农商银董事履职报告精选(九篇)

第1篇：农商银董事履职报告范文

述职报告作为专业技术人员述职述廉的重要应用文体,对人才的选拔、培养和使用中具有重要地位和作用。下面就让小编带你去看看公司监事长年度工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

公司监事长述职报告1本人现任睢宁农商行监事长、纪委书记，主抓监事会、纪委工作，分管监察、工会、基建和信访等工作。现将20____年履职和廉洁自律情况报告如下：

一、主要工作成绩

20____年，本人重点在监督、质询、反馈、协调、参与等方面，认真履行本岗职责，在农商行经营合理性、有效性方面动脑筋想办法，加强监督与审计，并提出切实可行的意见和建议。在监事会的有效监督下：一是董事会的方向把握正确，各项决策较为科学;二是行长室的各项业务指标完成较好;三是资产质量进一步夯实;四是风险防范到位，流程化操作进一步规范;五是服务水平明显提高;六是企业形象、社会影响力和知名度快速提升;七是农村商业银行成功组建。

二、主要工作内容和做法

(一)以完善法人治理为前提，提升监督制衡能力

借农商行组建之机，按照完善法人治理结构的要求，制定《江苏睢宁农村商业银行监事会议事规则》、《江苏睢宁农村商业银行监事会履职尽职考评委员会工作制度》和《江苏睢宁农村商业银行监事会对董事、监事、高管人员履职评价办法》等，从制度上明确了监事会的工作程序、议事规则、监事长和监事的职责权力以及履职尽职考评委员会的工作制度、奖惩考核等，加强监督与协调，更好地服务于业务经营管理。

(二)强化履职与监督，把关单位运营方向

1.独立执事，加强监督。

认真行使监事会监督决策职权，参与董事会相关会议，对董事会制定的各项经营目标、相关规定等提出可行的建议，从监事会的角度对董事会的议事程序、议事规则的合规、合法性进行有效监督;对行内涉及高管人员聘任或解聘、利润分配方案、重大关联交易及可能损害存款人和股东权益等事项，发表独立意见，切实履行《章程》赋予的职责，为农商行发展保驾护航。

2.推动“三长”协调运转。

做好“三长”工作日志，与董事长和行长之间经常通报情况，使“三长”之间相互理解、相互支持、相互监督，做到履职不越位、办事不错位、工作不空位，体现“运转协调、有效制衡”的法人治理要求。20____年，本人共列席董事会6次，列席行长室会议20余次，主持召开4次监事会。

3.积极监督重要环节。

对重要岗位人事变动、大额费用支出、集体物品采购、网点装潢装修、信贷管理等重大事项决策过程实施全程监督并形成机制，增加决策的透明度。

(三)加强教育与责任落实，深化党风廉政建设

把党风廉政建设、治理商业贿赂、案件防控治理工作职责分解到各部室、支行、岗位、人员，层层签订《党员干部廉洁从政承诺书》，进一步完善责任落实体系。充分利用员工入党、干部提拔、节假日等时机，开展预防教育，切实关注“九种人”，让干部职工给爱好“上把锁”，给交往“设道岗”，自觉抵御各种腐败思想的侵蚀。

(四)做实监察和信访工作，强化问责与监督

1.加大警示教育力度。

邀请县法院、纪委、公安部门专家给全行信贷人员进行警示教育，通过观看警示教育片、警示教育图展等方式，对易发案件环节的工作人员进行警示教育，取得较好效果。

2.发挥监察“侦查”作用。

坚持对基层支行调查走访制度，定期参加支行民主生活会，关注重点岗位重点人员的思想动态，倾听基层员工和群众的意见，把建议和意见反馈给总行，发现苗头、倾向性问题及时给予提醒和告诫。

3.健全信访工作网络。

重点解决业务发展中的焦点、热点及信贷人员廉洁等问题，特别是在十八大期间，严格落实“零报告”制度，重大紧急信息随时报送，建立起上下贯通、左右衔接的排查网络，为单位发展营造良好的发展氛围;积极做好群众来信来访的登记和查处工作，群众来信来访查结率达100%。

(五)保障权益，加大投入，促进农商行和谐健康发展

继续推行爱心工程、温暖工程、健康工程、文化工程“四项工程”，开展在职工生日当天赠送鲜花和生日蛋糕活动，为考取大学的职工子女送去励志费，为六周岁以下的职工子女发放独生子女费，“六一”儿童节为职工子女发放读书费，为干部员工进行健康体检，加大对员工的福利待遇管理，确保职工利益最大化，解决员工的后顾之忧。同时，积极开展多姿多彩的职工文化活动，通过元旦健身走、舞动乡村、合规文化建设征文、春节晚会等活动，以此增强企业向心力与员工凝聚力，提升企业内涵。

三、政治表现和廉政建设情况

本人作为睢宁农商行监事长和纪委书记，自觉将自己置于党和员工的监督之下，深入贯彻落实党风廉政建设责任制，狠抓廉政建设和反腐倡廉工作，提高廉洁从业的自觉性，保持清正廉洁的高贵品质。同时，本人能坚持勤政廉洁，坚决做到“三不”：不以权谋私，未借工作之便为家人和亲属谋私利;不搞权钱交易，无“吃、拿、卡、要”行为;不用公款相互宴请、铺张浪费，在廉洁方面经得起考验和检验，能自觉接受党和群众的监督。

四、存在的不足

20____年工作取得了一些成绩，但还存在不足：监事会的监督水平仍需进一步提高，监督层面还需要进一步拓宽;外部监事的履职能力还有待于进一步提高;同时，监事会深入基层的频率有待加强，在如何更好地维护职工权益等方面仍需进一步努力。

五、下一步计划

本人将进一步加强监事会组织机构建设，加大专业委员会的工作职能，与监事会成员一道，积极参与经营管理，搞好组织配合，为董事会决策和经营班子工作提供有力的保证，促进经营决策科学化、业务管理规范化、岗位操作流程化，实现睢宁农商行可持续发展的目标。

以上述职，请予评议!

公司监事长述职报告2各位股东代表：

根据《公司法》和《公司章程》赋予的职责，我受监事会委托向大会做20____年监事会述职报告。请予审议。

一、20____年监事会工作回顾

20____年，监事会按照公司章程要求，围绕企业生产经营中心工作，以维护和保障股东利益为己任，履行监督职能，参与企业各项生产经营活动，为企业发展建言献策。

按照公司章程规定的职责范围，依据集团“一建、四统一、两监督”的管理模式和集团管理标准，履行监事会在财务监督方面的职责，着力提高公司整体管理水平。财务监督，坚持以内部审计为主，并开展专项检查，推动了财务管理水平上新台阶。

1、定期审查公司及各子公司财务报告，有计划地开展内部审计工作。

20____年按照集团内部审计计划的要求，内部审计小组完成了______有限公司20____-20____年年度财务审计;______有限公司20____年年度财务审计;______有限公司20____～20____年的审计报告传阅工作、______有限公司20____-20____的年财务审计报告传阅工作。审计指出了各公司在生产经营管理过程中存在的问题和不规范行为，并提出了改进建议。

2、维护企业利益，监事会加强对重点问题的审计监督。

内部审计小组对中石化西北分公司、中国石油天然气股份有限公司、塔里木油田分公司、新疆维吾尔自治区石油管理局、新疆爱克特流量控制技术有限公司、新疆天德诚贸有限公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司在外资金和在外未结算产品进行核对，并督促结清新疆天德诚贸有限公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司尾款。提出统一发货单据、统一名称图号等合理建议。

二、20____年监事会工作要点

监事会确立的20____年总体工作思路是：紧紧围绕公司20____年的生产经营目标和工作任务，紧密结合企业特点和公司管理实际，创新监事会工作方式、方法;坚持以财务监督为中心，增强当期监督的时效性和有效性，注重协调落实，提升监事会报告处理的效率和水平。加强对重大经营管理活动和重点部门的审计监督，关注公司重点工作开展情况，探索监事会对企业风险防范和预警机制;切实履行法律和《公司章程》赋予的监督职责，维护股东、职工和企业利益，保障资产保值增值。

主要措施包括以下几点：

(一)、依法完善监事会的各项监督职能，规范公司生产经营各方面运作模式，确保监事会各项工作顺利开展。

依据相关规定完善监事会工作职能，建立有效的沟通渠道和方式，使监事会工作有法可依，转变思想，将被动监督变为主动要求监督，积极参与公司的有关会议，充分了解公司的生产经营状况，继续加强对公司财务状况的监督，点面结合重点检查，做好数据信息收集上报工作，做好数据转换工作。

(二)、以维护公司整体利益为出发点，增强主动服务意识，落实专项调查处理结果，监督董事会决议落实情况。

监事会作为监督机构，要维护全体股东利益，以维护公司整体利益为出发点，主动深入部门和职工中去，多联系多沟通，带着问题搞研究，广泛收集意见，确保监事会日常工作务实科学细致深入开展。紧密配合董事会工作，落实董事会相关决议，保障相关决策顺利执行。

(三)、强化对重要部门的监督力度，提高监事会工作人员综合技能，提升监督水平。

坚持每年一次对集团内公司财务及重要部门的审计检查工作，了解掌握公司的生产经营和经济运行状况。加强监事会自身建设，注重自身业务素质的提高，加强审计、企业内部管理等各方面的学习，增强自身的业务技能，提高监督水平，切实维护所有者权益。

新的一年，公司仍然会有困难和问题，需要我们齐心协力。监事会将一如既往地支持配合董事会和经营层依法开展工作，在20____年工作中，我们将严格按照政策和公司章程办事，建立有效的工作机制。我们相信：只要我们充分发挥好现有治理结构优势，牢固树立维护大局、维护股东利益的一致目标，诚信正直、勤勉工作，就一定会战胜未来道路上的各种困难，圆满完成公司20____年的任务目标。

谢谢大家

公司监事长述职报告320____年，本行监事会严格按照《公司法》、本行《章程》、《监事会议事规则》和有关法律法规的规定，本着对合行、对股东负责的态度，对本行依法经营、规范管理及各项制度的落实情况进行了有效的跟踪监督，认真履行了监事会的职责。现在，我受监事会委托，向本次股东大会做20____年度监事会工作报告，请各位股东审议。

一、20____年监事会所做的主要工作

(一)坚持定期会议制度，加强内部工作协调。根据本行章程和董事会的安排意见，监事会坚持了定期会议制度。每次会议召开的程序均符合《公司法》、本行《章程》的规定，会议召开合法有效。同时，监事会通过列席公司董事会会议，对合行信贷、财务、经营管理中存在的问题及时提出了改进意见。

(二)全面履行监事会职责，加大审计、监察工作力度。主要是稽核监察部按照《银行业金融机构案件防控工作考核评价办法》标准，紧紧围绕省联社的案防工作意见，结合本行案防工作管理现状，加强对可能出现案件风险隐患的重要岗位、重要部位和环节、重要业务等方面进行了现场审计和检查。

1.加强案防制度学习，增强案防管理责任感。

在年初通过对往年的案防管理制度的学习，结合当前案防工作形势，拟定了20____年度稽核监察工作意见，并提出了年度案防工作计划和目标。重点加强对支行行长、主管信贷、主管会计的履职案防管控，重点排查“四个一”“五个一”案防制度落实情况，应急预案、应急演练和安全检查制度落实情况。

2.层层签立案防责任状、人人签订承诺书。

全员细化为52个岗位，分别签订案防责任状30份;签订条线责任书7份;签订员工案防承诺书241份;收缴案防保证金34人45000元，其中董事长9000元(年初已上交三峡农商行)，分管和监督第一责任人各2000元、支行行长及部门经理各1000元。全员签订员工自控互控联保责任书239份，做到自我约束、上下制衡、左右衔接、相互监督、相互制约。再以支行部室为单位与合行党委书记签订《党风廉政建设责任书》29份，党员签定党风廉政建设承诺书78份。

3.积极落实省、市两级案防工作意见方面。

紧紧围绕依法合规经营，结合新业务系统操作流程进一步完善审计工作制度和岗位责任制，开展序时审计和各类专项审计，督导条线岗位互控监督。强化重点人制度学习，对潜在的“习惯性违规、服从违规和不作为”进行了警示教育。督导所有网点进行了案防量化考核自评和检查。适时对86人次进行了轮岗审计，230人次强制休假审计。

4.开展了9期(274人次)反腐倡廉、商业贿赂治理等教育培训。

通过“教育为主、预防为先”，培育一种好的企业文化和价值取向。彻底摒弃“熟人文化、有令不行、有禁不止、有钱就能使鬼推磨”的价值取向。

5.积极接访，细化排查维稳。

春节、两会、十一期间，指定专人负责日常信息排查，督导第一时间发现问题，第一时间汇报或化解矛盾，加强与政府群工部的联系，确保平安无事。

6.加强对员工不良行为、重点人员及负面信息的排查。

20____年共找员工谈话59场(人)次。排查出重点人员5名，其中已解除2名，重点关注3人，已调离重要岗位1名，有2名重点关注人员未调离重要岗位，已落实帮教措施3名。

