需要比较2007、2008、2009三年的数据，而这14家上市公司提供的信息不足以进行研究，故应剔除掉，最后还剩34家上市公司。

（二）样本公司内部控制评价报告的总体情况 根据调查结果表1可知，自《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》实施以来，2007年内部控制评价报告的上市公司有9家，占样本公司的26.47%；未内部控制评价报告的上市公司有25家，占样本公司的73.53%。2008年内部控制评价报告的上市公司有33家，占样本公司的97.06%；未内部控制评价报告的上市公司有1家，占样本公司的2.94%。2009年内部控制评价报告的上市公司有34家，占样本公司的100%；不存在未内部控制评价报告的上市公司。

从图1可以看出，2008年上市公司内部控制评价报告的情况明显好于2007年的情况。内部控制评价报告的上市公司越来越多，由2007年的9家上升至33家，增加幅度为2.67倍；未内部控制评价报告的上市公司越来越少，由2007年的25家下降至1家，减少幅度为96%。2009年与2008年相比，上市公司内部控制评价报告的情况也有好转，直到2009年，深市上市公司基本上均了内部控制评价报告。笔者认为，产生这种情况的原因是内部控制方面的法律、法规逐渐健全，上市公司逐渐建立了完善的内部控制及其评价体系。

图1 样本公司内部控制评价报告的总体情况

（三）样本公司内部控制评价报告框架与具体内容分析

（1）样本公司内部控制评价报告框架分析。从对34家样本公司2007、2008、2009三年的内部控制评价报告的比较分析结果来看，上市公司内部控制评价报告的框架可以分为四部分，即内部控制综述、重点控制活动、内部控制中存在的问题及整改计划和内部控制的总体评价。但各个公司的内容框架有所不同。2007年，共有9家公司提供了内部控制评价报告，分别是京东方、美利纸业、厦门港务、欣龙控股、华帝股份、得润电子、三维通信、广陆数测、海隆软件，其中得润电子、三维通信、广陆数测三家公司的评价报告中除了上面提到的四部分，还介绍了公司的基本情况，包括公司概况、公司的行业性质和经营范围、公司提供的主要产品或劳务。2008年，美利纸业和三维通信在2007年内部控制评价报告的基础上，增加了独立董事对公司内部控制评价的独立意见和监事会对公司内部控制评价的意见两部分内容。其他公司如中科健、太光电信、山西三维、同力水泥、众合机电等也在评价报告中说明了这两部分内容。2009年，川化股份、金岭矿业、生意宝三家公司在2008年内部控制评价报告的基础上，增加了风险评估、信息与沟通、内部监督等内容，使得内部控制评价报告更加完整。

（2）样本公司内部控制评价报告具体内容分析。因为样本公司的内部控制评价报告基本上都包括上述四个部分，为此按照这四个部分来进行具体分析。一是对内部控制综述部分的分析。这部分一般包括四个内容，即内部控制的组织架构，内部控制制度的建设情况，内部审计部门的设立、人员配备及工作情况，公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效。在34家样本公司中，中山公用对这部分内容介绍地比较详细。在2009年内部控制评价报告中，中山公用首先从股东大会、董事会、监事会、经营管理层及组织架构四个部分介绍了内部控组织架构，然后从公司法人治理制度、公司日常管理制度、公司财务管理制度、公司业务控制制度四个方面，说明了内部控制制度的建立和健全情况，接着说明了内部审计部门设立、人员配备及工作情况和2009年公司建立、完善内部控制工作情况及成效，最后还对内部控制情况作了总体评价。另外，四川圣达在2008年将公司新增和修订的内控制度列成表格，使信息使用者对公司建立和完善内部控制所做的工作一目了然。二是对重点控制活动部分的分析。34家样本公司基本上都是从对控股子公司的内部控制、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露这六方面的内部控制来说明重点控制活动，也有一些公司从日常业务角度说明了重点控制活动。其中，美利纸业对重点控制活动说明地比较详细，2007年分别说明了控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的制度建立和执行情况，2008年又在此基础上增加了行政事务管理环节、销售收款及采购付款环节、生产环节、固定资产管理环节、研发环节、人事管理环节等方面的说明。三是对内部控制中存在的问题及整改计划部分的分析。分析了34家样本公司的内部控制评价报告后，发现四环药业和山西三维的内部控制中存在的问题比较多，但也及时进行了整改。例如，四环药业在2001年至2006年期间存在信息披露不及时等历史遗留问题，已从2009年下半年开始了自查自纠，同时采取了积极有效的措施，进行了认真整改。此外，还对公司在公司治理、财务处理、资产安全性等方面的11项问题进行了整改，现均已整改完毕。山西三维在公司治理方面未按有关规定制定和修订有关条款，在信息披露方面固定资产累计折旧和使用年限披露情况与实际执行情况不一致，在募集资金管理和使用方面存在不规范问题，在规范运作方面也存在一些违规情况，均已进行了整改。四是对内部控制的总体评价部分的分析。这部分主要是公司对内部控制制度的情况进行总体评价。通过分析可知，34家样本公司均认为本公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并得到了切实的执行。

