医院质控管理工作计划精选(九篇)

第1篇：医院质控管理工作计划范文

关键词： 医院 预算管理 内部会计控制

作为对未来经营规划的一种总体安排，预算管理是医院管理中一种非常重要的工具。通过预算管理能够有效推动医院相应计划工作的顺利开展及不断完善，加强医院内部各个部门之间的高效分工协作，降低矛盾和冲突，提高工作效率。

一、医院预算管理与内部会计控制概念及二者间的关系

（一）概念界定。

所谓医院预算管理就是在一段时间以内，对医院财务经营情况利用预测分析法进行医院管理的一种方式。采用预算管理方式管理医院，需各个部门负责人做出合理的评价及分配财力、物力、人力等医院资源，在一定程度上有效推动医院经营目标的实现。此外，利用预算管理和绩效管理二者之间的相互协调及配合，可以有效掌握医院经营的具体状况，合理预计收入实现进程，控制医院经营成本，从而实现医院战略目标。

医院内部会计控制是指医院为了保证医疗业务的有效进行、保证医院财产的安全与完整、保证财务收支的合法性及会计信息的真实性，在医院内部采取和建立的各种措施和办法的总称[1]。其主要目标是提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻和执行，从而顺利实现组织的战略目标，其内容主要包括过程控制、环境控制、信息交流、监督控制和风险评估。

（二）预算管理同医院内部会计控制的关系。

1.预算是医院内部会计控制的主要形式之一。内部会计控制应该是一种全方位、多层次的立体会计控制体系，具体可细化为分工控制、授权控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制和内部报告控制等。预算控制要求单位对各项经济业务编制详细的预算或用款计划，并通过一般授权或特殊授权，由相关部门对预算的执行情况进行控制。预算的编制必须体现单位的经营管理目标，并明确责权；执行过程中，允许经过授权对预算进行调整，使其更切合实际；应当定期反馈预算执行情况，严格控制无预算的支出。

2.良好的内部会计控制是预算质量的有效保障。预算能否发挥其应有的效力是建立在医院内部会计控制是否有效的基础上的。一方面，良好的内部会计控制能有效地保证单位会计信息的质量，为预算的考核提供客观公正的依据。另一方面，健全的内部会计制度能保证预算的严肃性，杜绝任意变更单位预算的行为。

二、预算管理对医院内部会计控制的意义

近年来，随着我国经济体制改革在卫生部门的不断深入，医院在经营过程中的不确定因素增多，高新技术加快发展，客观条件要求各级各类医院执行预算管理；甚至，有研究者指出，医院进行预算管理是贯彻《中华人民共和国会计法》，强化医院内部控制的要求，适应财政部部门预算改革的要求[2]。另外，《医院财务制度》第五条规定医院财务管理的主要任务之一，即“合理编制预算，统筹安排各项资金”。可见通过预算管理，调控医院的各项医疗资源，适应社会发展的需求，提升医院的知名度，是医院管理在新形势下的必然选择。不过，从医院内部会计控制角度而言，预算管理具有如下两点主要意义。

（一）医院内部会计控制标准评价的科学选择。

用预算衡量医院各项内部会计控制内容，可以有效降低医院的财务风险，从而不断实施和完善相应的财务计划。预算是医院制订并实现相应计划及目标的重要前提，对于医院各个部门制订的计划具有较强的促进作用，避免医院在发展中因为盲动而造成严重的经济损失。高质量的预算管理可以科学量化医院经营环境及资源状况，保证医院在一个比较均衡的状态下运行。此外，预算管理当中的绩效管理理念及办法等内容，也能够促进医院更好地进行内部会计控制。

（二）改善对医院法人的结构治理。

医院法人进行结构治理的时候会将预算控制包括在内，并将其当做主要部分。从经营策略角度来看，内部职务的划分、各项权利分配等都要依赖预算选择的管理标准；从战略角度来看，医院预算管理已经成为制定及实施战略目标的一种支撑性力量。有效结合相应的总体分析，实施预算管理能够有效划分并约束权力，改善法人治理结构，促进医院健康发展。

三、预算管理背景下医院内部会计控制策略

那么，在预算管理背景下医院该采取什么样的内部会计控制策略呢？笔者认为主要应围绕以下几个方面展开。

（一）制定内部预算管理办法，建立预算管理委员会。

医院应当制定适合本院实际的预算管理办法，明确预算编制内容、范围、依据、程序、方法、执行与控制和分析与考核等项目。为杜绝内部人为控制，保证医院整个经营活动协调运转，必须设立一个权威性和独立性较强的预算管理委员会作为预算管理的最高权力机构。预算管理委员会的主任一般由医院院长担任，委员由财务、临床一线、采购、信息、内审和人事部门的负责人组成，负责制订并实施医疗计划、业绩考核、制定和实施奖惩制度及内审等方面工作。委员会下设办公室，主任由医院财务部负责人担任，以财务部为主导，负责预算管理日常工作。

（二）将预算管理及内部会计控制有效地结合。

医院预算管理的效用是建立在科学有效的内部会计控制基础之上的，但是若缺少良好的预算管理机制，那么内部会计控制效用就有可能不能有效服务于医院的发展目标，更谈不上将管理责任落实到医院各个组织机构身上。因而只有将内部控制建立在相应的预算管理机制基础之上，才能充分发挥医院内部会计控制的整体效用。

（三）采用责任预算制度落实相应机构管理责任。

责任预算管理是医院预算管理的重要内容，利用相应的预算机制明确医院内部各组织机构管理目标、管理责任，并据此进行预算的编制、控制及执行。责任预算是医院预算管理的一个重点，更是进行医院内部会计控制体系建设的重要基础。

（四）提高预算管理报表质量，完善医院内部会计控制制度。

严格考核预算执行结果，维护预算的严肃性，使预算管理真正成为医院控制经济活动的有效手段。《内部会计控制规范――基本规范（试行）》指出：“内部会计控制应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节之中。”因此，为了把握预算管理中的关键环节，必须对预算执行结果进行全方位的评估与考核。预算管理委员会及相关部门对预算当期实际发生数与预算数之间存在的差异，要认真分析原因，并找到内部会计控制中的强项和弱项，制定改进措施，完善医院内部会计控制制度。

总之，预算管理制度是对医院内部会计控制制度的试金石，在预算管理的背景下，医院内部控制要与医院预算紧密地结合起来，通过预算编制、执行与考核检验和完善医院内部会计控制制度。同时，通过健全有效的内部会计控制制度，确保医院预算管理质量。

参考文献：

第2篇：医院质控管理工作计划范文

近日，医院召开专题会，专题研究讨论《医院“十四五”（2021－2025）内部审计工作发展规划》。会议要求，加强前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局，高标准高质量编制内部审计“十四五”规划，确保规划更加符合时代要求、更加顺应医院发展规律、更加体现内部审计人员的意愿，为医院深化改革和医院高质量发展贡献审计力量。

