理财心得体会精选(九篇)

第1篇：理财心得体会范文

银行理财经理工作心得体会ƪ1 回首一年的工作，作为银行理财经理，在工作中认真学习贯彻落实党的精神，实践好党的群众路线教育实践活动，不断提高自身的思想政治素质和综合素质，切实充实自我，提高自身的工作业务能力，得到了我行领导和同事们的一致好评与赞扬，当然也有很多需要改进和提升的地方。现将本年度工作情况总结汇报如下：

一、各项任务指标、学习和工作情况：

1、任务指标:

基金个人任务指标万，完成万，完成率241%。理财产品个人任务指标万，完成万，完成率226%。理财客户新增户，完成111%。贵金属任务指标万，销售万，完成率115%。白金卡任务指标张，完成张，完成率130%。贷记卡个人任务指标张，完成张，完成率206%。

2、学习上：

20xx年8月通过了CFP(国际金融理财师)考试，目前已经具备了AFP、CFP、保险、基金、等从业资格。

3、工作上：

1)、积极营销新客户。

有一次，一个客户向我咨询我行办VIP卡的条件，我按经验推断该客户有一定潜力。接下我耐心营销，在通过几次接触后，得知客户近期要从外地汇过来几笔资金，目前已经走了几家银行，我主动向其介绍了我行的网上银行汇款方便、快捷、而且优惠。后来我为其办理了vip卡，客户从外地汇过来xxx万元。

2)、细心维护老客户。

定期给老客户打电话，介绍我行新产品，把合适的产品卖给合适的客户。一个老客户，不愿意进行风险投资，即使是低风险的理财产品也不愿意买，就买国债或存到银行。后来我得知他本人爱好收藏，我以此为切入点，向其推荐贵金属，该客户对此非常感兴趣，我先后陪其去市行多次，先后买了xxx多万元的贵金属，为我行增加了xxx万多元的中间业务手续费。

3)、耐心解答客户问题。

经常会有客户向我咨询基金方面的问题，每个客户我都进行详细讲解。在遇到股市大幅波动时，客户的电话随时都有可能打进来，所以我基本保持24小时开机。记得有一次，周末我在家接到一个客户的电话，在我解答完之后，该客户说还是你们单位有责任心，刚才给某银行客户经理打电话一直不接。做理财经理将近三年了，虽然谈不上什么经验，但我知道客户给我打电话就是对我的信任。

4)协助行领导积极营销。

在做好本岗的同时，协助行领导营销了多个单位的的电子结算业务。

二、工作中存在的不足：

1、部分大客户资料信息不全，无法进行全面有效维护，维护率需要进一步提高。

2、营销力度有待提高。

三、明年的工作打算：

1、业务方面：对理财业务进行全面梳理，充分利用好银掌柜系统，重点开发大客户，提高大客户对我行的忠诚度。

2、营销方面：要多学一些营销技巧，加强自己的交际沟通能力，在处理棘手问题上能够灵活变通。

银行理财经理工作心得体会篇2 今年上半年我营业部转型以来，我在理财经理的岗位

上，认真学习业务知识，不断提高自身专业素质，严格按照支行和部门的有关要求，认真做好本职工作，在部门领导和同事们的关心、帮助下，取得了一定的成绩，现将工作的具体情况总结如下：

一、热爱本职工作，进一步提高工作水平

做好一份工作，首先要爱这份工作。从事理财经理

工作以来，我从陌生到熟悉，慢慢的喜欢自己的这项工作，在工作中，爱岗敬业，有效利用工作时间，以高度的责任感和事业心去工作，认真遵守好我行的每一条规章制度，执行好每一个工作流程，牢记好每一个规范用语，深入挖掘客户，理解客户需求，为每一位客户认真登记工作日志，细心做好拜访记录，及时记载客户意见和建议，以此不断丰富自我，提高自己，综合运用贷款、存款、结算、中间业务等知识，制定专业化的理财方案，为客户提供全面化、个性化服务。

二、学习专业知识，进一步提高专业水平

作为基层服务人员，我们直接面对客户，我们的专业技

能和知识水平直接关系到客户的满意度，理论知识的学习不仅是任务，而且是一种责任，更是一种境界。在工作中，除了自觉参加单位组织的集中学习外，我克服自身惰性，坚持个人自学，正确处理工作与学习的矛盾，不因工作忙而忽视学习，并能够坚持积极主动的学习专业知识，虚心学习向领导和同事请教，在实践中摸索、总结，进一步熟悉工作流程，不断提高自身的工作能力，在具体的工作中，慢慢的形成了清晰的工作思路，确保了工作的顺利完成。

三、规范服务用语，进一步提高服务水平

我深刻的理解到自己的一言一语代表着邮储银行的形象，所以在日常的工作中，我时刻以更高的要求规范自己，认真遵守规范化服务要求，坚持微笑服务，做到来有迎声，问有答声，去有送声，为客户营造亲切和谐的服务氛围。正确认真的对待每一项工作，全身心的投入到工作之中，热心为大家服务，从小事学起，从点滴做起，不断提高自身的服务水平，做到面带微笑，语气平和，语调轻松，用词规范，为客户提高规范、优质的理财服务。

四、积极推介营销，进一步提高自身贡献率

作为一名客户经理，其职责是服务好客户，一方面要熟悉自己的业务产品，明白自己能够给客户带来什么，另一方面，要明白客户要什么，明白了客户的需求，才能去创造条件满足。在与客户交流的过程中，我不断发掘客户的爱好，兴趣，特长，力争讲客户感兴趣的话题，解决客户急需解决的问题。同时，认真学习我行的理财、保险产品，充分掌握产品特点，精心为客户制定个性化、专业化的财务规划方案，坚持由以产品为中心向以客户需求为中心的转变，始终把客户的事情当自己的事来办，想客户之所想，及客户之所及，做到勤动腿、勤动手、勤动脑，努力赢得客户的信赖和支持。截至今年6月底，维护优质客户共 位，销售保险 万、 。

在今后的工作中，我将继续做好本职工作，总结经验教训，取长补短，不断完善自己，提高自己，同时，坚持以真情打动客户，用热情感染客户，用友情联系客户，积极化解客户的埋怨，取得客户的信任，与客户建立深厚感情，为客户提高专业化、个性化的理财服务，努力维护我行良好的社会形象，促进支行持续、健康、快速发展。

银行理财经理工作心得体会篇3 迎来玉兔喜悦之时，回首20**年工总行制定的20**服务价值年和创建客户最满意银行工作中，本着紧紧围绕这个主题思想去做好自己本分事情。工作重点目标是本着网点中间业务收入和经营目标为20**年工作风向标，做好银行与客户之间桥梁作用。不断学习充实自己的工作能力，用专业知识赢得客户遵从，用细致周到服务留住客户，为网点整体业绩提升多尽一份力量。

20**年学习业务知识方面取得的成绩：在拥有保险、基金从业资格证书、总行信贷A类资格证书、总行个人客户经理资格证书、以及AFP资格证书，目前还执着与CFP理财师考试中。本人继续努力学习不断丰富自己的专业知识，锻炼写理财专业文章。今年工行门户网站原创舞台有我关于理财、保险、基金、案例等十多篇专业文章，在九月现代商业银行杂志中以工总行理财支持团队身份发表保险专业文章。在金融理财师持证人期刊中也发表十余篇理财文章。每周二或四晚上利用QQ群做好工总行理财团队基金宣传学习活动，通过与各家基金公司学习机会，懂得了很多理财知识，对做好基金营销起到促进作用，有几只重点基金营销在分行排名前三名，有的基金超额完成400%。为本网点和支行做出理财师应有的贡献。

20**年工作中营销理念的改变：日常工作中不是坐等领导下达命令而是主动积极配合网点领导做好各项营销工作，及时把握好上级领导下达的工作营销方向和任务指标。利用下班晚上和公休时间，勤于学习与工作有关的业务知识，运用到实际工作中，给网点领导提供好的参谋建议，与网点领导配合默契，按照上级风向标做好本网点营销理财工作。

个人在营销中的理念：我不是推销卖给客户银行产品直销人员;而是我帮助客户买好银行理财产品做好后续跟踪服务的银行理财师。简单说：我不是卖产品，而是帮助客户买产品。只是这一买一卖一字之差意思就截然不同，工作心态的不同;工作效果必然不同。由被动变为主动，主动寻找目标客户之后帮助客户找到适合的理财产品，我的理财工作即为桥梁，让银行与客户双方皆大欢喜的工作。