（四）样本公司内部控制评价报告问题分析 从2007、2008、2009年上市公司内部控制评价报告的情况来看，由于投资者、监管部门、公司管理层对上市公司内部控制信息披露情况越来越重视，内部控制的相关法律法规越来越完善，上市公司逐渐建立健全了内部控制及其评价体系，对内部控制自我评价报告的情况越来越好。到2009年为止，样本公司全部按照《深交所上市公司内部控制指引》的规定了内部控制评价报告，由此可以推断深市上市公司基本上均了内部控制评价报告。

（1）出具内部控制评价报告的责任主体不明确。虽然上市公司按照《深交所上市公司内部控制指引》的规定了内部控制评价报告，且其内容也涵盖了指引中要求披露的内容，但根据《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）的规定，内部控制评价报告应当包括内部控制评价的责任主体，最新的《企业内部控制评价指引》也明确规定，内部控制评价报告至少应当披露的内容中包括董事会对内部控制报告真实性的声明。目前，上市公司对出具内部控制评价报告的责任主体并不明确，有的是“××公司”，有的是“××公司董事会”，有的是“××公司董事会审计委员会”，而且大部分公司内部控制评价报告上都没有负责人签字，这些都会影响内部控制评价报告的可信度。

（2）内部控制评价报告内容与格式不统一。现阶段内部控制评价报告的相关规定没有对内部控制评价报告规定统一的内容和格式，《深交所上市公司内部控制指引》只是从大的方面规定了内部控制评价报告的内容，没有更具体的规定，最新的《企业内部控制评价指引》虽然从内部控制五要素方面说明了内部控制评价的内容，但对于内部控制评价报告内容的规定比较笼统，使得上市公司对内部控制评价报告的内容和格式有更多的选择性，出具的内部控制评价报告的内容和格式比较随意，每个公司都按照自己的理解编制并评价报告，不利于信息使用者了解公司的内部控制信息。

（3）内部控制评价报告未全面反映内部控制的情况。所研究的上市公司的内部控制评价报告没有全面反映公司的内部控制情况，大家都按照对自己有利的方式编制和内部控制评价报告，对内部控制缺陷的披露很少，而且大部分公司都没有说明公司的内部环境、风险评估、信息与沟通，只是说明了内部控制五要素中的重点控制活动，有的公司对控制活动的说明也不是很完整，这些也不利于信息使用者全面了解公司的内部控制信息。

