企业制度合规管理建设精选(九篇)

第1篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：规章制度；企业发展；途径

一、规章制度建设对企业的重要性

总体来说，企业规章制度建设的重要性体现在以下几个方面。

（一）规章制度建设有利满足企业市场化的需求。建立现代企业制度，是市场经济主体建设的目标，公司法等一系列关于“企业主体”的法律从宏观的层面上规范了企业的组织与行为，而在微观上建立企业的组织行为架构，就有必要制定企业规章制度。企业内部良好的规章制度，能够为企业的发展充足的动力，使其发展能够把握市场规律、掌握市场发展动态，从而适应现代化的开放要求。

（二）规章制度建设有利于提升企业管理水平。企业要做大做强，不断扩展自己的规模，需要走创新之路。在市场经济环境下，管理创新甚至会比技术创新有更重要的意义。高水平的管理是企业发展壮大的依靠和支撑，而规章制度则是企业管理的基础和源泉。完善的企业规章制度能够保障企业运作的有序化、规范化，能够有效约束员工的行为，协调企业内部各方，让企业管理更加科学有效。

（三）规章制度建设有利于保护企业职工的合法权益。一方面，企业制定的各项规章制度，使职工在劳动过程中有了共同的行为规范，对于职工的劳动有了统一的衡量标准，有利于避免用人单位对职工的不公平对待；另一方面，企业依法制定的内部规章制度有很多内容都涉及到对职工合法权益的保护，如有关劳动过程中安全生产、社会保险待遇、员工福利等内容，都能够有效保护职工的合法权益。

二、当前企业规章制度建设存在的问题

（一）规章制度未能符合国家法律及政策要求。企业制定规章制度时不了解或漠视现行的法律法规、政策，会影响整个公司的发展，这种情况表现在国家法律法规已颁布或修订，而相应的企业制度还未得到及时的完善，由此导致了生企业整体发展方向与国家法律政策出现偏差的可能性。

（二）企业规章制度同企业整体发展战略目标相悖。企业制度建设的根本是为了实现企业的相应经营目标，而有些企业在规章制度建设过程中仅就制度而制定，未针对企业的整体发展目标制定具有针对性并行之有效的方案，这样就彻底失去了企业制度建设的方向，也无法对企业发展产生有力推动力。

（三）企业规章制度与现实脱节，缺乏执行性和可操作性。执行力和可操作性是企业制度出台的前提，缺乏可操作行的制度对于企业来说就是一纸空谈。有些企业缺乏对本企业实际的深入调查研究，仅借鉴其他企业成功做法，却不符合本企业实际，与现实脱节，无法实施，有些即使达到了高标准严要求，但在执行过程中存在相当的困难，这就是缺乏实践和未从实际出发的后果。

（四）企业规章制度建设缺乏民主参与。许多企业制定规章制度都只是由企业的董事会或总经理甚至是某个部门制定后即实施。一旦企业规章制度建设缺乏全体员工的积极参加，在规章制度的制订、执行过程中遇到的新的问题就无法及时反映到制订部门，制度建设难以真正得以贯彻实施与有效执行，企业的管理就无法真正得到提高。

三、加强企业规章制度建设的途径

（一）企业规章制度建设必须符合国家法律及政策要求。企业的规章制度必须符合国家法律、政策及整体发展方向，同时根据相关政策适时调整。企业应根据法律、法规的修订，及时调整相关规范制度使其与国家法律、制度相适应。同时只有符合国家政策发展方向的制度，才能并促进企业的长远发展。

提升企业规章制度的法律及政策效力可以从三方面入手，首先，企业要梳理现有规章制度，做好修订新增工作。这就要求企业组织企业内部位法律人员和相关部门的专业人员对现有的所有规章制度进行梳理、审查，可重点把握以下几个方面：现有的规章制度是否与法律、法规特别是《劳动合同法》相违背，建议作何修改；现有的规章制度是否符合法定程序要求；现有规章制度是否符合政策发展趋势。经过这样一番彻底的疏理和清理后，企业的规章制度体系才能成为一个合法又符合政策要求的科学体系。其次，企业应增加法律审核程序.保证规章内容程序合法。企业内部规章制度的效力是以内容和程序合法为前提，违法的内部规章制度无效。为了确保企业劳动规章制度合法、有效，规章制度的法律审核人员应由专业法律人员担任。法律人员在审核劳动规章制度的合法性时应主要注意规章适度内容是否符合法律法规规定，是否齐全、完善且具有可操作性；制定主体是否符合法律法规规定；制定程序是否符合有关规定；文字表述是否准确等等。最后，企业应加强书面化日常管理.留存相关行为证据。从《劳动合同法》的诸多条文规定来看，法律倾向于要求用人单位加强劳动关系书面化管理。这要求企业在日常管理过程中加强书面化管理，在相应的劳动规章制度中细化规定特定行为程序，注意留存相应行为的原始书面材料，使各个管理行为做到有法可依、有章可循、有据可查，为防范企业劳动管理法律风险夯实证据基础。

（二）企业规章制度建设必须符合企业的整体发展战略目标。首先，企业应建立与其战略发展相适应的规章制度。企业的一切行为都应该围绕企业的战略目标来实施，不同发展战略和管控模式，意味着公司管理模式和管理重点不同，这些差别必须最终落实在规章制度里面。规章制度的设计作为公司层面一项涉及全局性的工作，必须要满足企业战略发展的要求，兼顾企业现实和未来发展的需要。规章制度建设只有与管理重点和企业发展战略相匹配，才能有效保障管理目标的实现。因此，企业必须统筹各方面关系，做好规章制度的设计工作，必须结合公司战略、目标定位、管控模式相适应，覆盖企业生产、经营管理的各个环节，实现规章制度的实用性和协调性。另外，企业应确保规章制度与战略匹配的及时性。在实际工作中，应根据企业的宗旨、战略目标，围绕不断变化的生产、管理工作去制定、执行、维护制度，一切与战略目标产生冲突的规章制度都应及时修改或废止。

（三）企业规章制度建设必须重视执行性和可操作性。提升企业执行性和可操作性可重点做好以下几项工作：（1）加强规章制度的宣传教育和培训工作， 以保障制度执行者对制度内容有充分的理解。对规章制度的宣贯工作要形成制度化、专业化， 并使之落实到制度所涉及的各个部门和员工。（2）切实把规章制度的执行落到实处，不断落实岗位职责、完善管理制度、健全业务标准、规范管理行为， 促进企业管理水平的提高。（3）抓好现行规章制度执行效果评价工作。企业各职能部门要充分发挥支持、协调作用， 确保评价全面有效， 避免形式化。

（四）企业规章制度建设必须重视民主参与。对规章制度的制定或修改， 特别是涉及职工切身利益的， 都须事先广泛征求员工意见， 保证员工从源头上参与规章制度管理。通过员工参与制度的制定、检查及监督，建立起员工自主管理的机制。规章制度是要靠员工共同遵守的，因而也要充分反映员工的意愿。因此应该将规章制度的制定权交给员工，只有经过自下而上、自上而下地反复轮回，充分听取和吸纳各方面的意见建议，并经过一定的民主程序，才能确保制度的公正性，民主性、规范性，得到员工的认可，员工才能自觉遵守各项规章制定，要让员工意识到规章制度对维护集体利益是非常重要的，是利于企业发展的。

综上所述，加强企业规章制度建设是企业管理的重要工作， 要不断探索符合企业特点的规章制度的新途径，进一步提升企业规章制度的合法性、战略性、执行性和民主性， 从而增强企业的实力， 全面提升企业管理品质。

参考文献：

第2篇：企业制度合规管理建设范文

论文关键词 企业法治文化 依法治企 经营管理

历经33年的改革开放，中国企业一方面经过市场经济的洗礼，愈加成熟，但另一方面，随着改革进入“深水区”，企业面临的内外部经营环境更加复杂。从外部看，自2001年我国加入世界贸易组织，全面对接世界市场，企业既要与外国同行开展竞争，又要肩负起“走出去”的艰巨使命。从内部看，我国企业亦面临的挑战同样突出。近年来，随着企业精细化管理的逐步深入，企业在管理方面面临的挑战有所加大，而一些企业法律意识淡薄，既不能依法合规经营，又不能依法维护自身合法权益。企业如何应对经营管理中的各种法律风险，构建完善的企业法治文化，使“依法治企”的观念内化了企业全体人员的群体思想和自觉行动在当今企业管理的全过程中已愈发凸显其重要性。

一、企业法治文化的内涵

企业法治文化是指渗透着法治精神和法治理想的制度、规范、意识、价值观、心理等文明形态的总和。企业法治文化以依法治理企业理念为精神内核，以国家法律规范和企业规章制度为载体，以民主立法、依法管理、法制宣传教育和自觉守法为建设过程。

对于企业而言，企业的法治文化建设应当紧紧围绕企业生产经营中心，围绕企业的发展目标、生产经营任务和不同阶段的中心工作，依法治理企业。企业在经营过程中应当以国家法律规范和企业的规章制度为载体，安排和落实法制宣传教育等各项任务，服务于企业改革发展。企业还应当注意与本身具体情况相结合，遵循法治工作的特点和规律，创新发展模式，从而保证企业经营管理健康进行。

二、“依法治企”理念的含义以及目前存在的问题

正如上文所述，依法治企理念是企业法治文化的精神内核，也是现代企业管理制度的基本需要。因此，本文有必要在此详细探讨依法治企理念的含义。依法治企理念的基本含义是企业经营管理者应当依照国家法律法规来治理企业，依法决策依法经营管理、依法维护合法权益，使企业的一切生产经营活动不违反国家法律法规制度。

当前企业在贯彻依法治企理念中存在的一些问题，主要集中在两个方面。

（一）未能真正贯彻依法治企理念，重形式，轻实效

一些企业不能真正重视“依法治企”理念，开展普法工作只是为了完成工作任务，而非真正追求通过员工中普及法律知识，从而构建并提升全体员工的法治理念，培育本企业法律文化这一目标。这种现象的产生根源在于企业管理者以及员工对依法治企理念的重要性认识不足，未意识到企业法治文化建设对于企业经营管理的重要性。企业面临着特殊而复杂的工作环境，各个工作环节都有可能产生各类法律风险，对于企业来说，要贯彻依法治企原则，必须充分认识依法决策、依法经营管理、依法维护企业的合法权益的重要性，真正做到贯彻依法治企的理念、提升企业法治化建设水平。

（二）企业法律事务管理团队建设薄弱

在企业建立初期，生存压力是首要问题，“人治”大于“法治”这一情况比较多见，企业在经营管理中不大重视法律事务管理，更不用说设置专职的法律事务管理团队。但是当企业发展到一定阶段及规模后，企业管理就必须实现从“人治”向“法治”的转型，从依靠个人的决断转而依靠制度建设、合规经营来谋求企业的永续发展。对于任何一个企业来说，要想切实落实“依法治企”，就必须要依靠法律事务管理团队的力量。就此而言，一支高效专业、有执行力和管控力的法律事务管理团队便成为企业法治建设不可或缺的前提条件。