20**年做好本网点优质客户数量的提升：在管理网点300名客户中有理财金卡客户数量并不多，就把这项工作改变，做为上任理财经理首要解决问题。工作中通过耐心解答宣传引导我行星级客户标准，对开欲办理财金卡客户，的确起到很好的吸引力作用。经过辛勤努力20**年网点开立理财金卡总数量410张，自己营销的业绩占70%以上。个人业绩从接手时，全行网点排名由194名提升到60名以内。三季度评为先进网点受到嘉奖。

20**年工作业绩汇报如下：一年中常规理财产品营销金额1.1亿多元、灵通快线8500多万，工银货币基金1600多万元。今年分行指定重点营销基金任务指标全年完成股票型基金700多万元。20**年一月至十一月为网点赢得重点营销积分4163.06份取得分行排名56名支行排名第一。今年支行组织阳光保险公司营销训练营活动中取得排名第一成绩。

通过一年努力结果，由拥有几十户理财金客户，现在网点拥有理财金客户数量达到410多户，截止年底客户星级达到七星贡献有7户，六星71户，明年工作中争取发展100到150位六星级以上客户群，为网点综合客户素质提高勤奋工作。

银行理财经理工作心得体会篇4 一、客户经理必须具备应有的素质 客户经理既是银行与客户关系的代表，又是银行对外业务的代表，不仅需要全面了解客户需求并向其营销产品与业务，还要协调和组织全行各有关部门及机构为客户提供全方位的金融服务，这就要求必须要有良好的职业道德与综合能力。在工作中始终树立客户第一的思想，把客户的事情当成自己的事来办，想客户之所想，急客户之所急。

1、要有高度的责任感、良好的职业道德和较强的敬业精神。具有较强的责任心和事业心，在兼顾银行利益的同时，满足客户的服务或要求。严守银行与客户的秘密。

2、应具备较高的业务素质和政策水平。熟悉和了解金融政策、法律知识、金融产品，通过在职岗位培训、轮岗培训、内部培训等方式，不断增强业务素质，以适应业务发展的需要。

3、要机智灵敏，善于分析和发现问题。有一定的营销技能与分析、筹划能力。

4、热情、开朗，有较强的攻关和协调能力。善于表达自己的观点和看法，与银行管理层和业务层保持良好的工作关系，团队协作精神强。

5、承受力强，具有较强地克服困难的勇气。能够做到吃千辛万苦，走千家万户。

二、客户经理要善于把握市场信息，及时满足客户需求 作为一名客户经理，要有清醒的头脑，灵敏的嗅觉，及时捕捉各种经济信息，并不断分析、研究、及时发现问题，反馈信息，促进银行业务的健康发展。要注重研究与开发市场，通过网络、媒体等手段，了解国家产业、行业、产品政策、地方政府的经济发展动态，分析客户的营销环境，在把握客观环境的前提下，调查客户，了解客户的资金运作规律，及时确定营销计划，巩固银行的资金实力。及时了解各家商业银行与客户业务往来情况及在我行所占的比重;同时坚持以客户为中心，明确客户的现状及发展规划，客户在我行的业务数量、质量、收益、潜力、需求等情况，锁定目标客户，建立起良好的合作关系。

三、客户经理应做好客户营销与客户维护工作

第2篇：理财心得体会范文

财务管理暑期实习心得体会一

在这个学期里，我们开展了财务管理课，期末学校跟着安排我们进行财务管理实训。以下是这次实训的一些具体情况，以及我的一些心得体会。

这次实训在期末进行，时间为从6月17号至6月24号，共10个课时，大概持续一个星期。这次实训的目的是为了进一步巩固我们按模块教学所掌握的《财务管理》操作技能知识，全面检验我们财务会计核算综合运用技能，加强我们动手能力和实践操作能力，并为今后从事财务管理打下良好基础，而特开展的。这次实训要求我们能以企业的财务报表等核算资料为基础，对企业财务活动的过程和结果进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，并能为评价和改进财务财务管理工作及为未来进行经济决策提供重要的财务信息。实训内容分为三大块：一初步分析，二财务指标分析，三综合分析。

实训开始的第一步骤是公式计算。根据企业资产负债表以及利润表上的数据信息，再通过特定的公式把各项指标的结构比率、增长额和增长率等项目计算出来。这个工作的技术含量相对比较低，最要是考察我们对公式的理解程度以及运用程度，只要你熟悉公式，懂得运用公式，然后对号入座，几乎上就没什么大问题了，但是要计算的数据比较多，相对就变得繁琐，毕竟是一环扣一环的公式计算，这要求核算人员工作态度仔细严谨。由于实训要求书面书写清洁整齐、规范、严禁挖乱、涂改和使用涂改液，所以我做的时候先在草稿上做一次，确认无误后，再填入实训资料。我平时是属于比较认真学习的那一类，所以这个公式计算没到四个课时，我就完成了，进展得相对比较顺利。可是进行第二步骤运用公式分析就遇到相当大的困难。

第二步骤公式分析、评价，也就是这次实训过程中最为关键、最为重要、最精髓的一步，也是这次实训的主要内容以及主要目的。

第一步是对资产负债表以及利润表作初步分析。资产负债表总体分为三大块：资产、负债及所有者权益，而其中资产又分为流动资产和非流动资产，负债又分为流动负债和非流动负债。每一大块到每一小块，再到每一小块的细分都要进行分析小结，这点对初学者来说要求不低难度不少，或许是老师对我们期望值相当高，希望通过高要求打好我们基础，所以才安排大题量并细分析。

大体上的资产总额结构分析，流动资产结构分析、非流动资产结构分析等，然后再细分下去的货币资金分析、应收账款分析、应收票据分析、其他应收款分析、存货分析等，通过老师的指导以及与同学们的讨论，我还是可以理解和分析的，可是明细的预付账款、原材料、固定资产和再建工程，就不知道怎么作出总结好了。后来在课本上大量并且细微阅读有关内容，在网上大量疯狂的搜索有关资料，再根据资料通过自己的独立思考，渐渐的领悟很多财务分析的问题，譬如对预付账款的分析，开始我只明白预付账款的字面意思，就是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐，就算此帐户增加或减少其实对资产总额也不会产生很大的影响，也说明不了什么问题。后来通过查资料，我才恍然大悟，其实预付账款帐户也占据着很重要的地位，我们可以通过预付账款判断企业有无做假的可能，股东的信誉是否良好。一般股东喜欢通过预付账款帐户抽逃资金，即以预付的名义占用转移企业资产，如果你分析一家企业的财务报表的时候，发觉它的短期偿付能力达到公认标准，而却无法履行自己的偿债义务，这种状况下，必要分析它的预付账帐户，看它预付账款在流动资产中占的比重，如果比重过高，那就有可能说明企业股东有抽逃资金可能，应立即进行处理。

通过上述这个例子，我们分析财务报表的时候，要注意不仅要明白各个帐户的书面含义，还要了解各个账户实际应用上的含义。

还有一点是要善于结合分析，即分析资产负债表的时候要结合利润表，譬如分析应收账款账户的好坏，就要结合销售收入的情况，企业的信用政策;分析负债结构时，究竟需要安排多少流动负债、多少长期负债呢?在企业负债总额一定的情况下 ，就得通过销售状况的好坏来判断，如果企业销售稳定增长，则能提供稳定的现金流量，用于偿还到期债务。反之，如果企业销售处于萎缩状态或者波动的幅度比较大，大量借入短期债务就要承担较大风险。因此，销售稳定增长的企业，可以较多地利用短期负债，而销售大幅度波动的企业，应少利用短期负债。

第二步是财务指标分析，莫过于判断企业的偿债能力、营运能力及盈利能力的强弱。这步相对来说就比较容易得出结论，一般通过计算出那些指标比率就很清晰了。

第三步综合分析跟指标分析的做法类似，可难度稍高，需要联系到企业的财务状况以及经营业绩。

通过这次实训，我学会了如何综合运用所学知识，观察、分析财务报表，正确、合理评价地评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力以及企业发展趋势。同时也发现自己存在的不足，例如会计知识不扎实，实际应用能力有待提高，会计的社会实践经验不足。我应该朝着这几个方面努力去提高，提高自己的财务分析能力，增强知识的运用，加强团队合作，朝着一个专业的、负责任的会计人员进发。

财务管理暑期实习心得体会二

2014年5月，当我第一次出现在金地暑期实习的面试里时，一同参与面试的学长学姐们都甚感惊讶，在他们的理解中，大一大二的假期应当是到处玩耍游戏的时光。所以他们不停地对我说：你才大二，这么着急干什么?

