内部合同管理全文(5篇)

［摘要］合同管理是医院经济活动的重要组成部分，贯穿医院经济管理的各个方面。文章从分析医院合同管理存在的问题，产生问题的原因，探讨加强医院合同管理内部控制措施，提高医院经济管理水平。

［关键词］合同管理;内部控制;医院

随着医疗体制改革的不断深入，医院经济活动日趋活跃，医院经济合同的数量也逐年增加。合同管理贯穿医院管理的各个方面，是医院经济活动的重要组成部分。加强医院合同管理内部控制，是规范医院经营行为、防范经营风险、维护医院合法权益、提高医院经营管理水平的重要手段。

1医院合同管理存在的问题

(1)医院合同管理制度不健全，权责不明确。制度是经济合同管理的基础，是规范经济活动的行为准则。由于历史原因，许多医院对合同管理重要性认识普遍不到位，没有健全的合同管理制度和优化的合同管理流程，导致合同管理松散，无章可循，授权不明确，工作职责分工不明确，合同管理组织领导与协调机制不完善，形成多部门共同管理的粗放式管理模式，合同管理一旦出现问题，难以分清责任，极易产生合同管理边际盲区，影响合同管理的效率和效果，给医院的经营活动带来违规风险，甚至有可能造成医院的巨大损失。

(2)合同管理各环节存在诸多风险隐患。订立合同缺乏上级和有关领导批准文件、项目的可行性论证报告、研究通过会议纪要、招投标文件等依据，合同必备条款不完备，内容不严谨，合同执行过程控制不足，未按照合同条款规定履行合同，合同变更较为随意，未明确事项未及时签订补充协议，医院合法权益得不到有效保障，容易产生法律纠纷，增加医院经营风险。主要表现在以下四方面。①合同订立环节风险。应当签订合同的没有签订合同，需要招标管理的重要合同拆分成若干小合同，违规签订担保、投资和借款合同，合同签订人员未经授权或超越权限签订合同，可能导致单位利益受损的风险。对合同对方的主体资格审查不严、跟踪不严，对方当事人不具有相应能力或资格，导致合同无效从而引发潜在风险。未组织熟悉技术、法律和财务知识的人员参与谈判，对合同内容和条款把关不严，可能导致拟定的合同文本有损单位利益风险。②合同履行环节的风险。未能按照合同约定履行合同，可能导致单位利益受到损失或遭受诉讼。合同履行监控不严，未能及时发现已经或可能导致单位利益受损情况，或未能采取有效措施。违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款，或者在没有合同依据的情况下盲目付款，或未能及时催收到期合同款项。③合同纠纷处理环节风险。未建立合同纠纷处理的有效机制，纠纷处理不当，可能导致单位利益受损。未收集对方违约行为的充分证据，导致本单位在纠纷处置过程中处于举证不利的地位。未按照合同约定追究对方的违约责任，可能导致单位应享有利益受损。④合同登记环节风险。合同保管不当，未经适当的登记管理，未移交需要的部门，导致合同丢失或者无法履行风险。泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密，导致国家或单位利益受损。

(3)合同管理的手段比较落后。目前许多医院主要以纸质文档的流通和保存为特点，仍采用传统的手工方式对合同进行管理，缺乏有效的信息管理系统，海量的合同信息占用大量的人力、时间和空间资源，管理模式陈旧，无法进行信息共享，信息流通不及时，无法有效地进行跟踪查询，工作效率低下，已不适应现代医院经济发展要求。

摘要：随着经济时代的到来，政府部门以及各界高校已经越发重视经济合同管理的发展情况，从现实的角度来讲，高校经济合同管理的水平，直接影响着高校的发展情况，同时内部控制又会对高校经济合同管理的水平造成较强的影响，因此相关的高校经济合同管理人员必须要从内部控制的角度，来完善高校经济合同管理，以此来促使自身高校获得进一步的发展。本文就内部控制对高校经济合同管理的影响做了简要分析，目的在于完善高校内部控制，提升高校经济合同管理水平。

