财务岗位安全责任制精选(九篇)

第1篇：财务岗位安全责任制范文

一、主持、召开公司重大会议以及公司年度、季度总结与表彰会议；接待重要客户来访；负责会议决议的贯彻落实；

二、组织讨论和决定公司的发展规划、经营策略、工作计划以及日常经营工作中的重大事项；

三、决定总经理及其他高级管理人员的聘用和解职，并及时备案；

四、决定公司内高层管理人员的报酬、待遇和支付方式并及时备案；

五、定期审阅公司的财务报表和其他重要报表、文件、资料；

六、签署对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料；签署公司重要合同和协议；

七、指导公司的决策实施以及重大业务活动；

八、董事长不能履行职责时，可授权总经理。

总经理岗位职责

一、在董事长的领导下，完成董事长、董事会下达的工作计划、任务；

二、主持公司的日常经营管理工作，召开工作会议，并向董事长报告工作；

三、组织实施公司重大决议、公司年度计划和招商方案等；

四、主持制订公司年度预、决算报告；听取各部门经理工作汇报；

五、拟订公司内部管理机构设置方案；

六、拟订公司的管理规章制度；

七、根据董事长的授权，代表公司对外签署公司合同和协议；

八、定期向董事长提交工作报告、财务报表等；

九、签发公司日常管理、业务和财务等文件、资料；

十、向董事长提名任免公司高级管理人员、部门经理等；

十一、拟定公司职工的工资、福利、奖惩制度，决定公司职工的聘用和解聘；

十二、完成由董事长授权处理的其他有关事宜。

副总经理岗位职责

一、在总经理的领导下，负责分管部门的各项工作；

二、协助总经理制定公司发展规划、经营计划；

三、组织、监督公司各项决策和计划的实施；

四、提名分管部门经理，指导协调分管部门工作的开展与总结；

五、总经理因故不能履行职责时，受托代行总经理职务；

六、完成总经理临时授权的其他工作。

办公室 主任岗位职责

一、全面主持并开展办公室工作;负责公司的宣传工作，定期向公司做各部门工作总结；

二、处理公司日常行政事务，接待、处理来信来访;

三、做好上传下达、下情上报工作,深入调查研究,发现问题及时向领导汇报;

四、处理公司的公关事务,接待客户来访,负责公司对外的联系工作,策划公司的对外宣传、广告、招商等大型活动;

五、为领导起草公司规章制度、文件、报告和编制资料；

六、负责公司资料、档案的保管工作；

七、策划、安排公司的会议、总结及各类活动；

八、负责公司后勤工作；负责员工点名、考勤等；

九、协助做好公司员工培训和计划生育等工作;

十、完成总经理授权委托的其他工作。

财务科

科长岗位职责一、执行公司章程及规章制度，主持编制并签署公司的财务计划和会计报表等，指导各项财务活动，定期向总经理报告工作及财务报表等；

二、制订公司年度预、决算报告；

三、监督全公司的财务管理及活动；

四、负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行；

五、编制公司员工工资、奖金、福利等报表；

六、监督部门会计人员、出纳的工作；

七、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，经总经理或董事长批准后执行。

会计、出纳岗位职责

一、完成各项会计业务的工作；

二、制订财务计划，搞好会计核算，定期提供数据、资料和财务分析报告；

三、执行财经制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

四、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理情况；

五、严格审核原始凭证及帐表、单证，不做假帐；

六、杜绝浪费及不合理开支。

综合服务中心主任岗位职责

一、遵守公司章程，全面负责综合服务中心工作的开展，定期向分管副总、总经理汇报工作；

二、负责装卸队伍、叉车队伍、客户服务、保洁等后勤服务工作；

三、制定本部门的管理规章制度及奖罚措施；

四、制定本部门的工作计划；

五、负责本部门人员的考勤、工作监督；

六、做好本部门员工的培训及考核工作；

七、规范本部门的服务，提高员工素质及操作技能；

八、做好装卸协调工作，及时与客户沟通，出现重大纠纷时，及时上报总经理；

九、做好服务工作，服务高效、到位，让客户满意；

十、做好保洁人员的点名、管理、分工工作。

信息管理中心主任岗位职责

一、遵守公司章程，全面负责信息管理中心工作的开展，定期向分管副总、总经理汇报工作；

二、负责公司信息平台维护、[，！]信息采集、信息、信息服务工作；

三、制定本部门的管理规章制度及奖罚措施；

四、制定本部门的工作计划；

五、做好本部门操作员的业务培训及考核、监督工作；

六、规范本部门的服务，定期培训，提高员工素质及操作技能；

七、做好各项信息管理工作，努力为公司创造最大经济效益；

八、遵守保密原则，严禁公司重要的保密信息外泄；

九、落实本部门各项软硬件安全责任，防止软硬件丢失、人为损坏。

物业管理中心主任岗位职责

一、遵守公司章程，全面负责物业管理中心工作的开展，定期向分管副总、总经理汇报工作；

二、本部门负责园区进出口收费、停车场收费、水电维修及收费等物业服务工作；

三、制定本部门的管理规章制度及奖罚措施；

四、制定本部门的工作计划；

五、负责本部门人员的考勤、工作监督；

六、做好本部门员工的培训及考核工作；

七、规范本部门的服务，提高员工素质及操作技能；

八、做好服务工作，提高服务水平，服务高效、到位，让客户满意；

九、认真监督收费人员工作，杜绝违规违纪现象的发生，制定奖罚措施，防止乱收费、少收费现象；

十、责任落实到人，服务到位，出现问题，及时追究责任。

保卫科科长岗位职责

一、遵守公司章程，全面负责保卫科工作的开展，定期向分管副总、总经理汇报工作；

二、主管“三防”、保卫、监控、园区车辆管理工作，定期检查、监督各部门、各业户；落实“三防”措施和安全保卫、值班制度;

三、制定周全的安全保卫措施及奖罚措施、值班制度；

四、领导保卫人员落实岗位责任制、安全责任制,确保园区各项安全；

五、负责本部门人员的考勤、工作监督；

六、负责本部门保安的培训及考核工作；

七、规范本部门的服务，提高员工素质及防范水平；

八、定期进行治安、消防安全、防盗演练；

九、保卫科长在遇有突发事件时，第一时间到达事件现场处理事件，并及时上报；

十、保卫科长应坚持不定时查岗制度，包括晚上值班；

第2篇：财务岗位安全责任制范文

【关键词】完善 财政内部控制 防范 财政风险

完善财政内部会计控制 防范会计部位风险的思考

一、财政内部控制的内涵

财政部门肩负着为民理财的神圣使命，加强财政科学化、精细化管理，切实提高财政管理水平，是贯彻落实科学发展观、转变经济发展方式的必然要求，也是更好地发挥财政职能作用的迫切需要。

财政内部控制制度是指为履行公共财政职能，实现财政管理目标通过规范业务流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，对财政风险进行有效识别、控制和监督的制度体系 财政内部控制制度体系由预算编制管理、预算执行管理、预算监督管理和内部行政管理四个部分组成。

二、当前内部控制存在的问题

1、内控意识淡薄。良好的内控意识是确保内部控制得以健全和实施的重要保证。目前，一些单位缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，重事业发展，轻内部管理，单位内部控制制度只是写出来应付有关部门检查的。因此很多单位的内控意识淡薄。

2、财务管理制度不健全。一些单位财务会计基础工作仍较薄弱，没有单独制定内部的财务管理制度，管理的随意性较大。有的单位缺乏明确的岗位责任制度，财务人员对于其所处岗位的职责内容不详，由于职权不明确，责任不清楚，程序不规范，造成会计工作秩序混乱和财务管理失控。

3、内部控制制度执行力不强。当前由于会计内部控制人员素质参差不齐，有些人员业务素质较低，对违反财经法规和违法违纪的行为缺乏辨别能力，造成单位内部控制制度执行力不强，

4、内控效果不明显。虽然有些单位成立了自己的内部审计部门，但缺少一定的独立性。而财政、审计部门作为主要的监督机构，其监督机制不完善，监督仅停留在一般经济事项的监督上，缺乏对内部控制制度是否健全进行有效的监督和考评，这在一定程度上影响了内部控制制度体系的完善。

加强内部控制的对策

一、提高加强内部控制的认识。

《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出要对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。财政部门是政府行政机关中负责财政管理工作的机构，与经济社会发展息息相关，与群众的利益紧密相连。加强财政部门内部控制建设，是落实党的十八届四中全会精神建设法治政府的客观要求，是深化财税体制改革、优化财政治理、推进依法理财的重要内容和手段，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任和贯彻《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》的重要抓手，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免财政政策制定和资金分配过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。