横向来看，我国企业目前的法律事务管理人员力量仍相对薄弱。在西方发达国家，公司律师制度是一项发展非常成熟的律师执业制度，私人律师、公司律师、政府律师在执业律师中的比例为7：1.5：1.5。

我国加入wto已十年有余，在全球化的大背景下，企业及相关管理部门对企业法律事务管理团队的建设也愈加重视，1997年，我国颁布《企业法律顾问管理办法》，其中便明文规定“国有独资和国有资产占控股地位的大型企业应设置法律事务机构，中型企业应当配备企业法律顾问”，这就对企业，特别是国有企业法律事务管理团队的建立提出了明确要求。

对于企业而言，实现“依法治企”，法律事务管理团队就必须要在企业经营管理各个环节中发挥切实有效的作用。为了保证企业经营管理之中涉及法律的事务由企业法律事务管理部门或者企业法律顾问处理或参与处理就必须解决以下好三方面的问题：首先，要明确企业法律事务管理团队在企业管理体系中的地位；其次，要明确企业律事务管理团队在企业管理中的职责和权限；另外，还要明确企业律事务管理团队处理或参与企业中涉及法律事务的运作机制及流程。

只有建立成熟、专业的企业律事务管理团队，才能从制度上避免企业因没有遵循依法合规经营而导致的决策失误及经济损失。企业法律部门以及企业法律顾问不仅可实现企业风险的事后控制，也是风险前端控制的组织及人力保障，堪称为企业内“看门人”。因此从企业发展的角度来看，建立一支优秀高效的企业法律事务管理团队是企业适应日益复杂的经营环境，管控各类法律风险的必然要求。

三、“依法治企”理念实现的路径选择

（一）树立法治意识，坚持依法治企原则

随着依法治企原则日益受到我国企业重视，我国很多企业在生产经营过程中坚持贯彻法治经营以及依法治企原则，要求企业的一切活动必须在合法合规的框架内进行，并在企业生产经营过程中获得了成功。

华为是全球领先的信息与通信解决方案供应商，其在贯彻依法治企原则方面取得的成果极有借鉴意义。华为成立于1988年，成立之初的注册资金为2万元，然而自1992年至2001年，这十年之间，华为年销售额从1亿多元增长至255亿元，在华为公司迅速扩张过程中，企业规模的膨胀也对企业宏观战略的调整施加了压力。1996年，华为公司制定了《华为基本法》作为企业管理大纲，它摒弃了以企业领导者的人为意志覆盖企业管理的过去模式，改从企业的实际状况出发，根据企业自身的业务特点制订和执行科学的管理制度和业务流程，从而将企业组织和人的行为规范化，形成了一套决策科学化、流程标准化、考核系统化的管理模式，即“依法治企”模式。

此外，作为国有大型企业代表的中国石油化工集团，其也十分重视依法治企理念的构建及法治文化的建设。2012年，中国石化专门制定了法治文化建设纲要和法律风险管理体系建设纲要，按照纲要的要求，中国石化要将企业法治文化有机融入企业文化建设和企业发展战略，使企业法治文化发展成为中国石化的重要竞争力。当前，全球经济在欧债危机的阴影下岌岌可危，但中国石化依然保持较好的发展势头，在2012年中国500强企业中蝉联榜首。

从上述企业成功的例子可以看出，只有树立了依法治企原则作为企业运营中的指导原则，才能促使企业规章制度的形成与完善。只有实现企业管理的标准化和制度化，才能做到企业依照制度决策，遵循程序运营，最终达到法律与企业管理的高度融合，保证企业的顺利发展。

（二）建立行之有效的企业规章制度

企业要实现依法治企，最重要的保障和基础就是建立行之有效的规章制度。由此可见，只有首先建立健全依法治企的管理制度，才能将依法治企真正落到实处。

我国规范企业经营管理的法律法规庞杂而繁琐，因此企业可以根据国家法律法规和自身情况制定切换实际的规章制度，并将其贯穿于企业经营管理的全过程。当然，“徒法不足以自行”，在建立健全各类规章制度基础上，企业还应将制度规定的各项责任予以落实，只有这样才能够确保责任到位，各司其职，有规必依，违规必究。

从主体看，“依法治企”的落实，不仅仅是企业领导的责任，更需要全体企业员工的共同努力，只有保证各职能部门及所属员工都严格依照法律和企业章程及其配套制度的规定履行各自的职责，才能真正保证企业规章制度行之有效。

中国石油化工集团制定的内部控制制度就是适用系统化的企业规章制度规范经营管理行为的一个典型案例。作为在美国纽约上市的世界500强公司，中国石化根据《萨班斯-奥克斯利法案》的要求，遵循中国石化的法律、组织和管理形态，将传统的管理模式与现代国际惯例、法规相结合，以建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，使中国石化集团公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度。中国石化的内控制度，不仅体现合规性原则，使得依法治企理念贯穿企业整个经营活动的始终，同时又使每一个员工既是内部控制的主体，又是内部各项制度实施与执行的被监督者，通过一系列的监管与控制，既确保企业“有法可依”，又使得企业合法合规经营真正落到实处。

综上所述，依法治企是企业依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的重要组织保障和制度保障，若要实现依法治企，企业首先要树立法治意识，坚持依法治企原则，然后建立完善的企业规章制度并辅之以责任追究与监管控制措施，从企业的决策者、管理者到普通职工都应当重视依法合规处理企业在改革、改制等生产经营管理过程中的涉法事务。市场经济是法治经济，作为市场经济主体的企业走依法治企之路是时展的必然要求，要想在日趋激烈的市场竞争中获胜，就必须在树立法治意识的基础上建立完善的企业规章制度。

推进企业法治文化建设是实现企业发展战略的重要保障。推进企业法治文化建设过程中，坚持依法治企原则，通过建立完善的企业规章制度，强化员工对法治的内心信仰与敬畏，激发员工崇尚法律的热情，使“依法、合规、公平、诚信”得到全体员工的普遍认同和奉守，为实现企业的发展战略目标提供强大的法治文化支撑。

第3篇：企业制度合规管理建设范文

随着建筑业的蓬勃快速发展,各种体制的建筑施工队伍急剧增加,职工队伍素质参差不齐,给建筑施工安全生产管理工作带来了很大的困难。虽然各级建设行政主管部门加大了对安全生产的管理力度,但由于建筑施工安全管理工作涉及面广,各种情况交织复杂,安全生产事故还时有发生。为了更好地保护国家和人民生命财产安全,减少伤亡事故的发生,保证社会和谐稳定,促进经济繁荣发展,有必要建立一套较完整的针对施工企业的安全性评价体系,以便对施工企业安全生产管理进行安全程度的综合性评价,客观地反映一个施工企业在安全生产管理过程中的安全生产状况,及时采取整改措施,搞好安全生产工作。而《施工企业安全生产评价标准》(J哪/T77)的颁布实施,给施工企业的安全生产评价提供了科学依据,为提高施工生产的本质安全程度创造了条件。

2开展施工企业安全生产评价的目的

开展施工企业安全生产评价,目的是为了加强施工企业安全生产的监督管理,科学地评价施工企业安全生产条件、安全生产业绩及相应的安全生产综合管理能力,查找其存在的管理薄弱环节和有关危险有害因素,提出合理可行的安全对策措施及建议,减少和控制施工过程中的危险、有害因素的危害,降低施工企业在施工过程中的安全风险,使施工企业在生产运行期间的安全风险控制在安全、合理的程度内,达到控制伤亡事故的发生,促进安全生产管理水平的提高,实现施工企业安全生产评价工作的规范化和制度化。

3安全生产评价的依据、对象和内容

评价依据:依据《安全生产法》、《建筑法》、《建设工程安全生产管理条例》、《安全生产许可证条例》等有关法律、法规,《施工企业安全生产评价标准》、《建筑施工安全检查标准》等有关标准规范,建设行政主管部门的有关安全管理规定。评价对象:主要对发生重大施工安全生产责任事故的建筑业施工企业以及被建设行政主管部门列人安全生产监管一级、二级警示的施工全业。评价内容:主要依照《施工企业安全生产评价标准》(J哪/T77)中安全生产条件单项评价的安全生产管理制度、资质、机构与人员管理、安全技术管理、设备与设施管理四个分项、安全生产业绩单项评价的生产安全事故控制、安全生产奖罚、项目施工安全检查、安全生产管理体系推行四个评分项目进行安全生产综合能力评价,结合《建筑施工安全检查标准》(J哪59),抽查施工企业在建工程项目的安全生产、文明施工管理状况,从而反映施工企业安全管理制度、安全防护措施在施工现场的落实情况。

4开展安全生产评价工作的成效

1、促使企业的安全管理全员参与落到实处

在对企业进行安全生产评价时,应该做好对企业的宣传,使企业的每一个职能部门、每一个岗位人员都能积极地参与到与其相关的安全生产管理工作之中。通过安全生产评价,受评价施工企业的相关职能部门和岗位人员都能充分认识安全管理工作的重要性,积极参与,积极配合,使安全生产评价工作能够顺利开展。企业也能够通过评价整合用于安全生产评价的资源,使这些资源能够在企业提高整体安全管理水平和安全绩效中发挥最大的效用。

2、促使企业完善和落实安全管理规章制度

企业的安全生产管理规章制度必须是经过公司法人签发的受控文件,且有传阅记录。根据有关法律、法规、标准、规范及安全管理规定,企业必须建立的安全生产管理规章制度包括安全生产责任制度、安全生产资金保障制度、安全教育培训制度、安全检查制度、生产安全事故报告和处理制度、对分包单位、供应单位的管理制度、安全技术管理制度、施工组织设计(方案)编制审批制度、设备与设施安全管理制度、各工种安全技术操作规程、危险源识别、评价和控制措施、安全事故应急救援预案等等,通过安全生产评价,使受评价施工企业能切合企业实际建立完善相关安全管理规章制度。而安全管理规章制度应重在落实,不仅要进一步健全制度,更重要的是执行制度,只有严格按制度执行,这样才能起到制度的约束作用,才能使安全生产闭合管理。

3、促使企业健全安全生产管理保证体系

安全生产管理保证体系应纵向到底,横向到边,在评价过程中发现安全管理人员的“责、权、利”不落实,未能行使安全一票否决权。通过安全生产评价,促使企业独立设置安全生产管理机构,企业各级按规定配备足够的专职安全管理人员,进一步完善企业的安全生产管理保证体系,使企业能够融合各级、各部门、各岗位人员切实履行安全管理职能,使体系能够围绕企业的安全生产施工要求正常运行。