7.为防止婚姻家庭矛盾纠纷的恶化，有效维护家庭和谐，促进社会平安稳定。

根据《宜昌市婚姻家庭矛盾纠纷排查化解专项活动工作方案》要求，及时启动了以建设和谐家庭为目标，对合行所有员工婚姻家庭矛盾和邻里纠纷进行大排查、大调处、大整治的活动。稳控不稳定因素源头，有效预防因婚姻家庭矛盾和邻里纠纷引发的“民转刑”案件的发生，创建“平安家庭”，以家庭的平安促进社会的和谐与稳定和合行业务的健康发展，提升员工处理人际关系调适自我心理的整体素质和能力。

8.加大了对违纪行为行的处罚力度。

对贷款违规责任人发出《处理责任贷款违规行为决定书》6份，其4名责任人共代偿9.7万元不良贷款。20____年度对一般性违规处罚52人次，处罚金额1.58万元;扣留绩效工资7人9.09万元。

(三)监事会派员会同财务、基建、审计等职能部门对本行招投标项目进行了全过程监督，并对已完工项目进行了现场审计。

(四)监事会派员参与了本行20____年的增资扩股工作，强力推进了本行资本补充和产权改革工作的顺利完成，为后期稳健发展奠定了良好基础。

二、监事会对本行20____年度工作的整体评价

监事会认为，一年来，宜都农村合作银行在董事会的正确领导下，经过全体员工的共同努力奋斗，全面实现了年初董事会制定的各项经营管理目标，各项业务得到了突破性的发展，顺利完成了资本补充等深化改革工作。

经省联社对我行进行20____年度决算真实性审计，宜都合行20____年度经营管理工作做到了坚持实事求是的原则，立足于资产分类准确、拨备计提充足、做实利润、风险指标达标的要求，正确处理好当前利益与长远利益的关系，真实、准确、完整反映年度经营状况和成果。按照银监会根据新《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监管评级系统测试，宜都农村合作银行20____年度监管评级仍为三A级，为推动本行按现行高标准组建农商行奠定了坚实的基础。

三、20____年监事会工作重点

20____年，金融业面临的困难和机遇并存，改革和管理的任务依然繁重，需要我们齐心协力，奋发有为的开展工作，开创稳定发展的新局面。监事会确立的20____年的总体工作思路是：“紧紧围绕合行20____年业务发展、经营管理目标和工作任务，加强经营风险监管，注重协调落实;加强对重大经营管理活动的跟进监督;拓宽监管工作的覆盖面。”

1、按照本行章程的有关规定，进一步监督促进法人治理结构的规范进行。

更加关注合行权力机构，决策机构的协调运作;关注经营班子的和谐关系;关注各级管理人员的道德修养，尽职敬业，工作业绩等。

2、进一步建立内部审计机制，加强审计工作。

3、进一步完善相关的监督制度，不断推进监督常规化、系统化，促进企业规范运作。

4、进一步加强监事会自身建设，注重监事人员业务素质的提高。

监事会将继续加强会计、审计、金融等业务知识的培训学习，积极开展工作交流，增强业务技能，创新工作方法，提高监督水平。

各位股东：合行20____年任务目标已经明确，监事会将一如既往地支持配合董事会和经营班子依法开展工作，充分发挥好监督职能，维护稳定大局;维护股东利益，诚信正直;勤勉工作，圆满完成公司20____年的工作目标和任务，促进合行长足发展。

谢谢大家!

公司监事长述职报告4根据《温州港集团职工董事、职工监事工作制度》的要求，作为集团职工监事，能够按照监事会有关规定，严格按企业职工监事程序，参与企业重大事项的监督。努力工作，认真履职，在促进企业发展，维护企业利益与职工权益方面主要做了一些工作。现将任职工监事以来的工作开展情况向职工代表大会报告如下。

一、加强学习，提高履行职责的能力

为了能够充分发挥职工监事作用，提高自己的参与议事和监督能力和水平，认真学习职工监事等相关方面的法规、规章和政策;积极参加上级组织的有关培训和学习，不断提高自身的业务水平。通过学习，对职工监事职责有了进一步认识，强化了民主管理意识，为源头参与维护职工的合法权益奠定了理论基础。

二、主动参与，促进各项管理协调发展

积极参与集团董事会的重大会议、监事会会议，参与集团重大经济工作决策、管理、重大决定的监督，及时提出建设性意见。在董事会决定企业改革发展等重大问题方面发挥了参与维护作用;在企业实施董事会决议方面发挥了桥梁纽带作用;在形成企业自我约束机制等方面发挥了监督协调作用。

三、忠于职能，努力发挥监督保证作用

监督管理是稳健经营的重要保障。能坚持把发挥职能作用，加强监督检查贯穿于促进业务发展的整个过程，履行集团职工监事以来，在集团监事会的领导下对董事会、经理层运作及职代会决议的落实、执行情况进行了有效的监督，对监事会议题积极表明自己的观点和意见，坚决执行维护监事会决议。

四、工作中存在的不足和今后打算

通过回顾总结深深感到自己在工作上还存在许多差距和不足，主要表现在缺乏深入细致的工作，影响了履行职务的效果。争取在20____年，依照监事会的工作制度和工作内容加强理论学习，认真履职为集团的发展效力尽责。

1、加强学习，进一步提高思想政治素质和业务专业能力，做一名高素质的职工监事，为履行职责提供理论政策等方面的保障。

2、关注职工合理诉求，维护职工合法权益，在推动企业发展成果普惠职工方面发挥作用。

3、拓展监督工作的广度和深度，增强监督工作的有效性和权威性，通过列席和参加集团有关会议，提前介入有关决策事项，加强对公司“三重一大”事项的监督。

各位代表，集团发展将再谱新篇章，作为一名职工监事，我将时刻牢记肩负职责，在监督决策过程、督促工作落实等方面谋求工作突破，在维护公司利益和职工合法权益方面奋力而为。

公司监事长述职报告5各位领导，同志们：

现在由我向大家做述职报告。

我叫______，现任______市商业银行监事长，主要负责监事会的工作，分管稽核监督部和风险控制部。一年来，监事会在市委市政府领导下，在银监分局、市人民银行的有效监督和指导下，在行党总支的直接带领下，以“履职责、强监督、求创新、务实效、严规范、促发展”作为整体工作的指导思想，坚持“不缺位、不错位、不越位”的工作原则，充分发挥监事会工作的主动性和能动性，认真履行章程赋予的职责，切实做好风险防范工作，积极推动董事会、经营班子制订的科学发展战略的贯彻实施，初步建立了一套能够较好的促进商业银行发展的内部控制体系，并在有序运行中初见成效。

一、主动参与，认真履职，积极推动法人治理结构和风险防控体系的建设

过去的一年，是商业银行的开局之年，也是关键的一年。一年来，在我的带领下，监事会立足于商业银行科学和谐发展的全局，主动增强监督意识和风险防范意识，多次列席我行董事会、行务会等重要会议，在发展战略制订、经营决策、重要人事任免，规范经营行为、风险防范、高管人员履职监督等方面，充分发挥监事会的监督作用，对涉及到风险防范的问题，积极提出建议并认真研究解决方案和措施;同时，根据章程规定和实际情况的需要，我及时组织召开了20____年监事会会议，会议通过了监事会的工作报告，研究和制订了监事会下一步的工作任务和目标。

20____年，是商业银行流程再造的关键年，城市信用社式的管理制度、经营模式和业务操作流程都远远不能适应新的商业银行的经营和发展，各项制度都需要进一步的修订和完善，各项业务的操作都需要进一步的严格规范。在董事长的带领下，监事会从制度建设和构建风险防控体系的高度入手，精心组织有关科室，落实金融法规、风险指引等有关规定和董事长对流程再造的高标准要求，修订完善了全行10大类、102项操作流程，内容涉及风险控制、稽核监督、财务会计、信贷管理、办公行政、人事劳资、资金管理等全行各类业务和管理的方方面面;同时，我们还组织监察稽核部、风险控制部，对修订后的业务操作流程进行严格的审核和客观的评价，紧紧围绕制度规范、财务管理、业务操作流程、新业务拓展的真实性、合法性和风险性等工作重心，对在业务操作中可能出现的风险、可能存在的问题进行了科学的论证。我们从操作流程的合法性、科学性、全面性、审慎性等方面对全行所有操作流程进行严格的审核评价，并拿出规范性意见，切实将监督检查和风险防范落实到了业务操作流程中的每一个环节，做到制度先行、内控优先。同时，我要求监察稽核部门，对操作流程实行定期、不定期的对各操作流程进行评价，确保操作流程的及时性、有效性，通过严密的流程操作，严格控制各类风险，及时发出预警信息，初步构建和形成了以客户为心，以风险控制为主线的防控体系。

二、高度重视案件专项治理工作，加强事后监督和内部稽核体系建设

强化关键岗位、敏感环节工作人员的监督展。案件专项治理是监事会常抓不懈的工作，在我的带领下，监事会全面贯彻《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力、度的通知》、《银监会关于防范操作风险“13条”措施》等文件规定和山西银监局加强防范操作风险暨案件专项治理的各项工作部署和要求，通过创新措施、完善机制，全面推动案件治理工作的深入开展。上半年，我们组织召开了由各支行行长、各部门经理参加的案件专项治理工作会议，传达贯彻省、市银监会议精神，安排部署了20____年全行案件专项治理工作。

20____年，我一直高度重视防范操作风险的规章制度建设，三月份，要求纪检监察部门根据关于防范操作风险“十三条”和内控“十个联动”等文件精神，结合我行实际，制订了《案件防范处理应急制度》、《案件防范问责制度》，要求纪检部门建立健全问责制度，探讨建立独立问责管理体系，进一步完善问责相关的考核办法，监督问责执行情况，把实施严格问责与奖励合规有机结合起来。

为进一步加强稽核部门的建设，由我牵头组织，在全行范围内公开选拔优秀稽核人员，通过业务考试和资格审查，选拔了一批业务能力强、政治素质高，工作作风硬的业务尖子，充实到稽核力量。在监事会的领导和督促下，我要求事后监督中心和稽核监督部门，根据全行新业务系统上线和业务发展的实际情况，及时调整监督工作的重心，更新监督方案和措施，保证监督的及时性和有效性，进一步加强对关键岗位、敏感环节工作人员的监督，主要包括：

一是完善基层机构负责人、重要岗位人员和敏感环节工作人员的监督约束，建立不当行为档案和相应的行为失范监督制度，发现有涉及黄、赌、毒，以及未报告买卖股票的`和经商办企业等行为的，立即建议调离原岗位并进行审计;监督落实基层主管和重要岗位人员定期轮换和强制休假制度，明确具体的程序和规定;

二是落实强化与客户对账制度，督促开展经常性的全面对账工作，保证对账覆盖面，提高对账的频率，改进对账方式和手段，加强未达账项和差错处理的过程控制，实行独立审核和责任复核;

三是建立完善内部信贷、会计、资金营运、票据业务、柜台操作等各个要害岗位风险管理制度，并切实监督落实;

四是建立信贷、会计结算等各项业务的档案和台账，强化对要害岗位和重点业务全过程的即时监督。

20____年，稽核监督部门开展了多项现场稽核检查工作，重点对银企对账、不动户存款、其他应收(付)款、长期待摊费用等账务进行了检查，全年银企对账率达到了95%以上，对七家支行存在的无证户提出了整改，全年提出稽核建议19项，解决各类共性问题13条，个性问题73条，下达整改意见书92次。事后监督中心在对全市17家支行和资金结算部的业务进行监督中，累计监督业务量达3106375笔，较去年增加业务量610539笔，平均每天业务量为8629笔，平均每个监督员每天监督1726笔，监督出差错432笔，较去年减少了231笔，差错率为1.39%，较去年下降1.27个成分点。

三、加强监督，创新方式做好高管人员的动态化管理

20____年，我们实行高级管理人员“审查与考试相结合、履职监督与情况通报相结合、动态监督与档案建设相结合”，进一步强化了对高级管理人员履职行为的监督，我要求稽核部门对全行高管人员的履职情况进行全面的考核，对高管人员在任职期间的经营业绩、风险控制情况、违规违纪情况、政策执行情况以日常行为规范进行全程、全面记录和持续监督，并将考核结果作为评价高管人员是否称职的依据，建立与有关部门的协调沟通机制，定期向有关部门通报，对高管人员可能发生的权力失控、决策失误和行为失范实施动态监督。