二、构建内控组织架构。

地方各级财政部门要高度重视内部控制建设工作，把思想和行动统一到党中央要求上来。领导班子尤其是主要领导要牢固树立内部控制理念，推进内部控制建设，亲自部署、亲自推动、亲自过问、亲自督办，认真学习制度，严格执行制度，自觉维护制度。要成立适合本部门实际情况的内控机构，明确内控机构领导和成员，及职责分工；明确内控委会议议决事项及程序，构建起切实有效的资金风险防控机制，实现对财政资金的全程动态防控管理。建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构，层层传导压力，层层抓好落实。

三、健全内控制度体系。

制定《内部控制基本制度》，明确内部控制目标、原则、管理构架、控制方法、各专项内部控制办法主要内容和职责分工以及内部控制检查、报告、考评等，并进一步细化预算安排、资金分配、拨款审核审批、机关财务支出、资产使用管理等各项制度，梳理和规范各项工作流程，形成操作简单、程序规范、制约有效办事机制，使财政资金安全及时拨付到位并发挥效益。

四、 实行岗位分工控制。

按照“管好每一分钱，拨好每一笔款，记好每一笔账，确保财政资金万无一失”的目标要求，合理统筹分工，确定各岗位的职责和权限，从岗位设置和人员分工上实行互相牵制，对各岗位资金业务实行交叉复核，业务人员定期内部轮岗，保证办理财政资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，形成规范的内部制衡机制。

五、强化内部监督审核。

在建立岗位目标责任考核制度，明确财政各项资金业务的安全性、规范性等考评要求的同时，按月稽核收支凭证、复核银行存款账单、审核会计报表、检查内控制度执行情况，发现问题记录在案，督促整改，每半年对内部控制和资金安全管理制度执行情况进行全面检查和评价，对重点内控制度、重点环节和风险点，不定期进行检查测试，正常加强内部审计和内控专项检查，切实把各项管理制度落到实处，及时发现和解决财政资金管理中的问题。

六、建立内控长效机制。

第3篇：财务岗位安全责任制范文

关键词：会计管理施工 核算

一、会计管理的意义

会计管理，是以企业现在和未来的资金运动为对象，以提高经济效益为目的，以向企业内部管理者提供经营管理决策科学依据为目标而进行的经济管理活动，是企业为了提高会计信息质量，保护资产的安全完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列内部管理方法、措施和程序。实践证明，加强施工单位内部会计管理，对保证资产的安全性和完整性，确保会计资料的真实性和有效性，促进管理效益提高都具有重要意义。完善健全的会计管理还可以提高经济核算的效率，降低成本和开支，减少浪费和损失，增加盈利。作为施工单位管理的关键环节，内部会计管理往往可以通过风险评估来强化对施工过程薄弱环节的控制，发挥风险预警作用。尤为重要的是，健全有效的内部会计管理可以通过各部门的制度规划及有关报告，将内部各部门的工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体作用，实现管理协同，促进整个企业工作效率的提高。从现代企业制度的建立和建筑业发展的总体趋势来看，加强施工单位内部会计管理势在必行。

二、施工单位会计管理的主要问题

1.基础工作薄弱

从会计凭证上看，忽视签字，过分强调印章，事后追踪现象频发；凭证必备内容不全，原始凭证中白条、收据较多；凭证装订不规范，封面签章不全；从票据管理上看，支票签发和发票开具由一人完成，且印章由签发人或开具人保管，相关内控不能体现。从会计账簿看，重视金额记载，忽视摘要和事由记载；重视分类账，忽视备查账。从日常核算上看，会计处理不规范，随意填制会计凭证；劳务、材料、机械结算不及时，预估费用较大，成本不实；建造合同完工百分比法的使用较为随意。在财务会计报告中，只研究如何满足主管部门需要，却很少研究利用财务报表信息加强内部管理；只重视会计报表的主表编制，忽视财务情况分析和会计报表附注的编制。

2.会计管理落后

财务管理比较混乱落后，主要表现在：其一，财务管理制度不健全或有章不循、执行不到位。大多数施工单位在联营项目上以包代管，没有制度约束。资产折旧或摊销比较随意，成本情况好时多摊，差时少摊，经常出现无账面价值的账外资产。其二，收支管理不严，成本管理意识淡漠，财务监管不力。只注重工程结算收入，对于其他财产性收入管理较为粗放。对项目资金的使用未能做到专户管理、专款使用。虽然实施项目法施工，但成本意识淡漠，不能按目标责任书规定严格履行职责，包盈不包亏。其三，融资效率不高，融资能力较差，融资观念单一。负债率较高，应收账款和存货中在建工程金额较大，资产质量不高，所以融资能力较差。极为不利的是，财务主管人员融资观念单一，往往只局限于银行贷款、银行授信、增资扩股，对收取合同保证金、风险抵押金、保修金以及赊购物资等渠道考虑不多。其四，没有财务预算或预算不切实际，不能做到统筹安排，存在很大的盲目性。财务风险防范意识不强，没有建立有效的风险管理制度。

三、施工单位会计管理的对策

1.完善内部会计管理制度

1.1建立健全单位内部会计管理体系。

单位内部会计管理体系主要是指一个单位的会计工作组织体系。内容包括：按照《会计法》和《规范》规定的原则，结合本单位的实际情况，设置本单位的会计机构及会计机构负责人（或会计主管人员）的职责。单位领导人应当对会计工作全面负责，会计机构负责人、会计主管人员和单位其他人员应当认真执行会计法律、法规、规章、制度，督促内部会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料的真实性、合法性、完整性。明确会计机构与其他职能部门的分工与协作关系，会计部门与单位内部其他各部门如统计部门、内部审计部门、资产管理部门等有着十分密切的联系，明确它们之间的职责、分工，有利于明确责任、加强协作，也有利于管理者的监督、考核。

1.2会计人员岗位责任制度

会计人员岗位责任制度是对单位内部会计人员管理的一项重要制度，是对会计人员岗位职责和工作标准的规定。制定会计人员岗位责任制度时，应主要明确会计人员工作岗位的设置、岗位职责和标准、岗位轮换计划、岗位考核办法等方面的规定。会计人员岗位责任制度是对一个单位会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。会计工作岗位上般可分为：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算；财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。由于各个单位所属行业的性质、自身的规模、业务内容和数量以及会计核算与管理的要求不同，在设置会计工作岗位时，必须结合本单位的实际情况，各单位应当根据会计业务需要设置会计工作岗位。有的分设、有的合并、有的不设，以满足会计业务需要为原则。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管槽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。各单位应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。对会计岗位进行有计划的轮换是对会计工作的一个新要求,也是十分必要的。 对会计人员进行岗位轮换,既可以使接替人员对前任的工作进行检验,纠错防弊,防止违法乱纪,又可以激励会计人员积极提高业务技术水平,按时完成份内工作,使每个会计人员熟悉本单位。

1.3会计账务的处理程序制度

账务处理程序主要是对会计原始凭证、记账凭证、账簿、会计报表等会计核算流程和基本方法的规定。内容主要包括根据国家统一会计制度的规定，确定本单位的会计科目及明细科目的设置和使用范围；根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位的会计凭证、格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等的设置、格式、登记、对账、结账、更正错误等要求；根据国家统一会计制度的要求确定本单位内部会计指标体系考核要求。

1.4原始记录管理制度

原始记录是会计核算工作的基础环节。对原始凭证要从凭证是否真实、齐全，手续是否完备，数字是否准确等方面进行认真核实，加强对原始记录的审核与监督，这是有关会计人员的责任。

1.5内部牵制制度

建立内部牵制制度。主是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，以提高会计核算工作的质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。内部牵制制度是内部会计管理制度的重要内容之一。制定该项制度时，应当与会计人员岗位责任制度结合起来考虑。其主要内容包括：内部牵制制度的原则，包括机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离等；对出纳等岗位的职责和限制的规定；有关部门或领导对限制性岗位的定期检查办法等。

1.6 财务收支审批制度

建立财务收支审批制度。财务收支审批制度是指确定财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。是财务会计工作的关键环节，主要内容包括：第一，确定财务收支审批人员和审批权限，也就是明确单位领导人、总会计师、会计机构负责人，其他有关机构负责人审批财务收支的范围和最高限额，超过规定限额应当报批的程序。第二，确定财务收支的审批程序，包括经办人、审核人、批准人等应当履行的手续及承担责任等。第三，明确对财务收支中违反规定的责任人和领导人的处理