关键词：内部控制；高等院校；经济合同；管理；影响

1引言

随着我国教育事业的飞速发展，高校在提升自身教育水平的同时对于经济合同管理水平的提升也极为重视，但是由于受到内部控制问题的影响，导致自身的经济合同管理水平一直得不到有效的提升。从现实的角度来讲，高校经济合同管理水平直接决定着高校与其他合作商是否能够有效地进行交流合作，可以说经济合同管理直接决定着高校的未来发展前景。因此相关的高校管理人员必须要从内部控制的将角度分析，何种内部控制问题会对经济合同管理造成不利的影响，并针对这些问题提出具有针对性的解决措施，以此来降低内部控制对经济合同管理的不利影响，进而提升高校经济合同管理水平，推动高校整体的发展进程。

2内部控制问题对高校经济合同管理造成的不利影响

从现实的角度来讲，高校内部控制的水平对于高校经济合同管理的水平有着直接的影响。就目前来看，高校时常会因为内部控制问题自身经济合同管理造成极为不利的影响，这些问题影响主要表现在以下几个方面。第一，由于内控流程问题，造成合同管理流程存在着较大的问题，现阶段，诸多高校的内控流程极不完善，在这种情况下，导致高校各个部门以及各个阶层的管理人员不仅无法制定出科学合理的合同执行方案，在一定程度上还存在着严重的越权行为，导致合同管理工作很难顺利地进行下去。第二，由于财务控制问题，导致经济合同预算结果不准确，时常会造成资源浪费的现象出现。第三，由于人力资源管理问题，导致高校经济合同管理人员的综合素质较低，使他们不仅无法明确自身的职责与义务，在一定程度上也无法准确地认知经济合同管理的重要性。

3内部控制视域下，提升高校经济合同管理水平的措施

摘要:企业维护自身合法权益的途径有多种，其中最有效最具有法律效应的是通过合同来维护企业的权益。在市场经济的背景下，企业重视合同的管理工作，合理的把控好合同风险，为企业的稳定发展奠定了良好的基础。本文阐述了企业内部合同管理的目标，合同的管理流程，并分析了合同管理存在的风险，还研究了企业控制合同的流程。

关键词:企业内部；合同；管理

一、企业合同主要的管理目标

企业经营管理的一个最主要制度就是合同管理制度，可以通过对企业内部的控制来有效的维护自身合法权益，规范合同管理的流程，以保证合同内容条款的完整，防范一些法律上的风险。(1)财务目标：保证企业的资金安全，在预算的范围内合理控制成本，使用资金。(2)运营目标：符合企业所经营业务的要求，在不违反时间的约定和技术的要求前提下，能够把合同所约定的事项完成，保证合同可靠并且具有较高执行力，保障顺利的完成企业的经营目标。(3)合规目标：严格的遵守国家的法律法规，执行一些审批程序和有关流程，防止合同在签订或执行时出现违反国家法律法规的现象。

二、合同管理的流程

合同管理的流程主要是两部分，一是合同签订的流程，签订合同的流程主要是前期的谈判准备、拟定合同文本及最终审核等环节。在签订合同的这些环节当中，需要相应的责任部门来实施控制，合同的准备、谈判以及拟稿需要合同经办部门来负责，审核部门要对合同内的主体资格、财务、技术要求以及法律风险等内容负责，为审批人守关。二是合同履行的流程，在合同签订完后，就要履行合同，这就需要企业管理来加强合同的跟踪，保证合同在签订后正常履行。

三、合同的风险

摘要：HRP平台即医院资源规划平台，是医院引入的基于企业资源计划的成功管理思想以及技术指导，主要在信息技术基础上开展工作，以医院的资源为管理对象，是医院运营的目标与方向。基于此，以HRP平台为依托，进行信息化建设，在HRP平台中嵌入“合同管理系统”，达到加强医院合同管理内部控制的目的，进而有效进行合同管理，降低合同管理风险，避免医院的利益受到损失。