20____年，我行提拔了四名支行行长和部分部门经理，对经营业绩一般，能力不强的四名支行行长进行了降职处分，我领导稽核监督部对离任的四名支行行长进了离任审计。

四、理清思路，创新方式强化不良贷款管理工作

针对我行实际情况，为进一步强化不良贷款的管理工作，我要求风险控制部门进一步修订和完善了《______市商业银行不良贷款管理办法》，实行新的不良贷款管理制度，要求风险控制部门建立了规范的信贷管理台账，实行严格、规范化的台账管理，清一户，销一户，督促各支行针对所有不良贷款进行分类汇总，做到一户一策、一部一策。根据不同情况，制定切实可行的清收方案，及时深入了解有关不良贷款企业的动态，并逐月上报不良贷款户的情况、清收计划和清收进度。

针对部分不良贷款，通过风险控制部组织全行不良贷款专项会议，要求各支行对我行____年上会以来形成的不良贷款进行逐户汇报，并根据不同企业情况，研究制订了具体措施，同时，强化不良贷款催收制度，保证贷款诉讼时效的延续。对不良贷款要求各支行定期进行债权确认,不能进行债权确认的要上报总行风险控制部，及时采取措施，以保证债权的连续性。

20____年，我们按照总行有关规定，严格实行行长负责的盘活信贷资产目标责任制。对历史形成的不良贷款，新官要理旧账，努力采取措施逐步化解。对新增贷款形成的不良资产，要严格信贷风险追究制度，各负其责、各司其职、各尽所能，并根据目标责任书，对各支行不良贷款情况进行考核。截止20____年12月末，我行五级分类不良贷款余额10626万元，较年初下降2640万元，占比2.13%，较年初下降1.87个百分点，实现了不良贷款的双下降。

五、加强学习，提高认识

进一步加强监事会自身建设。为进一步完善法人治理结构，强化自我约束机制，规范监督行为，一年来，我们坚持“走出去，请进来”的学习方式，不断加强自身学习，全面提高自身素质，并将所学应用于日常工作，从思想建设、制度完善、素质提高、措施加强等方面进一步提高监事会自身建设，积极促进内部监督的科学化、业务管理的规范化、岗位操作的制度化。同时，不断完善内部监督体系，健全内部各项规章制度，规范监督行为，保证了监督检查有章可循，查处问题有据可依。

六、加强党风廉政建设

开展反腐败斗争是我们搞好其他各项工作的根本和保证，我作为______商业银行的一名干部，首先要做到思想到位、认识到位、考核到位。在今后的工作和生活中，认真学习党的指导思想，不断加强自身修养，不搞特权，在党总支的统一部署下，勇于开拓、求真务实、切实做到真抓、抓紧、抓实，把各项工作落到实处。

七、存在的一些问题：

第2篇：农商银董事履职报告范文

12月22日召开的国务院常务会议，决定将未参保集体企业退休人员纳入基本养老保险。会议决定，按照权利与义务相对应、公平与效率相结合的原则，坚持社会统筹和个人账户相结合的制度，将未参保集体企业退休人员纳入基本养老保险。

二、国有企业改革

财政部宣布扩大中央国有资本经营预算实施范围，并适当提高中央企业国有资本收益收取比例。根据财政部日前的《关于完善中央国有资本经营预算有关事项的通知》，2011年起，我国将教育部、中国国际贸易促进委员会所属企业，国家广播电影电视总局直属中国电影集团公司，文化部直属中国东方演艺集团公司、中国文化传媒集团公司、中国动漫集团公司，农业部直属黑龙江北大荒农垦集团公司、广东省农垦集团公司，以及中国出版集团公司和中国对外文化集团公司纳入中央国有资本经营预算实施范围。同时，《通知》规定，从2011年起，适当提高中央企业国有资本收益收取比例。

中国国新控股有限责任公司成立。根据《国务院关于组建中国国新控股有限责任公司有关问题的批复》的规定，结合中央企业改革发展的实际情况，国新公司定位为：配合国资委优化中央企业布局结构、专门从事国有资产经营与管理的企业化操作平台。其主要任务，一是持有进入国新公司的中央企业的国有产权并履行出资人职责，二是配合中央企业整合存续企业资产和非主业资产。

中国高新投资集团公司整体并入国家开发投资公司。据国资委网站12月23日消息，经报国务院批准，中国高新投资集团公司整体并入国家开发投资公司，成为其全资子企业。中国高新投资集团公司不再作为国资委直接监管企业。

三、财税体制改革

财政部在海南开展境外旅客购物离境退税政策试点。根据财政部《关于在海南开展境外旅客购物离境退税政策试点的公告》，离境退税政策是指对境外旅客在退税定点商店购买的随身携运出境的退税物品按规定退税的政策。离境退税政策的基本流程包括购物申请退税、海关验核确认、机构退税和集中退税结算四个环节。

财政部公布2011年继续和停止部分财税优惠政策。财政部日前公布了2011年继续实施和停止执行的部分财税优惠政策，明确对部分小型微利企业的所得税优惠政策、推广节能汽车和新能源汽车的财政补贴政策等将继续实行。与此同时，汽车下乡和汽车以旧换新补贴政策于2010年12月31日执行完毕。

四、金融体制改革

银监会《商业银行董事履职评价办法(试行)》。《办法》首次从忠实和勤勉两个方面明确规定了商业银行董事的职责范围、履职要求以及履职过程中应重点关注的问题，对商业银行董事履职的合规性、专业性和效率提出要求。在提出共性履职要求的基础上，《办法》区分执行董事、非执行董事和独立董事不同的职责特点，提出了差异化的履职要求。

外汇局通知支持企业“走出去”。为提高境内企业资金使用效率，进一步促进贸易便利化，支持境内企业“走出去”，外汇局日前《关于实施出口收入存放境外管理的通知》，决定在前期试点基础上，自2011年1月1日起，在全国范围内实施《货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法》及其操作规程。这项政策的主要内容包括：一是对境内企业出口收入存放境外实行开户登记制度。二是对境内企业出口收入存放境外实行规模管理。三是简化出口核销、联网核查等业务操作，实行企业事后报告制度。四是对境内企业境外账户收支实施非现场监测，对异常情况实施现场核查。

五、教育体制改革

教育部公布重点领域和省级教育统筹综合改革试点。其中，纳入重点领域综合改革的试点地区包括：山东省、湖南省、重庆市纳入基础教育综合改革试点，天津市、辽宁省、河南省、四川省纳入职业教育综合改革试点，黑龙江省、江苏省、湖北省纳入高等教育综合改革试点，浙江省纳入民办教育综合改革试点；纳入省级政府教育统筹综合改革试点的地区包括：北京市、上海市、安徽省、广东省、云南省、新疆维吾尔自治区、深圳市。

六、促进节能减排的体制机制建设

第3篇：农商银董事履职报告范文

我受本届董事会委托，向大会作工作报告，请各位股东予审议。

一、XX年工作回顾

XX年是我行改革与发展取得积极成效的重要一年。在省联社、市政府的正确领导和人民银行、银监部门的关心支持下，董事会切实履行《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，认真贯彻落实股东大会各项决议，团结奋斗，锐意进取，坚持科学发展观，不断深化改革，大力拓展业务，加强内控管理，较好地完成了年度各项计划任务。截止日，公司各项存款余额达亿元，比上年增加亿元；各项贷款余额达亿元，比上年增加6.95亿元。年末不良资产（含抵债资产）余额亿元，比上年减少7572万元；不良贷款（含抵债资产）占比%，比上年下降%。贷款综合收息率%，比上年增加%；综合费用率达%,比上年增长%；实现账面利润万元，比上年增加万元；股金分红率计划%，其中%现金，%转增股本；资本充足率达%，比上年提高%。中央银行专项票据兑付工作顺利完成。

在此，我谨代表董事会向一年来支持我们事业发展的各位领导、社会各界朋友和全体股东表示最诚挚的谢意！

（一）年度董事会开展的主要工作：

1、积极发挥董事会的决策作用。

XX年度公司董事会严格按照股东大会的授权，以“对股东负责”的强烈的责任感、使命感，认真贯彻落实科学发展观，抓大事，管方向，重决策，认真履行各项职责，扎实工作，取得较好的成效。一是制定和实施明确的发展战略。XX年度董事会审时度势，在充分调研的基础上，因地制宜地根据公司的实际情况，制定了本行发展的市场定位、发展战略和经营计划，在年初对行长室下达了全年度的经营目标任务，行长室根据计划要求精心部署，认真组织实施，较好地完成了全年度的经营目标任务。二是建立和完善风险防范机制。为进一步增强本行对经营风险的自我防范、自我控制和自我化解能力，促进各项业务的稳健发展，根据银监部门的监管要求，董事会对本行单户超比例、集团客户超比例、超授信额客户“三超”贷款的情况十分重视，在调查研究的基础上董事会形成了关于压降“三超”贷款实施意见的决议，督促行长室制订、实施压缩计划，并严禁新增“三超”贷款。为控制关联交易风险，董事会对本行的交易风险情况作了比较全面的调查研究，并对关联交易予以较大的关注和较好的控制。这些举措对防范和化解经营风险都起了较大的作用。三是制定投资方案和审批重大投资。董事会根据股东大会的授权，制定了公司全年的投资方案，XX年经董事会研究决定，用于增设网点、改善营业环境条件等方面的固定资产投资金额达多万元。同时经董事会的授权，董事长审批各类债券投资总额达人民币亿元，取得了较好的投资收益。四是强化资本管理。资本是银行实力的象征，资本水平是银监部门监管的重要内容。为此，本年度董事会牢固树立风险观念和资本管理的观念，强化资本管理，建立以资本管理为核心的自我监督约束机制，积极调整传统的业务结构，大力拓展低资本消耗的非传统业务，从而使本行加快业务转型，加快转到较低资本消耗、较高经营效益和增强资本实力的轨道上来。

2、指导督促行长室做好经营管理工作。

XX年度董事会通过每一季度的董事会例会听取行长室履职报告和平时对全行工作的调研了解，及时对全行的业务发展、风险控制、市场定位等工作向行长室提供指导意见和建议，为不断提升公司的经营管理水平作出了积极的贡献。一年来，公司存款规模、贷款投放持续增长，服务“三农”的实力进一步增强；风险拨备率、一般准备率和资本充足率稳步提高，抗风险能力进一步增强；抵债资产、不良贷款余额逐步下降，资产质量进一步提高；运行质量、经营效益明显改善，内控建设进一步加强；重视企业文化建设，员工队伍素质有所提高，竞争能力进一步提高。

3、切实维护股东的利益，加强信息披露工作。

董事会十分重视并正确处理好股东利益、国家利益和员工利益三者之间的关系，切实维护存款人和股东的合法权益，特别是中小股东的利益。在报告期内，董事会根据农村商业银行信息披露的规定，进一步加强信息披露工作，股东大会和董事会通过的有关决议在媒体上公告，保证了信息披露的及时性、准确性、完整性和合法性，诚恳接受股东和社会各界的监督。

4、自觉接受监事会的监督，保证决策的合法性和合规性

为更好地接受监事会的监督，有效发挥监事会的职能作用，根据《公司章程》要求，公司董事会每次季度例会都邀请全体监事列席会议，董事会对全行性的经营管理重大决策，监事会都全程参与、监督，对监事会提出的意见和建议，董事会都能认真重视，仔细研究，合理吸收，及时改进，并明确答复。由于董事会、监事会能紧紧围绕发展目标，密切配合，较好地发挥各自职能，有力地促进了公司的稳健发展。

5、重视、加强董事会自身建设。

本年度，董事会十分重视、加强自身建设，全体董事都能恪尽职守，忠实勤勉地切实履行职责。本年度董事会召开了四次会议，共形成了对行长室授权、固定资产购置与出售、压降“三超”贷款实施意见、加强关联交易管理等27项决议，充分发挥了董事会的决策指导作用。各位董事特别是独立董事通过平时的学习、调研，较好地提高了决策水平，为董事会的每项决策发挥了自己的聪明才智，为公司稳健发展付出了辛勤的劳动，作出了较大的贡献。

（二）、主要存在的问题

XX年度，我们尽管在法人治理结构、发展战略决策、经营机制转换等方面做了大量工作，但问题还不同程度地存在，法人治理结构由“形似”向“神似”转变尚有很大差距，市场定位、发展战略还不够细化，激励约束机制还不健全，尤其是合规审慎经营的观念还不够强，内控和风险管理水平还不高，风险隐患较大。企业文化建设、员工队伍的素质还不能适应激烈的市场竞争的需要。

二、XX年工作目标、任务和要求

XX年是我行深化改革，促进发展，实现三年规划目标的决胜之年。我们一定要增强机遇意识、责任意识和发展意识，坚持科学发展、和谐发展、稳健发展。

XX年全行工作的指导思想是：坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想和全国经济工作会议精神为指针，深入贯彻科学发展观，以市场为导向，以防范风险为重点，以经济资本管理为中心，以改革为动力，着力强化业务拓展，着力提高经济效益、服务水平、资产质量和赢利能力，着力加强精神文明建设、员工队伍建设，提高员工素质，不断增强综合竞争能力，为建成“资本充足、内控严密、服务和效益良好”的和谐、平安的精品银行而奋斗。