1.7财产清查制度

各单位应当建立财产清查制度，定期对固定资产进行清查，以保证账、实相符，建立财产清查制度是保证会计核算正常进行和会计核算质量的重要措施，主要包括：财产清查的组织领导；财产清查的范围；财产清查的期限和程序、方法、要求；财产清查中发现的问题的处理程序，对财产管理人员的奖惩制度等。

1.8稽核制度

稽核人员要对有关的会计账、证进行复核；对各项收支计划及财务收支进行复核；对各项经济合同、经济协议的合法及合理性进行复核；对于大型开支要进行全过程。

1.9建立定期财务会计分析制度

定期财务会计分析制度主要是规定财务会计分析的时间、召集形式,参加的部门和人员；财务会计分析的内容和分析方法；财务会计分析报告的编写要求等项目。监督。对于稽核中发现的问题要分析情况进行更正、补救重新取证。

2.加强监督，是外部监督和内部监督配合一致，推进制度执行

为了确保内部会计管理得到全面准确的实施，监督机制必不可缺。内部审计、财务专家团队专项检查、政府审计和社会中介审计都是实施监督的有效机制。内部审计是强化企业内部会计管理制度的重要环节，是对企业内部管理的检查和再管理制度。内部审计应强化工程项目审计、任期经济运行质量审计和内控制度审计，重点关注物资招标、劳务招标、分包管理、资金管理、合同风险、财务风险、资源使用、费用开支、债权债务结算、重大投资、重组改制、内控制度设计等环节。财务专家团队的定期或不定期专项检查，也能防止会计核算差错及舞弊和违规行为，发现管理漏洞，强化财务监管。另外，为杜绝企业由于各种原因形成内部会计管理形同虚设的情况，要定期或不定期地请国家审计机关、会计师事务所等机构对企业内部会计管理进行评价。

3.提高会计人员素质

第4篇：财务岗位安全责任制范文

为进一步加快推进基层医疗卫生机构综合改革，尽快建立基层医疗卫生机构运行新机制，根据《市人民政府办公室关于加快推进我市基层医疗卫生机构综合改革的实施意见》及国家、省、市关于基层医疗卫生机构综合改革要求，结合我区实际，制定本实施意见。

一、总体要求

（一）指导思想

以科学发展观为指导，深入贯彻落实国家和省、市深化医药卫生体制改革精神，根据“保基本、强基层、建机制”的要求，推进基层医疗卫生机构管理体制和运行机制的根本性转变，提高基层医疗卫生机构的服务能力，为城乡居民提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。

（二）基本原则

1、政府主导，稳妥推进。落实政府责任，完善财政保障机制，坚持基层医疗卫生机构的公益性质，坚持改革方向，积极稳妥推进。

2、综合改革，创新体制机制。以推进人事制度、收入分配制度改革为重点，进一步完善财政补偿机制、药物供应采购机制和管理体制，调动医务人员积极性，建立充满活力的长效机制。

3、绩效考核，提升服务。以让人民群众受益、满意为目标，建立健全以基本医疗和公共卫生服务为重点的绩效考核制度，促进运行机制和服务模式的转变。

（三）目标任务

通过基层医疗卫生机构综合改革，在全区基层医疗卫生机构基本建立起公益性的管理体制、竞争性的用人机制、激励性的分配机制、规范性的药品采购机制和长效性的多渠道补偿机制，医务人员队伍结构明显优化，人员素质明显提高，基本公共卫生和基本医疗服务能力明显增强，人民群众的健康需求得到进一步满足。

（四）实施范围

全区由政府举办的9处乡镇(街道)卫生院、2处社区卫生服务中心。

二、主要任务

（一）明确机构职责。政府举办的乡镇卫生院、社区卫生服务机构是基层医疗卫生服务体系的重要组成部分，为公益性事业单位，主要提供基本公共卫生服务和基本医疗服务，由区卫生行政部门统一管理。

1、乡镇卫生院的职责。乡镇卫生院以维护农村居民健康为中心，提供基本公共卫生和基本医疗服务，受区卫生行政部门委托，承担公共卫生管理职能和新农合经办管理工作，负责对村卫生室的业务管理和技术指导等工作，对实行一体化管理村的卫生室人员、业务、药品、房屋、设备、财务和绩效考核等方面进行统一管理。

2、社区卫生服务机构的职责。社区卫生服务机构以社区、家庭和居民为服务对象，以妇女、儿童、老年人、慢性病人、残疾人、贫困居民等为服务重点，开展健康教育、预防、保健、康复、计划生育技术服务和一般常见病、多发病的诊疗服务，提供与基本公共卫生和基本医疗服务内容相关的中医药服务。执行医疗保障制度有关政策规定，履行定点医疗机构职责，做好有关的政策宣传、监督及服务工作。社区卫生服务中心对实行一体化管理的社区卫生服务站人员、业务、药品、房屋、设备、财务和绩效考核等实行统一管理。

（二）合理设置机构。乡镇(街道)卫生院、城市社区卫生服务机构和村卫生室是基层医疗卫生服务体系的重要组成部分，是公益性事业单位，主要提供基本公共卫生服务和基本医疗服务。

1、乡镇(街道)卫生院的设置。每个乡镇(街道)各设置1所政府举办的乡镇(街道)卫生院，根据编办〔〕15号文件规定，全区共设置9所乡镇(街道)卫生院。

2、城市社区卫生服务机构的设置。根据编[]15号文件批复，设置2处城市社区卫生服务中心，即九曲街道社区卫生服务中心和工业园区社区卫生服务中心。

（三）核定机构编制。按照省编委办公室、省财政厅、省卫生厅《先行实施国家基本药物制度县（市、区）乡镇卫生院机构编制管理意见》，乡镇卫生院按服务人口千分之1.5的比例进行核定人员编制，其中专业技术岗位不低于总岗位数的90%。

乡镇卫生院和社区卫生服务机构的设置和人员编制，按照市编办、财政局、卫生局《关于区基层医疗卫生机构设置和人员编制核定的批复》(临编办〔〕15与)文件执行,我区核定基层医疗卫生机构人员编制682名，其中领导职数38名。核定的人员编制，作为其确定岗位数量和核拨人员经费的依据。区编制部门要加强编制管理，实行基层医疗卫生机构人员编制总量控制、统筹安排、动态调整。

（四）设置内部岗位。区人社、卫生部门要指导乡镇卫生院、社区卫生服务机构根据《市事业单位岗位设置管理实施方案》、《省卫生事业单位岗位设置结构比例指导标准》等事业单位岗位设置管理的有关规定及《关于先行实施国家基本药物制度基层医疗卫生机构人事制度改革的指导意见》要求，在核定的人员编制结构比例内，科学合理设置管理、专业技术、工勤技能三类岗位。专业技术岗位的设置，以医、药、护、技、公共卫生等岗位为主体，优先满足全科医生、专业公共卫生和中医药岗位需要，专业技术岗位不得低于总岗位的90%。其中，乡镇卫生院医疗卫生专业技术岗位不低于专业技术岗位的90%，用于全科医生、专业公共卫生、中医药岗位分别不低于专业技术岗位的20%、20%和10%，并逐步到位；社区卫生服务中心按每万名居民配备2-3名全科医师，1名公共卫生医师，同时配备一定比例的中医类执业医师。

（五）人员竞聘上岗。区卫生、人社等相关部门要根据《关于事业单位工作人员竞聘上岗的指导意见》要求，结合实际，制定规范的竞聘程序和办法，严格组织实施。

1、机构主要负责人的选聘。积极推行乡镇(街道)卫生院院长（社区卫生服务机构主任）聘任制和任期制，按照干部管理权限，由卫生行政部门会同相关部门按照公开、平等、竞争、择优的原则，采取公开招聘或竞争上岗等方式，择优聘任，实行任期目标责任制，每届任期一般为3年，可按规定程序连续聘任。逐步建立基层医疗卫生机构院长(主任)、副院长(副主任)公开招聘制度。

2、其他人员的竞岗。基层医疗卫生机构要按照核准的岗位总量、专业类别、技术等级及数额要求，实行竞争上岗、全员聘用、合同管理，聘期一般为3年。基层医疗卫生机构中符合事业单位人事管理制度进入的人员，以及通过各种公开招聘方式聘用的在职人员中具有符合要求的执业（从业）资格和其他具备同设置岗位专业对应的正规全日制专科以上学历要求的，均可按照岗位任职条件和规定程序参加竞聘。同等条件下，在编正式工作人员可优先聘用。实行卫生专业技术人员资格准入制度，不具备执业（从业）资格的人员一律不得进入卫生专业技术岗位。优先聘用全科医生、公共卫生、中医药等急需卫生专业技术人员。各基层医疗卫生机构要按照明确竞聘人员范围、确认竞聘资格、组织竞聘上岗、签订聘用合同的程序，抓好人员竞聘工作。通过竞聘用人改革，做到定编定岗不定人，建立起优胜劣汰、能上能下、能进能出的用人机制。