关键词：HRP平台医院合同管理内部控制信息化

一、医院传统合同管理情况

医院传统合同管理主要以纸质文档的扭转和保存为基础。由各部门负责草拟合同，会同相关部门(采购、审计、财务等)对合同的完备性、合法性、可操作性等进行审核，审核无误的合同再由各级领导签字确认并加盖合同专用章或公章。至此，合同正式成立生效并进入履约环节。当医院需按合同约定履行付款义务时，由各部门的经办人员负责填写报销单并完成签字付款流程后交财务部付款。这种医院传统的合同管理模式，存在诸多弊端，比如：1.合同流转的过程中经手人员多时间长，无法及时查询某一份合同所处的状态，导致合同签订的效率低下；2.无专门的部门对合同进行内容登记、统一的编号、归档，无法提供精细化的查询和统；3.在后期合同履行的过程中常会出现因各种原因需变更原合同条款的情况，传统合同管理由于均采用手工记录，合同变更不留痕迹，给后期再查询原始合同留下隐患。

二、基于HRP平台的医院合同管理内部控制信息化建设

(一)加强合同效期预警管理

在HRP平台下，加强合同效期预警管理，是加强合同管理内部控制信息化建设的关键措施，注重合同效期预警管理，是内部控制信息化建设的关键一环。首先，加强合同效期预警管理需要将合同的签订日期、有效期以及生效日期甚至是保质期等关键信息录入到HRP平台系统中，设置预警信息，保证合同管理者可以在登录HRP平台后，就接收到预警信息，实现合同的有效管理，做好合同管理的内部控制工作，加强内部控制信息化建设。其次，在授权管理的情况下，及时采取针对性措施，防止出现合同采购超限等问题，节省人力、物力资源，保证合同处于有效期内，加强对合同效期的预警管理，保证合同履行效果。

摘要：改革传统合同管理的内部审计是新常态下企业发展的要求，然而，中小企业合同管理的内部审计现状仍然存在许多问题。因此，要提高企业对合同管理的认识，同时加强法制观念防范合同风险，努力建设一支复合型的内部审计队伍，并且尽快转变合同审计理念，为中小企业的发展提供助力。

关键词：中小企业合同管理内部审计

1改革传统合同管理的内部审计是新常态下企业发展的要求

面对经济新常态的变化，中小企业面临着严峻的挑战。传统的合同管理内部审计重其监督职能，但是随着中小企业的发展，内部审计的监督职能已经不能支撑企业战略发展的需要，特别是进入“新常态”之后，粗放的增长方式已经不能满足中小企业的要求，加之竞争的日趋激烈，这也倒逼着中小企业必须实施精细化管理。而合同管理作为企业管理的重要一环，涉及企业现金流的安排在资金紧张的今天显得至关重要，在签订合同中稍有不慎，企业的现金流都会受到重大的影响，而传统合同审计的监督职能满足不了为企业安排现金流筹划资金往来的这个需求。应该促进中小企业合同审计从单纯的“查错纠弊”职能，转向为企业服务，增加企业价值。单纯在事后进行审计，不能真正发挥审计的监督和服务功能。合同管理内部审计的关口应向合同项目实施过程前移，审计内容也应从结算审计向合同执行过程审计延伸，以确保合同项目实施的合法合规性，达到提高项目的经济性、效率性的目的。合同是连结经济活动中参与各方的纽带，是项目实施的依据和准绳，合同在企业生产经营中扮演着越来越重要的角色，合同审计在内部审计中具有举足轻重的地位。因此，改革传统合同管理的内部审计是新常态下企业发展的要求，只有这样才能使中小企业从容的面对来自国际国内市场的竞争。

2中小企业合同管理的内部审计现状

2.1内部审计部门缺乏对合同管理正确的认识

许多中小企业的内部审计部门往往只重视合同中止后的审查，对合同的签订、履行的阶段不管不问。但是，合同在履行的过程中也存在着较大的不确定性，很可能影响合同的履约，而合同或签订前对对方是否具有资质的调查也是合同能否顺利履约的重要保证，所以合同签订前和合同履约过程也是合同审计应该关注的重点领域。