根据上述指导思想，公司董事会确定XX年度的工作目标任务是：年末各项存款余额达成亿元，确保净增亿元。年末贷款余额（不含抵债资产）控制在亿元以内，比上年净增额不突破亿元。国际业务外汇结算量超3万美元，比上年净增万美元；外币存款超万美元，比上年增加万美元。不良贷款余额按五级分类压降万元，抵债资产余额压降万元。当年贷款利息收回率超%。营业总收入亿元；账面利润万元,综合效益万元。“金阿福卡”新增卡张以上；卡消费总额超万元，比上年增加万元。综合费用率控制在%以内。年末资本充足率不低于%。会计差错率控制在万分之零点五以内，出纳差错率控制在百万分之一以内。坚持合法合规经营管理，确保全年安全无事故发生。

XX年度是机遇与挑战、困难与希望并存之年，董事会将根据新形势、新任务的要求，紧密结合本行实际，把握改革发展大局，加强调查研究，实行科学决策，确保稳健发展。

XX年度整个形势对我们的发展总体比较有利。一是有较好的发展环境。国家政局稳定，经济将继续稳健发展，无锡地方经济发展势头较好，诚信社会建设的有力推进，为我们提供了良好的发展环境。二是有较好的发展基础。近年来，公司业务发展、资产质量、服务水平、竞争实力有所增强，特别是银行品牌效能的发挥、结算渠道的进一步疏通、金阿福卡进入银联网和央行专项票据兑付到位等等，这些都为全行的可持续发展打下了较好的物质基础。我们要倍加珍惜难得的历史机遇，千万不能满足现状，要坚定不移地坚持科学发展观，走稳健发展、科学发展、和谐发展、可持续发展的道路。

在看到有利条件的同时，也要看到不利因素，2007年度我们面临着许多严峻的考验。国家将继续实行宏观经济调控政策，在这种情况下，必然会影响到一部分行业、产业的发展，最终影响到在这些行业、产业中信贷资产质量，造成较大的信贷风险；随着资本市场的重振，股市热、基金热必将造成资金分流，银行存款分流；同时国有商业银行战略性改革与重组进程的加快，利率市场化改革的不断深化，人民币业务对外资银行的全面开放，农发行支农贷款、邮政储蓄开办小额贷款等功能的增加，各大银行对农村金融市场的抢夺，公司所面临的市场竞争将越来越激烈；另外银行监管的要求越来越严格，原有经营灵活的优势也将可能逐步弱化。由于历史的原因，公司的包袱还比较重。组建了农商行以后，国家取消了优惠政策，纳税大大增加，减缓了消化历史包袱的速度。公司在人才队伍素质、金融产品、创新服务、管理水平、资本实力等方面与先进的银行相比差距都较大。

我们要正视这些问题，振奋精神，开动脑筋，迎接挑战，战胜困难，努力开创XX年度工作新局面。做好XX年度工作，重点要落实到“坚持一个方向，抓好五个重点”上来：

（一）坚持为“三农”服务的方向

农村商业银行是从农村信用社改制而来，虽然名称改了，但市场定位不能变，要继续坚持为“三农”服务的方针，即立足城乡，服务三农，服务中小企业，服务社区居民。要充分发挥比较优势，坚持走错位经营、差异化发展的道路。在“三农”服务上要细分市场、细分客户，细致服务，做成特色，形成独特的竞争优势。XX年度我们要继续围绕建设社会主义新农村这一主题，要坚持为“三农”服务的方向，抓住不可多得的发展机遇，大力组织资金，扩大市场份额，在实现各项存款稳步增长的基础上，根据农村经济发展要求，突出支持“三农”发展这一重点，为农业增产、农民增收致富和农村现代化建设做好金融服务工作。要在国家经济金融政策引导下，大力支持农村经济发展和农村产业结构调整，要创新服务方式，努力拓展小额农贷、联保贷款等品牌服务，满足农村各类经济主体的资金需求，助推社会主义新农村建设，在支持农村经济发展中实现自身的可持续性发展。要努力做好政府涉农资金的发放工作，要积极参与农村信用工程建设，为创建金融安全区作出贡献。

（二）抓好五项工作重点

1、强化改革力度

改革出活力，改革促发展。农商行要稳健发展必须进一步深化改革，XX年度一要进一步完善法人治理结构，充分发挥董事会的决策作用和指导作用。要不断完善激励约束机制，充分调动干部职工的积极性。要建立透明的信息披露制度，以接受股东和社会的监督。二要转换经营机制，继续深化人事用工、收入分配制度的改革，强化等级行管理和费用管理等办法，逐步建立起干部能上能下、员工能出能进、收入能高能低的经营机制，以形成一定的竞争压力，从而激发起员工努力工作的动力，以进一步增强经营活力。三要改革业务流程，在合规、安全经营的前提下，围绕“安全、快捷、优质”服务客户的要求，尽可能地简化程序，提高服务质量和服务效率。

2、强化风险管理

风险管理是银行业永恒的主题。XX年度首先要继续牢固树立风险观念、资本约束观念，确立审慎经营、风险为本的经营理念，切实重视和加强风险管理，防范好风险。二要进一步完善内控管理制度，建立科学、缜密的风险防范机制，做到有章可循，职责明确。三要增强执行力度，狠抓制度落实，严格按章办事。特别是要加强大额贷款、关联贷款的管理；要加强对不良贷款的监控，强力压降不良贷款和抵债资产；同时要加强对票据业务、财会业务、国际业务和卡业务等风险的防范，严密防范市场风险、信用风险、道德操作风险；要进一步巩固“三项治理”专项工作取得的成果，持之以恒，细找严查，标本兼治，有效遏制违法违规案件的发生。四要加强检查督促，严格责任追究，对责任人员要进行问责处理，决不姑息迁就。

3、强化资本管理

资本管理是银行管理的核心内容。XX年度要进一步增强资本约束观念，切实加强资本的管理，要努力提高资产质量，大力发展中间业务，减轻资产占用压力，形成多元化的收入和盈利结构。实现质量、效益、速度、结构相协调发展，优化资源配置，降低经营风险，增强盈利能力，不断充实资本，XX年度要努力使资本充足率保持在%以上。要建立资本充足补充的长效机制，确保资本充足率达标。要培育科学、审慎、全面的风险管理文化，强化资本对规模扩张的自我约束，逐步建立健全以资本约束为核心的绩效考核体系，使公司走上内涵式增长道路，确保公司稳健发展。

4、强化队伍建设

金融竞争归根到底是人才的竞争。XX年度要坚持“以人为本”，继续重视和抓好企业文化建设。一要通过一系列的强化工程，使全体员工逐步形成共同的愿景、价值观念和凝聚力，为实现共同的目标而奋斗。二要加强对现有员工的学历教育和业务培训，增强现代金融意识和业务素质，提高经营管理水平和优质服务客户的能力。三要严把人员准入关。向社会招聘较高学历的人员，提高员工的学历层次，以适应金融创新发展的需要。四要继续实行干部竞聘制、全员劳动合同制，进一步完善绩效考核机制，以充分调动起争先创优的积极性、主动性和创造性，使优秀人才脱颖而出，努力建设一支真正能适应现代金融企业要求的高素质的员工队伍。

5、强化环境建设

要进一步强化环境建设，为公司的和谐、科学、稳健发展营造良好的氛围和环境。一要在认真做好服务、努力创造优秀品牌的基础上，加强宣传农商行在服务“三农”中所做的工作、所作的贡献，提高农商行在社会上的知名度和美誉度，争取得到更多更好的认同和支持。二要进一步加强与政府及有关部门的联系、沟通，争取政府更多更好的支持，以获得更多的发展资源。三要积极参与创建金融安全区的活动，共建诚信社会，为农商行的稳健发展创造良好的金融环境。

三、加强董事会自身建设

XX年度工作艰巨、繁重，董事会要继续忠实地履行股东大会所赋予的职责，励精图治，奋发有为，充分发挥经营决策和指导作用，为全行的稳健发展作出应有的贡献。全体董事要进一步加强学习，加强调查研究，积极出谋献策，积极参与，研究和解决公司发展和管理过程中的一些重大问题，群策群力，共同努力，把董事会的工作做得更好。一是要加强学习，提高自身素质。各位董事要进一步增强责任感、使命感，努力学习政治理论，学习经济金融法律法规等有关知识，更好地提高自身素质。二是要加强调查研究，提高决策水平。要从深化改革加快发展的视角出发，加强调研。要深入基层、深入员工调查研究，对全行工作中的重点、热点、难点问题加强调研，积累第一手资料，从而进一步提高决策的水平。三是要积极出谋献策，充分发挥作用。董事要积极建言献策，参与董事会的决策。各专业委员会要更积极主动发挥好作用，使董事会工作卓有成效。

第4篇：农商银董事履职报告范文

高燕灿，女，浙江师范大学本科，研究方向：银行金融机构。

张月青，女，浙江师范大学行知学院本科，研究方向：银行金融机构。

摘要：村镇银行的建立对促进“三农”经济和小微企业发展起到了积极作用。但作为新生事物，研究发现村镇银行在建立及发展中还存在一些新的问题。本文从村镇银行存在的问题入手，提出现阶段促进村镇银行发展的一系列措施，希望能为解决该问题提供一点建议。

关键词：村镇银行；发展问题；对策

一、村镇银行的概述及发展现状

（一）村镇银行概述

村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构[1]。

截至2011年末，全国共组建726家（已开业635家，另有91家批准筹建）村镇银行，比年初增加269家。村镇银行的农户和微小企业贷款占比为81%。近年来，国家大力扶持村镇银行发展，逐步降低村镇银行设立门槛。

（二）长兴村镇银行发展现状

村镇银行是浙江省银行业新兴而活跃的群体，2008年5月长兴成立首家村镇银行，截止2014年末，该行存款余额达29.69亿元，贷款余额达33.97亿元，实现各项收入27119万元。经过短短的六年多时间，村镇银行有了蓬勃发展业务规模不断壮大。目前，长兴联合村镇银行已在周边乡镇设立8家分支机构，分别是城东支行、和平支行、李家巷支行、夹浦支行、煤山支行、泗安支行、洪桥支行和林城支行。

二、村镇银行的发展问题

（一）在内部制度方面：股份制优势难以发挥

从组织框架来看，长兴联合村镇银行有较为完善的公司治理结构，建立了以股东代表大会、董事会、监事会、高级管理层（简称“三会一层”）为主体的公司治理组织架构，各机构分工明确，分权制衡。但该行董事长为主发起行员工兼任，不是专职人员，也没有常驻在村镇银行。董、监事会例会也未达到章程规定的次数。特别是董事会未下设相关专门委员会，风险管理职责履行难以到位。按照《商业银行内部控制指引》规定：董事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，任命高级管理层，对内部控制的有效性进行监督；董事会应当就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。显然，现阶段该行股份制优势并未真正发挥。

（二）在业务类型方面：业务类型有限且存款来源不足

目前村镇银行的收入主要来源于存贷利差。村镇银行的成立，就是为“三农”服务，为小微企事业服务，相对于其他行业和大型企业而言，农业和小微企业的收入始终是有限的。因此这些因素制约了村镇银行储蓄存款的增长。

目前，长兴联合村镇银行主要发展存款、贷款等人民币结算业务，并没有外汇业务，从中可以看出目前村镇银行业务类型单一，它的发展任重而道远。

（三）在融资方面：融资渠道单一

浙江长兴联合村镇银行由杭州联合银行主发起，最大的股东是银行业金融机构。它的融资途径主要为投资人初始投资和后来入股的股东追加投资，融资途径单一。由于我国村镇银行起步晚，规模小，经营状况不明确，因此目前尚不具备上市融资的条件，仅依靠股东的追加投资，又会受到股东资金规模的限制，融资相对商业银行而言，比较困难。村镇银行主要服务于小微企业和农户，而他们的收入受到市场和季节因素的影响，收入水平不高，闲置资金有限，制约了村镇银行储蓄存款的增长。

三、针对村镇银行存在问题提出的建议

（一）加强内部控制建设，提升风险管控能力

首先，健全董事会运作架构，在董事会下高风险管理委员会、审计委员会等，并明确各委员会的职责和决策程序，充分发挥各委员会的作用。其次，各经营管理层之间应相互监督，相互制约，如实行前台与中后台相互监督等。最后，实行责任追究制度，由董事会对各委员会受权，各委员会要在受权范围内行使自己的职权，不得越权，滥用权力。如若发生不当行为，应当追究直接负责人的责任。

（二）提高业务创新，创造多样化产品

第一，村镇银行应正视农村金融产品较少的问题，积极探索和发展农村金融产品。第二，村镇银行要不断地规范创新业务流程、缩短业务管理链条，积极探索并重点发展抵押贷款、质押贷款、小额贷款以及住房贷款等业务，以满足农村实际的金融需求。

（三）拓宽融资渠道

首先，村镇银行自身可以通过市场机制从邮政储蓄中拆借，向商业银行拆借等方式进行融资；其次，加大政府政策扶持力度，当地政府为更好的支持“三农”和小微企业的发展，可适当性的进行财政拔款。（作者单位：1.浙江师范大学行知学院；2.浙江师范大学）