4、促使企业的安全技术管理更趋规范

安全技术管理是企业安全生产管理的重要环节,忽略了某一环节都可能造成安全生产事故的发生。通过安全生产评价,企业基本能够明确施工组织设计(方案)作为指导施工的技术性文件的重要性,严格按照施工组织设计(方案)编制审批制度规定的程序组织报批、组织施工,不流于形式,明确安全技术管理内业资料的规范化管理;对作业班组、劳务作业人员切实做好针对性的安全技术交底和履行签字手续,对危险性较大的作业进行安全监控管理,确保各项安全技术措施落到实处。

5、促使企业的设备与设施管理更加完善

设备与设施管理是企业安全生产管理的重要组成部分,在评价过程中发现,许多企业在设备与设施管理方面较为薄弱,未设置设备管理部门或配备专职机管员。通过安全生产评价,帮助企业建立健全设备的装拆、管理、使用、保养、修理等管理制度,做到有章可循,同时,督促企业建立设备管理档案台账,做好自有或租赁设备的生产许可证、产品合格证及相关技术资料收集、整理,按规定进行大型设备的登记、报备和验收、检测,使百全亚的设备与设施安全生产管理得到进一步完善。

第4篇：企业制度合规管理建设范文

我们认为，随着国家产业政策的调整，电信企业已经实现政企分开，独家经营的局面已经被多主体的市场竞争所取代，不仅如此，随着电信市场开放的力度不断加大，国际间的竞争也将展开，这使电信企业必须面对国内和国际两个市场。这些特点，决定了电信企业需要尽快加强制度文化建设，以保障企业的持续、健康发展。

一、加强电信企业制度文化建设的必要性

首先，企业制度文化是企业文化的构成部分，企业制度文化本身能体现企业文化。企业制度文化不仅是企业文化的一种外在表现形式，而且体现着企业的内在精神。加强电信企业制度文化建设，就是要加强企业整体以及员工个体遵循的行为规范建设，从中反映出我们企业崇尚什么、反对什么，即企业信奉的价值理念，反映出我们企业的做事方式与风格。通过企业制度文化建设，我们能更加清晰、准确和全面地表达自己的企业文化，从而有利于推动企业文化的发展。

其次，企业制度文化是企业运行机制的一种具体表现。加强电信企业制度文化建设，目的在于建立一个使管理者意愿得以贯彻的有力支撑，并且在得到员工认可的前提下，使企业管理中不可避免的人与人之间的矛盾弱化，可以更好地约束和规范员工行为，减少对立或降低对立的尖锐程度。

其三，要建立符合市场经济要求的行为规范，就要正确认识理解企业制度文化建设在企业文化建设中的重要地位，懂得运用制度文化来保证和促进企业发展。加强企业制度文化建设就是要通过建章立制，完善管理，把电信服务理念和行为准则制度化、规范化，从而达到促进企业经营服务水平提高的目的。不难看出，加强电信企业制度文化建设，是从更高的层次上做好经营服务工作。

其四，要适应市场经济特点，就必须建立和完善企业经营管理制度和规范，加强企业全方位的管理。加强电信企业制度文化建设，就是要把企业制度文化建设贯穿于企业管理的全过程，保证企业经营管理活动有序开展。

综上所述，我们认为，一个完善、合事宜的企业制度文化，能规范员工行为，使企业各项工作有章可循，提高管理效率与质量，形成一个良好的企业文化。通过加强企业制度文化建设，能够从根本上解决企业经营中的不协调、不统一的问题，能够有效地提升企业的管理水平，提高企业的经营效益和效率。

二、当前电信企业制度文化建设之现状

我们看到，目前电信企业在制度建设上已初显成效：通过推进五项集中管理，极大地降低了运营成本；通过大力实施预算管理，强调了企业的科学决策、投入产出经营效率，提升了企业的整体素质；通过竞争上岗、薪酬改革、绩效考核、员工职业生涯发展和教育培训等五项机制创新，激发了企业的活力和员工的主观能动性；通过BPR业务流程重组，逐步形成了“以前台服务为标志，以后台服务为支撑，以网络服务为基础”的服务链，解决了过去对市场反应慢、业务流程不畅、员工职责不清等问题，使市场响应能力得到极大增强。但同时，我们也应清醒看到，电信企业还缺乏对内在的制度文化自律与软性的制度文化引导；缺乏强调心理认同、人的自主意识和主动性；缺乏启发员工的自觉意识达到自控和自律；支撑制度的文化尚未全面形成，企业的制度执行成本较高。具体表现在以下一些方面：

一是对制度文化建设的动因认识不到位。一些制度的产生并不是完全立足于需要之上的，认为制度是越多越好，为严格而严格。

二是对制度文化建设的内涵认识不到位。将制度文化建设仅仅局限于制度这一表现形式，甚至迷信于制度建设，而忘记其他部分。

三是对制度文化建设的主体认识不到位。将制度看成是管理者的文化，或者是只反映管理规律和管理规范，对员工只注重外在的约束，而不探讨制度内涵是否被员工心理认同和接受，并自觉遵守，使制度没有成为一种共有的文化。

四是对制度文化建设的执行认识不到位。有的企业在执行制度时，自上而下强制推行，虽然这些制度往往能迅速实施，很快就在企业整体和员工个人的行为中体现出来，但是，这些仅仅是表象，其后缺少与员工的沟通，不能让员工充分理解和认同制度的内涵，不重视制度执行中的信息反馈，因此，制度的有效性不长。

三、加强电信企业制度文化建设的几点思考

西方学者做过一个比喻：制度管理就像一座漂浮在大海里的冰山，露出水面的部分，占1/3，大体相当于规范、标准等有形管理；隐在水中部分，占2/3，大体相当于组织成员对制度的接受度、认同感、认知率等无形管理。这个比喻形象、深刻。其中，制度是有形管理部分，制度文化是无形管理部分。制度是载体，多强调理性化，重视科学标准和规范的作用；制度文化强调的是非理性化，重视内在精神价值的开发、集体感受和各种非正式规则、群体氛围的作用。制度可以造就一个结构框架合理、运转程序规范、执行严格的标准化企业；而制度文化管理可以赋予这个企业以生命活力，为之提供精神源泉和价值动力，引导其发展方向，并创造经营个性和管理特色。企业制度文化建设的过程，是一个信仰、道德、理念、规则和行为不断强化的过程，不是一朝一夕所能实现的，它是一种历史的积累和沉淀所凝聚的力量。所以，我们认为，把握企业制度文化的“无形”、“柔性”，加强电信企业制度文化建设可以从以下五个方面入手：

（一）从审视制度是否以企业的根本性需求出发入手，抓住企业制度文化建设的基本点。俗话说：没有规矩，不成方圆。制度建设是制度文化的骨架部分，任何一个企业离开了制度就会成为一盘散沙。同时，制度又反映一个企业的基本观念，反映企业对社会、对人的基本态度，因而制度又不是随心所欲的。制度必须从企业的根本性需求出发，是对企业根本性需求的维护。如事关企业生存的各种问题，包括服务质量、客户关系、网络运行等，毫无疑问是必须以制度加以明确规范的。

（二）从审视制度的内容是否以“以人为本”入手，抓住企业制度文化建设的活力点。制度是靠人去执行的，再好的制度如果没有高素质的人去执行也不会产生好的效率、效果来。加强对员工的培养和教育，应是制度建设中的重要内容。首先，应加强对企业员工诚实守信的教育，因为如果没有诚信，就会出现弄虚作假、欺上瞒下、投机取巧的现象，就会直接影响企业的形象和企业的信誉。其次，要关注员工自身价值的建设，注重其创新能力的培养和提高。应当对不同的工作岗位每年提出不同的知识更新要求，通过培训、考试、考核和业绩评估等形式提升企业全体员工的能力水平。同时，管理者还应创造适宜的工作环境、工作条件以满足员工的尊重需求和自我实现的需要，采用适当的激励手段调动员工工作的积极性和创造性。

（三）从审视制度是否使各直接参与者的利益得到平衡入手，抓住企业制度文化建设的支撑点。制度作为公正的体现不但要求其形式是公正的，更要求其内容是公正的，要使制度约束下各直接参与者的利益得到平衡，体现权利与义务的对称。唯有如此，才能得到全员的认可。

（四）从审视制度的执行是否真正严格平等入手，抓住企业制度文化建设的折射点。制度执行的最好效果就是在无歧视原则下产生的普遍的认同心理，这也正是制度执行中的难点问题。因为每个人在企业中所处的地位不同，制度的监督执行部门在企业中所处的地位不同，在执行制度时是很难以做到完全公正和无歧视性的，这样往往就会影响制度的效果，危及制度的最终目标。

（五）从审视制度的责任是否明确落实入手，抓住企业制度文化建设的落脚点。制定严格的责任追究制度和惩罚规定是企业制度得以贯彻执行的根本保证，如果没有严格的责任追究制，就会使各项合理的规章制度形同虚设，这个企业也就没有什么凝聚力和战斗力可言。惩罚规定是责任追究制度的补充，它既是治理违法违规、偷懒、弄虚作假的直接手段，又是树立正风，打击歪风邪气的有力武器，这种制度规定是必须的，也是有效的。在制度面前人人平等，全体员工都应是制度的执行者和维护者，在企业内部不应有特殊员工，尤其是对违法违规的处理上，必须坚持公平、公正性原则，要一视同仁，一碗水端平。这样的制度才是有效的，并具有权威性。

四、常州电信企业制度建设概要

如前所述，制度与文化两者之间是一个相互作用与反作用的关系，特别是处于重要战略转型期的企业，文化的反作用力更为明显。制度是有形管理部分，文化是无形管理部分。制度是载体，多强调理性化，重视科学标准和规范的作用；文化强调的是非理性化，重视内在精神价值的开发和群体氛围的作用。制度可以造就一个结构框架合理、运转程序规范、执行严格的标准化企业；而文化可以赋予这个企业以生命活力，为之提供精神源泉和价值动力，引导其发展方向，并创造经营个性和管理特色。因此，文化理念的落实最终要靠制度去推进，形成固化模式，否则文化就没有土壤，制度也没有持久生命力。在企业转型中，制度的再造与文化的再造是相辅相成的。

为此，今年以来，常州电信在企业制度建设方面先进行了一些探索。分公司明确提出，企业制度重建工作必须与《企业文化纲要》宣贯工作，企业精神、核心价值观宣传、贯彻落实相结合，必须与流程重组、架构再造工作相结合，必须做到“继承”与“创新”相结合。

一是明确了制度建设的目的。以执行层的精细化为途径，以管理层的精确化为目标，逐步固化各种事务处理模式，为企业运行疏理建立一套完整的、系统的，描述清晰的操作和管理规范。