三、上市公司内部控制评价报告完善建议

（一）明确内部控制评价报告责任主体为董事会 美国《萨班斯法案》中要求上市公司的首席执行官和首席财务官对本公司内部控制的有效性负责，并对公司披露信息的真实性负责；英国的《Turnbull指南》认为评价内部控制的有效性是董事会责任的重要组成部分；我国的《上交所上市公司内部控制指引》和《深交所上市公司内部控制指引》也明确公司董事会应评价公司内部控制的情况，形成内部控制评价报告。因此，内部控制评价报告的责任主体应该明确为公司董事会，在出具内部控制评价报告时，应由公司董事长、总经理、财务经理签字或盖章，并出具保证报告内容真实的文字证明。这样，公司董事会出于减轻自身责任以及公司长远利益的考虑，就会加强对内部控制的重视，从而可以促使公司董事会对内部控制评价报告的编制和披露更加谨慎。如果不明确内部控制评价报告的责任主体，公司的管理层就会互相推脱责任，不利于内部控制的完善。在最新的《企业内部控制评价指引》中已对此作了相关规定，上市公司应当严格执行，对于编制和披露内部控制评价报告中的失职或违规行为，应视不同情况追究责任。

（二）规范公司内部控制评价报告内容与格式 为了方便信息使用者了解公司的内部控制情况，上市公司应按照统一的内容和格式编制内部控制评价报告。通过对内部控制评价报告的相关法规以及34家上市公司内部控制评价报告的研究，根据最新的《企业内部控制评价指引》中对内部控制评价内容的规定，上市公司内部控制评价报告至少应包括以下几个方面：内部控制评价的责任主体及对评价报告真实性的声明；内部环境评价；风险评估机制评价；控制活动评价；信息与沟通评价；内部监督评价；上年度内部控制缺陷的整改情况及本年度内部控制存在的缺陷及其认定情况和拟采取的整改措施；内部控制情况的总体评价；公司董事长、总经理、财务经理签字或盖章。

（三）全面公允地公司内部控制评价报告 针对《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制应用指引》，上市公司应该公允地、无偏向地内部控制评价报告，不仅应披露完善的内部控制，还应披露内部控制存在的不足。此外，在内部环境评价方面，应增加公司的管理理念和经营风格，有助于信息使用者从整体上了解公司的发展战略方向，还应增加报告期公司为建立和完善内部控制所进行的工作及成效；在风险评估机制评价方面应增加对风险评估机制是否有效的判断，只有有效的风险评估机制才能准确识别并应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险；在控制活动评价方面增加关联方交易内部控制的评价，由于关联方之间错综复杂的关系，关联方交易已成为公司弄虚作假的主要手段，评价关联方交易内部控制显得尤为重要；在内部监督评价方面增加对内部审计部门的设立、人员配备及工作情况等的认定和评价。

参考文献：

第8篇：个人在公司工作报告范文

各位代表、同志们:

公司第一次代表大会，在集团党委的正确领导和亲切关怀下，在公司各级党组织和全体党员的共同努力下，明天上午就要开幕了。现在，我代表大会筹备工作领导小组，就大会筹备工作情况向各位代表报告如下:

公司党委于2001年6月成立，按照《关于认真做好省属国有企业党委领导班子集中换届工作的意见》和《关于进一步加强集团党建工作的实施方案》等有关规定，经公司党委会研究并报集团党委批准，决定召开公司第一次党代会。为确保第一次党代会成功召开，公司党委下发了《公司第一次代表大会筹备工作方案》，同时成立了筹备工作领导小组和工作机构。目前，大会各项筹备工作已就绪。

一、选举产生了参加第一次党代会的代表

根据《关于做好公司第一次代表大会代表选举工作的通知》中规定的代表名额、条件和产生办法，各直属党组织认真贯彻民主集中制原则，充分发扬民主，通过自下而上、上下结合、反复酝酿、逐级遴选的方法进行提名、推荐，根据多数人的意见确定代表候选人初步人选、预备人选，经公司党委审批后，直接采用候选人数多于应选人数的差额选举办法，以无记名投票方式差额选举产生了60名代表。代表资格审查小组已对代表资格进行了审查，审查报告将提交代表大会预备会议审议通过。

二、认真起草了党委和纪委工作报告

在公司党委决定并经上级党组织批准召开公司第一次代表大会后，公司党委立即对起草“两委”工作报告进行了专题研究部署，确定了起草“两委”工作报告的指导思想、成绩的基本评价、主要的工作经验和不足以及今后一个时期的奋斗目标和工作任务。在深入调查研究、广泛听取各方面意见的基础上，筹备工作领导小组即着手两个报告的起草工作。初稿形成后，历经多次修改，最后经党委会讨论定稿，将向大会报告，请全体代表审议。