第5篇：农商银董事履职报告范文

杨琨成为2005年国有银行股改上市之后，被调查级别最高的银行高管，也是自国开行副行长案、建行行长案以来，涉案级别最高的金融系统官员之一。这在金融界引发了一场幅度不小的“地震”。

杨琨案可能涉及多宗案件：其一，与北京市朝阳区著名地产项目蓝色港湾的实际控制人王耀辉案有关；其二，杨琨与中国人民总后勤部副部长谷俊山过从甚密，谷俊山已于今年春节期间被免职；其三，杨琨还可能涉及大连实德徐明案。这些事件看似并无牵连，真相大白还有待进一步调查。

东窗事发：神秘地产商牵出杨琨案

早在去年4月，农行内部就有人实名举报杨琨。去年5月25日，杨琨受边境控制，被有关部门带走“协助调查”。去年7月31日，农行公告称，杨琨由于个人情况不能履职，已辞去农行相关职务。而这一切，始于杨琨与地产商人王耀辉的微妙关系。

原来，在去年年初，神秘人物王耀辉就被有关部门带走要求协助调查。此后，杨琨在蓝色港湾经营高端餐饮业的妻弟也涉案被查。紧接着，这根导火索迅速蔓延到农行副行长杨琨的头上。

那么，这个“关键人物”王耀辉究竟何许人也？他不仅是中辉国华实业集团的董事长，是北京蓝色港湾国际商区的打造者，而且是京津塘高速公路二线工程的投资人之一，还热衷于艺术品投资，出手不凡。

其实，王耀辉与杨琨的渊源可以追溯到2004年左右，当时杨琨刚被委任为副行长，长期分管前台业务，是主管房地产信贷的行领导。蓝色港湾项目也正是在2004年开工，而后于2007年竣工，2008年对外营业。

蓝色港湾是位于北京朝阳公园附近的一个商业地产项目，毗邻北京燕莎商圈和CBD商业中心，占地11.2公顷，建设规模15万平方米。该项目前几年一直在亏损，对资金需求量很大，贷款数额也相当大。农行曾为蓝色港湾的项目提供了30亿元左右的十年期物业经营贷款，以蓝色港湾资产作抵押。

北京市国土局朝阳分局网站的土地抵押公示表明，蓝色港湾商业配套一共9.63万平方米土地抵押给了农行北京东城支行，两份抵押登记的起始日分别为2011年7月6日和2011年12月15日，同一块地两份抵押登记中的土地评估价值分别为15亿元和65亿元。相差5个月，土地评估价值飙升了50亿元。这两笔抵押贷款只是蓝色港湾负债的一小部分。

2008年，蓝色港湾置业有限公司的主营业务利润和税前利润、净利润三者分别负增长380.7万、2895.33万元、2895.33万元。另据北京恒天财富研究部的一份蓝色港湾2010年年度审计报告显示，截至2010年末，该公司资产总额为44.3亿元，负债为29.7亿元，负债率高达67.11%；其主营业务收入为2.1亿元，净利润为1.1亿元。巨大的资金空洞，由谁来填补？

农行风险控制部门曾在审查这笔近30亿元贷款时，发现该笔贷款存在风险，并上报至杨琨，建议尽快追缴，但此事被杨琨给压下去了。

杨琨和王耀辉除了商业交往甚密之外，还是志同道合的“赌友”。王耀辉经常安排杨琨去澳门，并向其提供赌资。据称，王耀辉在澳门欠下大笔赌债，而他还赌债的种种运作，引起了有关部门注意，这个环环相扣的资金局才逐渐浮出水面，杨琨一案终于东窗事发。

金融高管为金钱所折腰

说起杨琨本人，他是南开大学经济学硕士，高级经济师。自1983年开始，杨琨一直在农行任职。他在农行人事教育部，从干部、副处长、处长、主任助理，一路平步青云，走到人事教育部副主任职务。多年的人事部门历练，使其为人处世十分通达。1996年，杨琨成为农业银行业务部（市场开发部）副总经理。2000年，杨琨任职农行安徽省分行党委副书记，之后成为安徽省分行行长、党委书记，紧接着同时兼任中国农业银行行长助理。

2004年3月，45岁正值风华正茂的杨琨当上了农行副行长，可谓是年少得志，并且他担任副行长一职长达8年之久。案发前，杨琨已经稳坐农行“第三把交椅”，同时兼任农银汇理基金管理公司董事长、农银金融租赁有限公司董事长。他在农行副行长中排名第一，是农行董事长、行长、监事长的热门候选人。据2011年年报显示，其2011年税前薪酬合计为91.56万元。财政部对国有商业金融机构高官发出限薪令后，这个数额也是国有大行高管的一般收入水平。可以说，如果54岁的杨琨能坚守底线，他的前途还大有可为。

杨琨的大学同学这样评价他：“他是个讲制度讲原则的人”、“他是个重情义的人”、“做的多说的少”、“思路清晰、举重若轻”。而谁也没有想到，这个曾经在其他人眼里有原则的人，在金融界摸爬滚打了近30年，已经位居高官、大权在握之后，还是没能抵挡得住金钱的诱惑，没有守住原则。

警醒后人，坚守底线

杨琨涉案资金巨大，并且除了与蓝色港湾有着私人交易之外，杨琨与总后勤部和实德集团也有着千丝万缕的联系。

总后勤部资金充裕，一直是银行争抢的大客户。不过，农行方面目前尚未提供资料证实是否与总后存在大量业务往来。

实德集团仅金融股权质押贷款的总额就高达64亿元，且大部分金融资产都已质押出去。除此之外，其他形式贷款余额约为30亿元左右。实德集团借贷总额的规模接近百亿，涉及了农行、大连银行、吉林银行等38家银行。

杨琨案目前仍在调查之中，最后如何定罪尚不知否。

最近的一次国有大行行级高管被查事件，发生在2005年上市前夕的建行。2005年6月，59岁的原建行行长因受贿400余万元，犯有，被判处有期徒刑15年。

2008年6月，原国家开发银行副行长因涉嫌“重大违规”被“”。2010年4月，因受贿1196万余元，法院作出一审判决，认定犯，判处死刑，缓期二年执行，，没收个人全部财产。

……

第6篇：农商银董事履职报告范文

一、目前我国商业银基础建设中存在的问题

1.内控管理制度不完善。首先，内部控制制度建设滞后，没有覆盖所有的岗位。当前金融业发展迅速，金融工具的运用较以往频繁许多，也出现了很多新兴的业务，但是针对这些业务，多数银行没有及时制定相应的内部控制制度，特别是在细节处理上缺少规范性。同时内部控制不能全面覆盖风险点，某些现行的制度和规范存在一定风险防范局限性。其次，缺乏规范的内部控制制度。很多时候内控制度并没有考虑到在现实中的执行度，在对下级员工的业绩审核中，多数以数量或金额来衡量其绩效，其实工作的合规性也应该纳入考核的标准，使得整个员工队伍都重视制度，形成良好的企业文化，有利于长远的发展。

2.信息渠道不畅。由于国有商业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。内部控制程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚。信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。

3.我国商业银行内部管理体制影响内部控制。在我国商业银行中中行、工行、建行、农行为国有独资的商业银行，这四家银行占据了主要的市场份额。而这种国有独资制度必然会导致难以建立良好的公司治理机构。其原因有三。首先，国有商业银行作为国家独资的银行，其所有权是国家，国家作为监督人既不拥有剩余索取权，也不承担资本损失风险，这必然导致监督人员监督目标的缺失。其次，国有商业银行不同程度上存在粗放经营的行为惯性。在同行业竞争中，国有商业银行原有的不良资产无法消化，资产失去流动性，当面临支付危机时，国有商业银行违规违章经营，高风险运行的可能性仍然存在。第三，国有产权制度导致政府和企业的关系难以规范。在国有产权的委托――机制下，政府与银行的关系存在着三个难以解决的问题：其一是政府很难协调政府的目标与银行的经营目标；其二是政府很难界定对银行的监管到何种程度才能既使监督作用充分发挥，又不束缚银行的经营活力；其三是难以转变国有商业银行的所有者与经营者之间形成的一种以行政权力为主的委托、关系。

二、推动金融创新工作，全面提升商业银行核心竞争力

1.重视流程梳理，降服细节中的魔鬼。“流程标准化”是加强内部控制、确保制度落实的基础。对于国内商业银行来说，加强流程梳理是重中之重。只有通过梳理流程，将各个部门职责贯穿起来，强调部门在流程中的职责，才能为实现”流程银行”和进行全面风险管理奠定基础。流程梳理中，要强调以事实为依据，强化量化标准，做好自我评估数据、关键风险指标数据的收集工作，建立数据基础。一要对流程中的重要环节设置各种记录要求，将操作事实定量化，有迹可循；二要将定量化的记录整理成数据，为风险管理决策提供依据。三要在流程梳理的过程中建立相应的监督协调机制。

2.建立内部控制制度。通过外部监管，促使其内部建立严格的内部控制制度，这是有效防范风险的根据手段。内部控制是商业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制制度可高度概括为“制约”两个字，体现在：一是双人原则，又具体体现为双人签字。银行不能一个人说了算，正副领导要双人签字，银行重要事务才能得到执行。_二是在组织机构上严格做到审贷与发贷的分离，不仅可以防止风险，而且可以防止贷款被欺诈。三是建立独立的内部审计制度。要求内部审计有适当的地位和适当的报告程序。一些国家的商业银行，应监管者的要求，在董事会设立“审计委员会”。目的是促进董事会有效地行使其监督权。四是在银行内部建立合规性检查部门，因为如果一旦银行违法，不但损害银行名誉，而且可能招致巨额罚款。所以必须保障法律、法规的贯彻和章程的执行。

3.商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，任命高级管理层，对内部控制的有效性进行监督，董事会应当就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题。

4.商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。

第7篇：农商银董事履职报告范文

【关键词】 上市商业银行 社会责任 信息披露 影响因素

一、引言

近些年来，随着企业可持续发展理念和社会责任理念的相继提出，人们越来越关注企业的社会责任，履行社会责任已经成为企业发展的重要方面。上市商业银行作为金融类企业，是我国金融体系的重要组成部分，其所承担的社会责任尤为重要。社会责任这一概念最早是由英国学者欧利文・谢尔顿在1923年正式提出，顾名思义，社会责任是指一个组织对社会应当肩负的责任，并且这些组织应当以一种对社会发展有益的方式进行生产和经营。而商业银行的社会责任，是社会责任这一概念拓展到商业银行领域的结果，它是指商业银行对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。随着商业银行社会责任这一理念的发展，我国越来越多的上市商业银行在披露企业年报之外，也开始披露本企业的社会责任，社会责任的信息披露已经成为上市商业银行应该履行的义务。股权结构、激励机制、约束机制、成长性、安全性和流动性等都是上市商业银行社会责任信息披露的主要影响因素，他们会决定社会责任信息披露水平的高低。研究上市商业银行社会责任信息披露的影响因素，不仅有助于商业银行更好地履行社会责任，提高自身的社会责任意识，而且可以为各个利益相关方提供真实的、可靠的社会责任信息，有效发挥外部监管者和各利益相关者的监督作用。本文研究了2012年我国16家上市商业银行的社会责任报告，并根据银行业的特点和社会责任的特征，设计评价指标体系，对上市商业银行社会责任信息披露水平及其影响因素进行了实证分析，据此得出相应结论并为提高我国上市商业银行社会责任信息披露水平提出了可行性的建议，从而丰富了本领域的研究成果。