二是确定了制度建设的理念。即，制度建设不是大刀阔斧的改革而是在现有机制下的改良；制度建设要做好“针线工夫”，一针一线地缝出企业品牌；制度建设要为精确化决策提供保障；淡化个人色彩，实行职业化管理；效率与规范相结合。

三是把握好制度建设要解决的问题。主要有：制度的描述不够清晰、细致，缺乏可操作性，留有一定的个人意志空间；部门职责的制定只解决了分工问题，没有解决执行质量问题，一些职责仍缺乏与之配套的工作标准和行为规范；各种制度仍缺乏相应文化理念、价值观的贯穿和支撑。

四是勾划了常州电信企业制度的总纲及框架。总纲包括序言及八章内容，阐述了常州电信的沿革、企业性质、议事规则、企业精神及企业愿景，规定了员工的基本权利与义务，规范了企业与员工、员工与员工的关系，明确了员工守则。企业制度的框架分为三大块，即业务管理制度、行政管理制度和内控管理制度，主要内容包括组织管理、行政管理、法律事务、人力资源、财务审计、运行维护、市场营销、服务监督、信息化等。同时，将沟通反馈制度、监察检查制度和文化监督制度贯穿各个部门。

第5篇：企业制度合规管理建设范文

[关键词]危险废物 规范化 管理体系

[中图分类号]C931.6 [文献标识码]A [文章编号]1672-5158（2013）06-0400-02

为综合运用多种手段推进企业加强环境保护工作，2010年陕西省颁发了《陕西省危险废物规范化管理指标体系》（以下简称《规范化管理体系》），旨在指导企业开展危险废物管理，促进企业环境管理规范提升。按照《规范化管理体系》标准开展企业危险废物管理体系建设是摆在企业面前的新任务。在企业中如何开展规范化管理体系建设、如何落实规范化管理体系建设中的各种措施要求、达到规范化管理建设的标准，是企业在新形势下必须要面对的问题。

一、危险废物规范化管理指标体系建设内容

危险废物是指列入国家危险废物名录或者根据国家规定的危险废物鉴别标准和鉴别方法认定的具有危险特性的废物。

危险废物规范化管理体系，是国家强化环境保护管理、落实《固体废物污染环境防治法》、《危险废物经营许可证管理制度》、《危险废物焚烧污染控制标准》（GB18484）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597）、《危险废物填埋污染控制标准》（GB18598）等法律法规和标准，专门针对法定危险废物进行规范化管理的一个系统化管理要求。它由12个部分的30个要素构成，涉及污染环境防治责任制度、标识制度、管理计划制度、申报登记制度、源头分类制度、转移联单制度、经营许可证制度、应急预案备案制度、贮存设施管理、利用设施管理、处置设施管理、业务培训等方面。

从建设内容看，企业上至公司制度建设，中到生产经营过程管理，下到具体的装备设施、标识、标志的达标；其间，各层级组织的协调和人员的的分层宣贯、培训等也涉及企业管理的多个方面，所以危险废物规范化管理体系的最大特点就是贯穿企业管理、生产经营、控制行为的全过程。这对企业危险废物规范化管理体系建设工作提出了较高要求。

二、企业一般现状及存在问题：

企业一般均设有环境保护管理部门，主要负责企业日常污染源和环境保护设施的正常运行情况监督检查、环境监测和相应的环境管理工作。在国家日益重视环境保护工作、不断采取措施加强环境保护管理的新形势下，企业仅靠内设的环境保护管理部门来落实不断规范的新政策是不够的。在涉及开展全面的企业环境保护管理工作时，因其局限性常感到力不从心。而面对危险废物规范化体系建设这个涉及面广、从未开展过的新任务，企业也会存在认识、理念、管理、装备、设施、人员等均有不适应的地方，主要表现在以下几个方面：

1、认识不足、理念不清

面对新形势、新要求、新任务，企业表现出观念上的不适应。“企业是以盈利为目的的经济组织，企业环境保护工作应承担什么责任？”、“开展危险废物规范化管理体系建设对企业经营持续发展、商业机遇及社会形象有什么作用？”等，由于认识不足、理念不清，企业环境保护管理工作会出现机构定位不明确、职责划分不清晰，考核不到位，发展目标不明确的问题。甚至有人认为环境保护管理工作只是环境保护管理单位的事情，与其他部门和人员无关，没有从企业经营发展的需要来定位，使得规范化体系建设工作在资源整合、优化上存在一定的困难。

2、专业管理人员匮乏

危险废物是国家为加强环境保护管理提出的重点管理对象，其概念、标准、要求在企业管理中没有得到应有的重视，而相关人员素质不高、专业认识能力不足。由于企业中原有承担废弃物处置工作的人员的文化水平普遍不高，专业技术人员较少；长期多数都在从事日常的物资领取发放工作，人员接触项目要求不高，同时人员的专业认识和管理能力方面的锻炼和培养也欠缺。因此，企业现有人员的素质和专业管理能力远远不能满足开展危险废物规范化体系建设的需要，难以适应新形势的要求。

3、管理基础缺乏，没有相应的管理体制

企业虽有环境保护管理部门，但面对新形势下的新要求，企业在规范化体系建设所要求的各方面管理工作均处于被动的状态，没有相应的管理制度对其进行规范管理。特别是对生产过程中危险废物的分布、分类、收集、建立产生转移台账、实施转移控制方面没有相应的管理流程和管理规范。管理基础缺乏，严重影响规范化体系工作的开展。

4、基础设施薄弱、装备不足

危险废物因具有的危险性，因此它的贮存应符合国家相关安全管理标准的规定；贮存设施、利用设施、处置设施均需符合国家《危险废物贮存污染控制标准》，危险废物的容器和包装物必须设置危险废物的识别标志。由于前期没有开展此项工作的规范化要求，企业一般均会存在贮存场所、贮存设施、容器包装物不足或不能满足标准要求的状况。这种现状已不能满足规范化体系建设的需要。

存在以上问题的原因是多方面的，但主要还是表现在企业如何适应国家新的管理要求方面。因此，不断提升责任意识和市场意识，主动加强和提升内部管理，适应变化的外部环境新要求成为企业必须面对的新任务。

三、危险废物规范化体系建设思路及实施把控

建设一个新的管理体系，把新的理念、方法，转化为全体员工共同认可的价值观和行为模式，不是一蹴而就的事情，必须有一个循序渐进、不断培育的过程。企业规范化管理体系建设工作涉及面广、涉及程度深，从其建设内容看，涉及公司制度建设，生产经营过程管理，危险废物的贮存、利用、处置达标管理，企业人员培训等。因此，企业危险废物规范化管理体系建设需遵循3个原则：一是科学规划，分步实施；二是健全制度，完善机制；三是整合资源，协同推进。

企业推行体系建设的思路就是将这三个原则有机地贯彻于实施的每一个步骤和具体的工作方法中，对建立科学、系统的管理模式，顺利推进工作，实现管理目的，达到管理结果发挥积极的指导作用。

实施规范化体系建设主要把控以下几方面：

1、确立规范化管理体系建设的管理模式

企业承担环境保护管理的职能单位承担企业规范化体系创建任务，通过企业机构责任管理平台，将创建工作涉及的企业管理、环保安全管理、技术工艺、物资供应、生产经营单位、库存管理纳入到同一个工作责任体，实现规范化体系建设的自主推进。通过成员的提案改善及创新，来消除规范化体系建设过程中遇到的各种困难和问题。

2、编制规范化管理体系建设工作大纲

将规范化管理体系建设工作细化为清晰、具体、可落实的工作大纲，是开展好规范化管理体系建设工作的重要任务。编制大纲应结合考虑到体系建设标准的总体要求、依据全面性、科学性、可行性，参照责任制、循序渐进、承上启下原则、编制分阶段、分步骤、操作性强大纲。

一般规范化管理体系建设工作大纲如表1。

3、实施大纲工作计划，对重点工作进行着重关注和及时规范

分析大纲工作的重点、难点，识别企业活动中的环境因素，对重点工作进行着重关注和及时规范，可以使大纲工作计划得以顺利实现。

3.1 编制规范化管理的制度

制度是管理的基础，没有规范的制度、完善的流程，管理工作就没有依据。为此，将完善制度、优化流程作为规范化管理工作的切入点，针对组织与员工在企业运营过程中的权责划分进行系统的梳理完善，制定《企业环境保护与危险废物污染环境防治责任制》《企业废弃物污染防治管理规定》《企业危险废物环境应急预案》制度，组织对制度进行全面评审和修订，对流程建设进行评价与改进，达到企业组织和员工行为的清晰化操作目标，夯实管理基础。

3.2 对重点工作进行着重关注和及时规范

在体系建设过程中，由于没有明确的标准和现成的经验模式，加之这项工作涉及企业的范围较广，员工在操作过程中出现随意性，盲目性的情况，对各项工作存在理解不一、阶段工作成果不理想，不能持续推进开展下一步工作。特别是工作流程上的重要环节，其工作质量决定了工作计划整体质量效果。准确定位和控制重点、难点工作，可以对规范化体系建设工作流程整体质量和工作效率进行控制，提高规范化体系建设工作的管理水平。因此有必要对重点、难点工作进行规范。

规范重点、难点工作主要在开展人员培训、对重点单位进行重点指导及完善危废管理流程和编制管理台账三个方面。

①、针对员工在实现目标过程中所面临的困难，企业需要开展相应的宣传培训，以帮助员工克服这些障碍。

通过报纸、广播进行法规宣传在企业内营造开展规范化管理的氛围，使企业员工理解和明白此项工作的意义、目标和内容，在日常生产中能自觉贯彻和改善该项工作。通过专项培训，使各基层单位的管理人员明白危险废物的概念、国家标准的分类方法以及收集、贮存和统一处置的管理规定。为开展进一步的工作奠定人员基础。

②、对重点产废单位危险废物台账建设进行现场检查和指导。

在企业开展危险废物的产生、分类，收集、贮存等情况的普查中，结合日常监管过程中获得的数据，确定重点产废单位的危险废物种类、数量、利用、贮存、处置、流向等信息。同时对重点产废单位的危险废物产生源进行全面调查分析，本着实事求是的原则，侧重对重点产废单位建立危险废物台账建设进行现场检查和指导，将各环节产生的危险废物种类、数量、处理、处置以及利用等情况，与台帐的记录进行认真核实。通过适时指导、现场检查、帐物核对、好经验的借鉴推广等方法，对其进行着重关注，较好、较快的提高重点产废单位工作的实施质量和工作效率，规范重点、难点工作的工作方法。