（六）招聘新进人员。基层医疗卫生机构在核定的编制限额内出现岗位空缺需补充人员时，一律按照政策规定实行公开招聘，优先聘用定向培养的医学生、乡镇卫生院全科医师培养计划

的培训学员。招聘的医疗、公共卫生人员一般应具备卫生专业本科以上学历，护理人员应具备护理专业学历和护士执业资格，其他紧缺的专业人员应具备专科以上学历。探索实施全科医生特设岗位项目、全科医生区乡联动试点项目，推动乡镇卫生院全科医师培养计划的实施，加大全科医生吸引和培养力度。

（七）安置未聘人员。要按照鼓励竞争、促进流动、提高素质和以人为本、依法办事、维护稳定的原则，妥善做好未聘人员的安置工作。对在编正式工作人员中的未聘人员，采取系统内统筹调剂、实行三年待聘制、允许提前退休、鼓励自谋职业、支持继续学习等多种方式妥善安置。对编制和人事计划外的未聘人员，要按照上级编制人事管理制度规定和有关未聘人员安置工作的政策要求，从当地实际出发，制定具体的办法和措施，妥善处理。

（八）开展绩效考核。在区事业单位考核委员会的指导下，区卫生行政部门负责组织实施基层医疗卫生机构绩效考核工作。考核主要包括综合管理、基本公共卫生服务、基本医疗服务和满意度评价等内容。其中基本公共卫生服务具体考核国家基本公共卫生服务项目开展的数量和质量等，基本医疗服务具体考核工作效率、医疗质量、规范用药和医疗费用控制等。基层医疗卫生机构建立以聘用合同和岗位职责为依据、以工作绩效为重点、以服务对象满意度为基础的工作人员考核办法，完善考核标准，规范考核程序，定期组织内部绩效考核工作。区财政、人社等部门对考核结果进行审核，考核结果与经费补助、个人收入挂钩。

（九）实施绩效工资。绩效工资水平由区人力资源和社会保障、财政部门按照与当地事业单位工作人员平均工资水平相衔接的原则核定，并制定具体核定办法。绩效工资分为基础性绩效工资和奖励性绩效工资两部分。基础性绩效工资主要体现当地经济发展、物价水平、岗位职责等因素，一般按月发放。奖励性绩效工资主要体现工作量和实际贡献等因素，在绩效工资中所占比重不低于40%，根据绩效考核结果发放。在分配中坚持多劳多得、优绩优酬，适当拉开差距，重点向关键岗位、业务骨干和做出突出贡献的工作人员倾斜。各基层医疗卫生机构制定的内部绩效工资分配办法，报区卫生、人社部门核准，并在本单位公示后实施。

基层医疗卫生机构工作人员年度考核被确定为基本合格等次的，应对其诫勉谈话，限期改进；连续两年被确定为基本合格等次的，应向较低等级调整岗位。年度考核被确定为不合格等次的，聘用单位可以调整该受聘人员的岗位或者安排其离岗接受必要的培训后调整岗位，受聘人员无正当理由不同意变更的，或者虽同意调整工作岗位，但到新岗位后考核仍为不合格的，聘用单位有权按照规定的程序单方面解除聘用合同。

（十）规范药品采购。严格按照《省人民政府办公厅关于印发省基层医疗卫生机构基本药物集中采购实施办法(试行)的通知》要求，规范操作，高效运行。基层医疗卫生机构配备使用的基本药物要全部通过省基本药物集中采购平台统一采购，严格执行零差率销售政策，坚决杜绝网下采购行为。要严格执行基本药物货款结算制度，及时上缴基本药物货款，确保基本药物足额供应和及时配送。

（十一）完善补偿机制。要按照《市人民政府办公室关于建立健全基层医疗卫生机构补偿机制的实施意见》要求，加大落实力度，建立完善多渠道补偿机制。要根据上级有关部门制定的基层医疗卫生机构一般诊疗费收费标准，严格执行并将一般诊疗费纳入医保报销范围。结合基层医疗卫生机构服务收费和医保报销政策调整情况，合理核定基层医疗卫生机构的经常性收支，依据绩效考核结果落实经常性收支差额补助。

三、实施步骤

全区政府办基层医疗卫生机构的综合改革任务于底前完成。各相关部门要根据改革任务要求，落实责任，加强组织领导，切实承担起实施主体的责任，按照制定方案、核定编制、设置岗位、竞岗聘用、绩效考核、实施绩效工资、总结验收的顺序，深入扎实地推进综合改革工作。

（一）学习培训，制定方案。各相关部门要围绕落实综合改革任务，开展学习培训活动，使广大基层卫生人员明确要求，掌握政策，增强信心，积极投身改革。要深入学习改革文件，准确把握政策要求，理清工作思路和方法，找准改革的重点环节和关键部位，确保制定切实可行的改革推进方案。

（二）核编定岗，竞聘上岗。各相关部门要在前完成设岗工作，前完成竞聘上岗工作。竞聘上岗工作结束后，基层医疗卫生机构要及时同上岗人员签订聘用合同，明确双方责任、权利、义务、聘期等内容，确立聘用关系。区人力资源和社会保障、卫生部门按规定对基层医疗卫生机构人员竞聘上岗和签订聘用合同的情况进行审核认定。

（三）妥善安置，保持稳定。要根据省、市有关部门关于妥善做好基层医疗卫生机构未聘人员安置工作的政策要求，制定具体办法和工作方案，并于年月中旬前完成人员安置工作。

（四）绩效考核，兑现奖惩。区直有关部门要加强对各基层医疗卫生机构实施绩效考核和绩效工资的指导，具体考核由区卫生行政部门组织实施、区事业单位考核委员会确定考核等级的程序进行，考核结果与财政补助资金安排挂钩；基层医疗卫生机构定期对内部职工进行工作绩效考核，考核结果与奖励性绩效工资分配挂钩。要加大工作力度，月底前全面建立绩效考核机制，并规范开展绩效考核工作，9月底前实现绩效工资制度入轨运行。

（五）考核评估，总结验收。基层医疗卫生机构综合改革完成后，区政府将组织各相关部门及时考核评估，总结经验，不断完善，确保改革成效。

四、保障措施

基层医疗卫生机构综合改革政策性强，时间紧，任务重，各乡镇人民政府、街道办事处，各有关部门务必从讲政治的高度出发，充分认识这项改革的重要性、紧迫性，精心安排组织，扎实有效推进。

（一）加强组织协调，建立责任制度。区深化医药卫生体制改革领导小组统筹组织和协调基层医疗卫生机构综合改革工作。区医改办要切实承担起统筹协调的责任，卫生部门要切实承担起具体组织实施的责任，机构编制、发展改革、财政、人力资源和社会保障、物价等部门要切实承担起相关的职责，加强协调，密切配合，形成强大的推进合力。区政府对辖区内每个基层医疗卫生机构要明确一名区级领导干部包干负责，确保各项改革任务按照规定的工作程序和时间要求扎实推进。

（二）加强财力保障，确保资金需求。要保障改革所需资金，确保各项补助经费及时足额到位。要切实做好资金调度和经费保障工作，落实财政的专项补助和收支差额兜底作用，加强资金监管，明确办理时限，提高办事效率。要建立健全基层医疗卫生机构财务公开制度，确保资金使用规范安全有效，严禁挤占、截留、挪用，提高资金使用效率。