一、“十四五”医院内部审计发展规划目标。

会议明确：“十四五”期间，医院内部审计工作要准确把握定位，创新工作思路与方法，落实审计统筹与融合，强化审计质量管理，严格落实审计目标，要实现从以传统的真实性、合规性为导向的财务审计向以现代内部控制和风险管理为导向的管理审计转型与发展，建立和完善与现代医院制度相适应的内部审计运行机制，全面提升内部审计工作层次和水平，推动内部审计工作高质量发展。

二、“十三五”内部审计发展规划执行情况。

（一）独立设置部门，明确职能职责。根据新时代审计工作发展要求，医院独立设置审计部，配备相应的审计力量，开展医院的经济活动审计和建设项目造价工作，依法履行内部审计监督职责，充分发挥了职能作用。

（二）完善内审制度，强化规范管理。审计部修订了部门职能职责，制订完善基建维修工程项目审计实施办法、跟踪审计实施办法、委托社会中介审计管理办法、经济合同管理等制度及工作流程，督促医院相关部门及时修订《车辆停放管理办法》、《车辆及驾驶员管理办法》等制度。

（三）依法履行职责，服务医院发展。审计部累计开展财务收支、预决算、采购等财务审计x项，资金总额为x万元；开展基建维修项目审计x项，送审金额x万元，审定金额x万元，审减金额x万元，审减率7.37%；审查经济合同金额100万元以上的经济合同55个，金额x万元。

三、“十四五”内部审计具体目标。

（一）建立审计委员会，加强工作领导。完善医院党委领导下的审计委员会体制，增强内审工作权威性，提升内部审计监督实效性，推进审计监督全覆盖，推动审计结果运用。

（二）完善制度体系，促进规范管理。持续推进内部审计制度建设，建立健全医院管理制度，涵盖医院财务收支、内部控制、审计质量管理、审计整改与结果利用等管理办法及相应工作流程图，逐步完善内部审计制度体系。

（三）严格依法审计，实施监督全覆盖。开展以财务收支、预算执行审计为基础，以内部控制评价和效益审计为重点的项目审计。做到应审尽审，消除盲区，实现监督全覆盖。

（四）重视审计整改，强化结果运用。审计部要加大审计问题整改监督力度，强化审计结果运用层次水平，有效推进整改，完善相关制度，补齐内部管理短板，发挥审计价值功效。

（五）加强队伍建设，提升内审水平。加强审计队伍建设，建立一支职业化、学习型的审计队伍；抓审计信息化建设，提升审计质效；加强交流宣传，促进内审工作融合发展。

四、实现“十四五”发展规划保障措施。

（一）强化党对审计工作的领导。限期完成商组织人事部提出医院审计委员会人员构成及工作职责方案报医院党委会决议后实施。

（二）跟踪重大政策落实审计。根据党中央重大决策部署和医院重大项目安排，将继续开展精准扶贫政策落实和经费使用、“医联体”工作等国家重大政策落实情况审计。

（三）开展绩效分配项目审计。围绕医院收入完整、支出规范、资金使用、资产管理、债权债务管理、预算执行基本项，选择1-2个重点项目开展绩效分配进行审计，力争五年内将所有的重点事项审计完毕。

（四）开展基建维修项目审计。重点做好xx项目的审计工作的前提下，围绕工程设计、招标、合同审签、执行、变更、竣工结算等环节的审计，规范投资管理、提高投资使用效益，实现建设资金的合理配置。

（五）开展内部控制评价审计。围绕内部控制制度的有效性和科学性，定期开展医院内部控制活动审计与评价，提出完善机制运行建议，进一步提升制度执行力，提高医院内部控制审计的质量和水平。

（六）开展专项经济活动审计。围绕医院招标采购、经济合同执行、设备运行效益等开展相关专项经济活动审计。

第3篇：医院质控管理工作计划范文

一、试行医院管理会计

在我国70年代末，国内企业开始了对管理会计的理论探讨，之后企业中有较高素质的经营者开始了管理会计运用的新尝试。随着国内经济体制、法律法规的不断完善，企业大力试行管理会计有了新的外部条件。目前，在医院管理中，管理会计应用极少，综观医院面临的竞争环境，推行医院管理会计，及时给经营管理者提供各种会计信息，定能促进医院的各项重大决策更趋合理化和科学化。

二、医院管理会计的工作范围和方法

医院管理会计的工作范围主要包括以下两部分：

1.预测与决策　预测与决策主要是为单位管理者预测前景、经营决策和规划未来等经济活动服务，其主要任务是确保医院的各项资源(含人、财、物)得到最经济、最合理、最有效的配制和应用，以获取最大的经济效益。例如医院大批量使用的制(合)剂产品来源问题，是自行配制还是购买成品，哪种方式最经济实惠，运用管理会计中的相关方法通过分析可获取节约成本、获利最多的优化方案。另外，药品的库存数量应为多少时既能保证医院运转的正常需要，又能最大限度地降低库存药品占用资金数额等方面的问题，都能通过管理会计的相关方法分析得出。

2.规划和控制　规划与控制主要是为医院管理者反映和分析过去以及规划控制现在的经济活动服务的。主要目的是有效控制医院日常经济活动，明确各职能科室的经济责任，并对各科室的经营业绩进行正确评价、考核及奖惩，及时正确地调整和完善科室和医院的未来发展规划。例如医院基本建设项目投入是总体规划，分期实施还是重复建设，连年征战，运用业绩评价会计，对医院多年基本建设过程和财务收益、银行借贷进行综合评价，可以给经营决策者提供极具科学而有力的依据。又如医院临时工聘用数量的多少，医护人员合理的配比，行政后勤管理部门的设置均可通过评价进行分析，进行合理的有效控制。

医院管理会计中常用的方法是财务分析法以及本量利分析固定资产投资决策方法等。它是通过对财务信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个综合体。

三、试行医院管理会计的主要影响因素

1.管理会计的应用在很大程度上取决于单位领导的重视程度　由于财务会计工作具有及时性、连续性、系统性的特点，因而其采用的程序与方法具有在实践中应用的客观必然性，即如果没有财务会计工作，单位就无法掌握其全部经济活动的财务状况和经营成果。因此，不管单位领导重视与否，财务会计都是各行业必须要进行的一项日常性工作。管理会计根据单位内部经营管理的特定需要，采用灵活多样的方法与程序向单位内部各级管理人员提供有选择的、部分的和不定期的管理信息，以便单位管理部门能够根据这些管理信息对有关经济活动进行规划、决策、控制与业绩评价。但是与财务会计不同的是，管理会计并不具有法律上的强制性，一个单位是否在日常工作中应用管理会计，在很大程度上取决于单位领导和各级管理人员对管理会计的了解与重视程度，如果企业领导缺乏对应用管理会计重要性的认识或对管理会计的基本概念与方法知之甚少而不应用管理会计，而是凭过去的经验或主观判断对单位的经济活动进行规划、决策、控制与业绩评价，可能并不影响其经营活动的正常进行。尽管由此可能会导致单位经营管理水平和经济效益的下降，但这种不利影响需要通过应用管理会计之后产生的效果对比才能体现出来。因而，单位在实践中是否能够主动地应用管理会计，则取决于单位领导和各级管理人员的观念更新，即是否能够将管理会计视为一项有助于加强单位内部经营管理和提高单位经济效益的经常性工作。只有得到单位领导和各级管理人员的重视，并且单位拥有掌握管理会计基本知识的专业人才，才能够使管理会计得到有效的推广和普及应用。