③、完善危险废物管理流程和编制管理台账；

建立完善的流程可以实现体系效率的提升，明确责任、协同配合，控制体系风险。为加强对危险废物的管理，企业需实行严格的岗位责任制。各危险废物产生单位的使用人，将每日产生的危险废物送交到单位指定的危险废物存放点，并与本单位危险废物管理人员办理移交手续；待存放点容器装满后，定期将产生的危险废物送交到企业集中的危险废物贮存场，并办理移交手续。待危险废物储存数量达到库房规定的储存数量时，再由企业环保部门负责与有资质单位协商进行安全处置及办理转移手续。

危险废物管理流程中需要建立产生单位《月度危废回收统计表》，企业回收部门按月、季度填《危险废物分类储存表》、《危险废物处置统计表》和《废电子产品、电器设备储存表》表，统一报企业环保管理部门。企业环保管理部门负责企业危险废物的处置。向当地政府环保管理部门提交处置计划，待当地环保部门批复后，方可联系有资质的单位进行处理，并填报《危险废物转移联单》。

完善管理流程使企业在危险废物规范化管理方面做到账实清楚、处置合规，提高管理能力和水平。

3.3 实时控制：

即使有了工作大纲和对工作重点、难点的分析，但在实际执行和生产过程中，受到各种因素影响，各项工作的开展仍会发生异常波动和出现未预见的情况。因此，采取有针对性的控制措施，如制定重点、难点工作的工作规范、检查考核落实、岗位负责制明确清晰、责任分解到人，落实到具体岗位、具体人等，结合日常的检查、记录、统计，即能在第一时间发现体系建设中存在的异常现象，并及时进行原因分析，制定出解决措施，并在第一时间予以改进，以此将体系建设过程中出现的各种问题以最短时间和最有效率的推进。因此，过程控制在体系建设也尤为重要。

企业通过有目标、有落实、有控制的实施工作计划大纲，分步开展危险废物产生源分析；危险废物物料衡算；规范危险废物管理计划、危险废物台账记录、统计，贮存处置等管理流程；员工培训；危险废物环境管理制度建设等工作，最终能够实现企业危险废物规范化管理体系的建设目标。

四、规范化管理取得的成效

1、实现了管理创新，推进了精细化管理

以危险废物规范化体系建设为牵引，强化企业精细化管理，加强全员、全方位、全过程的环境保护管理意识和建立行为规范。通过危险废物规范化体系建设，将国家对危险废物管理的法规、标准和要求转化为企业的行为规范，转化为全体员工理解和认可的行为模式；建立了制度化管理体系，使管理人员从随机管理转变为制度化管理，从而降低管理风险，提高企业的管理水平，实现了企业管理创新的目标。

2、现场管理持续改善

现场改善可以理解为现场管理优化。推进规范化体系建设后，企业现场管理依照规范化管理要求对生产现场的人、机、料、法、环等各生产要素进行持续的改善，实现设施、设备的提升，厂区布局按照产品的生产流程进行科学布局和建设，工作环境发生良好的变化。当然，企业仍需加强现场管理，对生产现场、厂区、仓库等地利用5s合理有效的进行协调和控制，加强对人和设备设施的管理，持之以恒，持续改善，实现清洁生产、安全生产、高效生产的要求。

3、建立长效机制，为企业发展奠定良好基础

开展规范化体系建设是企业适应外部发展环境、同时提升自身精细化管理水平的需要。规范化体系建设通过对标准的学习和自身管理的创新，对企业管理的相关部分进行了全面升级，以制度和流程的形式建立了企业管理的长效机制，实现了建设的目标、达到了建设的目的。

企业管理工作必须常抓不懈，规范化管理体系建设也应在实践中不断深入、完善，使其发挥持久的效力。

结束语：企业开展危险废物规范化体系建设，既满足国家环境保护管理的要求，也使企业在适应外部发展环境的同时提升自身的精细化管理水平，为企业实现内生增长、增强竞争力和可持续发展奠定良好的基础。

参考文献

第6篇：企业制度合规管理建设范文

【关键词】企业管理；内部控制；体系建设

【中图分类号】F27 【文献标识码】A

【文章编号】1007-4309（2013）04-0096-2.5

企业是依法成立的社会经济组织，是社会生产和流通的直接承担者，企业的运营不仅决定着市场经济的发展状况，不仅关系到一个企业成功与失败，而且决定着社会经济活动的生机和活力以及经济社会的健康发展。作为市场经济重要主体的企业如何才能履行好社会责任，通过加强企业自身管理自觉担负起维护经济社会健康发展的重任呢？因此，作为现代化企业管理重要组成部分的内部控制便担当起此重任。

一、内部控制建设的必要性

内部控制是社会经济发展的必然产物，它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程，确保企业经营管理合法合规，持续提升企业运营效率和经营效益，保障企业资产安全，保证企业财务报告及相关信息真实完整，强化内部管理，防范企业经营风险，有效促成企业战略目标的实现的有效管理手段。它是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础，对企业健康发展有着非常重要的作用。

（一）加强内部控制建设是全方位参与国际经济竞争的必备条件。随着我国改革开发的不断深入，我国启动了“走出去”战略，并在短短的几年中实现了跨越式发展，企业的国际化水平大幅度提高。然而目前国际市场对强化企业内部控制提出了严格要求，内部控制是否达标，已经成为我国企业进入国际资本市场的“入门卡”和“通行证”。因此，加强内部控制建设是我国企业应对日趋复杂、激烈的国际竞争环境，全方位参与国际经济竞争的必备条件。

（二）加强内部控制建设是保证我国经济社会健康发展的迫切需要。企业是市场经济的重要主体，市场经济活动离不开企业的生产经营活动，没有企业的生产经营活动，市场就成了无源之水，无本之木，企业的运营状况与经济社会的健康发展息息相关。安然、银广夏等造假案件不仅危害经济社会的健康发展，也给和谐社会建设带来了很大的负面影响，使得企业风险管理和内部控制问题在国际、国内广受瞩目。因此，加强内部控制建设、层层建立和健全内控机制，完善公司治理结构和信息披露制度，提升企业内部管理水平和风险防范能力，对于保护投资者合法权益，促进我国经济社会健康发展具有十分重要作用。

（三）加强内部控制建设是提高企业经营管理水平的有效途径。随着现代企业制度的建立和企业改革的深化，全面加强企业管理，强化企业内部控制制度的建设，向管理要效益，已成为迫在眉睫的重要任务。只有建立和健全一套行之有效的、科学合理的、严格的内部责任制度，规范经营管理行为，才能使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。最近，国务院批转国家经贸委的《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》，对法人治理结构、成本核算、成本管理、资金管理和财务会计报表管理等控制制度的有关内容都提出了规范性的要求。企业通过有效的企业内部控制，树立依法治企观念，规范管理行为，统一管理流程，加强监管力度，可以促进企业合法经营，合理规避来自企业内部和外部的经营风险；能够保护企业资产的安全完整，维护投资者的合法权益；能够有效提高财务报告、会计信息的可靠性，促进经济社会的健康发展；可以有效提高企业经营效率和效果，促进企业发展战略的实现。而通过一系列内部控制的实施企业经营管理水平也同样得到了提高。因此，加强内部控制建设，是提高企业经营管理水平的有效途径。

（四）加强内部控制建设是企业防范经营风险，实现企业战略目标的内在要求。市场经济是竞争经济，也是风险经济。物竞天择，优胜劣汰，是市场经济的内在规律。市场化程度越高，竞争越激烈，在激烈的竞争中每一家企业时刻都面临着经营风险，如果不加强内部控制，不用有效体系规范经营行为，轻则企业会被市场淘汰，重则要承担法律责任。根据美国《萨班斯-奥克斯利法案》和证券交易委员会采纳的COSO内部控制框架对内部控制的定义，内部控制是为企业经营的效率性、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保障的过程。要求内部控制具备五个要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。因此内部控制是现代企业管理的重要手段，是企业抵御风险、经久不衰、持续经营的法宝。但凡企业经营失败、财务危机等情况出现，在很大程度上都源于企业内部控制的缺失或失效。如巴林银行的倒闭、三株集团的衰败，乃至美国安然、通用汽车公司的破产案例，这些无不与企业内部控制失败有关；反之海尔集团、通用电气的经久不衰、兴旺发达也得益于企业自身良好的内部控制建设。实践证明：内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理。企业的生产经营活动，得控则强、失控则弱、无控则乱。因此，加强内部控制建设，是企业防范经营风险、实现发展战略的内在需求。

二、内部控制建设的思路

内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标。企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的制定，是继我国企业会计准则、审计准则体系建成并有效实施之后的又一项重大系统工程。为企业的内控建设提供了指导。但是由于企业内外部环境各不相同，在企业内部控制建设过程中也需要根据企业自身特点，系统梳理企业经营全貌，结合本企业经营方式、组织体系，资金、物资、设备、技术的状况，信息沟通和管理过程等情况认真查找分析管理差异，有针对性地建立起适应国情、符合企业特点、可操作性强的内部控制体系，使其真正发挥作用和效力。在建设中我们要充分认识到内部控制不等同于全面风险管理，全面风险管理侧重于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。因此，我认为在内部控制建设初期的顶层设计时，企业可以根据企业自身风险的承受能力，在内部控制建设中适度加入全面风险管理理念，提升企业风险防范能力。将企业内部控制建设与全面风险管理结合起来，为实现经济组织的管理目标而提供的一种合理保障，通过良好的内部控制合理保证合规经营、财务报表的真实可靠和经营结果的效率与效益。并通过合规经营、真实的财务报告和有效益的经营使企业全面风险管理应该达到的基本状态。

三、内部控制建设的原则

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿于企业决策、执行和监督的全过程，覆盖企业全业务、全流程，实现全过程、全员性控制，不存在内部控制盲区。要做好跨部门、跨业务端到端的流程管理，控制措施贯穿决策、执行、监督、反馈等各环节，做到横向到边，纵向到底。特别是在内控建设中注意专业间流程交汇点的衔接与流程内控原则的一致性，避免管控出现专业分块、标准不一致、衔接不顺畅等情况出现，发挥激励机制作用调动全员积极性，站在全局高度做好全面性规划，才能在建设完毕实现全面实施，全员、全业务、全流程控制。

（二）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。对“三重一大”等重要事项实行集体决策或联签制度，根据企业行业环境和经营特点从业务性质及涉及金额等方面辨别事项重要性，考虑是否实行重点控制。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。基于业务类型将内控要求嵌入业务流程，明确关键控制点、控制措施、控制活动和控制责任，不单单是事后检查控制，要实行事前、事中、事后的动态控制，在岗位设置及流程管控中充分考虑不相容岗位分离及监督职责的发挥，使履行内部监督职责的机构或人员具有良好的独立性。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化加以调整。要求企业加强内部控制“执行、评价、完善、提升”的闭环管理，要求企业建立与实施内部控制时应当具有前瞻性，适时对内控系统进行评估，及时发现可能存在的问题，并采取措施予以补救，持续推动改进与完善，逐步建成全员参与、全面覆盖、全程管控的内部控制体系。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。成本效益原则要求企业内部控制建设必须统筹考虑投入成本和产出效率之比，从企业整体利益出发，尽管某些控制会影响工作效率，但可能会避免整个企业面临更大损失，此时仍应实施相应控制。