第5篇：财务岗位安全责任制范文

改革开放以来,我国会计电算化工作在各级财政部门、业务主管部门、广大软件开发工作者和财会工作者的共同努力下,已取得了很大成绩,各类财会软件的运用为推动我国经济管理手段现代化、提高会计工作效率和财会人员业务素质发挥了重要作用。然而,从目前会计电算化的情况来看,会计岗位设置不合理是影响整个电算化向深层次发展的主要原因之一,因为会计工作内容繁多复杂,只有进行科学的岗位分工,使之规范化、科学化,并落实岗位责任制,才能使整个会计电算化系统高效、协调地运作,传统的会计工作岗位,是按照核算和管理的内容及工作性质来划分的,一般分为会计主管、出纳、工资核算、往来核算、财产物资核算、资金核算、成本费用核算、收入利润核算、编制报表和稽核等10个岗位。各企业可以根据行业特点、业务繁简、企业规模、人员多少等情况,在掌握出纳人员不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作的原则前提下,可以采取一人一岗、一岗多人或一人多岗等形式。与传统的会计工作岗位相比,实现会计电算化以后,大大减轻了会计工作的劳动强度,一台电子计算机完成了过去几个人的工作,与之相应的会计工作的分工、各岗位的职责及权限也发生了根本的变化,原有会计岗位的分工已不适应目前电算化工作,如果不及时地调整并建立与之相适应的会计电算化工作岗位制度,使会计岗位分工、职责尽可能地比较规范、科学,就无法保证会计工作的正常进行,会计电算化在企业管理中的整体优势就不能充分发挥,同时,对提高财会人员的业务素质也是不利的。因此,在会计电算化条件下科学、合理地设置会计工作岗位,明确各岗位的职责和权限十分必要。

二、会计电算化条件下会计工作岗位的设置及职责和权限

根据会计电算化工作的特点,企业实现会计电算化后应由传统的以总账报表岗位为中心转变为以系统管理员岗位为核心的岗位架构。具体地说,会计电算化应设立的会计工作岗位包括:系统设计员、系统管理员、系统操作员、数据审核员。各会计工作岗位人员的职责和权限如下:

(一)系统设计员的职责和权限

会计电算化的系统设计员要根据会计制度和企业管理、核算的要求,负责会计电算化系统中软件的研制、开发和升级工作,帮助系统操作人员掌握软件的应用。

系统设计员岗位的职责主要有:根据会计制度和核算要求开发会计电算化系统。根据国家经济政策和企业微观管理的需要,不断修正和完善会计电算化系统整体功能。负责指导有关人员正确掌握会计软件的使用方法。及时解决软件在运行中所发生的技术问题。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

系统设计员岗位的权限主要有:有权对软件源泉程序进行编译或对程序进行加密。有权要求软件使用者提供软件评审所需的资料和用户报告。有权制止软件的非法拷贝和传播。有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

(二)系统管理员的职责和权限

会计电算化的系统管理员负责会计电算化过程中的管理工作,组织、协调会计电算化软件的开发和应用,能够应用财务、会计和电子计算机知识对本单位运行的会计电算化系统进行使用和维护。

系统管理员岗位的职责内容主要包括:在会计电算化软件的开发阶段,负责协调软件开发者与使用者之间的关系,根据软件评审要求,做好相应的准备工作。在会计电算化软件的运行阶段,负责日常的维护和管理,帮助系统操作员熟练掌握操作技能。检查督促系统操作员对数据的备份情况。检查各操作员操作的日志记载情况,对计算机开机、关机和运行情况进行检查,防止非法调用和操作。为保证会计软件的正常运行和数据的保密与安全,不得从数据库直接对会计数据进行修改。运用电算化系统中的信息资源和分析模块,紧密结合本单位经济活动情况,对本企业的财务状况进行简要分析,为企业领导经营决策提供依据。对于系统内发生计算机病毒等情况应运用杀毒软件消除病毒,并向负责计算机安全的公安机关反映。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

系统管理员的权限主要包括:有权设置发球本岗位权限范围内的操作保密口令。有权对系统操作员的工作进行检查和监督。有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。有权对有关人员的操作权限进行设置和调整。

(三)系统操作员的职责和权限

会计电算化的系统操作员负责会计数据的录入与输出工作,能够使用会计电算化系统的部分或全部功能,系统操作员要根据会计电算化制度的要求,严格执行计算机硬件、软件的操作堆积和防范计算机病毒的措施。

系统操作员岗位的职责内容主要包括:将审核过的原始凭证或记账凭证及时、准确地录入计算机,同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核对。根据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账,即登记机内账簿。及时输出会计凭证和有关会计数据。采取有力的措施保证数据安全,每天进行数据的备份并妥善保管备份数据。为保证会计软件开发包正常运行和数据的保密安全,不得从数据库直接对会计数据进行修改。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

系统操作员岗位的权限主要包括:有权设置发球本岗位权限范围内的操作保密口令。对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机。对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据,有权拒绝进行凭证过账处理。有权拒绝来历不明的软件在会计电算化系统中运行。

(四)数据审核员的职责和权限

会计电算化的数据审核员负责审核已录入的会计数据和输出的会计数据、账表的正确性,能够使用会计电算化系统有关审核方面的功能,包括会计数据的输入与输出、会计政策的设定等。数据审核员要根据财经法规、会计制度和会计电算化制度的要求,严把审核关,维护财经法规和制度的严肃性。

第6篇：财务岗位安全责任制范文

 

关键词：财政资金安全;存在的问题;主要对策 

 

1 现阶段财政资金安全性状况及存在的问题 

1.1 财政资金安全意识淡薄 

思想意识上的漠视，会导致行为上的疏忽，而领导同志思想意识上的漠视，则会导致管理上的疏忽，财政资金安全意识淡薄问题依然比较突出。这些案件的发生，说明在有些财政部门内部管理已管理分散，安全隐患较大。 

1.2 内控管理制度未得到有效的执行 

制度是管理的基础，也是约束行为、防范风险的重要屏障。制度缺失或执行不力，是一些地方在财政资金安全管理方面存在的另一重大问题。包括财政的内部控制制度，财政与银行之间对账制度、相互制约机制和纠错机制都不健全，漏洞较大；岗位培训制度、岗位轮换制度和岗位素质教育制度等相关管理制度也都没有得到很好地执行。此外，由于人员配备不足，财政国库机构和乡镇财政所在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，一些关键环节和重要权限集中在个别人员手中，少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理，定期对账制度流于形式，或者根本就不对账，密码不密，形同虚设，财政资金运行的各项内控机制无法完整落实，给财政资金安全留下很大隐患。 

1.3 财政专户管理不规范 

财政专户过多、重复设置、管理分散，安全隐患较大。专户资金仍然采用传统的实拨方式，管理链过短，少数地方至今还没有落实财政专户归口国库部门统一管理的要求，更是增加了资金运行风险。湖北潜江市财政局和张金镇财政所,之所以选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案，正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。 

1.4 国库集中支付制度改革不彻底 

对推进国库集中收付制度改革，财政部以及省级政府一直都有明确要求，要求市级会计集中核算向国库集中支付转轨，所有单位全部退出会计集中核算，不得再将资金实拨到会计核算中心沉淀。但至今还有一些仍然没有退出会计核算中心。说明我们在推行国库集中收付制度改革时，还存在认识不到位、紧迫感不足、有畏难思想等问题，没有认真地落实中省有关要求。由于会计集中核算转轨不彻底，与国库集中支付双轨运行，削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算主体的地位，致使预算单位内部没有形成会计与出纳的牵制机制。 

1.5 财政监督检查工作机制尚不甚健全 

不可否认，我国财政监督工作取得了一定的成绩，但原有的财政监督方式、方法已不能适应当前加强财政管理工作的需要，主要存在：财政监督与财政管理相互脱节；尚未理顺不同财政监督主体之间的关系；使用的财政监督方式和手段比较落后；财政监督队伍建设跟不上实际的需要；没有营造良好的财政监督执法环境。 

2 加强财政资金安全管理的主要对策 

2.1 进一步增强财政资金安全责任意识 

观念是行为的先导。有什么样的思想观念，就有什么样的行为模式和行为准则。因此，要提高财政资金安全管理工作水平，首先必须强化安全意识： 

2.1.1 强化法律意识，依法理财 

财政资金管理活动，从一定意义上说，就是依照法律、法规和行政规章从事生财、聚财和用财的活动。因此，各级财政部门要重视抓好学法用法工作，把学法用法列入岗位责任制进行考核，全面提高广大财政干部的法律意识，熟练掌握财政法律、法规和方针政策，提高依法理财的水平。 

2.1.2 强化责任意识，履职尽责 

财政资金取之于民，其使用也事关党和国家的大政方针、事关老百姓的切身利益，责任重大，这就需要我们进一步增强责任感和使命感，为国家和人民管好用好每一分钱。各级财政部门和广大财政干部一定要以对党和人民、对事业、对自己高度负责的态度，高度重视资金安全管理，切实增强责任意识，履职尽责。同时，要强化责任追究，对那些管理不善甚至不抓不管，资金安全长期存在漏洞、造成财政资金损失的，要追究个人的责任。 