三、酝酿提出第一届党委会和纪委会委员候选人预备人选名单

按照集团批准的公司党委会、纪委会组成名额和进行差额选举的规足，公司党委提出了党委会、纪委会的组成名额、原则和条件。公司党委根据所辖多数党组织的意见，提出了公司第一届党委、纪委委员候选人预备人选建议名单，经集团党委批准，公司第一届党委委员候选人预备人选9名（差额2名，差额比例为22.22％），其中，50岁以下的3名，占33.33％；具有本科以上文化程度的8名，占88.8％；妇女1名，占11.11％。公司第一届纪委委员候选人预备人选9名（差额2名，差额比例为22.22％），其中，50岁以下的5名，占55.56％具有本科及以上文化程度的7名，占77.78％

四、关于会务筹备情况

在会务准备工作方面，大会筹备工作组制订了《会议指南》，明确了会议日程安排、有关会务工作流程和各项工作内容。在宣传工作方面，制定了宣传报道工作方案，对新闻媒体的宣传工作进行了统一安排和部署。

各位代表、同志们，本次代表大会的筹备工作，虽然时间紧、任务重，但在筹备工作领导小组领导下，各级党组织积极配合，各工作小组努力工作，互相协作，各项筹备工作全部就绪，有关工作将移交大会秘书处。借此机会，我代表筹备工作领导小组，向出席南岭民爆第一次党代会的全体代表，表示热烈地欢迎！向关心、支持本次大会的各级领导、各有关部门，表示衷心的感谢！向为本次大会付出辛勤劳动的全体工作人员，表示亲切的问候！

本次大会是贯彻落实上级有关党建工作的讲话精神，严格按照上级党组织对国有企业党建工作的要求召开的一次十分重要的大会，是公司全体党员政治生活中的一件大事。大会将动员全体党员和员工进一步奋力拼搏，开拓进取，育新机开新局，以优异成绩为公司高质量发展作出新的贡献。我们相信，通过全体代表的共同努力，本次大会一定能够达到预期目的。

第9篇：个人在公司工作报告范文

1月16日晚，日本东京地方检察院以涉嫌编造和散布虚假信息、违反《证券交易法》为由，搜查了活力门公司位于东京的总部、公司总裁堀江贵文的住所及相关子公司。受此影响，1月17日上午的东京证券交易所的创业板市场上，活力门股票被大量抛售但无人接手，当天，该集团旗下的七家上市公司的市价总额从前一天的约10200亿日元一下子缩水至约8700亿日元，蒸发约1500亿日元。1月18日，媒体又爆出活力门公司涉嫌做假账的消息，东京证券交易所不得不决定提前10分钟收市，这是该交易所成立以来的第一次，人们纷纷惊呼这是“活力门地震”。

事情的导火索起源于活力门的一次收购行为。活力门公司在东京证券交易所创业板市场上市的网络广告子公司2004年10月宣布于当年12月1日收购一家出版公司(Moneylife)，并伪造了该公司的经营情况，大幅虚增销售额和税前利润，编造该公司具有强大成长性的假象，欺骗投资者，导致了该公司股票价格飙升到了每股8．05万日元，涨幅达到了48倍。股价暴涨之后，活力门公司又分批在市场上抛售了自己持有的约34万股，非法谋取了暴利。但据日本警方调查，该出版公司事实上早在2004年6月已被活力门公司控制的一家投资公司收购，活力门市场开发公司的收购其实是活力门的一次“左手卖右手”的关联交易，而活力门并未对外公布这一事实。

活力门还反复对股票进行分割，甚至在一年中将一股分割成一万股，然后又通过虚假消息做多，给业绩注水，结果使其股价和股票数相乘所得的市价总额猛涨，抬高自己股票的价格然后从中牟取暴利。

