内部合同管理全文(5篇)

［摘要］合同管理是医院经济活动的重要组成部分，贯穿医院经济管理的各个方面。文章从分析医院合同管理存在的问题，产生问题的原因，探讨加强医院合同管理内部控制措施，提高医院经济管理水平。

［关键词］合同管理;内部控制;医院

随着医疗体制改革的不断深入，医院经济活动日趋活跃，医院经济合同的数量也逐年增加。合同管理贯穿医院管理的各个方面，是医院经济活动的重要组成部分。加强医院合同管理内部控制，是规范医院经营行为、防范经营风险、维护医院合法权益、提高医院经营管理水平的重要手段。

1医院合同管理存在的问题

(1)医院合同管理制度不健全，权责不明确。制度是经济合同管理的基础，是规范经济活动的行为准则。由于历史原因，许多医院对合同管理重要性认识普遍不到位，没有健全的合同管理制度和优化的合同管理流程，导致合同管理松散，无章可循，授权不明确，工作职责分工不明确，合同管理组织领导与协调机制不完善，形成多部门共同管理的粗放式管理模式，合同管理一旦出现问题，难以分清责任，极易产生合同管理边际盲区，影响合同管理的效率和效果，给医院的经营活动带来违规风险，甚至有可能造成医院的巨大损失。

(2)合同管理各环节存在诸多风险隐患。订立合同缺乏上级和有关领导批准文件、项目的可行性论证报告、研究通过会议纪要、招投标文件等依据，合同必备条款不完备，内容不严谨，合同执行过程控制不足，未按照合同条款规定履行合同，合同变更较为随意，未明确事项未及时签订补充协议，医院合法权益得不到有效保障，容易产生法律纠纷，增加医院经营风险。主要表现在以下四方面。①合同订立环节风险。应当签订合同的没有签订合同，需要招标管理的重要合同拆分成若干小合同，违规签订担保、投资和借款合同，合同签订人员未经授权或超越权限签订合同，可能导致单位利益受损的风险。对合同对方的主体资格审查不严、跟踪不严，对方当事人不具有相应能力或资格，导致合同无效从而引发潜在风险。未组织熟悉技术、法律和财务知识的人员参与谈判，对合同内容和条款把关不严，可能导致拟定的合同文本有损单位利益风险。②合同履行环节的风险。未能按照合同约定履行合同，可能导致单位利益受到损失或遭受诉讼。合同履行监控不严，未能及时发现已经或可能导致单位利益受损情况，或未能采取有效措施。违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款，或者在没有合同依据的情况下盲目付款，或未能及时催收到期合同款项。③合同纠纷处理环节风险。未建立合同纠纷处理的有效机制，纠纷处理不当，可能导致单位利益受损。未收集对方违约行为的充分证据，导致本单位在纠纷处置过程中处于举证不利的地位。未按照合同约定追究对方的违约责任，可能导致单位应享有利益受损。④合同登记环节风险。合同保管不当，未经适当的登记管理，未移交需要的部门，导致合同丢失或者无法履行风险。泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密，导致国家或单位利益受损。

(3)合同管理的手段比较落后。目前许多医院主要以纸质文档的流通和保存为特点，仍采用传统的手工方式对合同进行管理，缺乏有效的信息管理系统，海量的合同信息占用大量的人力、时间和空间资源，管理模式陈旧，无法进行信息共享，信息流通不及时，无法有效地进行跟踪查询，工作效率低下，已不适应现代医院经济发展要求。

摘要：随着经济时代的到来，政府部门以及各界高校已经越发重视经济合同管理的发展情况，从现实的角度来讲，高校经济合同管理的水平，直接影响着高校的发展情况，同时内部控制又会对高校经济合同管理的水平造成较强的影响，因此相关的高校经济合同管理人员必须要从内部控制的角度，来完善高校经济合同管理，以此来促使自身高校获得进一步的发展。本文就内部控制对高校经济合同管理的影响做了简要分析，目的在于完善高校内部控制，提升高校经济合同管理水平。