2.力争实现单位内部的管理会计工作制度化　为确保管理会计工作的规范化，必须在单位内部建立起与财务会计部门平行的管理会计部门，由专业人员负责管理会计工作，并建立健全相应的规章制度，以便考核评价单位管理会计师的工作业绩。

3.培养一批高素质的管理会计专业人员　会计人员对管理会计运用的影响，主要是通过会计人员素质高低来体现的。素质系指会计人员知识层次、知识结构、价值观和职业水准。它不仅要求会计人员掌握现代科学管理、数学、预测学和经济学方面的知识而且还应了解心理学、行为学等社会科学知识。同时建立会计人员继续教育制度，加强会计人员培训，提高会计人员应用微机的能力，尽快培养一批高素质的管理会计专业人员，是推行医院管理会计的重要条件之一。

四、医院管理会计推行设想

1.增强医院主要领导的管理意识　能否成功推行管理会计，医院主要领导的管理会计知识和素质培养显得十分重要，没有他们的支持和参与，推行是一句空话。通过参加管理会计培训班或自学有关基本知识和相关知识，使主要领导增强管理会计意识，不断完善自己对会计工作和会计人员的认识，可为顺利推行医院管理会计打下最重要的基础条件。

2.组建医院管理会计科　为防止机构繁多，便于协调工作，组建的医院管理会计科可与财务科合署办公，但管理会计科必须配备初具管理会计知识的干部和会计人员，并由院领导明确工作职责、任务，如定期提交分析报表、专题报告、项目预测分析、评价、建议，适时列席部分院级工作讨论会等等。

3.培养医院管理会计人员　从现有财务人员中培训专业管理会计人员，通过培训，系统地掌握基本理论和专业知识。

第4篇：医院质控管理工作计划范文

〔关键词〕医院建设;工程质量;管理;控制

医院建设工程项目由于功能过于复杂，导致工程项目种类较多，具体包括设计和结构、给排水与暖通空调、物流传输以及放射防护系统等。通过对质量影响因素的进行全面分析，发现只有对其进行有效控制和管理，才能更好实现工程质量实际需求，提升医院建设工程质量管理整体水平，进而推动我国医院建设工程的快速发展。

1对医院建设工程质量管理进行分析

1.1规划设计

在医院建设工程中，规划设计属于重要组成部分，其直接关系到整个工程的质量问题，如果规划设计环节存在单位经验较低和水平不高等问题，均会影响最终结果的准确性，同时也会无法满足医院相关功能标准。例如:某医院工程方案的设计文件中，普放区域的墙体是由加气砼砌块建立而成，并未有任何放射防护措施，若是依据此工程设计方案进行施工，极易对后期施工质量造成隐患。

1.2投招标

随着建筑市场快速发展，其市场竞争愈发严重，加之相关规范的不健全，一些建筑企业为了提升自身经济利润，经常会选择“低价中标”方式获取工程，而在实际施工过程中，则会通过“以次充好”或者“偷工减料”等手段，盲目地降低工程成本，实现企业经济的最大化，从而埋下质量隐患，甚至对相关人员的人身安全造成一定威胁。

1.3施工管理

在施工管理过程中的质量隐患主要表现为:第一，管理机构和作业人员综合素质较低。一些建筑企业普遍存在管理机构工作不到位，或者项目职责未明确等相关问题，导致工程管理水平呈现明显下降趋势。而作业人员文化程度、综合素质较低等，均会影响医院建设工程整体质量。第二，装饰材料。建筑工程的装饰材料作为建筑物质基础，其材质是否满足施工标准直接关系到整个工程质量。在实际工程项目施工中，不合格材料的出现屡见不鲜，例如:某工程进行瓷砖的粘贴时，由于材料未合格，导致使用过程不断发生空鼓脱落等质量问题。第三，施工技术。在医院工程项目施工过程中，如果未开展技术交底、图纸的会审等相关工作，均会影响工程后期质量问题。第四，业主因素。医院建设属于政府较为重视的一项工程，而业主为了尽早对其进行投入使用，经常会缺少前期准备工作，从而无法满足施工要求，最终出现工序管理比较混乱等现象。

2医院建设工程质量管理控制措施

2.1对建设单位进行认真选择

(1)选择设计单位和工程监管单位。由于该项工作属于技术服务的一种，工作质量更是和人员投入量、工程业绩等存在直接联系，因此，在对设计单位和工程监管单位进行具体选择时，不能只考虑投标报价，还需要对投标企业相关项目业绩进行重点分析，特别是该项目人员工作经验和业绩等信息，均应纳入选择标准，只有通过科学、合理的招标方式，才能选择监理能力和设计团队较强的工程监管单位。(2)选择施工单位。需要对其管理能力和信誉情况进行具体研究，确保医院建设工程质量得到有效控制。

2.2严格依据管理标准进行

在开展质量管理工作时，应保证整个流程按照《建设工程质量管理条例》进行，对于建设项目管理人员而言，除了需要对自身管理行为进行控制，还应该自觉履行各项责任与义务，特别是建设工期，禁止出现随意更改等问题，防止企业只注重“政绩工程”，而忽略了建设工程整体质量与使用寿命，最终出现工程质量不断下降的情况。管理人员要对此类问题给予高度重视，并根据管理标准进行质量管理工作。

2.3贯彻落实验收管理

对医院建设工程开展验收管理工作，由建筑单位通过人员的配置对工程质量进行验收，该验收工程需要在政府的监督下完成，但由于此验收属于抽查式，经常会忽略许多质量问题。对建设工程进行验收管理至关重要，通过有效的管理模式，如普查式的应用等，确保工程无任何质量隐患，从而提高医院建设工程整体质量。对医院建设工程分析后得出:该建筑涉及范围相对较广，且具有设备较多和系统专业等特点，从某种程度上讲，医疗建筑的质量管理工作难度显著高于普通建筑。因此，对于医院建筑工程的质量管理人员而言，应将系统控制作为重要管理方法，并通过对建设单位进行合理选择，严格依据管理标准进行，贯彻落实验收管理等措施，对工程质量进行全面控制，从源头上控制质量因素，从而提升医院建设工程整体质量。

［参考文献］

［1］苏成利.浅谈建筑工程现场施工管理与质量控制分析［J］.电子制作，2013，20(22):237.