而我对自己说：你已经大二了。

这意味着你不能再以一个孩子的眼光看自己，这意味着你要学习如何选择自己的生活，这意味着你要开始了解成人世界里的规则，这意味着长大，这意味着承担，这意味着成熟。

所以我选择了来金地实习。而对于为什么来金地，理由则是再简单不过了：我是浙大金地俱乐部的会员，也是第二任组织策划部的部长，同时管理着金地俱乐部的财务。所以，来金地财务部实习无疑是必然的选择。

从2014年7月14日到8月27日，整整45天，一个半月的实习时间实在不长，但在这短短的实习日子里，金地给我留下了太多的收获与回忆。

所学：

不得不说，金地财务部对实习生培养安排的精细度让我惊讶而感动。导师李皓钦制定的计划表上，学习内容精确到了每一天每一个人。也正因此，在金地实习的日子里，我学到的要多于我所做的。

根据实习安排，我一共学习了以下六个模块的内容：

1、核算演练模块：了解房地产行业核算特点，掌握基本的会计核算方法。在这一模块的学习中，我了解了资金月报、信息月报的相关内容，第一次接触了经营分析表，同时也学会了凭证装订和档案分类的方法。

2、资金模块：学习资金的管理、付款方法和日记账的制作。在风阳姐的教导下，学习了付款方法、协助完成付款准备，了解了银行日记账的内容。

3、财务管理模块：了解管理会计职能及工作内容，学习房地产企业在拿地、经营、执行阶段的综合管控流程。在郑翠姐的教导下，学习经营阶段的跟踪方法，主要学习经营分析表的填写方法和流程，以及预算计划的制定和计划执行情况的分析。

4、税务模块与现场财务模块是接下来学习的内容。主要了解企业税务工作主要内容，学习报税基本知识，协助完成报税工作。了解现场财务工作内容，学习现场和会计对接工作，学习现场报表填写。

5、其他模块：非完全财务类模块，不定时安排，提高实习价值。

所做：

1、会计记账凭证的装订：技术到艺术

让新人从装订记账凭证入手似乎是财务部历来的一个传统，所以一开始我也是从会计记账凭证的装订开始做起。只用了短短的时间便从一无所知达到了熟练操作的地步，甚至被财务部滕红姐表扬速度很快。尽管如此，我却一直把这项内容当做一项技术活，并没有仔细深入地了解其具体内容。

直到和导师李皓钦以及风阳姐交流后，我才渐渐明白，这不仅是一门技术，也是一门艺术。所以在下面的时间里，我开始研究凭证上的内容，遇到不理解的立刻请教。在装订过程中不仅复习了学校里课堂上的知识，也学习了许多新的内容。

2、报表凭证的制作：感受会计电算化

在完成第一步会计记账凭证的装订后，终于可以亲手制作凭证了。在俞珏姐的指导下，我开始使用EAS系统制作凭证，本想大显身手的我却失望地发现，原来许多凭证可以直接用电脑进行导入导出。随后学姐朱常常也指导我进行了一些简单报表的生成。在这些过程中，我第一次感受到了会计电算化的便利。同时，我发现金地在会计信息化上仍然有着广阔的进步前景。

3、分析杭州限购松绑的影响

在金地实习的日子里，杭州房地产发生了一件大事：政府松绑限购。在杭州房地产市场普遍不景气的情况下，限购松绑究竟会带来怎样的影响是非常值得关注的。在导师李皓钦的指导下，我对此进行了简单的分析。在调查后发现，尽管限购松绑会带来一定的刺激作用，但也不能寄与太多期望。因为影响房地产行业的因素是多样的，限购松绑并不能从根本上解决问题。

4、其他：整理档案等

在日常工作中，我还进行了一些其他的工作，比如整理财务部档案、填写报表等等，这些工作比较简单，但也让我一步一步逐渐地了解了公司财务的流程等等.

5、番外：看完了《邓小平时代》

在实习工作中还发生了一个有趣的小插曲：我利用空闲的时间看完了桌面上的一本《邓小平时代》。在邓小平110周年诞辰的今年，金地给了我了解这位伟人的机会，让我受益匪浅。

所思：

1、生存还是生活?

在金地财务部实习过程中，我渐渐发现对于财务人员来说，生存应该不是大的问题。所以问题是：自己究竟想要怎样的生活呢?这个问题，将是我在大学剩下的时光里所需要好好思考的，我也希望在毕业时能够找到自己的答案。

2、成长的路上，别忘了梦想

作为第一份正式意义上的实习，我也第一次接触了真实的工作情况。我觉得，在成人的世界里，梦想好像是一件很遥远的事情。我想，要趁着自己年轻，多做一些梦吧!一直相信一直坚持一直努力的话，一定会收获自己想要收获的吧!

3、不管发生了什么，请一直笑着吧

越长大，越接触社会，越觉得乐观不是一种态度，而是一种能力。那么喜欢笑着我，会努力微笑着，一直走下去。

第3篇：理财心得体会范文

《中国共产党党内监督条例(试行)》和《中国共产党纪律处分条例》的颁布实施，对发展党内民主、加强党内监督、严明党的纪律和维护党的团结统一具有重大意义，同时也标志着党内监督工作从此进入规范化、制度化的新阶段。、等一批腐败分子的出现，不仅给社会造成了极大的危害，而且使国家财产蒙受了巨大损失。这除了权力监督失控外，还说明了当前财务管理工作存在着严重的问题。下面就从5个方面谈谈如何从财务管理工作上防止腐败现象的发生。

一、认真学习和贯彻《会计法》

认真学习和贯彻《会计法》是单位做好财务工作的基础。首先，要从单位负责人做起，按照会计法第四条规定“单位负责人对本单位的会计工作和会计的真实性、完整性负责。”所以，单位负责人必须充分认识到保证本单位会计信息的真实不仅关系到本单位的诚信，而且也关系到维护正常的社会主义市场经济秩序。为了一时的经济利益而弄虚作假，不仅会给单位信誉带来严重的后果，破坏了正常的市场经济秩序，而且最终也会害了自己，蓝田公司就是如此。因此单位负责人要率先学好《会计法》的要求，根据本单位所属行业的会计制度规定，做好会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的核算工作。其次在日常会计工作中，要严格执行各项财经制度，敢于抵制各种违法违规行为，要按照会计工作程序，准确地用好每一个会计科目，真实地反映每笔经济业务，达到提供的会计报告真实完整。最后，单位每一位职工也要学习和了解《会计法》的基本内容，形成一个全单位都关心、理解和支持会计工作的氛围。

二、建立健全各项财务管理制度

建立健全各项财务管理制度是保证单位财务工作正常运转的前提。任何单位如果没有管理制度或管理制度不健全，那么该单位的管理必然混乱，就会引发贪污、挪用公款、公物私用等，最终的结果就是倒闭。所以建立健全各项管理制度非常重要。首先，建立各项管理制度，要明确出纳、会计、审计、仓库保管员、采购人员等的权利、义务、职责范围和责任。其次，还必须考虑各项制度之间既要相互制约、相互监督，又要保证有利于工作的协调和工作的顺利开展。最后单位纪检部门还要定期或不定期地对制度执行情况进行检查、监督，以确保制度落到实处。

三、定期公布主要财务项目的变动情况

定期公布主要财务项目的变动情况是防止资产流失的需要。一个单位经营情况的好坏，是通过会计报表来反映的。作为单位职工不仅有权了解单位的经营情况，而且可以对影响单位财务的重大事项进行全面的了解，如单位的收入怎样，有没有经过单位负责人批准少收的情况，是否应该？单位是否有大型设备不该报废的报废了，是谁批准报废的？为什么单位固定资产报废？是否办理了正常的于续等。因此，就必须定期公布主要财务项目的变动情况，自觉接受单位职工的监督，以防止单位资产的流失。