2.1.3 强化忧患意识，防患未然 

别人的惨痛教训就是一面镜子，要随时对照检查。前面发生的案件和近年来监督检查发现的问题表明，当前财政资金安全形势不容乐观，不法

分子无时不刻不在窥觑财政资金。因此，各级财政部门一定要牢固树立忧患意识，增强危机感和紧迫感，要时刻保持高度警惕，增强对可能出现问题的预见性，有针对性地采取有效措施，未雨绸缪、防患未然，及时消除资金安全隐患。 

切实抓好财政总预算会计队伍的日常教育、管理和监督。引导干部树立健康向上的生活情趣，自觉抵制等不良风气的侵蚀，始终保持公职人员的廉洁性。要建立和完善有关制度，比如定期轮岗制度、财政内审制度等等，总之，要在干部教育、管理和监督上，形成一级抓一级，层层抓落实的局面，确保各项工作和制度落到实处，收到实效。 

2.2 进一步健全完善财政资金安全管理制度 

科学合理的制度机制，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。制定出有效的财政资金安全管理的具体实施办法和预算单位会计基础管理工作的规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。要加强以下几个方面建设： 

2.2.1 加强制度体系本身的完整性,构建部门岗位分工控制制度 

完整的财政资金安全管理制度，应当包括财政总预算单位会计岗位责任制，印鉴、票据管理制度，财政内部相关业务职能部门之间，财政与预算单位、人民银行国库、银行之间的定期对账制度和相互制约机制，财政资金专户管理制度，内部监督检查制度，银行管理机制，等等。我们各级财政部门要结合实际情况和管理需要，切实健全完善好这一制度体系。 

2.2.2 建立关键岗位人员管理制度 

一是建立对财政资金管理关键岗位（如财政总预算会计岗位等）人员有效的教育培训管理机制，包括上岗培训和后续培训，提高关键岗位人员的思想道德水平、财政业务水平和操作动手能力。二是建立科学的自律机制、防范机制和奖惩机制，如实行资金安全责任人风险保证金制度等，把关键岗位人员的自我约束与财政资金安全管理外部制约机制有机结合起来，牢固构筑起财政资金安全管理的思想防线和制度防线。

2.2.3 健全过错责任追究处罚制度 

一是要制定财政资金安全、规范运行监督实施方案，根据资金运行整体情况确定监督重点，进行风险防范与监控管理。二是将财政资金安全与各部门职权范围与责任挂钩，层层落实责任到人。对因管理不善、控制不严、造成资金损失、浪费的有关人员，要追究相应的责任，并视情节给予党纪政纪处分。违法犯罪的，应及时移送司法部门处理。 

3 全面深化和完善国库集中收付制度改革及财政专户整合 

建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大，影响深远。 

3.1 不断拓展改革范围，完善支付控制流程 

在改革的资金范围上，在财政预算内、外资金全部纳入国库集中支付改革的基础上，逐步将财政专户、预算单位实有资金账户纳入国库集中支付管理，最大限度地减少实拨资金；在改革的单位范围上，重点是将县区级的所有预算单位尽快纳入国库集中支付管理，同时积极探索对乡镇财政资金实施国库集中支付，使改革尽快实现“横向到边、纵向到底”。 

在支付控制流程上，一是要减少不必要的控制环节和内容，突出控制重点。现行支付控制的内容和环节较多，即包含对收款人、支付金额等付款信息的控制，也包括预算科目、项目等预算管理信息，全部放在支付环节控制，不仅影响效率，而且分散了注意力，不利于对重点风险环节的控制。对那些不涉及资金安全的管理要素（如预算项目等）可通过支付监控管理环节进行控制，从而优化支付控制流程，加大对风险点的控制。二是要提高支付自动化管理水平，逐步实现财政资金支付无纸化管理。目前，虽然一笔资金的支付要经过初审、复核、制表、盖章等环节，但这些环节实际上并没有真正地从头至尾都关联起来。只要支付流程中的某一个环节出了问题（如盖了真章，却填了假数），其他环节再严格管理都无济于事。无纸化管理就是通过电子签名真正实现链条管理，银行见到支付指令后，它效验的不再仅仅是财政部门的电子公章，而是支付管理各个环节的电子签名信息，即一笔支付要效验整个管理链条。如果说在一个环节可以造假，那么在所有管理环节进行造假几乎是不可能的。通过无纸化支付手段，促使财政、预算单位和银行真正实现从环节管理到链条管理过渡，从根本上提升支付安全管理水平。 

3.2 全力推进会计集中核算向国库集中支付转轨 

目前，我国部分县区的集中支付改革仍采用国库集中支付和集中核算相结合的模式。按照财政部的规范要求，逐步将会计集中核算全部退回预算单位，实现会计

集中核算向国库集中支付的全面转轨。由于部分县区纳入集中核算的预算单位没有设置会计岗位，一般只有一个兼职报账员，转轨要一步到位是不现实的。针对当前的这种具体情况，县区的转轨工作应按照分步实施的原则进行：先将支付中心的集中支付职能和会计核算职能进行分离，把集中支付职能并入财政国库部门，即由财政国库部门负责办理国库集中支付的财政业务，会计核算中心作为预算单位的会计，负责办理单位的授权支付和会计核算业务，待条件成熟后再将会计核算业务全面移交单位管理。 

3.3 尽快实现财政国库管理机构和执行机构的整合 

财政部要求地方对国库管理机构与国库执行机构的内设机构、职能及工作流程、系统建设等进行全面一体化整合。目前，部分省市已实现了整合。实践证明，这样的整合既能减少职能交叉，理顺业务流程，提高工作效率，又能进一步加强财政资金安全管理。因此，我们要积极创造条件整合国库管理机构和国库支付执行机构，买行“一套人马、两块牌子、合署办公”的机构设置和人员配置方式，细化并合理安排岗位分工，直接建立起环环相扣、无缝衔接的财政资金支付“流水线”。尚未设立国库管理机构的县区，要结合集中核算向集中支付转轨情况，调整机构设置，整合人员编制，尽快建立符合现代财政国库管理制度要求的财政国库业务部门。 

3.4 加强财政资金账户管理，确保财政专户资金安全 

进一步完善国库单一账户体系，能够实行国库集中支付的财政资金不再开设财政资金专户。对财政资金专户的开设，要严格履行财政内部审核、审批手续，并实行向上级财政部门备案和年度报告制度，严格控制新开设财政资金专户；对现已开设的财政资金专户，要加大清理力度，能归并的立即归并，该撤销的坚决撤销；对按规定开设的财政专户，要严格按照相关法律和制度规定，规范财政与银行之间的责、权、利关系，防范资金风险；对财政资金专户管理要按照“归口统一管理，严格按程序开设，同类专户归并，的原则，统一到财政国库部门管理，建立项目管理与资金管理相分离的相互监督、相互制约机制；对纳入财政资金专户管理的财政资金要按照预算内资金管理的模式，实行”指标管理，资金集中，预算总控，统一调度，统筹管理”，严格预算约束。 

3.5 加强对财政资金安全制度的执行的监督检查 

第7篇：财务岗位安全责任制范文

关键词: 内部控制职能部门岗位责任授权批准控制制度业务记录

现代意义上的内部控制，是在长期的经营实践中，随着企业对内加强管理，对外满足社会需要，而逐步产生并发展起来的自我检查、调整及约束系统。我国正处在建立和健全社会主义市场经济体制的过程中，使得内部控制的重要性及作用更加突出，也使得加强内部控制，提高财务管理水平更具有了现实意义和紧迫感。虽然由于企业类型、业务规模等的不同，内部控制的具体内容也会有所不同，但企业加强内部控制的基本框架体系的总体思路应该是相通的。以下就如何加强企业内部控制进行探讨和研究。

1 设置合理的职能部门并进行有效的控制

设计合理的职能部门应根据企业规模、业务特点等具体情况，设置职能部门并进行业务分工，以使每一项业务的全部处理过程或过程中的重要环节，不是由一个部门单独处理，而是由两个或两个以上的部门在相互协调、相互制约的基础上共同完成。同时，对各部门的职权和责任应明确加以规定，既要避免权利重叠，也要防止权力落空或出现权力真空，应使每项业务处理的各个环节都有相应的机构负责。

2 落实岗位责任和进行职务分离控制

岗位责任是指企业在合理的职能部门基础上，依照程式定位，将各部门的业务活动再划分为若干具体的工作岗位，并赋予其相应的任务、权限和责任。岗位责任的落实是职能部门功能的具体化。因此，落实岗位责任也必须贯彻相互牵制的原则，具体来讲有两点:第一就是分离不相容职务，使岗位之间形成相互检查、相互制约的关系；第二是要对一些人员职务进行定期轮换，加大对职务复核的力度。实践也证明，实行岗位责任有利于防止、发现，纠正错误和舞弊，是加强内部控制的一种行之有效的措施。