［2］谭西平，林诚，刘旭，等.医院建设项目工程质量管理与控制［J］.中国医院建筑与装备，2014，15(12):84－86.

第5篇：医院质控管理工作计划范文

【中图分类号】R197 【文献标识码】A 【文章编号】1008-6455（2011）06-0453-01

“以病人为中心、以提高医疗服务质量”为主题的医院管理年活动已开展了五年，在这五年的医院管理年活动中，医院质量控制管理在医院管理中起到了较重要的作用。为搞好医疗质量控制管理工作实现优质高效的医院全面管理，我院成立了质量控制管理办公室、建立了三级质量控制网络体系，对医院质量进行动态的实时控制，取得了较好的效果，现总结如下：

1 明确质量控制办职责、完善三级质量控制网络体系

质量控制为医院管理的核心，为实现医院决策层、管理层和执行层对医疗质量实时信息的有效监测及控制，实现医疗质量的良性循环上升，我院在医院管理年活动伊始就成立了医疗质量控制办公室、并在此为核心的基础上建立了三级质量控制网络体系。质量控制网络是医疗质量控制的前提和保证。我院组成的三级质量控制网络体系为：一级质控组织：由院长直接领导的医院质量控制管理委员会。具体职责为：⑴制定全院质量控制方案制度；⑵调整医疗质量控制定期考核标准；⑶督促指导质控网络开展工作；⑷根据医疗缺陷讨论结果，评价，制订整改措施并予以落实；⑸定期分析医疗质量中存在的问题，提出整改意见，督促落实。二级质控组织：成立质量控制办公室。主要职责：⑴在质量管理委员会的指导下，突出目标，完善考核办法；⑵充分发挥协调、反馈、控制、监督、推广作用，促进各项工作落实；⑶组织对全院全面质量进行调查研究与分析，强化内部质量体系自检与监督，协同相关职能部门加强考核工作；⑷将工作中存在的问题客观分析评价，及时反馈，提出建议，跟踪落实。⑸负责质控网络系统的建设和运转。三级质控组织：为科室的质控网络小组，由科主任、护士长及一名高年资医生或（和）护士组成。主要职责：⑴制定本科室医疗质量控制方案和考评制度，对科室诊疗活动的各个环节进行指导和监控；⑵及时请示汇报科室医疗质量方面的重大问题；⑶参与医院组织系统性的督查、互查；⑷接受质量反馈信息，提出整改意见，督促落实。

2 建立质控标准、实施标准化质量管理

标准化医疗工作是科学管理的重要支柱，是医疗质量控制管理的重要环节。医疗质量控制必须有明确的目标和监测指标，因此质控办根据卫生法律、法规及三级医院管理医疗卫生质量督导评价标准及各项要求制订医疗质量控制标准。医疗质量控制标准包括病历质量、诊断质量、治疗质量、医技质量、院感质量等一系列的考核标准。只有建立了质量考核标准，才能对各医疗环节、各医疗过程进行量化考核,才能落实改终末质量控制为环节质量控制，以提高工作效率，达到质量控制目的。另外在实施标准化质量控制的过程中，我们注重结合实际情况、根据实效及时对标准加以修改、补充，使标准化质量控制管理逐步健全和完善。目前我们根据“三优”及“医院管理年”的标准和要求结合本院的实际情况制定了《医技科室医疗质量考核标准》、《病历质量考核标准》等。

3 制订质量控制工作计划、明确实施措施

质量控制管理应有具体的工作计划和明确的实施措施，只有这样才能依照计划检查、评价，才能肯定成绩、发现问题，提供信息，及时反馈信息，有针对性加强管理，进一步提高医疗质量。检查包括对医疗各个环节工作的全面检查，做到每年、每月、每周都有详细的医疗质量控制检查计划，具体的实施措施，采取质控办督导检查与科室自查相结合的方法，每次检查结果与绩效工资挂钩落实奖惩制度。我院基本上是每周组织一次医疗查房和二次质控查房，每季度对门诊病历及处方进行点评及评比一次；每季度对住院病历质量进行分析一次；每月一次医疗质量分析会，每季度一次全院大检查，每年组织1到2次医疗文书和护理文书评比。确立每次检查的侧重点：比如在检查中侧重对医疗文书、医疗质量、医疗核心制度落实、临床输血工作评价、抗菌药物的使用原则及护理文书、护理质量、医患沟通等检查。

4 落实标准、改终末质量控制为环节质量控制，注重效果评价及信息反馈、落实奖惩制度

对照质量控制标准，我们采取质控办督导检查与科室自查相结合的方法，改终末质量控制为环节质量控制，特别是加强对医疗各个中间环节的控制，做到层层分解、层层落实，逐级负责，月月有检查、有分析、有评价、有改进措施及追踪反馈。医务科、质控办、护理部坚持每月召开1次质量分析讨论会，对现存的及潜在的质量、安全问题进行分析讨论，并限期整改；加强对医疗护理缺陷、医疗纠纷和投诉的归因分析，吸取教训，不断改进。在开展管理年活动以来，质控办会同相关科室，在主管院长带领下，每周进行质量控制查房和医疗查房，对临床各科的医疗质量予以全面分析，重点是对现正病历的各个环节进行检查、分析、评估及总结成绩、发现问题及时督促整改。全院对照《湖北省医院管理年活动督导检查评分表》及《湖北省医院管理评审标准》，先后组织16次科室交叉检查，每季度1次全院模拟检查，发现问题及时督促整改。反馈形式有：⑴当面反馈，及时交流，及时纠正；⑵全院反馈：对普遍存在的问题以《医疗查房情况汇总》、《质量控制简报》等形式予以反馈，并制定整改措施、监督落实、实施奖惩。

5 医院质量控制管理长效机制建立、医疗质量提高显著、医疗安全明显加强、医院管理年活动各项工作良性运行

第6篇：医院质控管理工作计划范文

论文关键词：卫生统计；现代医院管理

论文摘要：医院统计是医院管理的重要组成部分，为医院的经营决策提供可靠依据，在医院的经济运行中发挥着信息、咨询和监督三大职能。当前全国卫生系统开展“以病人为中心，以提高医疗质量为主题”的医院管理年活动，围绕此项活动，医院的统计工作应如何开展才能更好地为医院管理服务，充分显示统计工作的魅力，已是摆在医院统计工作者面前的新课题。