四、建立会计质询制度

建立会计质询制度是增加单位会计透明度的要求。单位有些支出合法但不合理，这就要建立会计质询制度。制度必须规定质询人员应该由单位全体职工选举产生，且每年都要更换等。只有增加单位会计工作的透明度，使单位的每一位职工都参与财务管理，才能最大限度地减少或避免一些不合理的开支。

五、建立重大经济事项报告制

建立重大经济事项报告制，加强单位职工对物资采购等的监督，是单位发展的要求。有些单位时常是大型项目上去了，单位破产或者办不下去了。这里除了市场预测和决策等方面存在问题外，有些是单位负责人为了个人的利益，不惜牺牲单位利益，大搞一些脱离实际和根本就不能产生效益的权钱项目，还有些项目需要投入，但投产成本大大超过了实际成本。虽然表面上重大项目都搞了招投标工作，但效果一般都不好，招标不够透明，暗箱操作、权钱交易、以权定标等时有发生。如李真案件及药品回扣等就充分说明了这一点，故应建立重大经济项目报告制。在重大项目建设前，必须拿出可行性研究报告，让全体职工讨论，使职工参与到决策中去。如果大多数职工赞成此报告，但提出了各种问题，就应引起重视，需要修改的必须对其加以修改；反之，就不应该搞此项目。同时还要拿出项目的整体计划方案，即购置和建设项目的预计投资额，如何确定购置、设计、施工的单位，项目实施过程中质量监控、成本控制，以及完工后的审计、鉴定等。在实施过程中，如计划方案有变化，应及时向单位职工通报，取得职工的认可。在各种物资采购、设备购置、基建项目建设等各项经济活动中，除了遵循“公平、公正、公开”原则外，还要加强单位全体职工的监督，必要时还要接受社会公众监督，这样才能有效地防止行贿受贿等危害单位利益的腐败行为发生，保证单位事业的兴旺发达。

第4篇：理财心得体会范文

“一准则一条例一规则”内容：

《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党内监督条例》《中国共产党纪律检查机关监督执纪工作规则(试行)》

食品药品监督管理局一准则一条例一规则心得体会：

3月16日，中牟县东风路食品药品监督管理局集中学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》以及《中国共产党纪律检查机关监督执行工作规则(试行)》。

东风路食药监局负责人要求全所同志认真学习，并提出了五点要求：提高认识，用学习推动工作落实，用工作检验学习成效，增强自身的党性和纪律意识，改进思想作风，提升自身的履职能力。

集中学习和自身学习相结合，使“一准则一条例一规则”真正内化于心外化于行。通过学习找出工作中存在的问题，建立问题台帐，抓好落实。要努力解决群众最关心、最直接、最现实的问题，让办理《食品经营许可证》的商户感觉到食药监工作确实有新的变化，服务更贴切、更便捷。

同时要严格廉洁自律，遵守廉洁自律准则和纪律处分条例，坚持依法用权、干净用权，始终保持政治上清醒，工作上清楚，做人上清白。该负责人要求全所同志要有强烈的责任感和事业心，把食品药品工作落实好，确保人民群众的饮食用药安全。

财政局一准则一条例一规则心得体会：

为深入学习贯彻党的十八届六中全会、十八届中央纪委七次全会、十届省委二次全会精神，落实市委十一届二次全会、县委十二届二次全会部署，深化“两学一做”学习教育，延津县财政局开展《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党内监督条例》《中国共产党纪律检查机关监督执纪工作规则(试行)》(以下简称“一准则一条例一规则”) 集中学习活动，把深入全面系统地抓好集中学习教育作为加强自身建设的一项基础性工作、长期性任务，持之以恒，常抓不懈，努力实现制度化、规范化和常态化，使财政纪检监察干部和全体党员干部党性观念明显提高、纪律意识明显增强、思想作风明显改进、履职能力明显提升，以实际行动迎接党的召开。

为确保学习效果，在逐字逐句、逐章逐条学习原文，努力学懂、学透、学通的基础上，组织多种形式的研讨交流，该局科学设置研讨议题，深入开展讨论交流，使“一准则一条例一规则”真正内化于心，外化于行。

一是举办专题辅导讲座。邀请专家学者为财政纪检监察干部作专题辅导讲座。

二是强化日常学习教育。依托“阳光财政”工作微信群、“延津财政纪检监察”微信群等，开设学习专栏，加大日常学习教育力度。

三是上主题党课。党组书记和纪检组长为机关全体党员干部上“一准则一条例一规则”主题党课，让广大党员干部明纪懂纪、知纪守纪、筑牢思想防线。

第5篇：理财心得体会范文

关键词：管理会计；报表体系；问题；建议

我国改革开放和市场经济发展，企业的财务管理得到更加广泛的研究和运用，而，作为财务管理的核心之一，管理会计变得越来越重要，管理会计主要是负责分析和研究以前财务信息，预测财务即将面对的问题、机遇，企业管理者能够在会计管理得到决策信息，提升企业的管理水平、经济效益。在我国财务管理仍处于初始阶段，没有完善的管理会计体系来帮助企业，各个行业不同性，很难统一实施，管理会计没有得到合理使用，在我国财务部为此颁布了《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》，让管理会计体系建设成为政府及企业财务管理现阶段的重要任务。本文将阐述并分析当前管理会计体系建设在实施过程中会计工作中存在的问题，就实际情况提出可行性的对策和建议。

一、管理会计报表体系的作用

管理会计报表体系不再是简单的进行财务信息统计、审核。而是着重对企业财务管理进行分析、研究、预测，根据当前的实际经济情况、关键要素，构造以价值信息为基础对企业财务管理的体系，能为管理人员提供决策性信息，让管理者能够对各个部门得到全面了解。管理会计人员在管理会计报表体系起到至关重要的作用，管理会计人员为管理会计报表体系提供决策、价值、精确的数据基础。

二、企业管理会计报表体系建设出现的问题

(一)会计管理意识淡薄

当前激烈的市场竞争中，企业管理者对利益的重视，财务会计的财务报表信息也得到管理者越来越多的关注，企业全体人员都把中心放在了财务会计上，而忽视管理会计的作用，明前管理会计很少有人了解，最为财务工作人员也存在不了解或者不关心，这是体现了企业管理者对会计管理不重视。由于长久以来都是受到计划体制的影响，很多管理者仍然停留在关注以往的财务信息的统计，忽略对财务信息的分析、研究及预测。往往都是凭主观意见做决策，未能得到财务管理提供的科学依据、精确的决策信息，进而遏制了企业的经济发展。

(二)专业人员的职业素质不达标

目前，我国很多企业部门没有完善构建部门，企业建立者从成本和经营的观念影响，并没有对企业部门构建有过多的考虑，目前管理会计制度的缺乏以及观念意识淡薄，更不会建立专门部门，企业财务人员都只是简单的统计、审核数据，不会对以往财务进行统计分析，探究及预测以后财务会遇到的问题，由有现在很多企业财务工作人员少，也存在分工不合理，使得不能为企业管理者提出决策性信息，对企业的财务管理未得到应有的作用。现在没有专门的培训体系，会计人员不能到达专业的管理会计知识补充，使得会计人员的专业知识严重缺乏，不能保证会计管理报表体系建设完美实施。

(三)企业管理会计体系建设的执行力不足

虽然管理会计也得到很多企业的重视，但仍然有部分企业缺乏对管理会计应用，依旧延续使用以前的工作方式，简单进行财务登记、核算，虽然已经已初步实施会计管理，仍处于一个观望阶段，不敢突破，使得管理会计进入得到科学、实际、先进的体系中，长久以来财务工作人员就是慢慢变得懒惰起来，对管理会计体系建设变得漠不关心，企业管理得不到精确、合理的经营决策，企业的财务管理也变得混乱起来，企业的经济发展受到严重制约。

三、管理会计报表体系建设问题的改善

(一)提高管理者以及财务人员体系建设意识

意识提升对管理会计体系建议有至关重要的作用，企业必须重视体系建设，充分认识其对企业建设发展的重要性，管理者不能一味的重视财务报表，必须依照科学的财务信息，对企业的发展做决策。企业管理者加强对财务工作人员财务管理的意识提升，财务工作人员的体系建设意识得到提高，才能有效帮助企业，企业得到有利于企业经济效益的价值信息，让管理的决策得到支持。