四、内部控制建设的内容

内部控制建设是企业管理的总体规划，要充分认识内部控制体系建设的紧迫性与重要性，增强做好内部控制体系建设工作的自觉性和责任感，企业内部各业务层面，各专业管理要统一思想，提高认识，从全局及总体高度出发，打破专业壁垒及本位主义，精心组织、协同配合，加强信息沟通和工作联系，加深工作研究，高标准高质量完成相关建设任务，实现内部控制标准在业务流程中的固化，风险点的有效控制。

（一）建立和健全规章制度制度。规章制度是对业务行为的一种管制和约束，建立和健全企业内控制度能够加强和改进企业内部管理，有效地规避和防范风险，确保业务的稳健经营和健康发展，也是内控建设的第一步。因此，必须根据现代企业法、公司法及国家其它行政法规要求，建立一套完整的、切实可行的制度体系作为我们各项工作的基本行为准则，并根据环境变化及时修订和完善制度体系，使其具有时效性和可操作性，为内部控制建设打好基础。

（二）统一规范的操作流程。统一规范操作流程是实行内部控制的核心和关键。内部控制的基本要求是：在整个经营管理活动中，任何人、任何岗位、任何环节上的工作都必须按照相互制约的既定程序或要求进行规范运作，绝不允许违反程序或省略程序运作。有了规章制度并不等于万事大吉，关键在执行，否则规章制度将成为一纸空文。所以，规章制度健全以后，要根据规章制度的要求，统一规范全业务、全操作流程，制定出步步相连，环环紧扣的操作流程，并在关键的步骤和环节之间确定控制点，写明控制目标和控制措施，并将流程在日常运营管理中固化。在实际执行过程中“按部就班”地执行。按照操作流程规范操作，确保工序流程循序完整，步步到位，将制度的管理要求体现在流程的各个环节。不论是简是繁的操作流程，都应以防范风险为远程目标，以避免差错为近期目标。对确需深化的流程应及时作拾遗补缺和系统整理，达到完善程序和规范操作的双重效果。

（三）加强人员管理，确立和落实岗位职责。任何制度和操作流程执行者都是人，规范化的流程虽然可以在一定程度上降低人员素质差异造成的负面影响，但是前提是必须要明确流程涉及环节的员工定岗，并明确每个岗位的职责范围，将具体职责范围和工作内容落实到人，做到职位到人，责任到人，内容量化，建立起个人负责制。岗位有职有责，就能调动每个员工的工作积极性，培养员工主人公精神，树立个人高度的责任感，确保流程中岗位职责执行到位，最大限度地减少员工因素所导致的风险。

（四）建立监督考核机制，确保内控发挥实效。为确保内控制度的全面贯彻执行，要建立监督考核制度。对内控制度实施进行必要的监督考核。通过监督考核评价内部控制各环节的效力发挥情况，对参与内部控制的制度体系、流程设计及员工参与情况等等进行有效评价，将操作流程全过程进行指标量化，实现全面闭环管理，及时发现可能存在的问题，确保内控发挥实效，建立起一整套的内控评价体系。

第7篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：规章制度；体系建设；经营管理

作者简介：尹蓉（1983-），女，北京人，华能资本服务有限公司业务主管，经济师。（北京 100031）

中图分类号：F272.9 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2013）02-0215-02

“不以规矩，不成方圆”，依靠制度管人、管事、管财、管物是企业实现健康可持续发展最为重要的保障。秉承“有章可循、有章必循、执章必严、违章必究”的工作理念，建设协同贯通的规章制度体系，探索科学高效的规章制度管理方式是现代电力企业提升管理效率和管理水平的必由之路。而规章制度建设并没有特定的模式可以遵循，笔者结合近年来的理论学习和工作实际，对如何通过加强规章制度过程管控，夯实企业经营管理基础，提高企业运营的效率与效益进行了分析与研讨。

一、现代企业制度建设中存在的普遍问题

现行的公司管理制度主要包括国家（政府）的法律法规、行业规范、上级单位及公司管理制度等，对公司各专业工作起着指导和约束作用。但从公司制度建设及运行情况来看，还存在一些问题和差距，需要逐步研究解决。

1.规章制度缺乏系统性

现行的管理制度基本上是以逐步增加和补充的方式建立起来的，导致部分制度之间的逻辑关系不明确，管理制度体系结构、内容分类不合理。部分管理制度内容存在交叉重复，甚至矛盾现象。

2.规章制度缺乏全面性

由于缺乏系统的规划，各职能部门只是站在本部门的角度订立制度，所以不可避免地导致规章制度表面上看面面俱到，实际上却是各自为政，部分制度在制定过程中未能做到全覆盖，对部分工作、部分管理环节的管控存在缺位。

3.规章制度缺乏稳定性

稳定的规章制度可以使人们养成近乎本能的遵循习惯。可以大大减少规章制度的执行成本。但伴随着各部门经营管理人员的交替，规章制度会随着个人的管理风格而不断改变，从而对制度的稳定性提出挑战。

4.规章制度缺乏适应性

规章制度必须随着多变的环境及时变化，以适应企业发展的需要。目前公司多项基础制度难以与公司目前的发展阶段相适应，也无法与企业文化形成良性互动。

二、加强企业规章制度体系建设的重要性和必要性

建立规章制度体系与管理机制，是公司适应外部市场化经营环境和建立现代企业规范化内控体系的需要，也是适应企业内部制度化依法运营的需要，在企业制度层面和执行层面构建与之相适应的规章制度体系成为公司夯实管理基础、提高依法治企水平的重要举措之一。

1.加强制度体系建设是公司适应法律环境变化的客观需求

随着市场经济体制的不断完善，电力系统日益成为法律意义上的市场交易主体，面临的法律环境日趋复杂，违法经营成本大幅度提高。而天然垄断的企业属性，也决定了来自政府监管和社会媒体的关注明显高于其他行业。同时，劳动、安全、环保等纠纷也因外部法律环境的变化对企业管理的日趋规范而呈上升趋势。要规避潜在风险，首先要加强企业生产经营细节管理，即通过完善有效的规章制度体系去扼制各种法律风险的发生，适应不断发展变化的法律法规环境，推动公司可持续健康发展。

2.加强制度体系建设是主动适应系统体制改革的先行要求

华能系统以电力为主，综合发展，这预示着公司在变革组织架构、创新管理模式、优化业务流程等方面要做大量的工作。应结合公司实际，率先进行规章制度的排查与梳理工作，逐步探索尝试对公司规章制度进行顶层设计，为下一步管理体制改革的平稳过渡奠定基础。

3.加强制度体系建设是公司提高基础管理水平的重要举措

规章制度是企业实现业务流程规范化、制度化，稳健经营，不断提升基础管理水平的重要保证。特别是近年来公司发展迅猛，迫切需要完善分层次的管理机制，建立决策、执行和监督体系框架，通过不同管理层次的激励和约束机制，才能使各级职能定位准确和管理模式规范、健全。正是由于没有完善的经营机制和扎实的管理基础作为支撑，公司难以保持行业领先地位，因此建立战略协同、资源配置有效、整体利益驱动的制度体系将成为公司夯实管理基础、提高管理水平的重要举措。

4.加强制度体系建设是公司搭建一体化管理平台的有效手段

企业实施一体化管理能够实现市场反应实时、内部协作快速、信息交互及时准确，达到推进企业经营发展及提升企业管理水平的目的。公司原有经营管理模式，存在各专业管理体系产生背景不同、控制对象不同、设立体系目标不同，暴露了多套体系各自为政致使职责权限交叉和混淆、应付审核等多种问题和矛盾。鉴于此，公司应建立统一规范制度体系，将各管理体系的管理活动纳入整体考虑，符合系统管理的观点，更是解决这一问题的根本途径，且能真正达到最佳管理效果。

5.加强制度体系建设是公司落实战略规划的主要抓手

规章制度体系是保障其将已有资源优势、能力优势转化为现实竞争力，实现战略“落地”的重要措施，是规范公司经营管理的行为准则，承载着公司的管理体制和运行机制，体现了公司经营理念、管理思想和价值取向。因此加强规章制度体系建设是伴随企业长远发展的战略性和根本性问题，对于保障公司战略目标的实现、提升市场竞争力、促进公司全面协调可持续发展有着基础性和长远性作用。

三、构建科学合理的规章制度建设管理模式

1.构建企业规章制度建设管理模式的原则

（1）科学合法原则。公司规章制度要符合国家法律、法规和政策的规定，且要与华能集团规章和相关规定相衔接。要结合公司功能定位和管理实际，切实反映先进的管理理念、管理方法，简约易行，有利于公司管理水平的提升。

（2）协调性原则。公司规章制度要以公司战略目标为核心，综合考虑内部各组织及职能之间的相互关系，形成各环节、各层次的规章制度相互协调、整体优化的局面。规章制度要对各个层级的管理者的职能、权力、利益和责任给予合理的界定，实现责权利对应，真正体现激励制约作用。

（3）稳定与适应原则。公司规章制度既要把经实践检验行之有效的管理方式予以延续，以保持稳定，又要根据环境变化，不断调整管理方式，以适应企业实际。

（4）精简原则。公司规章制度要防止内容交叉、冲突，结构多而细，前后制度效力不一致等影响管理效率的现象，要坚持有用、管用、能用的原则，力求项目少，质量精，简洁易行。

（5）与企业文化相结合原则。企业作为一种以人与人的组合为基础的经营活动主体，其经营行为必然最终都要人格化。即企业是人格化的企业，企业的所有活动最终都要靠人来执行。正是因为如此，企业的制度建设管理模式，最终都必然会体现在人的价值理念中，即以企业文化的形式表现出来。因此，企业规章制度建设管理模式的构建须与企业文化相结合。

2.构建科学有效的规章制度管理模式

科学有效的规章制度管理模式是现代企业发展的基础，它的建立必须以科学的管理理念为指导，并不断创新方式方法。实现从“调研起草”“审核会签”“审议签发”“宣贯培训”“执行落实”“评估反馈”“修订完善”的闭环管理。