现代社会已处于信息时代，医学技术和现代化管理科学的飞速发展使信息的重要性逐渐被人们广泛认识。随着现代医学的发展，医疗统计管理已成为一门专门的学科，作为医院管理体系的信息交流枢纽，其作用正在被管理者重视。医院的科学决策应当建立在充掌握院内的各种信息基础上。卫生统计专业性强，其质量的好坏将直接影响到各种信息的可靠性，影响医院经营决策水平，因此，统计工作在医院管理中具有不可忽视的重要作用。在新形势下，医疗竞争日趋激烈，医院要加强管理，促进自我生存和发展，不能单纯地追求经济效益，必须充分发挥统计职能，有效开发和充分利用统计信息。只有依据科学的统计信息资料，才能提高医院的服务质量，从而促进医院的全面发展。

1统计数据的性质

1.1统计信息要有可信度

医疗统计指标在医院质量控制及成本核算中占有重要的比率，统计信息是否准确将直接影响我们的产出日报、月报、季报、年报等医疗工作报表的准确性。不准确的信息将直接误导院领导及相关职能科室的决策，对医院的规划建设及每个员工的切身利益都有直接或间接的影响。目前,绝大多数医院实现网络化管理,联网后的计算机不同于单机运行,录入并储存的原始统计数据来源于各个分散的工作站,原始资料收集过程因此就会出现由于操作人员网络操作失误而引起数据错误或丢失等情况，这就要求统计工作者明确统计工作的整个环节，每个统计项目都要遵守相应的统计方法、统计标准、统计起止时间等要求，对随机出现的问题：如临床医生因对某问题理解的不同而出现不同的填报情况，输入操作员出现的手错等，都要求统计工作者有能力及时发现并解决，对原始数据认真核对，努力减少原始性差错，以保证统计数据的可信度。

1.2统计数据要真实、及时、全面地反馈信息

各类统计数字均来源于医院各科室，统计工作者直接深入科室，把好各类统计数据的第一关，并依据目前的统计工作的发展方向，建立健全医院综合信息台账，包括人事、财务、仪器设备、科研培训和患者资料等，并定期进行综合分析，及时反馈给院领导和上级卫生部门，使信息科真正成为管理者的“信息库”。

2开展和拓宽统计工作职能

2.1全面开展统计工作，加强医院质控工作

卫生统计的工作主要是以围绕着一系列相互联系的统计指标构成整体开展的，这个指标体系说明和研究医院医疗活动的各个方面和全过程，完整的医疗统计指标对实现医院宏观调控、加强科学管理、提高医疗效益有重要意义。医疗质量水平高低反映了医院总体医疗水平，根据医院制定总的质量管理目标，把床位周转次数、出入院人数、诊断符合率、平均住院日、无菌切口感染率、临床初诊与临床确诊符合率、手术前后诊断符合率等质量控制指标分解到科室，医院定期通报。密切关注医疗质量指标、工作计划指标的完成情况，动态、及时反馈执行情况，为各科室提供相关业务信息服务，并根据年终或季末统计结果进行考核或制定下一年工作计划。

2.2深化拓展统计工作，靠拢医院管理

时代在发展，医院也在发展、改革，我们的统计工作面临着新的挑战。在以往的医院统计工作中，统计工作主要将医院工作完成情况搜集、整理、汇总，进而为医院管理者及各科室提供数据，处于一种被动服务、数据滞后的局面。但是现在医院的改革发展趋势要求统计工作从单一的日常报表等常规工作向多元化、专题化方向发展，扩大统计对象范围，运用统计方法为医院的医疗、管理、科研和教学提供及时、动态的反馈信息，并加强信息预测职能，提供有预见性的数据，为医院制定各项计划、政策提供可行性依据。论文关键词：卫生统计；现代医院管理

论文摘要：医院统计是医院管理的重要组成部分，为医院的经营决策提供可靠依据，在医院的经济运行中发挥着信息、咨询和监督三大职能。当前全国卫生系统开展“以病人为中心，以提高医疗质量为主题”的医院管理年活动，围绕此项活动，医院的统计工作应如何开展才能更好地为医院管理服务，充分显示统计工作的魅力，已是摆在医院统计工作者面前的新课题。

现代社会已处于信息时代，医学技术和现代化管理科学的飞速发展使信息的重要性逐渐被人们广泛认识。随着现代医学的发展，医疗统计管理已成为一门专门的学科，作为医院管理体系的信息交流枢纽，其作用正在被管理者重视。医院的科学决策应当建立在充掌握院内的各种信息基础上。卫生统计专业性强，其质量的好坏将直接影响到各种信息的可靠性，影响医院经营决策水平，因此，统计工作在医院管理中具有不可忽视的重要作用。在新形势下，医疗竞争日趋激烈，医院要加强管理，促进自我生存和发展，不能单纯地追求经济效益，必须充分发挥统计职能，有效开发和充分利用统计信息。只有依据科学的统计信息资料，才能提高医院的服务质量，从而促进医院的全面发展。

1统计数据的性质

1.1统计信息要有可信度

医疗统计指标在医院质量控制及成本核算中占有重要的比率，统计信息是否准确将直接影响我们的产出日报、月报、季报、年报等医疗工作报表的准确性。不准确的信息将直接误导院领导及相关职能科室的决策，对医院的规划建设及每个员工的切身利益都有直接或间接的影响。目前,绝大多数医院实现网络化管理,联网后的计算机不同于单机运行,录入并储存的原始统计数据来源于各个分散的工作站,原始资料收集过程因此就会出现由于操作人员网络操作失误而引起数据错误或丢失等情况，这就要求统计工作者明确统计工作的整个环节，每个统计项目都要遵守相应的统计方法、统计标准、统计起止时间等要求，对随机出现的问题：如临床医生因对某问题理解的不同而出现不同的填报情况，输入操作员出现的手错等，都要求统计工作者有能力及时发现并解决，对原始数据认真核对，努力减少原始性差错，以保证统计数据的可信度。

1.2统计数据要真实、及时、全面地反馈信息

各类统计数字均来源于医院各科室，统计工作者直接深入科室，把好各类统计数据的第一关，并依据目前的统计工作的发展方向，建立健全医院综合信息台账，包括人事、财务、仪器设备、科研培训和患者资料等，并定期进行综合分析，及时反馈给院领导和上级卫生部门，使信息科真正成为管理者的“信息库”。

2开展和拓宽统计工作职能

2.1全面开展统计工作，加强医院质控工作

卫生统计的工作主要是以围绕着一系列相互联系的统计指标构成整体开展的，这个指标体系说明和研究医院医疗活动的各个方面和全过程，完整的医疗统计指标对实现医院宏观调控、加强科学管理、提高医疗效益有重要意义。医疗质量水平高低反映了医院总体医疗水平，根据医院制定总的质量管理目标，把床位周转次数、出入院人数、诊断符合率、平均住院日、无菌切口感染率、临床初诊与临床确诊符合率、手术前后诊断符合率等质量控制指标分解到科室，医院定期通报。密切关注医疗质量指标、工作计划指标的完成情况，动态、及时反馈执行情况，为各科室提供相关业务信息服务，并根据年终或季末统计结果进行考核或制定下一年工作计划。