(二)加强财务人员管理培训

企业财务人员是管理会计报表体系建设的直接执行人，企业管理者应该加大对财务人员业务、职业素养、管理会计知识的培训，企业管理者的管理会计意识必须重视起来，同时改掉“重业务、轻财务”的问题。在管理会计方面应该选择责任心强、具有管理会计、原则性强的素质人员担任财务管理人员，不断让财务工作人员通过培训，使得财务工作人员能够独立分析、探究、预测财务信息，在培训期间，企业管理者时刻注意对培训工作人员进行考察，并根据实际情况进行指导，工作人员能够得到符合实际的管理会计知识，能够为企业的决策提供精确和真实的财务信息。

(三)加强体系建设的执行力

建立专门的财务管理机构，制定符合企业发展的管理会计报表体系，并且合理分配工作任务，引进专门的财务会计管理人员，调整各个部门相关岗位任务，及时考虑财务工作人员的岗位配置问题，企业管理者不断探索、突破。

四、总结

当前，国民经济的不断发展，财务管理成为影响企业竞争一大核心，管理会计体系建设势在必行，体系建设能够全面提升企业的财务管理水平，虽然目前的经济形势对体系建设有很大的制约，为了能在竞争中不断发展，不得不勇于突破，进而推动市场经济的发展。

参考文献：

[1]王强.现代企业管理会计体系建设探索[J].经营管理者，2015(8).

[2]关涛.企业管理会计体系建设探析[J].管理视野，2015(10).

第6篇：理财心得体会范文

关键词：财务共享服务中心；体系构建

财务共享服务中心是近年来出现并流行起来的会计和报告业务管理方式，其将不同国家、不同地区的实体的会计业务统一到一个财务共享服务中心记账和报告，有效保证了会计记录和报告的规范、结构统一，而且由于不需要在每个公司和办事处都设会计部门或会计人员，节省了系统和人工成本。在我国，财务共享服务中心以其高效率和低成本，越来越受到大型企业集团的青睐。特别对于业务同质化程度较高的企业集团，财务共享服务中心体系的建设将在很大程度上降低企业集团财务人员数量，提高企业集团的财务处理效率，促进企业财务人员有更多的时间投入到数据分析与决策支持中去，不断提升财务对企业发展的支撑作用。同时，由于财务共享服务中心建设需要大量人力物力，加之其实施后的财务处理工作相对简单，对于企业是否适用财务共享服务体系，如何提升财务共享服务中心人员的稳定性等，都是企业需要考虑的关键问题。因此，构建财务共享服务体系，企业应结合自身实际，选择适合企业发展的财务核算模式，促进企业持续发展。

一、财务共享服务中心概述

传统的财务核算模式是基于会计主体假设搭建的企业会计管理框架，一般将企业分支机构作为会计主体，进行会计核算、报表编制等工作。在这种模式下，往往存在业务基本相同的共性财务机构重复建设，财务业务分散处理，会计记录和报告规范不统一等诸多问题，造成机构复杂，人员冗余，制约企业效率提升。财务共享服务中心在对企业业务流程全面梳理的基础上，将业务与信息系统结合到一起，实现随时随地报销和上传附件、集中审核费用报销单、批量生成凭证及结账、集中编制报表等功能，提高财务处理效率，进而实现企业成本效率集约发展。

二、构建财务共享服务中心体系的优势

（一）提高企业财务处理效率

财务共享服务中心体系的构建是对企业所有财务处理流程的集中梳理，是对企业内部控制合理性与实施有效性的全面检验。通过梳理流程，将同质业务处理流程统一，并实现线上处理。网络化的系统平台，使得业务涉及人员在有处理终端的地方都可以上传业务单据，传输业务数据，同时，审核人员通过线上处理，减少了无纸化审核，提高业务处理效率。在财务核算方面，财务共享服务中心实现了凭证的批量处理与生成，减少了传统模式下逐笔录入凭证的工作量，也大幅提升了会计处理的准确性，这些都有效提升了企业财务处理效率。

（二）降低财务核算人工成本

财务共享服务中心体系的建设将大部分财务处理活动线上化，由于信息系统的引入，解放了财务人员的手工核算劳动，同时财务人员集中操作，使得财务人员消耗大幅降低。在财务核算人工成本降低方面，一是财务共享服务中心将业务涉及的财务会计处理集约化，使得人员数量减少，人工成本降低，二是财务共享服务中心一般设立在发展较为缓慢的地区，如中西部地区，人工成本单价较低，这也使得企业的财务人员成本大幅降低。

（三）发挥财务决策支持作用

财务共享服务中心体系的建设，在提升企业会计处理效率的同时，使得财务人员可以腾挪出更多的时间，从事财务管理的工作，重新定位财务人员的作用。一方面，企业可以设置相对较多的财务管理岗位，定位财务管理的职能，促进其决策支持作用的发挥。另一方面，财务共享服务中心通过信息化处理，快速处理企业经济活动事项，提供实时会计信息，更便于企业相关决策者掌握企业决策相关财务信息，帮助其作出较为正确的决策。

三、构建财务共享服务中心体系的劣势

（一）制约财务人员对业务的了解程度

在财务共享服务中心体系下，财务人员相对精简，凭证审批工作将占据财务工作的大部分时间，由于财务人员主要集中于凭证单据的合规审核方面，对业务的了解相对较少，长此以往，可能造成财务脱离业务，不再与公司的销售人员直接接触，可能沦为辅助岗位。同时，由于其面对的仅仅是一堆冰冷的数字，这些数字往往无法确切表达企业目前所面临的各项财务状况，很多业务现象背后的实际情况难以通过财务分析表达出来。

（二）系统开发成本较高，加重企业负担

财务共享服务中心体系建设是企业的巨大变革，企业将面临信息系统与信息管理的成本极大提高。一是财务共享服务中心需要与全国甚至世界建立网络与数据连接，信息系统平台开发与数据处理存储需要花费高昂的费用。二是为保障系统运营稳定和数据安全，需要指派专人负责设计财务共享中心的信息管理模式及提升信息系统管理功能，可能加重企业的成本负担。为了满足财务共享中心的需要，这些花费必然产生，由于费用巨大，将给企业造成严重的负担，更有甚者因为盲目推崇昂贵的国外大型信息系统而导致破产。

（三）财务共享服务中心人员稳定性较低

财务共享服务中心的建设，使得财务人员的主要工作层次下移，大部分工作依赖系统直接完成，降低了财务人员工作的含金量，使得财务共享服务中心员工可能变为弱势群体，人员流动率大幅度提高。财务共享服务中心员工是否沦为弱势群体取决于企业集团对财务共享服务中心的定位。在一些企业中财务共享服务中心被定为与原财务部同一级别机构，则不会沦为弱势群体；而在另一部分企业被定位为原财务部下属机构，则很可能沦为弱势群体，造成财务共享服务中心员工离职率较高。财务共享服务中心往往是求职者的“离职陷阱”，应聘者进入该中心即意味着需要在较短的时间内离职。

四、财务共享服务中心体系构建的主要做法

（一）注重体系构建前期调研准备工作

前期调研准备是财务共享服务中心体系构建的基础工作，在一定程度上决定着财务共享服务中心体系建设的成败。一是充分分析企业的实际情况，论证企业建立财务共享服务中心的必要性，作出正确决策。二是加强与已实施财务共享服务中心企业之间的沟通交流，学习借鉴成功企业的经验教训，结合企业实际，加以改进。三是做好选址考察、系统规划、组织设置等体系建设基础工作，确保人员到位，同时结合选址于系统规划，对系统开发有初步的预算，权衡企业的负担能力。四是全面梳理企业各项业务制度流程，提出较为完整的系统需求，尽量减少系统开发阶段以及实施阶段的系统调整及变更工作。

（二）注重体系构建平台建设统筹工作

财务共享服务中心体系建设的核心工作是系统平台的建设。以较为成熟的财务共享服务中心平台来看，全面建设平台一般包括财务共享服务平台、费用报销系统、影像扫描系统、银企直联系统等若干平台系统的整合建设。财务共享服务平台是面向用户的界面，涵盖了用户需求实现的所有功能；费用报销系统根据企业制度及流程规定设置，并开通相应人员的部分权限；影像扫描系统实现相关单据的上传与下载管理，便于业务人员与财务人员使用；银企直联系统将平台与银行连接在一起，便于银行数据与企业信息的稽核，同时资金的实时划转也将提高财务处理的效率，使得系统功能更加完整，使用更加便捷。