（1）建立规章制度的效力等级体系。目前公司规章制度没有依重要程度和效力等级划分的体系，难以保证公司确立的生产经营管理的指导思想、基本原则和要求在公司规章制度中得以正确体现，无法通过效力等级的约束保证不同层次之间制度的一致性。没有公司基本制度和一般制度的划分，更使公司制度缺少了一个重要的评价标准，无法解决一旦在制度间出现矛盾和冲突给管理带来的不良影响。同时，由于缺乏体系划分，一些涉及公司重要制度没有经过有关部门和公司领导（总经理办公会）的审核，而以部门（专业）制度形式下发，在与之相关的制度之间出现矛盾和冲突，造成难以贯彻执行。按照《公司法》的规定，公司规章制度按效力等级依次排列为公司章程、公司基本管理制度、公司一般管理制度。结合上述规定并通过对国家立法制度的研究，符合公司目前管理实际的制度体系应由公司章程、公司基本管理制度、各部门（专业）管理制度三级组成，重要程度和效力等级由高到低，下一等级的制度在原则和内容要求上均不得违背上一等级制度的规定。通过规章制度效力等级的建立，改变公司目前重要管理事项制度的如法人治理规则、计划管理、财务管理、投资管理、风险控制等基本管理制度，与差旅费报销、办公用品管理等一些细小具体管理事项的规定混杂的问题。

（2）建立分专业的规章制度审核委员会制度。目前规章制度的管理不仅仅是起草部门的事情，也不单纯是经理部的事情，实际上涉及到很多部门，单纯依靠非专业部门很难从根本上提高规章制度的管理效能。公司各专业管理部门均不同程度承担着公司管理职能，而每一项管理职能的行使均应通过相应的规章制度来实现，因此应以专业管理职能的划分为主要依据，再按照某项专业管理内在规律的要求，结合实际情况建立制度的逻辑结构，验证制度建设的状况并指导制度的动态管理，减少制度制发的随意性。应建立分专业的规章制度审核委员会，并把委员会作为各专业规章制度审核的最高权力机构，研究制定各专业规章制度建设规划，梳理本专业制度体系逻辑结构，查找规章制度管理漏洞与空白，并就一些重要的专业制度进行定期会审。

（3）建立规章制度计划管理与清理汇编制度。公司目前制度建设的计划性较差，职能部门不了解本专业管理规章制度的情况，不清楚现有的规章制度哪些有待完善，哪些制度需要及时拟定，往往只重视制度的新订，忽略制度的修改和废止。久而久之，只立不修，造成同一管理事项有多项制度规范，相互交叉重复甚至矛盾；只立不废，造成制度效力混乱，这些都给制度的执行带来困难，执行人往往无所适从。因此应建立规章制度年度计划管理机制，规章制度建设列入部门年度计划工作，在统筹规划下一年重点工作的同时制定配套制度的立、改、废计划，使规章制度建设成为公司经营发展的重要抓手。同时应对规章制度进行定期清理，编制制度汇编，一方面解决“试行”制度转正的问题，将一些经过一定时间试行的制度变成正式制度，另一方面对一些不适应形势发展要求的制度进行及时修订或废止，并在此基础上定期编制公司制度汇编，使广大干部职工及时知悉公司现存规章制度情况。

第8篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：石油企业　HSE　管理文化　建设实践　思考

一、HSE管理文化在石油企业的发展现状

从19世纪60年代大庆石油的挖掘开始是中国石油企业兴起的一个标志，但是从目前石油企业管理制度文化分析，走过的基本是一个缓慢转变的过程，管理历程从制度到体系，再到HSE文化建设，共经历了三个阶段[1]：第一个阶段，石油企业安全管理从经验向制度转变。在管理制度建设的重视下，石油企业安全管理标准化和责任化等逐渐完善，形成了我国石油企业以制度为准的安全管理准则体系；第二阶段，HSE管理体系的发展阶段。1997年，国家制定了石油企业SY/T6276标准，在石油企业全面推行HSE体系建设，我国石油企业逐步形成了以HSE管理为准则的管理体系；第三阶段，安全文化建设阶段。经过近几年的发展和研究，我国石油企业HSE管理文化建设逐步进行试行和实践，逐步融入企业管理文化整体，已成为当前石油企业管理发展的必不可少的部分。　当前，我国石油企业HSE管理文化建设的现状是越来越受到重视，并且逐步取得了较大的成功，大型石油企业形成了自己特色的HSE管理文化体系，为企业安全稳定发展提供了保证，但是还存在许多不足和问题，需要进一步建设和实践[2]。

二、 HSE管理文化的分析与建设实践

1.HSE管理的文件化建设

石油企业HSE管理的发展要以编写和完善一系列的文件为准则，在企业内部，其管理文件主要分为管理手册、执行制度和作业流程文件等三个层次部分。在石油企业内部，文件化管理主要以制定HSE管理材料制度等为主，为企业建立HSE管理的基本体系文件和所需材料，为企业HSE建设提供指导。所述单位部门和下属企业公司均以此为指导，执行相关工作内容。基层人员队伍则要严格按照HSE的管理文件，在上层部门机构领导下实施HSE管理制度。由于文件较多、管理交叉等问题存在，导致操作难，所以石油企业HSE管理文件化还未完全形成统一模式，需要进一步规范和建设发展，才能得以实践。

2.HSE管理的制度化建设

只有严格完善的制度才能促使HSE管理工作的正常运行，为加快HSE管理的建设与文化深入，满足安全生产稳定发展的需要，我国石油企业从制度层面上对HSE管理建设与实践进行辅助和推动。在制度上，实行HSE管理工作谁主管谁负责的制度要求，确保职能责任落实。石油企业为了加强安全生产管理水平，出台安全、环境等指导意见和责任制度手册等制度，定期进行HSE管理检查以此检验HSE管理体系建设效果和进展，全面推动其管理体系的建设和实践。

3.HSE管理的国际化建设

国际化发展是我国石油企业HSE管理体系建设和实践的主要方向，要借鉴国际上先进经验和体系理念，结合本国国情和本企业现状进行HSE管理的建设。这种HSE管理建设发展思路符合当前社会及企业安全生产发展需要，既继承了传统安全管理方法经验，又摒弃了不好的落后的模式，逐步建设和形成具有中国特色的石油企业HSE管理体系。

我国石油企业HSE管理建设实践向国际化发展需要符合和完善以下内容：与国际HSE管理体系基本一致；突出石油企业风险管理重点；落实石油企业安全监管工作机制要求；贯彻安全合同；完善制度、标准、考核、培训、认证、咨询等系统建设。石油企业HSE管理体系发展时针对这些进行学习、借鉴和实践，充分完善并转化为适合本企业发展的需要和现状，把自身HSE管理体系逐步向完美建设，进而推广到作业人员、合作单位、承包单位等，真正实现石油企业HSE管理的国际化接轨。

4.HSE管理的标准化建设

我国石油企业HSE管理建设标准主要以SY/T6276-1997为基础，不断完善以逐步形成了与HSE管理相对应的一系列标准规范。在发展石油企业HSE管理标准化工作的同时，不断吸收和借鉴国家职业安全健康管理体系、环境管理体系等标准和规范要求。作为HSE管理标准化建设的核心，我国石油企业HSE管理体系标准主要有规范、手册、实施指南、审核指南等部分内容。

标准化建设是石油企业HSE管理体系发展的重要内容，要以国际HSE标准为准则进行建设，主要有国际行业标准、国际劳工组织标准、企业标准等。这些标准共同建设和实践，不断完善，进而组成石油企业HSE管理标准体系。

三、建设HSE管理文化的思考

1.HSE管理重点抓什么

石油企业HSE管理是企业安全观念和管理模式的转变，所以，其管理要有侧重点和核心内容。石油企业HSE管理一要抓思想和观念，要在企业内部落实以人为本的安全发展观；二要抓责任制度，要严格落实安全责任，从领导到员工都要负责企业安全；三要抓风险管理，对企业发展和存在的风险进行具体管理；四要抓基础工程和落实，在一线生产方面彻底整治安全问题，减少排除隐患，促使生产安全基础建设；五要抓标准和文件建设，落实安全发展目标，加强HSE绩效考核与奖惩，持续改进。

2.HSE管理文化建设什么

石油企业安全管理建设要从制度、标准等体系出发进行落实，进而发展到文化建设，那么HSE文化建设就需要有明确的方向思路和内容，进行建设和实践。

一是建设HSE观念文化，从“观念、故事、规范”等方面进行文化宣传和建设。通过良好的HSE文化交流和促进，不断分享安全观念和文化氛围，促使HSE在全企业全社会流通。二是建设管理文化，强化HSE管理责任，逐级分层次建设和实施HSE责任，把具体事务贯彻到底。三是加强HSE行为文化建设，通过严格的行为规范和制度约束，落实个人体现和工作行动，加强行为监督检查机制，杜绝安全违规操作等行为发生。四是加强HSE生态文化建设，通过培训、教育等，贯彻HSE文件和标准内容，落实相关工作机制和内容，实现石油企业安全环保的强化。通过上述四个方面的文化建设，可以使石油企业HSE管理文化不断完善和加强，形成科学合理HSE管理文化体系。

第9篇：企业制度合规管理建设范文

一、烟草企业为什么要加强法制建设

（一）加强法制建设是市场经济发展的要求。市场经济对市场主体的首要要求就是按照市场规律依法规范自身行为、依法维护自身权益。市场经济既有其运行的客观规律，也有其运行的基本规则。我国的市场经济确立时间虽然时间不长，但已经逐步规范化，尤其是在我国加入世界贸易组织以后，国内企业已被置于与国外企业同等的法律环境。在西方国家，严明的法制环境迫使企业高度重视法律事务，他们的企业如果有一项经营决策没有经过法律论证，就会成为公司股东的当然诉由。市场经济是竞争经济。企业在进入市场经济轨道后，与其他企业和组织之间的关系主要通过法律来调整。企业一旦进入市场，也就进入了不进则退、你死我活、优胜劣汰的激烈竞争的战场。随着烟草行业深化改革、推进重组步伐的加快，对每个企业都是严峻的考验，企业要在复杂、激烈的竞争中赢得主动，就必须在法律提供的空间内施展自己的战略，必须具有与竞争伙伴同等的法律力量；市场经济也是契约化经济。所谓契约化，就是企业、个人的每一项经济活动都要通过合同、协议的方式来进行。这就要求企业在懂经营、会管理的同时还必须熟悉法律、善用法律加强合同管理，这也是企业在市场经济中为生存、求发展最基本也是最终的必修课。所以说，市场经济的法制化，迫使烟草企业要法制化，贯彻依法治企的方针，尽快建立并完善现代企业法人治理机制，使企业的发展策略、规章制度、经营管理行为充分与法律法规接轨。这样，才能创造良好的企业内外部法律环境，才能使自己立于不败之地，保证企业能够持续地发展。