2.2深化拓展统计工作，靠拢医院管理

时代在发展，医院也在发展、改革，我们的统计工作面临着新的挑战。在以往的医院统计工作中，统计工作主要将医院工作完成情况搜集、整理、汇总，进而为医院管理者及各科室提供数据，处于一种被动服务、数据滞后的局面。但是现在医院的改革发展趋势要求统计工作从单一的日常报表等常规工作向多元化、专题化方向发展，扩大统计对象范围，运用统计方法为医院的医疗、管理、科研和教学提供及时、动态的反馈信息，并加强信息预测职能，提供有预见性的数据，为医院制定各项计划、政策提供可行性依据。论文关键词：卫生统计；现代医院管理

1统计数据的性质

1.1统计信息要有可信度

医疗统计指标在医院质量控制及成本核算中占有重要的比率，统计信息是否准确将直接影响我们的产出日报、月报、季报、年报等医疗工作报表的准确性。不准确的信息将直接误导院领导及相关职能科室的决策，对医院的规划建设及每个员工的切身利益都有直接或间接的影响。目前,绝大多数医院实现网络化管理,联网后的计算机不同于单机运行,录入并储存的原始统计数据来源于各个分散的工作站,原始资料收集过程因此就会出现由于操作人员网络操作失误而引起数据错误或丢失等情况，这就要求统计工作者明确统计工作的整个环节，每个统计项目都要遵守相应的统计方法、统计标准、统计起止时间等要求，对随机出现的问题：如临床医生因对某问题理解的不同而出现不同的填报情况，输入操作员出现的手错等，都要求统计工作者有能力及时发现并解决，对原始数据认真核对，努力减少原始性差错，以保证统计数据的可信度。

1.2统计数据要真实、及时、全面地反馈信息

各类统计数字均来源于医院各科室，统计工作者直接深入科室，把好各类统计数据的第一关，并依据目前的统计工作的发展方向，建立健全医院综合信息台账，包括人事、财务、仪器设备、科研培训和患者资料等，并定期进行综合分析，及时反馈给院领导和上级卫生部门，使信息科真正成为管理者的“信息库”。

2开展和拓宽统计工作职能

2.1全面开展统计工作，加强医院质控工作

卫生统计的工作主要是以围绕着一系列相互联系的统计指标构成整体开展的，这个指标体系说明和研究医院医疗活动的各个方面和全过程，完整的医疗统计指标对实现医院宏观调控、加强科学管理、提高医疗效益有重要意义。医疗质量水平高低反映了医院总体医疗水平，根据医院制定总的质量管理目标，把床位周转次数、出入院人数、诊断符合率、平均住院日、无菌切口感染率、临床初诊与临床确诊符合率、手术前后诊断符合率等质量控制指标分解到科室，医院定期通报。密切关注医疗质量指标、工作计划指标的完成情况，动态、及时反馈执行情况，为各科室提供相关业务信息服务，并根据年终或季末统计结果进行考核或制定下一年工作计划。

2.2深化拓展统计工作，靠拢医院管理

第7篇：医院质控管理工作计划范文

医院的发展与建设是一个长期持续的过程，医院基本建设工作历经可行性研究、立项、设计、招标、施工、竣工验收、建筑档案移交等多个环节。为确保工期、安全、质量、造价按计划实施，必须注重环节控制，才能促进项目建设。

关键词

项目建设?环节控制

Abstract

Hospital construction and development is a long process, the link of hospital basic construction work include :the feasibility study, project, design, bidding, construction, Acceptance, transfer the file , etc. To ensure safety, quality, time limit, cost control, must pay attention to the link control, in order to promote the item construction.

Keywords

Item construction?Link control

doi:10.3969/j.issn.1671-9174.2012.08.003

医院的基本建设工作涉及到土地征用、房屋拆迁、规划设计、初步方案设计、初设方案评审、勘察设计、环境评价、水土保持评价、可行性研究、项目建议书的拟定、可研评审、招标机构的选择、施工图设计、控制造价评审、标书的制定、项目招投标、合同的签定与备案、监理单位的选择与备案、现场施工与监理、基础验收、结构验收、竣工验收、建安设备的采购与安装调试、消防与规划验收、结算与审计、建筑档案的编撰、验收与移交等多个环节，各环节之间环环相扣，缺一不可。同时又面临工期、安全、质量、造价的压力，因此，在医院基本建设工作中，必须注重环节管理，才能促进项目建设。

一、医院项目建设准备阶段

（一）规划设计环节重在整体规划，分步实施

医院的发展与建设是一个长期持续的过程，且医院普遍面临土地狭窄、财力有限、基建投入大、需正常运营、人流量大的困境，因此在建设时应首先将自己的院区作好整体规划设计，分期分步实施。应处理好医院发展与基本建设的步骤，处理好正常的医疗业务工作与基本建设的关系，处理好医院常规医疗业务通道与基本建设通道的关系，处理好职工收入与基本建设投入的关系，尽量避免无谓的拆迁与搬迁，避免影响医疗业务工作，避免影响职工收入。

（二）可行性研究环节重在充分论证，具体可行

可行性研究是项目建设的前提，必须结合国家政策、行业要求、区域发展规划、节能环保、水土保持、交通、消防和单位自身医疗业务发展需求实际，以项目的科学性、适用性、规范性和可操作性为前提，适度突出超前性。

可行性研究时要充分评估建设条件是否充分，建设标准是否规范，工程方案是否可靠，建设规模是否满足需求，项目投资是否节约，社会效益是否显著，经济效益是否可行，项目建设是否引起社会风险等。充分论证，广泛征求意见，形成的报告要具体可行。

（三）方案及施工图设计环节重在广泛征集设计条件，便于深化设计，最大化满足功能需要

设计前要广泛收集设计条件，掌握医院设计的特点及指导思想、外部市政条件、消防、环保、劳动保护、交通组织及停车、园林绿化、职业卫生、人防、建筑设计的原则和标准、室内外装修标准、设备、电气系统标准、节水节电等措施。

掌握医院建筑设计规范、医院感染管理规范、各专业科室的特殊规范和要求、体现以患者为中心、患者至上的原则，优化医疗流程，遵循建设绿色医院的理念，与医务人员和设计人员深入交流，理解设计意图，便于深化设计。

（四）招投标环节重在掌握招投标法律、法规、程序与方法，防止围标、串标与流标

建设工程招投标法律法规多，招投标程序复杂，招标时间较长；施工企业众多，企业资质参差不齐，经济实力差距甚远，施工管理和施工能力好坏不一。如果招投标环节控制不好，施工企业选择不好，不仅浪费大量时间，甚至会出现围标、串标与流标等现象，严重影响建设工作，甚至给医院造成较大的经济损失。

因此，招标前要掌握招标法律法规、程序和方法，控制好投标企业的资质条件、资金实力、施工经历、施工管理能力和信誉度，依法合规提高投标标准。要编制好招标采购计划，避免“进度”等待“服务商”现象[1]，制定的条款不得与法律法规相抵触。