（三）注重体系构建分步实施推广工作

第7篇：理财心得体会范文

自从实施了新的医保政策，进行了医保改革，医院就诊的主要群体主要变成了新农合与城镇居民医保、城镇职工医疗保险，给医院带来较大效益的同时，也有利于整个社会医疗卫生体制的持续改革。并且，还给医保财务会计处理工作带来不少工作量。医院相关人员在财务会计处理工作的时候，要确保项目属于医疗保险范畴，仔细检查参保患者的住院明细、病种、用药收费以及相关项目，而且要从病患的姓名、医保的卡号、诊断还有治疗时间等对治疗、用药还有校对、核算检查等项目，最终以报表的形式呈现并且交于社会保险部门。在保险结算完成之后，还需要比对发放款项的具体内容与报表，然后需要进行再次的统计，并与医院的支付报销费用统一进行比对，医院在该时段的运营情况就能得到体现，也为社会保险的调整以及医院的管理提供了准确的统计数据。

二、创新财务会计管理理念，形成以财务管理为核心的制度体系

(1)财务管理与会计核算工作两者之间的关系应该得到合理的处理。

会计管理与医保财务管理之间有着密不可分的联系，但是，又各不相同。其中，会计处理工作主要体现在医保发生的过程和结果，整个原始数据的收集、整理、记录还有登账等一系列操作方式都没有较大的差别，是基于固定的格式的。而由于需要达到的目标多样化，使得财务管理工作实现的方法有很多，存在于医保体系的各个环节。所以，必须在医保改革的背景下，建立并形成将财务管理工作作为重点，以会计核算为核心的财务管理组织形式，搭配处理财务管理机构和财务会计处理人员，进而形成一个分工协调、岗位职责清晰并且有所侧重的局面，将财务会计制度的职能及作用得到充分发挥。

(2)以财务管理为核心的财务会计制度体系的构建条件

就是现代财务会计管理机制的形成，抛弃计划经济的思想，以财务会计管理为医保管理体系的重要手段，加强宣传财务会计管理的意义。另外，科学的财务会计管理机构的建和形成也是至关重要的，培养高素质的财务管理人员，确定一套严谨和科学的财务管理制度以及管理方法。

(3)高素质财务会计人员的培养应当得到重视，财务会计处理的整体水平也需要得到提高。

医疗保险体系应当组织学习和培训专业的财务人员，以满足市场经济体制的发展，进而使得其整体专业知识和其整体业务能力得到提高。要注意财会人员在培训过程中不紧能够完成会计核算，而且理财、财务管理等工作也可以顺利完成，为了更好的使财务会计管理的核心效应得到充分的体现，可通过调动财务人员进行工作绩效考评等方式来提高财务会计处理水平。

三、加强财会制度内容的完善

(一)财务会计处理中的“内”与“外”的结合

首先，要分析总结有关财务管理的状况、财务处理行为以及医保体系内部相关财务指标等内因，也要时刻关注国家政策法规、市场经济状况等外部因素对医保体系造成的影响；其次，在预算方案、内部财务会计报表数据等资料得到应用的同时，外部其他相关医保指标的对比和分析也应该去关注，从而在同类医保中的具体地位得以合理确定。

(二)财务会计处理兼顾“量”与“质”

财务会计处理在医保改革之前进行相关的会计处理主要是依据会计报表中的相关数据。但是，报表所提供的信息进行“数量”方面的分析不能完全为医保财务会计分析所需要的原始资料所依靠，根据实际情况开展基于实际案例的数据分析和取证是很有必要的。另外，处理医保改革财务会计主要以“面”上为主，主要开展预算完成量、支出量、收入和支出费用构成等分析为主要方面，而相对较少的是对造成医保收入波动的相关因素分析、支出配置、支出结构的合理化等方面的分析。在实际的财务会计处理过程中，想要形成“量”与“质”兼顾的财务会计处理新局面就必须将两者结合起来。

四、完善医保成本核算及管理制度体系

第8篇：理财心得体会范文

关键词:会计委派制;会计制;农村财务管理;制度改革

中图分类号:F810文献标识码:A文章编号:1009-2374(2010)06-0076-02

一、农村会计管理现状与体制改革的必要性

(一)农村会计管理的现状

1.各乡镇在经管站设农村财务管理办公室,具体负责各村财务活动的审计、记载、公布账目和管理等工作。

2.村账乡管。农村的各种账簿全部由经管站代管,部分乡镇经管站设专职记账员,实行分片负责登记各村的各种账簿;部分乡镇由各村会计于每月底携当月发生的收支原始凭证到经管站报账,经审计员审核合格后,记入各村总账、明细账。

3.村财乡管。村级组织实现的收入应在5日内送经管站代管,并按照确定的备用金数额预留备用金,月底经管站与各村进行对账,同时村级开支推行定项限额制度。

4.村“两工”乡管。农村发生的两工,于每月报账时各村会计带“两工”明细表和“两工”结算单到经管站审核,登记两工监督台账。

(二)进行农村会计体制改革的必要性

1.农村会计管理关系到党群、干群关系。只有切实进行农村会计管理体制改革,才能密切党群干群关系,化解矛盾,干部安心,群众放心。

2.农村会计管理关系到村民民主自治权力的落实。只有从根本上对农村会计进行改革,制定有效的监督制约体系,村民的民力才能得到保证。

3.理顺农村会计管理体制有利于规范会计秩序,强化会计监督。多年来,农村存在着“村长说了算、会计跟着办、群众不见面”、“村长换、会计变、财务乱”的奇怪现象,会计人员既从事会计工作,又兼管着其他村组事务,会计看着村长的眼色行事。会计人员只有从村组分离出来,会计人员才能够大胆、独立公正地履行《会计法》赋予的职能,会计监督作用才能得以强化。

二、会计委派制度及会计制在农村的应用

在农村推行会计委派制和会计制,是农村社会经济发展的客观要求。随着农村经济尤其是农村集体经济的发展,集体财务的运用越来越复杂,广大农民的关心程度也越来越高。针对这种情况,为了加强农村集体资产的营运与监管,确保农村集体资产保值增值,促进农村经济的进一步发展,各级政府不断地探索加强农村会计管理、建立有效的农村财务监督机制的方法和措施。会计委派制和会计制就是各地在实践的基础上,自觉形成的切合农村集体经济组织现阶段需要的管理模式。

农村会计委派制是指由乡镇统一向社会公开招聘会计人员,经择优录取、集中培训后委派到辖区内村组从事会计工作的会计管理体制。被委派的会计人员在业务上接受委派单位领导,按制度独立处理村、组会计业务,进行会计核算和监督,参与被委派村、组的内部管理。

农村会计制是指在“三个民主”(民主管理,民主决策、民主监督)和“四权”(资产所有权、经营权、处理权、财务审批权)不变的情况下,由各村的报账员定期将收支票据送乡镇的会计服务机构记账的会计管理体制,即“村账乡(镇)记,村财乡管”。

目前各个地区实行的农村会计委派制各有不同、各有特点,总体来说农村会计委派制采用以县(市)会计服务中心为主体为农村委派会计人员,乡(镇)会计服务站作为其派出机构协助实施,即“村账乡(镇)管”,委派的会计人员一般采用公开考试考核征选的方式,并且要经过岗前培训,持证上岗,定期轮换。由于委派会计由所在农经管理部门负责任免,聘期内不受所在村两委会干部的操控,且离任时要经过部门审计才可以进行工作的交接,所委派的村级会计都能较好的履行财务监督的职能,“小金库”、“账外账”、公款吃喝、“白条”报销、贪污挪用公款等违法违纪行为和会计核算造假行为有效的得到了遏制。

还有的地方将会计委派制与会计制度很好的结合起来,村级会计制是由各乡镇设立会计中心,隶属于乡镇政府,村委托镇(乡)会计中心代为建账、记账、算账、管账以及会计监督、财务公开的一种会计管理制度,被村向中心报账,并支付一定的费用;会计中心代为记账,并每月将会计资料返还给村,及时向社员公开,会计制度是对村级财务制度的进一步完善。在会计制度实施的过程中村级集体资产所有权不变;村级集体资金使用权不变;村级独立的基本核算单位不变;村级财务的审批权不变;村级财务监督、民主理财机制不变,全体村民或其法定代表者仍是村财产产权的主体,镇(乡)、村两级对村级财务仅以管理和监督为主。