活力门公司还虚增公司利润，拉升公司股票价格，并采用股票交换的形式收购其它公司。因为股价越高，在同其它公司进行交换时就越有利，也就是说用虚假的资产来骗取其它公司的真实资产。活力门公司正是利用这种手段收购了日本环球证券公司以及一家消费者金融公司和开发会计用软件公司。活力门公司总裁堀江贵文反复强调他的做法是“在法律允许范围内”进行的，但很多持批评观点的人认为，堀江的战略“是在钻市场规则的空子并以此推动公司发展”。

由于活力门剑走偏锋已经被曝丑闻，现在剩下的问题是这些丑闻需不需要由堀江贵文自己负责。在搜查前夕，堀江接受民间电视台电话采访时仍断然表示，“对此事毫不知情”。即使在公司遭受搜查的当晚，他仍然表示，活力门要全力协助搜查工作，他认为活力门没有什么大的问题。

然而分析人士认为，从经济丑闻到尴尬被捕，以“赚钱就是一切”为口号的堀江贵文将很难从这次因“赚钱”而引发的风波中脱身。《纽约时报》认为，如果活力门公司最终被确认违法做假账，更大的危害是损害公众对日本股市信心。

国家税务总局将审点瞄准“亏损”外企

前不久，国家税务总局下发《关于进一步加强反避税工作的通知》，其中“国际合作”、“涉外税务”、“国际税收管理部门”等赫然成为强调重点，针对外资企业的反避税已经成为国税总局今年工作的重中之重。针对大量外企长期亏损的现象，该《通知》明确指出，税务机关将重点审查长期亏损、微利却在不断扩大经营规模的企业和跳跃性盈利企业，目标直指“亏损”外企。

外企年避税金额究竟有多大?一个流传甚广的数据是300亿元左右，而这个数字只是官方的不完全估算。实际上，依据中国一些地方税务官员的测算，这个数字可能达1270亿元之巨。

相关资料表明，近两年，我国实际利用外商直接投资均超过500亿美元，中国已成为全球最大的外国直接投资(FDl)流入国之一。

然而，数量众多的外企经营状况并不容乐观。相关资料显示，一些外商投资企业的平均亏损面达到51％到55％。更让人费解的是，这些外企置多年亏损于不顾，在亏损之后竟又接连追加投资。外资企业名亏损实盈利“迷局”背后隐含着的秘密就是所谓的合理避税。所谓避税是指企业为了实现利润最大化和税负最低化，研究各国税收法律之间的差异，策划个人或集团内部财务节税计划，以规避税收。

来自北京地税稽查分局的数据表明：被检查的外企中80％以上有违法行为，其中涉外税收违法案件主要集中在个人收入所得税、营业税和城市房地产税等税种上。另据一位北京市地税局官员透露，“避税”已成了在京外企员工的普遍行为。

保监会：内审责任人制度贴身监管

保监会已开始着手构建内部审计与外部监督的互动机制。1月21日，保监会了《寿险公司内部控制讦价办法(试行)》(下称《办法》)和《寿险公司非现场监管规程(试行)》(下称《规程》)，提出将建立内审责任人制度，同时对保险公司进行分类监管。

保监会人身险监管部一位负责人在新闻通气会上表示，去年发生的问题和案件中，有1％左右是通过投诉发现的，有2％左右是通过保监会工作检查发现的，而由公司内审部门发现的，则占96％。“这也提醒我们，风险防范需要内外互动，才能达到最佳效果。”

鉴于此，保监会于去年分别启动了“寿险公司内控建设”专项课题和“寿险公司非现场监管”课题研究，通过对30家寿险公司(成立不足三年的新公司不在列)的调研，同时借鉴了美国上市公司、巴塞尔委员会及国际保险监督官协会的内部控制监管思路，并在广泛征求意见的基础上，出台了上述两个文件。

在刚刚结束的全国保险工作会议上，保监会主席吴定富表示，今年要逐步实现从以业务规模为基础的静态监管向以风险为基础的动态监管转变，从以监管外力为动因的监管向以保险公司自身风险管理为内在需求的监管转变，从结果性的事后监管向过程性的事前事中连续监管转变。