二、文献回顾

近些年来，我国学者对于社会责任信息披露影响因素做了较多的研究。李正（2006）以我国上海证券交易所2003年521家上市公司为样本，检验了企业披露社会责任信息的影响因素，实证结果表明，规模越大的企业越有可能披露社会责任，而财务状况或其它状况异常的公司在自身出现生存危机的情况下较少考虑社会责任信息披露，另外，压力集团在企业社会责任信息披露方面发挥着一定作用，重污染行业披露了更多的社会责任信息，从而得出结论，即企业社会责任信息披露存在着行业相关性。马连福，赵颖（2007）等则以在深圳证券交易所上市的公司为样本，对上市公司社会责任信息披露行为的影响因素进行了实证分析。研究发现，我国上市公司社会责任信息披露的总体状况较差，公司绩效、行业属性及规模是影响我国上市公司社会责任信息披露的重要因素，而独立董事比例及董事长与总经理是否二职合一，两个公司治理结构变量均未表现出对社会责任信息披露的显著影响。另有部分学者探讨了具体行业的社会责任信息披露，具体到银行业，黄政（2009）对我国银行业上市公司企业社会责任信息披露率与银行重要业绩指标的相关性进行了分析，发现我国银行业社会责任信息披露率与银行的总资产、总资产收益率、核心资本充足率有显著的正相关关系，与每股收益有显著的负相关关系。罗晶（2010）主要针对中小板上市公司，以深圳证券交易所上市的中小板公司2010年的年报为对象搜集数据，利用多元分析探寻其社会责任信息披露的影响因素。研究发现，中小板上市公司社会责任信息披露的总体水平不高，行业属性、公司规模以及表示收益状况的变量对社会责任信息披露有显著的影响，而公司治理结构变量对社会责任信息披露的影响不显著。邸倩（2011）将研究范围拓展到了上市银行，通过研究上市银行的社会责任信息披露状况及影响因素，她发现，我国上市银行社会责任信息披露水平存在明显的个体差异，实证分析表明银行的资产规模和盈利能力是造成差异的主要因素。刘忠、梁志钢（2012）从公司特征和公司治理的角度探讨了企业社会责任信息披露的影响因素，结果发现，公司规模对企业社会责任信息披露具有积极的影响，企业社会责任信息披露与财务光杆以及股权集中度呈显著负相关关系。基于合法性视角，通过选取利益相关者合法性压力的变量，陈共荣、曾熙文（2013）对我国上市公司社会责任信息披露影响因素进行了实证研究，研究发现：国有企业或政治关联企业的社会责任信息披露指数较高；随着企业规模的扩大和媒体关注度的提高，企业的社会责任信息披露指数显著增加；环境敏感度型或消费者敏感型行业比其它行业的企业披露的社会责任信息指数要高。

三、研究设计

1、研究假设

本文提出如下研究假设。

（1）SHARE股权结构（股权集中度）。股权结构是股票持有者所具有的与其拥有的股票比例相应的权益，股权集中度是指全部股东因持股比例的不同所表现出来的股权集中还是股权分散的数量化指标，股权集中度是企业股权结构的重要组成部分。股权结构是决定公司治理机制有效性的最主要的因素之一，必然影响上市公司社会责任的履行。股权集中度高的企业，其大股东得到的好处会明显多于小股东，大股东与公司整体利益越趋于一致，企业履行社会责任有助于企业价值的实现。因此，大股东为了长期利益，更倾向于公司履行更多的社会责任，披露更多的社会责任信息。

H1：股权集中度与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（2）WAGE激励机制（薪酬制度）。激励机制是指通过特定的方法与管理体系，将员工对组织及工作的承诺最大化的过程，薪酬制度是企业整体人力资源管理制度与激励机制的重要组成部分。科学有效的激励机制能够让员工发挥出最佳的潜能，为企业创造更大的价值。薪酬是企业员工最直接和最主要的工作动力，薪酬水平的提高能够增加员工的工作满意度，使员工更加自愿地履行社会责任，从而为企业社会责任水平的提高贡献自己的一份力量。

H2：薪酬制度与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（3）DIR约束机制（独立董事比例）。约束机制是指为规范组织成员行为，便于组织有序运转，充分发挥其作用而经法定程序制定和颁布执行的具有规范性要求、标准的规章制度和手段的总称。独立董事一般都是某一方面的专家，他们进入董事会，不仅可以对大股东进行监督制约，还可以保护中小股东的利益，从客观和独立的角度帮助公司进行决策。因此，独立董事适度是企业重要的内部约束机制，独立董事作为一种监督经理人行为的工具，其比例会影响企业对各种信息披露的情况，当然也会影响企业社会责任的信息披露情况。

H3：独立董事比例与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（4）GROW成长性（加权平均净资产收益率）。成长性是衡量企业一定时期内经营绩效的重要指标，而加权平均净资产收益率是企业成长性的代表性指标。成长性好的企业有更充裕的资金，在履行社会责任方面具备雄厚的物质保障，从而也愿意承担更多的社会责任，更有可能重视社会责任的信息披露。

H4：加权平均净资产收益率与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（5）SAFE安全性（不良贷款比率）。安全性是衡量企业财务风险的重要指标，财务风险是指企业因使用债务资本而产生一种未来不确定性或可能发生的损失。不良贷款比率是评价银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款比率高，说明银行收回贷款的风险大，此时，银行为了掩饰自身的不良贷款状况和经营缺陷，可能会不愿意披露社会责任，从而导致社会责任披露水平较低；反之，不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小，社会责任披露水平就越高。

H5：不良贷款比率与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈负相关。

（6）MOB流动性（存贷款比率）。流动性是指资产以一个合理的价格顺利变现的能力，存贷款比率反映的是银行的贷款总额与存款总额之比，是商业银行用来衡量银行流动性风险的指标之一。银行存贷款比率越高，说明银行流通在外的资金越多，资产变现能力越好，资金流动性越高。银行为了向大众展示自己较好的资金质量，可能会更愿意进行社会责任信息披露。

H6：存贷款比率与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（7）TIME时间因素。时间因素是指企业社会责任报告已经披露的年数，已披露的年数越多，可参考的经验数据就越多，因此社会责任信息披露的水平有可能就越高。

H7：时间因素与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

2、样本选取与数据来源

本文依据我国16家上市商业银行2012年的企业社会责任报告和企业年报，以及上交所颁布的《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》和银行业协会颁布的《中国银行业金融机构企业社会责任指引》，选取了7个经过初步实证检验筛选，对银行社会责任信息披露水平有显著影响的指标。样本数据来自16家上市商业银行官方网站以及国泰安数据服务中心的CSMAR数据库。本文在研究过程中使用的是SPSS16.0分析软件，采用的实证分析方法是相关性分析。

3、上市商业银行社会责任信息披露水平的评价指标体系

本文对社会责任报告披露指数的设计遵循一般模式和银行特点相结合的原则，对社会责任报告的内容分为三个主要的方面：经济责任、社会责任和环境责任。其中，经济责任主要包括盈利能力、中小企业信贷业务、三农信贷、金融产品创新和普及金融知识；社会责任主要包括慈善事业捐助、社区公益、员工薪酬福利、员工培训和顾客满意度；环境责任主要包括绿色信贷、响应赤道原则、降低经营耗能、低碳金融发展、环境保护以及环保政策。为了更好地体现商业银行社会责任信息的披露水平，本文把是否有独立鉴证报告和GRI索引加入到评价体系中。其中，数据披露得1分，文字披露得2分，未披露得0分。有独立鉴证报告和GRI索引得2分，没有得1分。分数最高为34分，最低为0分。（表1）

4、变量定义

为了更好地找出商业银行社会责任报告披露水平的影响因素，本文将CSRDI作为因变量，SHARE、WAGE、DIR、GROW、SAFE、MOB和TIME作为自变量，进行社会责任信息披露水平与各影响因素之间的相关性实证分析（表2）。

四、相关性分析

根据2012年我国16家上市商业银行社会责任信息披露水平与影响因素的相关性分析（表3、表4）可以发现：GROW、TIME与CSRDI呈显著正相关，SAFE与CSRDI呈显著负相关，都与假设相符合。而SHARE、WAGE、DIR、MOB等其它因素对CSRDI没有显著影响，与假设不符。

五、研究结论

根据以上对我国上市商业银行社会责任信息披露水平及其影响因素的相关性分析，本文得出如下结论。

其一，我国上市商业银行的成长性与社会责任信息披露水平呈正相关关系，与假设相符。主要原因是，成长性好的商业银行一般具有较好的经营业绩，会受到社会公众较多的关注，为了提升自身的客户满意度，树立良好的企业形象，吸引更多的客户以获得更好的经营绩效，这类商业银行一般都具有较强的社会责任信息披露的意愿，披露的社会责任信息质量也较好，因此水平也较高。

其二，我国上市商业银行的安全性与社会责任信息披露水平呈负相关关系，与假设相符。商业银行的资产安全性一般用不良贷款比率表示，不良贷款比率越高，说明银行收回贷款的能力较差，资产损失的可能性较大，风险增加，因此会造成商业银行的稳定性下降。而我国企业社会责任信息披露普遍存在“报喜不报忧”的现象，因此不良贷款比率高的商业银行一般不愿意将这些负面信息公布于众，从而造成社会责任信息披露不真实不完整等问题，披露水平也就很低了。

其三，我国上市商业银行社会责任信息披露的时间因素与披露水平呈正相关关系，与假设相符。因为信息披露的时间越长，商业银行就越容易在披露的过程中发现问题，解决问题，从而积累较多的经验，不断完善社会责任信息披露的质量，披露水平也随之提高。

其四，我国上市商业银行的股权结构、激励机制、约束机及流动性对其社会责任信息披露水平没有显著的影响，与假设不符。原因可能是，商业银行还没有形成一套较为完善的公司治理结构，存在股权结构失衡，股权高度集中，独立董事的监督能力有限等公司治理结构不健全的问题。另外，上市商业银行在经营过程中，把过多的精力放在了经营业绩的提高上，而忽略了银行本身的制度建设以及社会责任的履行。

六、建议

通过本文实证研究及结论，提出如下建议：第一，我国上市商业银行应树立社会责任观念，培育社会责任价值观，形成自愿披露、自觉披露的意识。第二，上市商业银行在注重经营绩效的同时，也不能忽略社会责任的履行。应认识到，履行社会责任对企业经济效益的提高会起到促进作用。第三，上市商业银行在进行社会责任信息披露时，不能只披露正面信息，而应该实事求是，真实、完整、准确地把负面信息也一并进行披露。第四，我国上市商业银行应加强完善企业内在机制，健全商业银行治理结构，规范董事会运作，强化独立董事制度，完善对经理层的激励约束机制，完善社会责任信息披露制度，把银行制度建设与社会责任的履行联系起来，促进社会责任信息披露水平的提高。

【参考文献】

[1] 凌兰兰：上市公司社会责任报告披露问题[D].合肥工业大学，2009（5）.

[2] 马连福、赵颖：上市公司社会责任信息披露影响因素研究[J].证券市场导报，2007（3）.

[3] 李正、向锐：中国企业社会责任信息披露的内容界定、计量方法和现状研究[J].会计研究，2007（7）.

[4] 李晚金、匡小兰、龚光明：环境信息披露的影响因素研究――基于沪市201家上市公司的实证检验[J].财经理论与实践，2008（5）.

第8篇：农商银董事履职报告范文

关键词：商业银行 公司治理 问题 对策

中图分类号：F830 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2014）10-162-04

自20世纪70年代末中国实行改革开放以来，国民经济得到了飞速发展。在国民经济中占有重要地位的银行业也取得了显著发展，为国民经济的发展提供了强有力的资金支持。银行业也紧跟国有企业改革的步伐，从专业化改革到国有独资商业银行改革再到国家控股的股份制商业银行改革，银行业自身的经济实力逐步加强。伴随着银行业在国民经济中发挥越来越重要的作用，银行业自身面临的治理风险也逐渐显现。1997年爆发的东南亚金融危机，使人们对银行业公司治理从银行单独的参与投资企业的公司治理到同时也加强对自身治理水平的关注，即银行同时肩负着治理者与被治理者的双重角色。对金融危机原因的分析和危机过后如何恢复经济的发展，促使人们认识到稳定的银行体系的重要性。2008年以来，随着全球性金融危机的发酵，像雷曼兄弟、内华达州银行等美国银行巨头的破产倒闭，更是唤醒了人们对银行本身公司治理重要性的关注。良好的公司治理是金融机构树立品牌、提升公众信心的重要措施。防止毁灭性金融危机的根本方法是完善银行业的治理结构。当然，我国商业银行业在取得显著发展的同时，由于历史等现实原因，商业银行在公司治理领域仍存在很多问题。随着十八届三中全会以来，我国在各领域改革的进一步深化，银行业的改革也迫在眉睫，良好的公司治理在促进银行业自身稳健发展的情况下，定然能更好地为国民经济的发展发挥更大的作用。本文就我国商业银行在公司治理方面存在的问题展开探讨并提出解决措施，以期对银行业改革有一定的借鉴意义。

一、我国商业银行公司治理重要性探析

如果商业银行在公司治理方面表现薄弱，那么无疑将是一场灭顶之灾，一国商业银行对其整个金融体系的稳定、健康起着非常重要的作用。商业银行的稳定是我国国民经济的稳定健康发展的决定性因素之一。如果商业银行大面积出现不良的公司治理情况，那么极有可能会引发储蓄、信贷危机，甚至是系统风险，使政府和社会付出巨大成本。因此，在我国商业银行改制过程中，国家剥离了许多有关商业银行的不良资产，通过充实资本金来推动商业银行改革。商业银行在上市以后，进一步完善商业银行公司治理，对促进商业银行持续健康发展有着重要意义。

二、我国商业银行公司治理中存在问题探析

我国商业银行公司治理现阶段仍处于探索阶段，在这个过程当中，必然会出现一定的不足，我国企业公司治理模式既不同于英美公司治理模式，也不同于日德公司治理模式，我国商业银行在治理过程当中必然要扎根于我国市场经济发展的大环境，但同时也要借鉴各国商业银行公司治理中的成功经验。就目前我国商业银行公司治理的现状，其存在的问题主要表现在以下几个方面；