三、在农村推行会计委派制和会计制度的积极意义

会计委派制和会计制度在农村的推广应用,产生了诸多积极的作用,主要表现在以下几个方面:

(一)改变了农村财务管理混乱的局面,使得村级财务管理得到了有效监督

在原有的农村会计核算体制下,村级财务支出都是村干部说了算,有的甚至不需任何人审批签字也可以报账,于是就形成了自报自批、自收自支、谁拿钱谁用钱等农村财务管理的混乱局面。实施农村会计委派制和会计制度,一方面使得村级财务管理得到了规范,防止集体资产的流失,同时会计人员可以随时就重大问题向派出单位或上级汇报,便于及时采取预防对策和措施。另一方面由于会计人员人事关系以及工资薪酬方面的相对独立性,可以保证会计核算监督的公正客观,并且能够及时的做到财务公开,增强了财务收支的透明度,使得因为财务问题导致的各种矛盾得到有效缓解,维护了农村的和谐和稳定。

(二)提高了资金的使用效益,加快效益财政的建设步伐

通过实行“财务集中管理、分户核算”的会计委派制改革有效地促进了效益财政的建设。通过会计委派对各单位的支出实现了全程监控,在一定程度上制止了奢侈浪费,节约了开支,同时又可集中有限的财力,保证重点工程、项目的支出,又可缓解镇村财政困难,对培植财源、增强政府宏购调控及提高农村财政资金的使用效益都具有积极的意义。

(三)农村会计队伍不稳定的现状得到了改善,提高了农村会计人员的素质

实施会计委派制度后,会计通过业务部门推荐和考试,向社会公开招聘,使农村会计队伍文化程度和业务素质有了较大提高。同时,由于会计人员与村分离,不拿村委的工资、不分享村里的收益,抓工作理直气壮,从体制上保障了财会人员能够严格执法,维护了财经纪律的严肃性。

参考文献

[1]谭红领.浅谈农村会计管理体制的问题和对策[J].河南农业,2007,(13).

[2]陈前金.建设新农村必须抓好农村会计队伍建设和财务管理工作[J].农村财政与财务,2006,(9).

[3]王秀琴.当前农村会计管理的对策思考[J].农村财务会计,2005,(4).

[4]范利霞.当今农村会计管理体制改革的几点做法[J].中国农村小康科技,2007,(6).

[5]加强农村会计人员教育培训推动社会主义新农村建设 ――财政部干部教育中心领导来山西进行调研[J].会计之友(上旬刊),2007,(12).

第9篇：理财心得体会范文

关键词：财务共享中心；方式；成功要素

在共享服务中心架构中，财务共享中心是其中的关键及核心，从财务共享中心的服务对象及依托依据上看，主要是将企业财务管理与现代化信息技术加以融合，从而形成财务管控高效全面的新格局[1]。在新时期发展背景下，探究财务共享中心的实施方式及成功要素，其现实意义深远。

一、财务共享中心基本概述及其推行实施的必要性

（一）财务共享中心的发展历程及内涵

财务共享中心是财务管理领域基本理论及管理实践得以长足发展的产物，从其产生的理论根基上看，财务共享中心可以视为财务的网络化。在网络财务的辅助下，企业财务管理能够与信息技术加以融合，从而达到预算编制、会计核算、财务管理、货币资金结算、财务远程操控的管理新模式。依托于电子商务的发展和信息技术的逐步成熟，西方发达国家优秀企业，如美国福特公司、IBM公司、惠普公司等率先设立财务共享中心。随后，欧洲的众多的跨国企业及公司在财务管理中，也加大了对财务共享中心的重视。我国的一些集团企业，如海尔集团、中国移动、中国联通、华为集团、中国银行、太平洋人寿保险集团等逐步采用了财务共享中心机制，有力促进了集团公司财务管理水平的提升。

财务共享中心在内涵上主要是借助于共享服务中心这一载体，对企业的相关业务，主要是财务实务进行优化整合，将各子（分）公司略显分散的财务业务进行集中及共享，从而使企业的各项财务资源能够得到充分的利用，并保证企业财务运作及财务管理流程更加清晰。在企业集团普遍青睐集中式财务管理模式的背景下，将企业集团财务管理中涉及到的财务核算、财务预算、资金收支等行为进行整合及共享，能够借助信息技术及市场化手段，使企业集团的各子（分）公司及各参与主体实现财务信息数据的及时获取。而随着企业集团面临着日益严峻的市场竞争氛围，改进企业管理层次，提高企业管理收益已成为企业集团的共识，作为企业内部管理的重要一环，企业财务管理与财务共享中心的结合就成为企业财务管理领域的新热点。

（二）推行实施企业财务共享中心的必要性

从企业财务共享中心在企业财务管理领域发挥的整体作用看，其能够贯穿企业集团的各项财务管理实务，并保持与其他机构组织的信息交流与共享，形成企业财务管理信息化与企业财务管理具体流程步骤的良性互动及循环[2]。具体而言，企业集团实施财务共享中心的必要性及可行性主要体现在以下几方面：

首先，从财务共享中心发展所需依托的技术条件上看，在行业及世界经济金融一体化趋势愈演愈烈的时代背景下，企业集团财务管理面临着头绪繁杂及集约化水平提升的双重局面。其中，企业财务管理集约化水平提升的显著标志之一就是科技的发展进步，带动了信息技术及云计算、大数据技术的改进升级，相应地，财务共享中心所需的技术条件也得到了较大程度的满足，在财务管理新技术，新手段的助推下，企业财务管理各项资源能够得到深度的整合，财务管控成本得以下降，财务信息数据分析更加精细化及全面化。

其次，从企业集团财务管理实践的客观要求上看，企业集团规模较大，各部位所涉及到的财务管理行为较为庞杂，要保证企业集团的市场竞争力，有效调配企业集团的财务资源，打通子（分）公司与母公司之间的财务信息渠道就愈加彰显出其重要性。财务共享中心的出现及推广实施，能够在降低企业集团财务管理成本支出的基础上，达到企业财务实务统一管理控制的目的，进而使企业集团财务管理产生的各项原始凭证及财务信息数据能够在统一细致的管理步骤下，节省财务管理数据收集及调用的时间成本，增强企业在动态了解及使用财务信息数据的能力，最终促使企业集团财务管理与其他机构，如银行金融机构之间的沟通交流更加顺畅。

二、不同财务管理模式下财务共享中心的实施方式及效果

依据企业的发展规模及财务管理实践，企业与集团在设置财务部门及采用财务管理模式时，较为常见且常用的财务管理模式主要有分散型财务管控、集中式财务管理及财务共享中心式财务管理。各种财务管理模式下，财务共享中心的实施方式及效果如下：

（一）分散型企业财务管控模式及其劣势

分散型企业财务管理模式在企业发展前期应用较为广泛，该财务管理模式下，企业根据部门的不同，设置较多的拥有自主财务管理权限的财务部门及机构，各级财务部门及机构间采取层级指导的方式加以运行。一方面，分散型企业财务管理模式下，不同的财务管理分支部门及机构具备了较为灵活的财务管理权力，另一方面，分散型财务管理无法体现出企业在财务资源整合及利用上的整体优势，并增大企业财务管理的结构性成本，而在母公司及子公司之间也缺乏统一的财务核算口径及原则，由此会导致企业财务行为难以受到母公司的直接监督及控制，各子（分）公司产生的财务管理信息数据与企业的财务管理规划不相匹配。

（二）集中式财务管理模式及财务共享中心的实施

相比于分散型企业财务管理模式，集中式财务管理机制下，企业财务管理部门（中心）作为独立性较强的部门，能够对下属子公司的财务管理工作及事务加以集中，将企业的财务核算由分散式核算转为集中式核算，由此可以带来以下几方面的显著优势：

首先，企业集团子公司在财务管理的取用权限上受到限制，而沿用统一的财务管理政策及财务管理制度，能够使企业财务管理实现信息数据指向的一致化，既能够为企业集团财务管理战略规划服务，又能够为财务共享应用打下基础。

