城乡居民社会养老保险优化设计

摘要：随着社会的发展，人们对于社会养老保险的认识不断加深，有效推动了社会养老保险在城乡居民当中的普及，对社会的和谐发展产生了一定的促进作用，而新形势的到来，在进一步推动社会养老保险发展的同时，也为其带来了一定的挑战，想要对该项工作进行有效的强化，就必须要根据实际情况，做好优化设计工作，使社会养老保险的综合效益能够得到有效的发挥，因此，本文围绕城乡居民社会养老保险进行讨论，对其中的问题加以了解，并对优化设计进行具体的探讨和描述。

关键词：城乡居民；社会养老保险；优化设计

随着我国城镇建设速度的不断加快，城镇人口数量也得到了很大的提升，但在城镇当中就业的人员，以农村青壮年居多，他们的就业与定居虽然加快了城镇化的脚步，但留在农村的老年人口也引发了一定的养老问题，而城乡居民社会养老保险制度正是在这种情况下实施的，虽然使部分城乡居民的养老问题得到了解决，但其中存在的不足也是不容忽视的，尤其是在新形势背景下，还需要根据国家发展情况，对社会养老保险进行不断的创新与完善，因此，有必要针对优化设计的相关内容加强研究。

一、城乡居民社会养老保险当中的问题

随着经济体制的不断完善，在针对不同人群的情况下，我国社会养老保险方面实施了个人账户与社会统筹相结合的处理模式，而在城乡居民方面同样也在沿用这种模式，投资渠道是由政府财政补贴、集体补助以及个人缴费组成，其中个人缴费分为多个档次，投保人可以根据自身的经济情况进行缴费，而地方政府以及集体补助则是以多缴多补的形式为主，这三项资金最终都在个人账户当中储存，收益率则按照银行一年的存款利率进行计算。城乡居民在社会养老保险方面的筹资主要是部分积累模式，缴费年限累计要在15年以上，在年满60周岁以后就可以享受待遇，但在最初设计时，基础养老金人均每月只有55元，尽管部分省市根据居民生活所需以及自身财政能力对养老金进行了相应的调整，但仍有大部分省份的人均养老金基础标准不足100元，能够达到200-300元养老金标准的只有少数发达地区可以做到。在对城乡居民养老保险制度进行设计的过程中，在参考其他人群养老保险制度的同时，也对国家情况进行了充分的考虑，针对农村居民以及城镇灵活就业人员难以统计收入和缴费能力不强的问题，在养老保险的参加以及档次选择上更加注重个人意愿，且养老金发放标准以公平性原则为主，经过多年的发展，虽然在城乡居民养老方面发挥了巨大的作用，但仍有一些较为突出的问题，具体如下：一是投资运营渠道较为单一，且收益率不高，二是，投资渠道的来源过于单一，存在严重的逆向选择现象；三是，最低保障的设置年限相对较短，在养老保险的账户当中存在严重的资金短缺问题；四是养老金的基础标准偏低，并且没有内生调整机制较为匮乏。

二、新形势下城乡居民社会养老保险的优化设计

（一）对名义账户制加以应用，并按照10%的记账利率进行计算

当前阶段，我国在城乡居民社会养老保险方面是以部分积累制作为主要的筹资模式，虽然这种筹资模式的优点较多，但在制度实施的初期阶段，由于要给自己和老人都缴纳养老金，使得投保人在缴费方面存在较高的压力，尤其是社会养老保险制度的实施时间还比较短，加上城乡居民的收入水平不高，导致部分积累这种筹资模式与我国国情不符，而名义账户制是将所有缴费作为权益计入投保人的个人账户当中，在对养老保险费用进行缴纳时，其养老保险资金属于名义上的权益，在投保人达到养老金发放标准以后，会根据名义账户当中的积累资金进行待遇发放，而个人账户获得的投资运营收益则根据公示的记账利率进行计算，这样，能够使收入水平不高，难以承受缴费压力的现象得到有效的改善，同时也能将资本市场成熟度欠佳难以获得较高投资收益以及转型过程中养老保险空账运转等问题有效解决，所以，对名义账户制加以应用，并根据个人账户当中累计金额的10%进行利率计算，更符合我国当前的发展情况。

（二）由个人缴费以及省级财政补贴作为来源渠道

农村居民以及城镇当中的灵活就业人员是城乡居民社会养老保险的主要覆盖对象，由于部分人的收入难以进行统计，因此，可以继续沿用自主选择缴费的形式，而我国经济发展存在失衡的问题，部分地区发展较为滞后，想要地方政府对社会养老保险进行财政补贴，并对其进行全面地落实显然是不现实的，因此，可以对社会养老保险的资金缴纳进行优化设计，使用省级补贴和个人缴纳作为资金的主要来源渠道，并根据等比原则设定筹资比例，使省级财政能够根据个人缴费进行同比例补贴，使城乡居民的缴费积极性得到有效的激发，有利于逆向选择问题的解决。

（三）提高个人缴费年限

目前，我国城乡居民养老保险的初始参保年龄为20岁，而待遇在60岁发放，期间的缴费年限有40年，将缴费年限延长至20年，能够使个人账户当中的资金积累以及记账收益额得到有效的提升，有利于账户支付额的提升，同时也能使个人账户当中资金短缺的问题得到有效的解决，能够在投保人老年时给予更好的生活保障，为了对基础养老金自身的待遇标准进行提升，并对动态的内生机制加以建立，根据投保人每年的平均收入对基础养老金进行设定，而基础养老金在标准方面也会随着投保人每年收入的变化而变化，能够在建立内生机制的同时，提升该机制的动态性和长效性。

三、结语

综上所述，社会养老保险是城乡居民的老年保障，应该对其保持高度的重视，并根据国家发展的具体情况，做好优化设计工作，使其科学性及合理性得到有效的提升，进而达到促进社会和谐发展的目的。

参考文献

［1］王振军.新形势下城乡居民社会养老保险的优化设计［J］.人口与经济,2017（1）.

［2］王小丽,王国辉.基于替代率仿真模型的城乡居民养老保险制度优化研究［J］.吉林工商学院学报,2016（3）.

［3］龙滢滢.农村居民社会养老保险筹资规模的测定与优化分析［D］.湖南科技大学,2014.

作者：张娥仙 单位：宣威市羊场镇社会保障服务中心