（一）商业银行公司治理目标的浅显性

在一国金融体系中，商业银行占有极为重要的地位，在我国，中国人民银行承担了我国中央银行的职能，承担国家外汇、货币政策等方面的角色，俗称“银行的银行”，当然，前一个银行就指商业银行。商业银行直接面对人民群众，承担信用中介、支付中介、信用创造、金融服务等职能。商业银行是一个有着独立资格的法人企业，因此首先将利润目标最大化作为企业的目标是无可非议的，因为其本身只有在确保其生存的前提下，才能履行更广泛的社会责任。但是，商业银行业也应该遵循相关者利益最大化的原则、同时也应维护金融安全和管控金融风险，防止大规模金融危机的产生。一个企业只有承担了相应的社会责任，树立了良好的企业形象，才能走得更远。在目前而言，商业银行在后者而言，仍是需要不断加强。

（二）相对集中的股权结构

在我国改革开放的过程中，股份制改革为盘活市场经济，促进企业发展做出了巨大贡献。通过30多年的改革，我国商业银行已经基本转换成国有控股的股权结构。下面以中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国交通银行股权结构为例说明该情况。各行股权结构见表1（2012年数据）。

从表1（见上页）可以看出：我国商业银行基本上处于国有绝对控股之下，即处于一股独大的情况。那么在国有控股下，是否可以实现公司的有效治理？从日本商业银行的治理经验来看，是可行的。关键是在国有控股条件下，政府如何处理与银行的关系，如何处理政府作为委托人的作用。

（三）尚待完善的董事会制度

依据公司法的设置，董事会是商业银行的决策机构，依法对股东大会负责。董事会主要行使下列职权：召集股东大会及执行股东大会决议，决定战略方针、经营计划和重大投资方案交，制定年度财务预算、决算及利润分配、弥补亏损等重大方案，聘任或解聘董事会专业委员会委员和高级管理人员，审定公司治理政策、审定基本管理制度、内部管理架构及重要分支机构设置，负责高级管理人员的绩效考核及重要奖惩事项，听取高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。下面以中国银行董事会的情况来说明商业银行公司治理中董事会存在的问题。中国银行董事会董事的构成如表2所示。

从表2可以看出，在中国银行董事会成员的构成中，基本符合公司法关于执行董事，独立董事等的人数要求，但是从这些董事的履历可以看出，大多数人有都曾在政府部门任职，比如刘丽娜女士，曾出任财政部多个职位，历任商贸司外贸金融处及外贸处干部、综合处副处长、外贸处处长、企业司外经处及企业五处处长、企业司副巡视员。再比如张向东先生，曾任中国人民银行海口中心支行副行长兼国家外汇管理局海南省分局副局长、国家外汇管理局综合司副司长、综合司巡视员等职务。大多数董事都有政府部门任命，比如田国立先生，是由中组部直接任命，具有副部级的行政高级干部。显然，在中行，行政化气氛还是比较严重的，国有银行存在与政府部门调任的关系。这也体现呢国有股一股独大的特点。因此，董事在公司治理过程中易存在短期行为，难以从股东和利益相关者的角度考虑问题。同时，我们也从表中看出，独立董事在中行担任职务之外，在其他机构也存在不同程度的兼职，这对独立董事的精力、时间都提出了考验。

中国银行董事会其他方面的一些问题，比如中行董事会议案都是由管理层发起，而非执行董事和独立董事审议，执行董事和独立董事无法履行只能，即董事会将决策权事实上由管理层掌握，这将加剧内部人控制的情况。独立董事表面上符合公司法规定的超过1/3的表述，但事实上在董事会议案的决定过程中，否决制度名存实亡。独立董事的作用没有完全显现。由此可见，中国的商业银行在董事会治理方面有待进一步完善。

（四）履职不充分的监事会

监事会是银行的监督机构，对股东大会负责。监事会主要行使下列职权：检查、监督本行的财务活动，监督董事会、高级管理层及其成员履职行为的合法、合规性。下面仍以中国银行为例说明国有银行公司治理过程中监事会存在的一些问题。关于中国银行监事会成员的构成，如表3所示。

从表3可以看出，中国银行监事会仍是在国有股一股独大的情况下，累计投票制在中国银行监事的选举过程中并没有发挥作用。中小股东并不关心企业的治理情况，只注重短期行为，是一种投机而不是投资行为。监事会作为银行的监督机构，其监事应独立行使监督权，但在国有股控股情况下，监事也大多是有行政任命而来。职工监事虽由职工代表大会选举产生但任由中行中层干部担任。比如项女士，自2012年8月起任中行职工监事。现任中行苏州分行副行长，兼任财务总监。同时，外部监事只有两名，作用相对较小。综上，监事会的作用难以有效发挥。

（五）高层管理者激励约束机制有一定欠缺

股份制改革后的国有商业银行并没有形成一个产权化的主体，这就导致了难以对高管层进行有效的监督和激励，在这个情况下管理层和员工成为了中行事实上的主体，拥有强大的支配权。面前由于大多数银行高管拥有行政级别，其实际管理能力并不与银行经营利润相挂钩，这就必然导致高管层缺乏激励，最终导致管理层工作的相对疲软。下面仍旧以中国银行管理层的情况从选拔、激励、约束、监督等方面对高管曾出现的问题进行阐述。中行高管层的基本情况如表4所示。

由上表可以看出，中国银行高层管理层存在两职兼任的情况王永利先生、李早航先生都兼任公司董事会执行董事。出现了权力重复，自己监督自己得情况，根据博弈论的观点，这是很容易出现共谋现象。这样很容易出现寻租行为，或者造成对股东利益的损害。即使出现高级管理者履职不力或者不作为现象，撤换高管将出现弊端。在中行的高层管理者中，绝大多数都经由中组部任命或者中纪委派驻。这对形成一个有经验、专业化的银行家市场不利。在激励方面，对高管的考核和责任没有分清，高管薪酬方面没有落差。在约束方面，对银行高管缺乏问责机制。综上，我国商业银行在高级管理者的激励和考核方面存在较为严重的不足。

（六）对利益相关者利益关注不足

在我国商业银行股权结构的构成中，国有股份存在一股独大的情况，因此在商业银行的经营中对对大股东的关注相对弱化了对中小股东的关注，普遍存在大股东挟持、无视小股东利益的现象。此外，公司员工在公司治理过程中没有发挥应有的作用，在履行社会责任方面仍有待提高。

（七）信息披露制度不完善

商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，商业银行的稳健运行对我国社会主义市场经济的发展有着重要意义，那么股东特别是中小股东如何判断商业银行是否运行健康呢？最直接的方式便是了解商业银行披露的关于公司业绩等重要信息的判断。但是我国商业银行在信息披露方面存在不足，主要表现在以下几个方面：（1）信息披露不全面、不充分；（2）目前商业银行信息披露仍以财务信息披露为主，但非财务信息的披露较少；（3）自愿披露信息较少，主要以上市公司特定的强制披露为主；（4）信息披露不及时；（5）信息披露存在失真、不真实的情况。以上存在的问题在商业银行公司治理方面有着重要危害，良好的信息披露对商业银行树立良好的品牌形象，促进社会公众对商业银行的投资信息有着十分重要的作用。

（八）外部环境需进一步调整

资本市场有其自身的约束治理能力，下一步需要加快市场的规范化和法制化，在商业银行面临的外部环境中，与商业银行公司治理关系密切的一个是商业银行面临的法律环境，在我国进一步进行金融体制改革的过程中，完善的市场经济法律体系既是对商业银行的制约，又是对商业银行的保护。另一个环境是政府在商业银行治理过程中发挥的作用，因此外部环境在公司治理过程中并非决定的作用，但仍然有着重要影响。

三、解决我国国有商业银行公司治理问题的对策

针对商业银行在公司治理过程中存在的问题，笔者认为应该相应地提出治理措施，同时也应在全局上把握我国商业银行治理中的问题。下面就治理措施进行详细阐述。

（一）深化商业银行公司治理目标

商业银行作为金融体系的重要组成部分，须在保证盈利的前提下也应该承担一定的社会责任。坚持利益相关者的观点更符合现代企业的经营现实，同时维护金融安全和降低金融风险也应是商业银行追求的目标。因为银行具有的以下特殊性要求必须达到这点：（1）商业银行重要的业务是借进贷出，所以负债率相对较高，若仅以股东利益出发，必然承担过大的金融风险；（2）银行本身的安全等级不仅决定自身发展，还会对公众和国民经济造成影响。因此，商业银行在公司治理过程中要以更广泛的目标指导企业的运行。

（二）优化商业银行股权结构，建立比例协调的股权份额

我国商业银行普遍存在的国有股一股独大现象根源在于我国商业银行脱胎于计划经济体制，虽然我们近些年在股份制改革中取得了重大成绩，但是一股独大现象仍然显著，我们进行国有商业银行改革并不是要取消国有股在股权结构中的优势地位，因为商业银行在我国金融体系中发挥着重要作用，因此商业银行股权改革的方向在哪呢？笔者认为，商业银行应该建立“一超多强”的股权结构，国有股占有重要地位但不处在绝对优势，积极迎进社会其它能促进商业银行公司治理结构趋向优化的社会资本，使这些社会资本的所有者与国有股股东同时发挥积极作用，最终引导股权结构合理化。

（三）建立完善的董事会制度，增强监事会的履职能力

董事会时现代企业制度发展到一定阶段的产物。在股东越来越多的情况下，由于股东本身精力、时间、能力等的限制，不可能所有的股东都进行公司的日常管理，这就要求企业经营权与所有权的分离。最终董事会制度发挥了合理作用。为使更好地发挥董事会的作用，针对我国商业银行在此过程中的问题，我国商业银行在公司治理过程中应从以下几个方面进行完善董事会制度：（1）董事会成员、高级管理者应该减少行政任命的比例，引进有银行业从业经验、专业素养的银行家，从而完善领导层的能力；（2）对独立董事在其它公司、社会团体的任职情况做出明文规定，对于不能履职或者履职不力的独立董事进行重新聘任；（3）董事会对经理层授权的范围应清晰界定，防止内部人控制的情况；（4）在整个商业银行的治理过程中，应积极发挥董事会的作用。

监事会在我国商业银行公司治理中发挥的作用不同于英美、日德模式，应根据我国企业的现状依法行使监督，针对监事会存在的问题应从以下方面进行加强：（1）监事资格的确认应去行政化，引进第三方，比如律师、注册会计师等；（2）职工监事应有不具备职务的员工担任，而非公司中层人员；（3）促进董事会与监事会的协调作用。

（四）完善高管的激励约束

对于高管在公司治理过程中出现的问题，应从以下方面进行完善：（1）避免同一个自然人在董事会和管理层同时任职，防止寻租等不良行为的发生；（2）选拔机制方面，应该逐步取消行政任命的方式，建立成熟的银行家市场，促进管理层的专业化；（3）激励机制方面，制定有效的高管层考评体系，同时明确责任，薪酬应有层次；（4）约束方面，建立高管人员问责制度，明确责任主体。

（五）增大对利益相关者利益的关注和信息披露制度的完善

在明确商业银行公司治理目标的同时，利益相关者的关注就显得水到渠成了，商业银行应该在关注大股东利益的同时，不能忽略中小股东的利益，更不能牺牲中小股东的利益。此外，应积极稳定金融体系，为社会公众提供安全的金融服务，积极承担社会责任。

在信息披露制度方面，应主要从以下方面完善：（1）完整性披露，主要是股东会议决议披露、董事会决议披露、监事会决议披露、财务信息披露、专题及重大事项的披露等；（2）真实性披露，主要是年度财务报告、会计政策、会计事务所的更换情况、公司审计情况、监事会发现的不实情况等的披露；（3）及时性披露，年报、股东大会决议等的及时性披露；（4）利益相关者披露，公司员工参与程度、公司履行社会责任情况、公司诉讼仲裁情况等。

（六）调整外部环境

一方面，要大力发展资本市场。银行经理人员不良行为的后果都会反映在银行股价中，股东可以通过股票市场的信息，“用脚投票”手中的股份来表达对银行的信任程度，银行要吸引投资者的投资，必须首先经营好银行。这个过程中加强行业自律就显得十分重要。另一方面，在调整外部环境时，要特别注意法律法规建设，尤其是加强上市国有商业银行公司治理制度的立法，使商业银行在公司治理过程中能做到有法可依，同时应该对政府在商业银行公司治理过程中的作用进行界定。