3 设计规范、标准的业务流程

业务流程是指企业在明确岗位责任的基础之上，为保证生产经营活动顺利进行而规定的业务处理步骤与生产工艺环节的秩序。以工程咨询设计服务业企业为例，其主要业务可以分为签定合同、项目服务、服务计划、项目考核、费用开支、采购仪器设备材料等。对主要业务来讲，就要实施由“任务分解、服务计划、执行、检查和改进、项目验收、成本控制”等环节组成的验收业务程序；对差旅费报销事项就可以设计为“部门领导审批、财务主管审核,会计人员制证、出纳人员报销和分管会计记账”的业务流程。设计一整套合理的业务流程不仅可以使企业以最快的速度,最小的消耗完成某项业务活动,而且可以避免和防止企业业务活动中出现的错误和舞弊。所以,企业应根据组织机构和岗位责任的情况,设计合理的业务流程并予以严格遵守。

4 执行严格的处理手续

处理手续是指企业在业务处理活动过程中,体现在业务程序各个环节上的具体措施和例行规定。如在上面例子中提到的由“订货、验收、入库、付款、记录”组成的采购业务流程中,就“验收”此环节而言,就需办理“核对订货合同,检查进货数量、品种、规格、质量和价格,开具验收单和质量证明单,并由经办人签章”等手续。处理手续的完备,是具体严格有效执行业务流程保证内部控制的实施重要保障和条件。

5 恰当的业务处理记录

业务记录是指企业为反映和控制各项生产经营业务而以文字形式对生产经营业务的发生、进展和结束的全过程所进行的记载,包括业务活动的批准与接受记录、生产调度单、会计信息载体等。准确、及时、系统、完整的业务记录是有效实施内部控制的必要条件,是加强内部控制的一个重要方面。在生产过程中,企业必须对存货的收发、业务活动发生的批准与授权等进行全面而准确的纪录以保证其业务的合规合法。

6 严格的检查标准

检查标准是指企业为检查经营管理活动并保证检查活动有根有据所制定的各项标准、尺度等,如材料到货验收标准、材料消耗定额标准、产品质量检验标准,检查标准既是生产经营活动需要达到的要求,也是检查验收活动应当遵循的依据。严格检查标准就是根据企业自身产品的特点,将对企业产品的检查进一步细化、量化,以有利于企业加强内部控制的需要。

7 提高人员素质。人员素质是指企业根据经营管理的要求对各岗位人员在素质方面所做的具体规定和要求。内部控制是因人而设的,最终也是由人来具体实施,即使内部控制设计健全,但若人员条件较差,也会因之而失去作用;相反,内部控制设计不尽完善,但人员条件较好,也会因之产生良好的效果。从总体来讲,就是提高企业人员的知识水平和思想道德修养以及对人员录用、培训、调整、选拔等规定明确条件。具体方法有:

7．1根据各级人员的品德和业务能力来委派工作,使他们能够胜任各自的工作。

7．2建立职工技术业务的考核制度,职工必须通过技术业务考核才能上岗担任工作。

7．3建立管理人员业绩考核制度,对于不能胜任管理工作的人员应调离管理岗位。

7．4建立人员职业道德和技术轮训制度,提高人员的职业道德素质和技术业务素质。

7．5建立奖惩制度,提高职工的责任心。

7．6建立职务轮换制度,定期调换职工的工作,并全面检查职工的工作情况,培养职工全面工作的能力。

8、完善内部审计。内部审计是企业为监督、评价和鉴证财务信息及经营管理活动而专门设计的独立职能机构。内部审计也具有控制的功能,它既要检查和评价其他各项内部控制的质量与效果(是对内部控制的再控制) ,同时其本身又作为整个内部控制系统的重要组成部分,是内部控制中的特殊因素。因此,企业应加强通过内部审计来进一步加强和完善企业的内部控制。

9 财产安全控制。财产安全控制是指为了确保企业财产物资安全完整所采取的各种方法和措施。内部控制的各项措施其实都是和财产安全有一定的关系。具体来讲,可以有以下6 种方式:

9.1发生经济业务要立即记账,特别是现金、银行存款等业务,尤其要重视这一控制,以防现金被挪用。

9.2财产物资必须采用永续盘存的方法,以便在账上随时反映财产物资收入、发生和结存情况。

9.3建立定期和不定期的财产清点制度,保证财产物资处于账实一致的状态。

9.4财产物资发生盘盈盘亏都应查明原因,并及时

按规定程序经批准后才能进行账面处理,并追究有关人员的管理责任。

9.5建立财务档案的保管制度,并编制清册,妥善保管,防止抽换和篡改资料,便于进行业务复查。

9.6对财产物资进行科学编号和存放,便于清查、点数和保管。

总之,企业在具体实施加强内部控制时,应认真分析企业内部控制的现状,按照内部控制加强的理论和方法一步步地来加强和完善企业内部控制。

参考文献：

[1] 耿建新,宋常1 审计学[M]1 北京:中国人民大学出版社,1999 1

第8篇：财务岗位安全责任制范文

关键词：财政；资金；控制

一、加强职责分工控制 健全控制环境

1.合理设置和明确各科室岗位职责和权限，完善财政资金管理各岗位责任制。各岗位工作人员均在各自的权限范围内对财政资金的安全、完整负相应责任。建立财政资金支付业务的岗位责任制，明确预算管理、业务部门、国库管理部门、国库支付中心、银行和人民银行的职责权限。通过部门之间的相互监督、相互制约，达到纠错防弊，从而确保财政资金安全、高效运行。做到岗位设立明细到个人，职责落实明细到个人。

2.建立规章制度。主要是对人、财、物以及工作职能的管理等，做到有规可依、有章可循。再次是全员参与，内部控制涉及到单位每一位成员，只有人人都了解其内容，并自我约束、自动执行，才能使内控制度和措施得到很好地贯彻。对所有财政资金从适用范围、资金管理、开户申请、财务核算、监督检查等方面做了详细规定，切实加强了资金管理，增强资金运行透明度，完善内部程序，建立规范有序、责任明晰、运作高效的理财机制。

3.积极做好岗位职责内控，把好人为关。将所有财政专户全部纳入国库科统一管理，明确岗位职责，实行专人专账，建立相互牵制、相互制约的内部机制。采取“国库科管资金、业务科室管台账”的方式，国库科根据业务科室支付令划拨款项，有效加强了内部制衡。对财政预算的安排、国库资金的拨付、预算事项的执行、财政财务的监管等核心职权，对职责分解、岗位设置、审批环节、操作流程等方面，从机制上加以规范和约束，使财政资金的运行全程受到动态化监控。

二、加强内部监督，规范财政资金业务操作流程

1.加强内部监督。要设立初审、审批、单据填制、审核、印鉴、单据传送等岗位，分别对财政资金调度、工资统发、拨款申请或用款计划、拨款或用款额度、凭证进行全面审核、复核，并将支付凭证分送人民银行和各开户商业银行。同时，建立健全财政资金对账制度。各级财政部门内部有关机构之间，上下级财政部门之间，各级财政部门与预算单位、人民银行国库、财政专户开户银行之间要建立健全规范的对账制度。各级财政部门内部预算、国库机构分别与业务管理机构核对预算指标和资金账；上下级财政部门要核对资金往来账；财政部门要与本级各预算单位核对预算指标和资金账；与同级人民银行国库核对资金账，与财政专户开户银行通过后台对账的方式核对专户资金账

2.规范财政资金业务操作流程。首先明确纳入财政国库集中支付管理的财政资金，包括财政国库资金、预算外资金和其他财政性资金。其次制定对正常预算资金、追加预算资金、科室专户资金及其他临时性资金等业务操作流程。最后各职能科室严格履行资金支付申请、审批、拨款等手续，做好资金集中支付管理工作。第三，做好账户对账内控，把好账务关。建立财政内部相关业务科室定期对账制度、财政局与银行经常性对账制度、财政内部监督科室不定期稽查制度，多方监控专户资金使用和存款余额情况，有效规避对账环节漏洞，确保财政专户资金安全运行。