其次，集中式财务管理模式可以通过对财务管理的远程控制，达到财务管理成本的节约及审计成本的控制，进而得出更加精准的财务管理信息数据。

第三，采用的财务集中管理及核算方式，能够使企业集团下属分支公司的财会部门及人员逐步摆脱原有的繁杂财务业务，转而由各地区的子公司着重负责资金预算管理、财务管理信息数据分析、财务决策辅助、财务资金及资产实物管理及监督等财务工作，由企业集团财务管理中心负责具体核算事务，从而达到以点带面，提高财务核算精度、规避财务核算风险的目的。

（三）财务共享中心财务管理模式的应用及实践

财务共享中心财务管理模式从本质上是打造一种各单位财务管理人员及财务实务参与者各司其职，各岗位财务管理主体责任明晰，步骤流程具体的财务核算及财务管理机制。在财务共享中心财务管理模式下，企业集团在经营活动中产生的各类财务业务能够得到集中处理，进而形成了企业集团的一种新的有别于传统财务管理部门的新机构。而从该新机构，也即是财务共享中心的职能上看，其又以连接及服务企业集团的财务管理为主，在目标达成的过程中涉及到一定程度的财务管控，但其着眼点仍是放在服务企业集团财务实践这一基本层面上。财务共享中心的这一目标诉求也决定了其应以建设统一化标准化的财务核算流程步骤为重点。

以享誉国内外的著名本土企业海尔集团为例，其在早期采用财务统一管理的基础上，紧随企业发展实际，走过了财务集中管理阶段，并积极采纳及应用了财务共享中心模式，从而使财务制度、财务数据、会计编码、财务信息，财务决策信息系统、财务核算标准化流程、财务核算监督、财务核算绩效考评等有机融汇贯通，最终形成了有力助推企业集团财务管理及财务核算质量的财务共享中心机制。在具体的财务共享中心实施方式上，海尔集团主要遵循并沿用了以下步骤流程：1.在认清企业发展内外部环境的基础上，依托信息技术及财务网络化管理手段，设置财务共享中心机构。2.结合实际，引入财务共享中心模式研究人员及财会高级顾问，充实到企业财务共享中心中，使企业财务管理及企业财务核算能够在具体的流程上更加标准化，规范化。3.财务共享中心具体负责及处理企业集团的财务核算事务，并由财务共享中心汇总各类财务管理及财务活动数据报表。4.成立财务共享中心相匹配，相协调的辅助机构及组织，如海尔企业集团专家咨询顾问团、企业大型项目评估小组、企业内部控制中心、企业标准规范化示范生产园区等，一方面为财务共享中心的各项决策提供智力支持及决策辅助，另一方面由点及面地推广实施财务共享中心管理模式，最终为企业集团财务共享中心覆盖面的扩大做好铺垫。

三、制约影响财务共享中心成功推行实施的相关要素及破解要点

（一）制约影响财务共享中心成功推行实施的相关要素

财务共享中心管理模式涉及到企业集团财务管理思路及机制的转变和改革，不可避免地会牵扯到企业集团不同单位和部门的眼前利益及相关权利，容易受到一定程度的阻碍及排斥。阻碍或推动财务共享中心实施的要素主要存在于财务管理理念、财务共享中心计划方案、财务共享中心项目质量及风险管理等多个方面。具体地说，企业集团推行实施财务共享中心，主要面临以下几方面的制约因素：首先，固有的财务管理机制、财务管理流程的阻碍。财务共享中心管理模式需要对子公司的财务管理权限进行限制，这就会或多或少地打压及抑制基层财务部门及财会人员的工作积极性，需要企业集团循序有序地采用财务共享中心制度。其次，财务共享中心所重组的财务管理流程对财务管理软硬件提出了较高要求，如财务共享中心目标在于统一企业集团的数据定义、数据仓库、会计科目、会计账套、会计核算口径流程等，如采用一步到位的转变方式，如直接从分散型财务管理模式跳转到财务共享中心模式，而省略了财务集中管理及财务集中核算过程，极易带来反作用，制约影响财务共享中心的职能作用。而没有遵循初步规划、试点推行、全面实施的流程步骤，往往是财务共享中心实施效果不佳的主要制约因素。

（二）助推企业集团财务共享中心机制的成功要素

首先，做好企业集团各部位财务管理机构及财务管理人员配置规划。企业集团财务共享中心的实施伴随着企业集团经营业务的扩展，财务管理工作内容的增加而出现，也是企业集团财务统一调度的必要途径。其能否顺利推行，愿景战略是否清晰明确、组织架构及IT系统是否完善是必不可少的成功因素。作为企业集团的管理者来说，其要从宏观上对财务共享中心基于企业集团的意义，如降低企业财务成本、优化财务管理质量效率、增强企业财务整合及管控力度等加以全面了解，赢取企业管理层支持，确定出财务共享中心设置及财务人员配置的方案计划，实施思路及共享范围，同步做好财务共享中心信息化系统及硬件的购置。在设置及配置财务共享中心及财务管理人员时，由于涉及到财务管理权限的限制及回收，企业集团管理者要与企业集团财务管理部门做好对接及沟通，在企业集团内部营造出良好的财务共享中心氛围，从而减少财务共享中心设置及推行实施的阻力，为财务共享中心职能作用的全面发挥扫除障碍。例如，海尔集团在与企业财会部门进行交流对接后，将财务人员按照比例调配到业务财务、战略财务、共享财务三种职能岗位中，在三相协同中实现了财务管理人员的转型。

其次，紧密结合企业集团的发展战略及实际情况，对财务共享中心的设置、财务共享中心布局方案及财务共享中心流程管理进行评估及分析。企业集团应在对本企业的财务管理模式及实施状况进行调研分析的基础上，着重把握企业集团的信息化水平层次，在此基础上再进行财务共享中心实施方案的顶层设计，以实现财务共享中心构建与企业财务信息化水平的协调。以海尔集团为例，其根据企业自身的管理方式及组织架构，为满足财务管理稳定运行和平稳过渡的要求，海尔集团选取重庆园区为财务共享中心试点，然后逐步在企业内部推广实施，以避免财务核算受到过大的冲击。而在财务共享中心流程管理这一要素上，海尔集团主要遵循了签订服务水平协议，将之作为财务工作开展的基本依据；收费标准的确立及评估；单据凭证的归档管理；流程管理的优化改进等步骤流程，使财务共享中心实施成效逐渐增值。

第三，财务共享中心能够顺利实施的另一成功要件是要构建适用子（分）公司架构的统一标准的ERP系统。在该系统的构建上，应对数据库进行统一管理，并将ERP系统的各项参数指标加以标准设定，一方面确保企业集团财务战略决策能够精准执行，另一方面可促进财务管理制度的衔接性和匹配性。例如，海尔集团从原有的QAD系统，SAP系统出发，推行了统一标准的ERP系统，使子（分）公司各项财务信息数据做到了匹配和兼容。

最后，财务共享中心波及面较为广泛，牵扯到诸多环节的利益诉求，需要全面考虑到各类制约影响财务共享中心职能作用发挥的因素。相应地，财务共享中心的设置及财务核算流程步骤的确定就需要尽可能多地参与主体共同介入。海尔集团的案例可以作为参考借鉴，即在企业集团财务管理中引入专家咨询及顾问团的方式，全面汲取各专家在研究及实践财务共享管理中的经验，从而使企业集团的财务共享中心管理流程步骤更加细化，最终形成了“采购付款流程”、“固定资产全寿命周期流程”、“费用报销流程”等标准化流程模式，借助精细化的方案步骤，助推财务共享中心职能作用的发挥。

四、结语

财务共享中心是企业集团发展壮大，企业财务管理信息化水平提升的必然产物，在企业市场竞争日趋激烈的背景下，企业财务管理水平直接反映并决定了企业管理质量的高低。针对制约影响财务共享中心成功实施的因素，企业集团应结合自身实际情况，找准自身财务管理模式定位，然后着力做好企业集团财务共享中心的组织保证、资金保证、制度保证及团队保证，寻求财务管理效率的稳步提升。

参考文献：

[1]张庆龙.中国企业集团财务共享中心：案例启示与对策思考[J].会计之友，2015（22）：2-7.