（五）合同签定环节重在掌握建筑施工合同的法律、法规、政策，条款力求明确与量化

建筑施工合同在建筑施工中发挥着重要的作用，它是缔约双方明确法律关系和一切权利与责任关系的基础， 是业主和施工单位在实施合同中的一切活动的主要依据。有效的合同及合同管理是促进参与工程建设各方全面履行合同约定的义务，确保建设目标(质量、投资、工期)的重要手段［2］。

内容要完整，须包括进度控制、图纸和规范、工程施工设备、材料、施工质量控制、施工条件、安全检查、现场会议、工期、进度款的支付、合同变更和索赔、工程风险的合理负担、工程验收、劳务和分包合同的管理、仲裁和纠纷的协调处理、档案资料管理等。因此，任何条款的约定要有依据，要具体可操作，权、责、利要明确，要有建筑与法律专家把关，防止陷阱与索赔。

二、医院建设现场施工阶段

第8篇：医院质控管理工作计划范文

所谓风险导向审计,是以审计的风险为导向,通过对审计风险的全面控制来实现审计目的的一种审计模式,风险导向审计经过传统风险导向审计向现代风险导向审计过渡。现代的风险导向审计是将传统的风险导向审计的固有风险与控制风险合并成一个因素,统称为财务报表重大错报风险,现代的风险审计模型:审计风险=重大错报风险×检查风险。

随着医疗事业的不断发展,医院遭遇的内部与外部风险也是无可避免的,这时医院必须发挥风险导向审计在医院内部控制的作用,对医院内部进行自我监督、自我约束,使风险导向审计在医院内部发挥应有的作用。笔者在本文着重介绍了风险导向审计与医院内部控制的关系及风险导向审计在医院内部控制中的应用。

一、风险导向审计与医院内部控制的关系

风险导向审计是医院内部控制的重要组成部分,风险导向审计是对内部控制的再控制。医院虽然可以通过专业人士的评价、外部行政管理部门的监督检查、外聘中介机构等进行监督检查,但要想对日常事务进行全方位多层次的检查,只有内部审计可以做到。风险导向审计对医院内部控制系统的充分性、有效性发挥着重要作用,内部审计及时根据实际情况的变化而进行医院各部门的调整,为内部机制的有序运行提供保障。同样,内部控制搞好了,对于审计工作的顺利开展也有很大帮助:一方面可以提高审计效率,为审计制定合理的程序,另一方面也有助于确定审计的方法与范围,为审计提供依据,最后对于审计的质量也有了保证。

二、风险导向审计在医院内部控制中的应用

依据国家审计协会的《内部审计实务标准》,风险导向审计主要应用在编制审计计划时、确定审计范围时、编制审计方案时、实施审计过程中、编制审计报告时等,从风险导向审计与内部控制的关系来/！/看,可以得出结论,医院风险导向审计离不开医院内部控制,采用风险导向审计办法,必须建立在对医院的风险管理与内部控制有一定了解的基础上,只有了解了这些基本情况,才能对内部控制实现再控制,合理配置审计资源,提高审计效率。

1.了解单位基本情况,进行应用思路的部署

进行风险导向审计的应用,必须要了解应用单位的基本情况,对于风险导向审计在医院内部控制中应用进行分析,必须要了解医院年总收入情况、固定资产、拥有病床数、相关背景、工作人员方面全方位的内容,然后进行运用思路的部署。为了实施风险导向审计,首先必须要对医院内部进行风险监测、分析、与预警,提高医院整体的风险防范意识,其次需建立健全医院内部控制制度,降低控制风险。通过对医院风险的分析与内部控制的评估,最后按风险的高低制定审计方案,开展审计工作。由审计风险模式可以看出,审计风险与重大错报风险和检查风险相关,其中重大错报风险很大层面上与医院的风险管理体制不严格、风险监测不严密相关。因此,应用风险导向审计的第一步便是完善风险管理体系。

2.建立与完善医院风险管理体系

医疗体制的改革,医疗卫生事业的迅速发展,使医院面临的风险越来越多且越来越大,建立与完善医院风险管理体系已经势在必行,为了促进医院管理体制的发展,根据相关文献与实践经验提出计划与控制系统应用于风险管理体系,如何实现计划与控制系统是需要深思的一个问题,我们必须要从组织保证、工作重点、具体措施三方面入手。在组织保证方面,需要明确的是要想实现计划与控制目标,必须要建立相应的机构来实现,这时,计划控制委员会的成立是必要的,其工作的内容是先制定医院的战略部署与总体的工作计划,再对工作的总体进程进行控制,最后对计划的内容进行评价,来决定计划与控制管理中的问题。

单独成立计划控制委员会无法对工作进行直接部署,在其下级需要成立发展计划部,计划部的组成人员可以有管理人员、医疗人员、文秘人员。该部门的主要任务是对医院各种相关情报进行收集整理分析,对于可能发生的风险提出提前预警方案,协助领导进行全院的计划与控制工作,为计划与控制委员会提出具有建设意义的方案,并且对计划的合理性进行审查与调划,成为计划与控制的桥梁。

依据其它企事业单位的实践与研究及相关研究资料表明,该部门的工作内容含有拟定实施计划与各项草案,审查设定的计划在医院风险管理以及内部控制中的运用情况,并对运用过程进行监督,对于在此过程中出现的问题给出评估,并给出相应的解决措施,对医院的内外部环境进行综合分析,对于潜在风险要进行日常管理。

医院要把全面风险管理的思想贯穿于计划与控制的整个过程,把此作为计划与控制管理工作的重点,以此为思路进行医院内部计划控制与管理,有助于计划实施的有步骤、有条理,从而实现医院的发展目标。

3.完善的系统控制降低风险

为完善医院的内部控制系统,实现风险导向在医院内部控制中的应用,要在以下几个方面进行相关研究。要点之一便是要通过监察审计室来进行内部控制的评价与估测,监察室有了对内部控制方案的基本了解后,明确各科室在内部控制中的职责,了解风险导向审计部门在对内部控制进行监督与评价时的责任与义务。依据相关文献与国家颁布的法律政策,实现评估与审计内部控制而采取的措施和政策有以下几项:审查医院的内部控制制度是否符合国家规定的有关法规以及企业制订规章制度、办法、程序等;审计医院内部控 制系统是否具有真实性完整性、系统性全面性等特点。

要点之二便是排查风险,完善医院内部控制制度,这一点要求各部门对自己部门内部的各个程序所存在的风险进行一一排查与估算,对风险划分相应的等级,按照等级制定相应的应对与填补漏洞措施,完善内部控制,通过对风险点的排查,有效地降低风险的发生概率,对于风险导向审计在内部控制中的应用提供有效指导作用。