四、结语

在1997年亚洲金融危机爆发后，人们对商业银行本身的公司治理问题推上了历史舞台，尽管在2008年金融危机后，很多知名的商业银行均宣布破产，使人们对银行业的信任度跌入低谷，但可喜的是我国商业银行在公司治理方面取得了显著的成效，这对加强我国金融体系的稳定，为我国尽早从危机中复苏发挥了重要作用。但在取得成绩的同时我们更应该清楚看到我国商业银行在公司治理方面存在的问题，本文通过对我国商业银行存在的具体问题的详细分析，并以中国银行在公司治理中出现的具体问题为例，深入地探讨了其成因及解决措施。党的十八届三中全会以来，我们国家进一步推动经济体制等方面的深化改革，首当其冲的金融改革必然是重中之重，积极推动我国商业银行的公司治理进程，使在立足我国市场经济现实情况的基础上适应全球普遍的公司治理规则，为我国经济进一步发展奠定坚实的基础。我们相信在科学的公司治理理论的指导下，根据我国商业银行的具体情况，商业银行的公司治理一定会更上一层楼。

参考文献：

[1] 李维安.商业银行公司治理：理论模式与我国的选择.南开学报，2003

[2] 胡志强，丁忠明.商业银行治理模式国际比较与启示.特区经济，2007

[3] 张国军.完善国有商业银行公司治理结构.职教与经济研究，2008

[4] 郭峰.中国股份制商业银行的公司治理.2007

[5] 余嘉.中国建设银行公司治理实证研究.中南名族大学硕士学位论文，2012

[6] 中国银监会山东监管局课题组.中国商业银行公司治理问题研究.金融研究，2005

[7] 田华.中国银行公司治理结构研究.北京交通大学硕士学位论文，2009

第9篇：农商银董事履职报告范文

近些年来，随着企业可持续发展理念和社会责任理念的相继提出，人们越来越关注企业的社会责任，履行社会责任已经成为企业发展的重要方面。上市商业银行作为金融类企业，是我国金融体系的重要组成部分，其所承担的社会责任尤为重要。社会责任这一概念最早是由英国学者欧利文?谢尔顿在1923年正式提出，顾名思义，社会责任是指一个组织对社会应当肩负的责任，并且这些组织应当以一种对社会发展有益的方式进行生产和经营。而商业银行的社会责任，是社会责任这一概念拓展到商业银行领域的结果，它是指商业银行对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。随着商业银行社会责任这一理念的发展，我国越来越多的上市商业银行在披露企业年报之外，也开始披露本企业的社会责任，社会责任的信息披露已经成为上市商业银行应该履行的义务。股权结构、激励机制、约束机制、成长性、安全性和流动性等都是上市商业银行社会责任信息披露的主要影响因素，他们会决定社会责任信息披露水平的高低。研究上市商业银行社会责任信息披露的影响因素，不仅有助于商业银行更好地履行社会责任，提高自身的社会责任意识，而且可以为各个利益相关方提供真实的、可靠的社会责任信息，有效发挥外部监管者和各利益相关者的监督作用。本文研究了2012年我国16家上市商业银行的社会责任报告，并根据银行业的特点和社会责任的特征，设计评价指标体系，对上市商业银行社会责任信息披露水平及其影响因素进行了实证分析，据此得出相应结论并为提高我国上市商业银行社会责任信息披露水平提出了可行性的建议，从而丰富了本领域的研究成果。

二、文献回顾

近些年来，我国学者对于社会责任信息披露影响因素做了较多的研究。李正（2006）以我国上海证券交易所2003年521家上市公司为样本，检验了企业披露社会责任信息的影响因素，实证结果表明，规模越大的企业越有可能披露社会责任，而财务状况或其它状况异常的公司在自身出现生存危机的情况下较少考虑社会责任信息披露，另外，压力集团在企业社会责任信息披露方面发挥着一定作用，重污染行业披露了更多的社会责任信息，从而得出结论，即企业社会责任信息披露存在着行业相关性。马连福，赵颖（2007）等则以在深圳证券交易所上市的公司为样本，对上市公司社会责任信息披露行为的影响因素进行了实证分析。研究发现，我国上市公司社会责任信息披露的总体状况较差，公司绩效、行业属性及规模是影响我国上市公司社会责任信息披露的重要因素，而独立董事比例及董事长与总经理是否二职合一，两个公司治理结构变量均未表现出对社会责任信息披露的显著影响。另有部分学者探讨了具体行业的社会责任信息披露，具体到银行业，黄政（2009）对我国银行业上市公司企业社会责任信息披露率与银行重要业绩指标的相关性进行了分析，发现我国银行业社会责任信息披露率与银行的总资产、总资产收益率、核心资本充足率有显著的正相关关系，与每股收益有显著的负相关关系。罗晶（2010）主要针对中小板上市公司，以深圳证券交易所上市的中小板公司2010年的年报为对象搜集数据，利用多元分析探寻其社会责任信息披露的影响因素。研究发现，中小板上市公司社会责任信息披露的总体水平不高，行业属性、公司规模以及表示收益状况的变量对社会责任信息披露有显著的影响，而公司治理结构变量对社会责任信息披露的影响不显著。邸倩（2011）将研究范围拓展到了上市银行，通过研究上市银行的社会责任信息披露状况及影响因素，她发现，我国上市银行社会责任信息披露水平存在明显的个体差异，实证分析表明银行的资产规模和盈利能力是造成差异的主要因素。刘忠、梁志钢（2012）从公司特征和公司治理的角度探讨了企业社会责任信息披露的影响因素，结果发现，公司规模对企业社会责任信息披露具有积极的影响，企业社会责任信息披露与财务光杆以及股权集中度呈显著负相关关系。基于合法性视角，通过选取利益相关者合法性压力的变量，陈共荣、曾熙文（2013）对我国上市公司社会责任信息披露影响因素进行了实证研究，研究发现：国有企业或政治关联企业的社会责任信息披露指数较高；随着企业规模的扩大和媒体关注度的提高，企业的社会责任信息披露指数显著增加；环境敏感度型或消费者敏感型行业比其它行业的企业披露的社会责任信息指数要高。

三、研究设计

1、研究假设

本文提出如下研究假设。

（1）SHARE股权结构（股权集中度）。股权结构是股票持有者所具有的与其拥有的股票比例相应的权益，股权集中度是指全部股东因持股比例的不同所表现出来的股权集中还是股权分散的数量化指标，股权集中度是企业股权结构的重要组成部分。股权结构是决定公司治理机制有效性的最主要的因素之一，必然影响上市公司社会责任的履行。股权集中度高的企业，其大股东得到的好处会明显多于小股东，大股东与公司整体利益越趋于一致，企业履行社会责任有助于企业价值的实现。因此，大股东为了长期利益，更倾向于公司履行更多的社会责任，披露更多的社会责任信息。

H1：股权集中度与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（2）WAGE激励机制（薪酬制度）。激励机制是指通过特定的方法与管理体系，将员工对组织及工作的承诺最大化的过程，薪酬制度是企业整体人力资源管理制度与激励机制的重要组成部分。科学有效的激励机制能够让员工发挥出最佳的潜能，为企业创造更大的价值。薪酬是企业员工最直接和最主要的工作动力，薪酬水平的提高能够增加员工的工作满意度，使员工更加自愿地履行社会责任，从而为企业社会责任水平的提高贡献自己的一份力量。

H2：薪酬制度与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（3）DIR约束机制（独立董事比例）。约束机制是指为规范组织成员行为，便于组织有序运转，充分发挥其作用而经法定程序制定和颁布执行的具有规范性要求、标准的规章制度和手段的总称。独立董事一般都是某一方面的专家，他们进入董事会，不仅可以对大股东进行监督制约，还可以保护中小股东的利益，从客观和独立的角度帮助公司进行决策。因此，独立董事适度是企业重要的内部约束机制，独立董事作为一种监督经理人行为的工具，其比例会影响企业对各种信息披露的情况，当然也会影响企业社会责任的信息披露情况。

H3：独立董事比例与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（4）GROW成长性（加权平均净资产收益率）。成长性是衡量企业一定时期内经营绩效的重要指标，而加权平均净资产收益率是企业成长性的代表性指标。成长性好的企业有更充裕的资金，在履行社会责任方面具备雄厚的物质保障，从而也愿意承担更多的社会责任，更有可能重视社会责任的信息披露。

H4：加权平均净资产收益率与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（5）SAFE安全性（不良贷款比率）。安全性是衡量企业财务风险的重要指标，财务风险是指企业因使用债务资本而产生一种未来不确定性或可能发生的损失。不良贷款比率是评价银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款比率高，说明银行收回贷款的风险大，此时，银行为了掩饰自身的不良贷款状况和经营缺陷，可能会不愿意披露社会责任，从而导致社会责任披露水平较低；反之，不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小，社会责任披露水平就越高。

H5：不良贷款比率与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈负相关。

（6）MOB流动性（存贷款比率）。流动性是指资产以一个合理的价格顺利变现的能力，存贷款比率反映的是银行的贷款总额与存款总额之比，是商业银行用来衡量银行流动性风险的指标之一。银行存贷款比率越高，说明银行流通在外的资金越多，资产变现能力越好，资金流动性越高。银行为了向大众展示自己较好的资金质量，可能会更愿意进行社会责任信息披露。

H6：存贷款比率与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

（7）TIME时间因素。时间因素是指企业社会责任报告已经披露的年数，已披露的年数越多，可参考的经验数据就越多，因此社会责任信息披露的水平有可能就越高。

H7：时间因素与上市商业银行的社会责任信息披露水平呈正相关。

2、样本选取与数据来源

本文依据我国16家上市商业银行2012年的企业社会责任报告和企业年报，以及上交所颁布的《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》和银行业协会颁布的《中国银行业金融机构企业社会责任指引》，选取了7个经过初步实证检验筛选，对银行社会责任信息披露水平有显著影响的指标。样本数据来自16家上市商业银行官方网站以及国泰安数据服务中心的CSMAR数据库。本文在研究过程中使用的是SPSS16.0分析软件，采用的实证分析方法是相关性分析。

3、上市商业银行社会责任信息披露水平的评价指标体系

本文对社会责任报告披露指数的设计遵循一般模式和银行特点相结合的原则，对社会责任报告的内容分为三个主要的方面：经济责任、社会责任和环境责任。其中，经济责任主要包括盈利能力、中小企业信贷业务、三农信贷、金融产品创新和普及金融知识；社会责任主要包括慈善事业捐助、社区公益、员工薪酬福利、员工培训和顾客满意度；环境责任主要包括绿色信贷、响应赤道原则、降低经营耗能、低碳金融发展、环境保护以及环保政策。为了更好地体现商业银行社会责任信息的披露水平，本文把是否有独立鉴证报告和GRI索引加入到评价体系中。其中，数据披露得1分，文字披露得2分，未披露得0分。有独立鉴证报告和GRI索引得2分，没有得1分。分数最高为34分，最低为0分。（表1）

4、变量定义

为了更好地找出商业银行社会责任报告披露水平的影响因素，本文将CSRDI作为因变量，SHARE、WAGE、DIR、GROW、SAFE、MOB和TIME作为自变量，进行社会责任信息披露水平与各影响因素之间的相关性实证分析（表2）。

四、相关性分析

根据2012年我国16家上市商业银行社会责任信息披露水平与影响因素的相关性分析（表3、表4）可以发现：GROW、TIME与CSRDI呈显著正相关，SAFE与CSRDI呈显著负相关，都与假设相符合。而SHARE、WAGE、DIR、MOB等其它因素对CSRDI没有显著影响，与假设不符。

五、研究结论

根据以上对我国上市商业银行社会责任信息披露水平及其影响因素的相关性分析，本文得出如下结论。

其一，我国上市商业银行的成长性与社会责任信息披露水平呈正相关关系，与假设相符。主要原因是，成长性好的商业银行一般具有较好的经营业绩，会受到社会公众较多的关注，为了提升自身的客户满意度，树立良好的企业形象，吸引更多的客户以获得更好的经营绩效，这类商业银行一般都具有较强的社会责任信息披露的意愿，披露的社会责任信息质量也较好，因此水平也较高。

其二，我国上市商业银行的安全性与社会责任信息披露水平呈负相关关系，与假设相符。商业银行的资产安全性一般用不良贷款比率表示，不良贷款比率越高，说明银行收回贷款的能力较差，资产损失的可能性较大，风险增加，因此会造成商业银行的稳定性下降。而我国企业社会责任信息披露普遍存在“报喜不报忧”的现象，因此不良贷款比率高的商业银行一般不愿意将这些负面信息公布于众，从而造成社会责任信息披露不真实不完整等问题，披露水平也就很低了。

其三，我国上市商业银行社会责任信息披露的时间因素与披露水平呈正相关关系，与假设相符。因为信息披露的时间越长，商业银行就越容易在披露的过程中发现问题，解决问题，从而积累较多的经验，不断完善社会责任信息披露的质量，披露水平也随之提高。

其四，我国上市商业银行的股权结构、激励机制、约束机及流动性对其社会责任信息披露水平没有显著的影响，与假设不符。原因可能是，商业银行还没有形成一套较为完善的公司治理结构，存在股权结构失衡，股权高度集中，独立董事的监督能力有限等公司治理结构不健全的问题。另外，上市商业银行在经营过程中，把过多的精力放在了经营业绩的提高上，而忽略了银行本身的制度建设以及社会责任的履行。