该负责人表示，《办法》和《规程》就是以上监管思路转变的一个体现。今后将充分发挥寿险公司自我风险评估的作用，保监会将通过建立统一规范的内部控制评价标准，对寿险公司内部体系建设、实施和运行结果进行有效的分析和讦估，并将内部控制讦价结果纳入非现场监管体系。

作为偿付能力监管主要手段的非现场监管，通过每年对各寿险公司的风险状况、风险管理能力进行综合分析、评价，能够全面反映每家寿险公司的整体风险状况。

上述保监会负责人表示，将根据非现场监管结果对寿险公司实施分类监管，通过惩劣奖优，推动公司加强内控建设，同时，还将强化管理层和内部审计责任，研究建立内部审计责任人制度，并于今年出台“内审责任人制度”。

IASB就分部报告趋同问题意见稿

近日，国际会计准则委员会(1ASB)为提升分部报告的编报质量，公开了征求意见稿。该意见稿将作为“国际财务报告准则”(1FRS)ED8 “经营分部”的征求意见稿，征求意见的截止日期今年5月19日。

早前，IASB曾就趋同事宜与美国财务会计准则委员会(FASB)展开过短期合作，而这些意见稿便是IASB此项工作的延续，它是国际会计准则与美国会计准则趋同的又一标志性举措，此举缩小了IASB“国际财务报告准则”(1FRS)与美国公认会计准则(GAAP)之间的差异。

IASB将《国际会计准则(1AS)14号―分部报告》同美国准则SFASl31《企业分部及相关信息的披露》进行过对比，而ED8便是此次对比的结果。IFRS的此项意见稿将代替IAS14，并将使分部报告要求与SFAS131保持一致。

根据ED8的要求，会计主体在报告其经营分部的财务状况时，需采取“管理手段”。通常，报告信息是管理层的内部信息，这些信息是用于评估分部的财务状况和做出经营分部资源的分配决策的。然而，与用于编制损益表和资产负债表的信息相比，此类信息可能会有所不同，因此，这些意见稿将要求对分部信息的．编制基础做出解释，并要求将相关金额调整为损益表和资产负债表内的确认金额。

IASB相信：通过采取管理手段，财务报告的编报质量将获得提升。首先，这会使财务报表的使用者能够通过管理层的监管来监督企业的运营情况。其次，由于报告信息已在管理层内部使用，因此编报费用甚少，而且报告信息可供随时使用，这意味着，有关分部信息的中期报告的要求将超越当前要求。

在对该“征求意见稿”进行介绍时，IASB主席David Tweedie先生说“ED8意见稿是我们工作的延伸，它将消除IFRS和美国GAAP之间的重大差异，并会使财务报告的编报质量获得提升。在这些意见稿中，我们将SFAS131内规定的管理手段应用于分部报告中。由于报表使用者可以借助管理层监管来监督会计主体，同时只需要会计主体支出少量的额外费用便可按时提供分部信息，因此我们相信报表使用者和会计主体均会从这些意见稿中受益。”

美国商会报告呼吁保护审计行业

美国商会于1月23日报告，呼吁采取有效措施使审计师获得更多的保护，因为他们担心投资者带来的诉讼会破坏“四大”会计公司。这份报告或将受到审计公司的热烈欢迎，也可能将对改变立法者和修改法案者的意见主张产生重要的影响。

该报告说明：自从整个行业声誉受安然丑闻的巨大影响之后，这是审计公司第一次成功地说服了美国商会采取手段来保护审计行业。美国审计行业四大巨头――德勤、安永、毕马威和普华永道都在寻求额外的保护来对抗官司，但是业内认为，在审计行业重新获得公众信心之前，不大可能让公共法案进行改革。

报告指出，审计公司正面临着越来越多的“艰难”官司和“不公平”法律执行的威胁，并谴责曾经是世界上最大的审计公司安达信公司正是由于这种原因，在安然丑闻的控告中倒闭的。报告中说：“失去另一家审计公司，或者让审计业变得黯然失色，使得其他公司或者他们的合作伙伴不再提供服务，会对美国资本市场和美国经济产生非常负面的影响。”