通过前两个要点对内部控制系统的完善可以有效地降低风险发生的可能性,要点三和四是对一和二的补充与拓展,要点三是开展内部风险评价试点,对内部风险进行量化评价,依据各风险点的影响与后果,划分风险等级,依据风险等级划分审计资源,节省人力、物力、财力,在有效的分配资源中降低了内部控制的风险等级。

要点四是制定和完善内部控制方法,内部控制的重要组成部分之一就是要对内部控制系统进行监督评价,因此,必须要形成有效的监督与评价体系,对医院内部各部门的风险等级进行明确划分,明确评价内容。具体评价内容包括内部控制环境、风险评估、制度建设、岗位设置与管理、权限控制、计划管理、计算机信息系统控制、应急机制等,把等级与内容相结合。

第9篇：医院质控管理工作计划范文

随着医疗事业的不断发展,医院遭遇的内部与外部风险也是无可避免的,这时医院必须发挥风险导向审计在医院内部控制的作用,对医院内部进行自我监督、自我约束,使风险导向审计在医院内部发挥应有的作用。笔者在本文着重介绍了风险导向审计与医院内部控制的关系及风险导向审计在医院内部控制中的应用。

一、风险导向审计与医院内部控制的关系

风险导向审计是医院内部控制的重要组成部分,风险导向审计是对内部控制的再控制。医院虽然可以通过专业人士的评价、外部行政管理部门的监督检查、外聘中介机构等进行监督检查,但要想对日常事务进行全方位多层次的检查,只有内部审计可以做到。风险导向审计对医院内部控制系统的充分性、有效性发挥着重要作用,内部审计及时根据实际情况的变化而进行医院各部门的调整,为内部机制的有序运行提供保障。同样,内部控制搞好了,对于审计工作的顺利开展也有很大帮助:一方面可以提高审计效率,为审计制定合理的程序,另一方面也有助于确定审计的方法与范围,为审计提供依据,最后对于审计的质量也有了保证。

二、风险导向审计在医院内部控制中的应用

依据国家审计协会的《内部审计实务标准》,风险导向审计主要应用在编制审计计划时、确定审计范围时、编制审计方案时、实施审计过程中、编制审计报告时等,从风险导向审计与内部控制的关系来看,可以得出结论,医院风险导向审计离不开医院内部控制,采用风险导向审计办法,必须建立在对医院的风险管理与内部控制有一定了解的基础上,只有了解了这些基本情况,才能对内部控制实现再控制,合理配置审计资源,提高审计效率。

1.了解单位基本情况,进行应用思路的部署

进行风险导向审计的应用,必须要了解应用单位的基本情况,对于风险导向审计在医院内部控制中应用进行分析,必须要了解医院年总收入情况、固定资产、拥有病床数、相关背景、工作人员方面全方位的内容,然后进行运用思路的部署。为了实施风险导向审计,首先必须要对医院内部进行风险监测、分析、与预警,提高医院整体的风险防范意识,其次需建立健全医院内部控制制度,降低控制风险。通过对医院风险的分析与内部控制的评估,最后按风险的高低制定审计方案,开展审计工作。由审计风险模式可以看出,审计风险与重大错报风险和检查风险相关,其中重大错报风险很大层面上与医院的风险管理体制不严格、风险监测不严密相关。因此,应用风险导向审计的第一步便是完善风险管理体系。

2.建立与完善医院风险管理体系

医疗体制的改革,医疗卫生事业的迅速发展,使医院面临的风险越来越多且越来越大,建立与完善医院风险管理体系已经势在必行,为了促进医院管理体制的发展,根据相关文献与实践经验提出计划与控制系统应用于风险管理体系,如何实现计划与控制系统是需要深思的一个问题,我们必须要从组织保证、工作重点、具体措施三方面入手。在组织保证方面,需要明确的是要想实现计划与控制目标,必须要建立相应的机构来实现,这时,计划控制委员会的成立是必要的,其工作的内容是先制定医院的战略部署与总体的工作计划,再对工作的总体进程进行控制,最后对计划的内容进行评价,来决定计划与控制管理中的问题。

单独成立计划控制委员会无法对工作进行直接部署,在其下级需要成立发展计划部,计划部的组成人员可以有管理人员、医疗人员、文秘人员。该部门的主要任务是对医院各种相关情报进行收集整理分析,对于可能发生的风险提出提前预警方案,协助领导进行全院的计划与控制工作,为计划与控制委员会提出具有建设意义的方案,并且对计划的合理性进行审查与调划,成为计划与控制的桥梁。

依据其它企事业单位的实践与研究及相关研究资料表明,该部门的工作内容含有拟定实施计划与各项草案,审查设定的计划在医院风险管理以及内部控制中的运用情况,并对运用过程进行监督,对于在此过程中出现的问题给出评估,并给出相应的解决措施,对医院的内外部环境进行综合分析,对于潜在风险要进行日常管理。

医院要把全面风险管理的思想贯穿于计划与控制的整个过程,把此作为计划与控制管理工作的重点,以此为思路进行医院内部计划控制与管理,有助于计划实施的有步骤、有条理,从而实现医院的发展目标。

3.完善的系统控制降低风险

为完善医院的内部控制系统,实现风险导向在医院内部控制中的应用,要在以下几个方面进行相关研究。要点之一便是要通过监察审计室来进行内部控制的评价与估测,监察室有了对内部控制方案的基本了解后,明确各科室在内部控制中的职责,了解风险导向审计部门在对内部控制进行监督与评价时的责任与义务。依据相关文献与国家颁布的法律政策,实现评估与审计内部控制而采取的措施和政策有以下几项:审查医院的内部控制制度是否符合国家规定的有关法规以及企业制订规章制度、办法、程序等;审计医院内部控制系统是否具有真实性完整性、系统性全面性等特点。

要点之二便是排查风险,完善医院内部控制制度,这一点要求各部门对自己部门内部的各个程序所存在的风险进行一一排查与估算,对风险划分相应的等级,按照等级制定相应的应对与填补漏洞 措施,完善内部控制,通过对风险点的排查,有效地降低风险的发生概率,对于风险导向审计在内部控制中的应用提供有效指导作用。

通过前两个要点对内部控制系统的完善可以有效地降低风险发生的可能性,要点三和四是对一和二的补充与拓展,要点三是开展内部风险评价试点,对内部风险进行量化评价,依据各风险点的影响与后果,划分风险等级,依据风险等级划分审计资源,节省人力、物力、财力,在有效的分配资源中降低了内部控制的风险等级。

要点四是制定和完善内部控制方法,内部控制的重要组成部分之一就是要对内部控制系统进行监督评价,因此,必须要形成有效的监督与评价体系,对医院内部各部门的风险等级进行明确划分,明确评价内容。具体评价内容包括内部控制环境、风险评估、制度建设、岗位设置与管理、权限控制、计划管理、计算机信息系统控制、应急机制等,把等级与内容相结合。