关键词：内部控制；高等院校；经济合同；管理；影响

1引言

随着我国教育事业的飞速发展，高校在提升自身教育水平的同时对于经济合同管理水平的提升也极为重视，但是由于受到内部控制问题的影响，导致自身的经济合同管理水平一直得不到有效的提升。从现实的角度来讲，高校经济合同管理水平直接决定着高校与其他合作商是否能够有效地进行交流合作，可以说经济合同管理直接决定着高校的未来发展前景。因此相关的高校管理人员必须要从内部控制的将角度分析，何种内部控制问题会对经济合同管理造成不利的影响，并针对这些问题提出具有针对性的解决措施，以此来降低内部控制对经济合同管理的不利影响，进而提升高校经济合同管理水平，推动高校整体的发展进程。

2内部控制问题对高校经济合同管理造成的不利影响

从现实的角度来讲，高校内部控制的水平对于高校经济合同管理的水平有着直接的影响。就目前来看，高校时常会因为内部控制问题自身经济合同管理造成极为不利的影响，这些问题影响主要表现在以下几个方面。第一，由于内控流程问题，造成合同管理流程存在着较大的问题，现阶段，诸多高校的内控流程极不完善，在这种情况下，导致高校各个部门以及各个阶层的管理人员不仅无法制定出科学合理的合同执行方案，在一定程度上还存在着严重的越权行为，导致合同管理工作很难顺利地进行下去。第二，由于财务控制问题，导致经济合同预算结果不准确，时常会造成资源浪费的现象出现。第三，由于人力资源管理问题，导致高校经济合同管理人员的综合素质较低，使他们不仅无法明确自身的职责与义务，在一定程度上也无法准确地认知经济合同管理的重要性。

3内部控制视域下，提升高校经济合同管理水平的措施

摘要:企业维护自身合法权益的途径有多种，其中最有效最具有法律效应的是通过合同来维护企业的权益。在市场经济的背景下，企业重视合同的管理工作，合理的把控好合同风险，为企业的稳定发展奠定了良好的基础。本文阐述了企业内部合同管理的目标，合同的管理流程，并分析了合同管理存在的风险，还研究了企业控制合同的流程。

关键词:企业内部；合同；管理

一、企业合同主要的管理目标

企业经营管理的一个最主要制度就是合同管理制度，可以通过对企业内部的控制来有效的维护自身合法权益，规范合同管理的流程，以保证合同内容条款的完整，防范一些法律上的风险。(1)财务目标：保证企业的资金安全，在预算的范围内合理控制成本，使用资金。(2)运营目标：符合企业所经营业务的要求，在不违反时间的约定和技术的要求前提下，能够把合同所约定的事项完成，保证合同可靠并且具有较高执行力，保障顺利的完成企业的经营目标。(3)合规目标：严格的遵守国家的法律法规，执行一些审批程序和有关流程，防止合同在签订或执行时出现违反国家法律法规的现象。

二、合同管理的流程

合同管理的流程主要是两部分，一是合同签订的流程，签订合同的流程主要是前期的谈判准备、拟定合同文本及最终审核等环节。在签订合同的这些环节当中，需要相应的责任部门来实施控制，合同的准备、谈判以及拟稿需要合同经办部门来负责，审核部门要对合同内的主体资格、财务、技术要求以及法律风险等内容负责，为审批人守关。二是合同履行的流程，在合同签订完后，就要履行合同，这就需要企业管理来加强合同的跟踪，保证合同在签订后正常履行。

三、合同的风险

摘要：本文依据上级主管部门对行政事业单位内部控制相关规定，对合同管理存在的风险点进行梳理。从内部控制的角度对高校合同管理工作现状进行分析，查找存在的问题，并从制度建设、理论掌握、人员培训以及信息化等方面提出建议措施。