美国商会呼吁美国最高金融机构一一证券交易委员会，考虑采取方法使得小的审计公司可以和四大审计公司竞争。

这份报告还提到，审计师很难察觉到由公司上层参与的欺诈的财务报告，并且列出了一些方法使审计公司能获得适当的安全保障。报告还向公众公司会计师监理委员会呼吁说，如果他们显示已能采取发现那些欺诈的合理措施，那么这将为审计公司提供规避官司的“避风港”。

财务与国际成功对接，中行麈战告捷

中国银行自宣布实行股份制改造以来，牵动着资本市场众多眼球。的确，中国银行的股改难度之大不言而喻，其中如何按照国际会计准则向公众披露信息就是一道难题。近日，在经过15个月鏖战过后的中国银行首次宣布：财务报告与国际对接成功。

此次中国银行的财务报告转换，堪称一个脱胎换骨的大工程。目前国内银行的财务报告大都采用财政部2001年版的会计准则，而这一标准与国际财务报告准则存在着多方面的差异。如在债券投资方面，国内准则按照拟持有时间的长短，分为短期投资和长期投资两类，且均以成本与市价(或可收回金额)孰低计量。而国际会计准则则按照投资目的将金融资产区分为四类：以公允价值计量且公允价值变动计人损益类、可供出售类、持有到期类、贷款及应收款类。经财政部批准，中国银行此次对所有债券投资均按照国际会计准则进行了确认和计量。

中国的金融改革正处于攻坚阶段，尚有许多国际性业务我国目前还不能提供。在这次财务报告转换过程中，就有一道崭新的难题摆在中国银行的眼前。对于国内银行业来说，“衍生金融工具”就是一个时髦的名词，尚处于改革尝试之中，国内会计准则对其没有明确的计量规定。而国际会计准则则对衍生金融工具规定，其需要以公允价值计量，且当期公允价值变动形成的损益计入损益表。中国银行新闻发言人表示，中国银行要走向世界就必须改用世界通用语言，对关于金融衍生工具方面的内容要按照国际标准进行披露。

由于中国银行分支机构较多，贷款笔数巨大，在运用贴现现金流和贷款组合进行分析时，工作量之大可想而知。况且，中国银行从2004年5月开始启动IFRS转换工作，经历了将《金融企业会计制度(1993年版)》财务报告转换为《金融企业会计制度(2001年版)》财务报告，再转换为IFRS财务报告的过程。

据有关资料显示，国际性大银行进行IFRS转换，平均需要18个月的时间。

显然，中国银行面临的是一场硬仗。但是，经过15个月的鏖战，中国银行不久前完成了2002―2004年财务报告的转换工作，在国有商业银行中率先达到IFRS的要求。2005年8月30日，普华永道会计师事务所对中国银行转换后的2004年IFRS报告签署了无保留审计意见。按照审计后的财务报告，中国银行集团2004年12月31日的所有者权益为2007．55亿元人民币(不含少数股东权益271．52亿元)，税后利润为225．62亿元人民币，资产回报率和资本回报率都有较大的上升。

对于中国银行而言，此次的报表成功转换，为其向国际化商业银行迈进奠定了坚实的基础。对于国际投资者来说，阅读这样一份符合国际标准的银行年报，可以让他们对中国银行的业绩有一个更加清晰、准确的了解，从而有助于他们对未来上市的中国银行股票做出是否投资的选择时，可以获得一个可靠的信息来源。

完善机构重组，微软任命三部门CFO

微软2月6日表示，公司日前任命了旗下三大部门的首席财务官，进一步完善了公司于去年开始的机构大调整。调整后微软的部门由原来的七个合并为三个，领导结构更趋合理，也更加灵活和高效。

根据微软最新的机构调整计划，旗下平台与服务、微软商务和娱乐与服务三大部门将分别设立一名首席财务官。微软在声明中表示：“上述设计有助于财务伙伴与微软各个部门的领导层加强合作，并为该部门建立更加合理的财务战略。”