（二）加强法制建设是实现科学发展的要求。烟草行业是一个特殊的行业，当前内外部环境都发生变化，随着世界控烟形势的愈演愈烈及加入世界贸易组织的严格要求，烟草企业必须全面提高综合素质，才能确保生存和发展。企业对市场的适应力是企业能力的核心，其中从各个层面加强法制建设也是提高企业核心竞争力的关键环节。由于长期以来计划经济的思维方式和烟草行业的垄断性，烟草企业员工的法律意识不强，企业法律监管体系还不健全，企业的诉讼案件和法律纠纷处理案件不断增多，在经济管理中自觉运用法律武器维护企业合法权益意识还很不强。在解决处理法律纠纷时，基本上是处于被动地位，从中可以看出，烟草企业在依法经营、依法行政和依法执法方面，都表现出严重的滞后性。随着烟草企业改革的逐步深化，企业对法律法规的依赖性也越来越强，加快企业的法制建设，做好依法治企的工作更显得紧迫。如果不能熟悉相关法律、法规，在处理一些问题的程序上把握不好，就难免发生劳动纠纷，又要进行调解和仲裁。因此说，烟草企业加强法制建设是当前一项重要而紧迫的任务，是实现科学发展、持续发展的必然要求。

（三）加强法制建设是现阶段烟草企业现状的要求。我国烟草业经过几十年发展和壮大，自身建设、资本积累、市场营销、产品开发、科学管理等方面虽然较过去取得了很大进步，但与国际烟草业相比还存在很大差距，行业内部并未形成一套与市场经济相协调的科学机制，一些计划经济时代下形成的旧的管理模式仍然束缚着我国烟草业的发展。中国在世界贸易组织这个体系中，就是意味着要将改革开放提高到一个新水平，加快发展和完善社会主义市场经济体制。因此，我国烟草企业需要加强法制观念，在法律的框架下，彻底根除其存在的弊端。目前，我国烟草企业的差距主要表现在以下几个方面：烟草企业主体小、品牌乱，竞争力差，难有抗衡外烟的实力；烟草行业内部市场观念、竞争意识不强难以与社会主义市场经济相适应；国内地方保护盛行，行业内无序竞争难以与世贸组织的规则相适应；烟草职工长期生存在行业垄断的环境里，相对其他行业来说，压力较小，收入较高，普遍存在着依赖烟草、依赖企业的思想，缺乏必要的责任感和危机感，对各项改革措施承受能力较弱。这些，显然是于当前市场经济背道而驰的，导致当今国内卷烟盲目生产、产品与市场相脱节、采取不正当竞争手段无序竞争等不良后果。因此，目前烟草企业的现状迫切要求加强法制建设。

二、烟草企业如何加强法制建设

（一）坚持依法行政,建设法治专卖。依法，指依靠现行的法律法规，法律有广义和狭义之分。我们所指的是狭义的法律，即在企业生产经营中要遵循的各种法律、法规、规章、规范性文件，也就是国家烟草专卖局的各种文件。烟草企业依法行政需要做到以下几个方面：

1、要严格遵守有关法律规定。要遵守法定权限,不创设行政许可、行政处罚、行政收费等事项，不给公民、法人、其他组织增设义务或者限制其权利。对违反有关法律规定的，要做到有案必查、有错必究。

2、要加强和改善行政执法。要认真落实行政执法主体资格制度，不具备执法主体资格的专卖人员一律不准从事执法活动，不得委托其他组织行使行政执法权，内设机构不得以自己名义对外行使行政执法权。专卖人员必须经过培训、考试、审核合格,取得《检查证》和《行政执法证》方可上岗执法。行政执法活动做到执法主体公开、执法人员身份公开、执法依据公开、程序正当和说明理由。在作出涉及公民、法人和其他组织利益的行政决定时,必须告知行政相对人享有陈述、申辩、申请行政复议、提起行政诉讼、申请回避的权利。要完善行政处罚、行政许可听证制度,逐步扩大听证的适用范围。

3、要提高依法行政的能力和水平。要建立领导干部学法制度,完善领导干部任职前法律知识考试制度。强化对行政机关工作人员的法律知识培训,每年培训时间不少于20天。未按规定参加培训或者培训考核不合格的,年度评先时不再考虑。各单位把依法行政知识列入了专卖人员录用考试、资格考试的重要内容,人事部门把依法行政知识列为专卖人员初任培训、任职培训和更新知识培训的重要内容，加大对行政执法知识的培训考核力度。

4、要建立健全专卖人员廉洁从政制度。要把反腐倡廉教育作为专卖人员培训的重要内容,组织示范教育和警示教育,发挥典型引路作用，筑牢拒腐防变的思想道德防线。烟草专卖督察组要采取明查暗访的办法,不定期、不打招呼地检查各单位的专卖执法情况，严肃查处利用行政执法权谋取私利、不认真执行罚缴分离制度、向当事人吃拿卡要、失职渎职等违纪违法案件,构成犯罪的移送司法机关查处。

（二）坚持依法管理，强化规范治理。管理，是一个全局的、动态的概念。企业的管理，不仅仅局限于管理学上的概念，而是指调整企业内部组织运行的各种关系的一种活动。如何在实践中依法加强企业管理，主要涉及理顺企业法人治理机构、通过职代会使职工参与民主管理、企业规章制度的建立等方面的内容。

1、理顺企业法人治理机构。按照《公司法》相关规定，现代企业需要按照现代企业管理制度建立一套完整的法人治理机构。现代企业一般由董事会、监事会、股东大会等组成。烟草企业全部为未上市的企业，即国家是企业唯一的股东，法律上都属于国有独资企业。这就决定了烟草企业在法人治理结构上是很明确的。在理顺企业法人治理机构的过程中，要以烟草行业联合重组为契机，对企业的法人治理机构进行大胆改革，进一步理顺组织关系，实现企业持续快速发展。

2、让职工充分参与企业民主管理。按照《全民所有制工业企业法》和《工会法》相关规定，企业为保障职工的民主参与权，在制定规章制度时应充分听取职工意见建议，努力实现民主决策。目前，烟草企业由于历史遗留问题较多、部分企业职工素质不高、加上在长期的发展中形成了错综复杂的利益关系，职工参与企业民主管理有一定难度。具体表现为职工代表的积极性不强；一些企业职代会代表的代表性不强，职代会不能较好地为职工解决实际困难，导致部分企业党群、干群矛盾突出，一定程度上影响了行业的稳定，给行业改革发展带来了负面影响。因此要切实顺畅“上下”沟通渠道，采取多种措施，让职工充分参与到企业的民主管理中来。

3、依法建立符合企业实际的规章制度。中国有句俗话：“没有规矩，不成方圆。”对现代企业而言，科学合理、赏罚分明、执行有力的制度是企业在激烈的市场竞争中立于不败之地的先决条件。然而，从烟草行业的实际情况来看，一些企业的规章制度并不尽如人意。烟草企业的历史一般比较悠久，仍然具有老国有企业的一些观念做法。具体表现为观念落后、制度不能适应企业发展的需要，缺乏灵活性、激励措施不够、执行力比较差，制度并没有完全转化为生产力、管理力。因此，在建立制度的时候，首先要考虑制度合法，不能违背法律法规的规定。其次要符合企业实际。既不能好高骛远，也不能固步自封，要具有可操作性。此外制度的建立还应该考虑到要繁简结合，刚柔相济。惟有如此，制度才能具有操作性和岳素丽，才能在实际执行中推动企业不断发展前进。

（三）坚持依法经营，公平自由竞争。加强法制建设，就必须强化依法经营，树立公平竞争的意识。虽然现在入世后，烟草仍然实行国家专卖，各地烟草公司拥有唯一的进货权和销售权，市场牢牢的控制在各地烟草公司手中，这种控制是由法律和行政手段来保证和体现的。但是作为竞争性行业的烟草业将不属于保护性行业，我国已实现承诺，中国将取消特种烟草专卖许可证，这就意味着我国要对现行的法制、法规、规章制度进行修改，这无疑也是对烟草专卖制度提出的挑战。面对WTO的“公平贸易、自由竞争原则”和“非歧视性贸易原则”，我们必须开放市场，建立起全国大流通的市场体系，让企业在公平、自由竞争中优胜劣汰，这样，我们的企业才能发展、壮大，才有实力在国内、国际市场上同跨国烟草集团进行角逐。同时，培养烟草企业具有正确的竞争意识和市场观念已是异常地迫切，这要求烟草企业转变观念，了解市场，分析市场，开拓市场，管理市场，建立和健全市场经济法制体系、培育和发展社会主义市场经济，为公平竞争提供强有力的法律保障。

三、如何推动法治型企业建设

推进社会主义民主法制，是构建社会主义和谐社会的一项重要内容。国有企业，特别是烟草企业，作为社会主义市场经济的重要实体，应该在法制化浪潮中有所作为。依法治企，是依法治国的有机组成部分，对于烟草企业这样的纳税大户，把法律引入到企业的管理中具有巨大的现实意义和长远的战略意义。要实现依法治企，就要积极转变观念，牢牢树立法治观念，逐步建立完善法制教育体系、法律事务管理体系、企业经营管理体系和法律队伍体系，为企业保驾护航。

1、完善法制教育体系。要把深入开展法制宣传教育作为企业促进“三个文明”，维护社会稳定的一项重要工作来抓。制定法制教育规划，建立法制教育领导机构，分层次有计划的确定教育重点和教育内容，并以责任制的方式，将法制宣传教育计划、工作目标要求落实到有关职能部门和人员。要把《合同法》《税务法》《安全生产法》等作为法制教育的重要内容，把改制中涉及到职工群众权益保障、社会保障等方面的法律法规作为关键内容来抓，努力实现由注重依靠行政手段管理向注重运用法律管理的转变，不断提高依法治企的管理水平。

2、完善法律事务管理体系。一方面，建立完善法律事务各项工作制度，包括合同管理的审查会签制度、授权委托制度、企业商业秘密保护及知识产权保护制度、企业涉外文字材料把关制度、重大决策出具法律意见书制度、重大法律事项联合审议制度、法律事项督办制度等等。这些制度与市场息息相关，与竞争行为紧密相联，对规范企业行为、保护企业权益有直接作用，必须建立完善。另一方面，要细化各项法律事务工作管理和处置的流程。本着高效及时、避免漏洞的原则规定各类工作的处理程序，而且要使法律事务的处理与企业其它各项管理程序紧密结合。同时，聘请律师为公司法律顾问，协助处理法律综合事务。

3、完善企业经营管理体系。依法治企就要使企业的各项生产经营活动不能与国家法律相违背，也不能与企业的规章制度相对抗，摒弃人治，倡导法治，一切生产经营活动都必须以国家的各项法律法规及企业通过公正程序制定的规章制度为准，企业的所有员工都要遵守。同时，要把依法治企与建立现代企业制度、加强企业管理、提高企业竞争力和维护企业自身合法权益有机结合起来，在对外经济合作、市场经营、转机建制、公务往来等方面实现依法管理，并通过事前法律把关，把企业决策和经营风险降到最低程度，树立起“外讲信用，依法经营；内讲制度，依法管理”的企业新形象。