关键词：内部控制；高校；合同管理

一、引言

随着财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的实施，高校内部控制建设得到重视，合同管理是其中一项重要内容。经济合同内部控制管理体系以防范经济损失、法律纠纷、名誉受损为目的，根据合同类型分类确定归口管理部门和合同执行部门；明确签订合同的业务和事项范围以及合同授权签署权限；明确合同拟定、审批、执行、登记保管等环节的程序和要求；定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行；加强合同信息安全保密工作，切实维护学校的合法权益。随着相关主管部门对教育经费使用的规范化程度和使用绩效的重视，经济合同管理日趋重要。

二、合同管理内部控制的目标

1.合同内部管理制度体系完整。合同实行归口管理、分级负责，合同授权审批和签署权限明确。合同业务所涉及的岗位设置合理，符合不相容岗位相分离原则，各岗位职责分工明确。合同归口管理部门、财会部门与职能部门之间有畅通高效的沟通协作机制。2.合同调查充分。详细调查合同相对方的主体资格，对其资信、信誉、经营状况及履约能力有明确的掌握。合同谈判准备充分，合同内容与条款按照自愿、公平原则经过充分磋商，双方权利义务和违约责任明确，确保实现业务目标，学校权益得到可靠保障。3.合同文本准确表达签订双方的真实意思。合同文本有严格的审核程序，法律关系复杂或后果影响大的合同文本适用会审制度。合同审批签署权限合理，有规范的授权制度，合同签署在签署人的权限范围内。合同用印程序规范合理。4.合同履行全程跟踪监督管理，确保得到全面有效履行。合同价款支付严格按照合同约定执行。合同纠纷在合规合法的前提下及时得以解决，维护学校利益。合同执行过程中，履约条件发生变化能够及时根据需要得以调整。合同补充与变更的授权审批权限明确，报告及时。5.合同签订、履行、变更等情况登记完整、准确。合同签订、履行、变更等情况登记完整、准确，合同和相关资料被及时统计、分类、归档和妥善保管，合同信息安全保密工作到位，合同管理检查评估机制健全，合同实现全过程封闭管理。

三、合同管理控制风险点

【摘要】本文从合同管理的重要意义出发，分析了医院合同管理内部控制存在的问题，并提出了几点内部控制下加强医院合同管理的建议，目的在于提高医院合同管理水平，促进我国医院得到健康稳定的发展。

【关键词】内部控制；医院；合同管理；医院管理；思考

一、合同管理的意义

随着我国市场经济的不断发展，我国医疗业务的发展规模也在不断的扩大，在医院的发展过程中也需要签订大量的经济合同，在日常经济活动中会涉及到大量的经济合同。例如，在医院运行的各个阶段和各个环节中都涉及到了合同管理，建设过程中的合同、采购设备过程中的合同、与相关的供货药厂的合同、与患者之间的合同，还有与医生之间的雇佣合同及在有需求的前提下一些其他合同。由于医院经济数量和合同的种类也较多，例如一所大型的三甲医院，一年需要签订的经济合同的经济价值大约占了现金比例的百分之五十。经济合同的签订主要目的在于保证合作的顺利进行，将合同主体双方的义务和权力予以明确，促进医疗活动的顺利开展。合同文档是整个经济活动中重要的法律凭证和重要依据，一方面能够详细的对发生的经济业务进行反应，更是保障医院权利和义务施行的关键性因素。

二、医院合同管理内部控制存在的问题

从实际情况来看，现阶段我国医院合同管理内部控制存在一些问题，其中问题主要体现在以下几个方面：

1.缺乏健全的合同管理制度。由于医院涉及到的经济活动比较复杂，因此也就加大了设计经济合同管理制度的难度，一些医院并没有制定出完善的合同管理制度，在签订合同之前，并没有做好意见征集、资信调查、研讨合法合规性等工作。由于合同管理制度的不完善会直接导致经济项目内容研判不科学、评估不力的问题，在订立合同的过程中内容不完整、描述文字不完整、使用合同公章无规制的问题，在执行合同的过程中出现变更条件、经济纠纷的问题。