3.注重关键环节，加强财政资金业务流程控制。首先，注重规范关键环节，从“重点”上下功夫。要结合检查和整改情况，认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点，一个环节一个环节地加以规范，确保关键环节和风险点不出问题。比如，会计、出纳、审核岗位分设，印鉴、票据分开使用管理，财政部门与银行之间的权、责、利关系，等等，都是需要重点考虑的关键环节和风险点。规范好这些环节，防范好这些风险点，就相当于为财政资金安全管理构筑了牢固的防线。其次，加强流程控制。国库集中支付制度所指的财政资金，包括财政国库资金、预算外资金和财政专户资金，财政资金拨付分为财政直接支付、财政授权支付和实拨资金三种形式。财政资金支付整个业务流程包括指标、计划、额度、支付、清算五个部份，财政部门应对财政资金支付进行相互牵制，进一步明确用款计划申报流程和授权额度通知流程，确保财政资金安全。

三、以人为本主动创新 加强队伍建设

1.要始终坚持以人为本的原则，加强财政干部队伍建设。在完善各项财政资金安全管理措施的同时，提高财政干部队伍的整体综合素质，形成保障资金安全的坚强防线。一是单位领导重视。单位领导要加强对干部职工政治思想教育，提高廉洁自律、防腐拒变的能力，形成积极向上的单位风气。要使单位全体干部职工，特别是单位领导在思想上重视，行动上落实，常抓不懈。二是加强培训学习。对于制度措施的出台，认真组织培训学习，不走形式，同时在工作中发现问题，总结经验，完善措施。加强与外地先进地区的交流学习，开拓视野，引进先进的管理理念、管理方式，开拓创新，提高管理水平。

2.建立专项资金管理的有效机制，强化对专项资金的监督检查。财政、审计、监察等有关部门应实行联席会议制度，定期召开联席会议，研究解决专项资金监督检查工作中的有关问题，并加强对专项资金管理和使用情况的监督检查。监督工作要注重群众性，把内部通报与公开曝光结合起来；加大处罚的力度，注重严肃性，把处理事与处理人结合起来。要按季或每半年检查一次资金使用情况，发现不按规定和批准的用途使用、发放资金等违反财经纪律行为，应及时纠正，严肃处理，确保专项资金使用的安全与完整。对检查中发现的不属于其职权范围的事项，应当依法移送。

第9篇：财务岗位安全责任制范文

关键词　会计　集中　核算

建立以国库单一账户为体系的公共财政框架是我国财政改革的方向。目前，大部分地区都相继成立了不同形式的会计核算中心和国库集中支付中心。会计集中核算是对所有行政事业单位的财务收支实行“集中管理、统一开户、分户核算”；国库集中支付是以“建立国库单一账户体系，资金缴拨以国库集中收付”为主要形式的财政资金管理制度。因而中心管理着数量庞大的资金，资金安全问题显得尤为突出。资金安全是会计集中核算和国库集中支付的生命线，是国库工作的重中之重。现就如何加强会计集中核算，保证资金安全运行做一探讨。

1　建立完善的规章制度

1.1加强对会计人员的培训，增强会计人员的职业道德和法律意识

以《会计法》为准绳，新的会计制度和会计法规为依据，结合工作中出现的新问题、新情况，定期和不定期对会计人员进行业务知识和法律知识的培训，加强工作责任感，增强法律意识，时时敲响资金安全的警钟。同时加强警示教育，搜集财政金融部门有关资金安全的典型案例，组织中心员工对案例进行剖析，以吸取教训，把不健康的思想消灭在萌芽状态。

1.2建立各种规章，构建国库资金规范、安全、高效运行体系

随着国库集中支付改革的深入，支付的范围越来越广，支付的资金量也日益增大。必须制定一系列规章制度，让国库资金在制度构建的安全通道里运行，使“自觉行为、道德约束”变成“强制行为、制度约束”。灌云县国库支付中心在运行几年的实践中，先后制定了《灌云县会计核算中心报账规范》、《灌云县国库支付中心资金支付规范》、《灌云县会计核算中心操作流程》、《内部控制和岗位支出审核制度》、《业务考核制度》、《业务考核办法》、《业务考核实施细则》等等。使中心每个岗位、每个人在办理业务时有章可循，有据可依。因而责任主体明确、责任层次清晰、责任追究严格，做到把日常工作程序化，隐形工作显性化，内部运行制度化，风险防范全员化。

2　把好报账支付环节

2.1预算单位从申请国库用款计划到核算中心报账，再到支付中心支付的过程，就是国库资金流动过程。

在资金流动过程中，岗位设置是否合理，相应措施是否跟得上，对办理业务和资金支付过程能否起到互相监督、互相配合，是资金支付过程中重要一环。

中心在岗位设置和资金流动过程中，始终以资金安全作为主线。在借鉴有关经验基础上，进行周密安排，在实践中进一步完善，使不兼容岗位分离，不同岗位操作口令严格分开，密码定期更换。印、鉴、票、证分开专人保管。大厅式办公，流水线作业，使核算、支付工作既相互配合，又互相约束，保证了国库集中支付资金安全高效运行。

中心共设统管会计、总账会计、支付初审会计、支付复核会计、资金总会计、清算会计、事后监督会计、网管员、档案员、中心主任共十个岗位。

统管会计和总账会计主要是负责原始发票的审核和业务处理。原始发票首先由统管会计初审，包括发票是否规范、审批手续是否齐全、收支金额是否正确，附件是否配套等等，符合报账规范后，再由总账会计复核，转账和报账中有单张发票超过一万元的必须有中心主任审核，每一环节都必须有本人亲自签名，不得以印代签。这样就形成了预算单位预留印章、领导签名、报账员签名、统管会计签名、总账会计签名、主任签名的完整的中心内部传递凭证。

2.2支付中心设置支付初审会计，支付复核会计，资金总会计，清算会计，事后监督会计。

支付初审会计。根据核算中心手续齐全的内部传递凭证录入支付申请；审核与打印支付复核会计录入的支付令并盖章。即《财政直接(授权)支付申请书》。

支付复核会计。审核支付初审会计的支付申请，录入支付令。根据每日支付令及时做好账务处理，日清月结。

资金总会计。审核资金会计开具的银行票据和支付令，确保票据内容与中心内部传递凭证内容完全相符。加盖国库支付中心和有关领导预留印鉴。

在实践中，考虑到与银行结算票据传递环节可能存在的漏洞，在岗位设置上，我们特别增设了资金清算岗位和事后监督岗位。

2.2.1清算岗位

(1)在将票据送交银行前，进一步核对中心内部传递凭证与《财政直接(授权)支付申请书》。包括收款人名称、银行账号、开户银行、实际支付金额、签章等内容是否正确齐全。

(2)每天业务终了，分预算类型打印《财政直接支付明细表》。确保中心支出笔数、支出金额、划款凭证与银行核对正确无误。

2.2.2资金事后监督岗位

(1)到银行领取前一工作日《财政支付凭证》回单和《财政直接支付明细表》、《银行划款凭证》。

(2)重点核对《财政支付凭证》与《支付明细表》的业务笔数是否相同，《银行划款凭证》的总金额与《支付明细表》的总金额是否相当。

(3)将《支付凭证》回单分发给统管会计，统管会计根据和回单一致的原始凭证及时做账。

这样通过层层设防，环环相扣，堵塞资金链上每个环节可能存在的漏洞和隐患，确保财政资金的安全运行。去年底，湖北潜江发生12.24大案，潜江市财政局国库支付中心出纳员樊红分两次相继转走国库资金580万元，在短短时间内被刷卡消费，大肆挥霍。给国家和政府造成了不可估量的损失，这是血的教训。如果岗位设置严密，制度管理严格，就不可能一路绿灯，一人转出如此大数额资金。如果事后监督到位，及时做账、对账，也能及时发现问题。亡羊补牢，未为晚矣。

3　多策并举实行全方位监控

在工作中，一般重视原始凭证的审核、《支付申请书》开具的各个环节，而容易忽视票据结算后的监督。加强事后监督，能及时发现问题，采取补救措施，追回不该流失的资金。

3.1及时做账业务办理的第二天，统管会计在收到银行回单时，及时核对业务的真实性，金额是否相符等，及时做账，做到日清月结。

3.2及时对账核算中心统管会计每星期一与银行对账，与支付中心对账。

3.3定期组织互审通过互审，达到技术上取长补短，业务上互相监督，业务口径上高度统一，堵塞了潜在漏洞，进一步促进了工作。

3.4实行岗位轮换定期实行岗位轮换，一方面能克服一直从事某个岗位、某项业务，对某一单位报账而产生麻痹思想，放松警惕等不利因素；另一方面，使每个职工熟悉不同岗位的不同业务和环节，使每个人都能在不同岗位得到锻炼，成为多面手、全面手，全面提高职工的业务水平，提高单位的整体素质。