金融管理行业分析精选(九篇)

第1篇：金融管理行业分析范文

“总经理室”担负向“董事会负责”的预算管理决策部门，负责公司“整体预算”及“相关体制”的审批。“预算管理委员会”为“公司总经理室”所领导下的“预算管理辅助”决策部门，主要担负“预算编制”、“预算执行”、“预算考核”、“预算变更”以及和其有关的“规章制度”的审核。“公司计划财务部”为“预算拟定”及“执行”的职能机构。预算单位包含“各部门”、“各分公司”以及“下属机构”，各单位“负责人”为本单位“预算管理”的责任人，预算控制的“执行部门”为各级的“财务管理部门”。各项支出项目皆需严依经过一定“审批程序”的“预算方案”执行，没有经过批准，各预算单位皆不能展开任何预算外的支出。

二、金融保险业“预算管理”的环节

保险公司“全面预算管理”的关键环节主要包含“预算编制”、“预算执行”以及“预算控制”三个主要环节。

（一）预算编制

作为全面预算管理基础的“预算编制”，将“预算目标”作为依据，对“预算总目标”具体量化进行处理，且下达给预算的“执行人员”。预算编制常规于“预算年度”开始前的3个月，也就是每年10月起编拟下一年度“预算”，依“上下结合”、“分级编制”及“逐级汇总”的程序展开。“各部门”与“各分公司”依总公司预算“管理委员会”及“总经理室”批准的“预算编制方案”进行“编制预算”。“总公司”接到“各预算单位”上报的预算之后，展开“审核”、“汇总平衡”及“上下沟通协调”，生成“最终预算”上报“董事会审定”经过批准之后，正式下发“预算编制计划”给“各部门”与“各分公司”以及“下属机构”进行执行。

（二）预算执行

“预算执行”的主要任务是调动人员的主观能动性，经各项调控来完成“预算目标”，为预算目标的“具体实施”及是否实现预算目标的重要因素。预算执行率先需充分调动每位员工的主观能动性，强化全体工作人员的责任意识，公司负责人务必对其极度关注，预算执行不仅为“财务部门”的职责，需要各部门的彼此沟通、相互配合，充分发挥“本部门职责”，经预算加大“日常管理”力度，紧抓重点的关键环节，于业务形成时展开制约，全部的“资金支出”皆需以“预算为先导”，不符合预算的“业务支出”不予支付，预算之外的开支经预算外的“项目审批流程”，保障将各项业务成本及费用控制于预算范围里。“预算控制”、“考核环节”渗透于“预算执行”全程。

（三）预算控制

“预算控制”主要职责是为了监控“预算执行”而创设的日常“责任控制”、“预算调整”、“分析反馈报告系统”等系列体制，为预算目标得以实现的关键保障。于预算执行的全程，紧抓重点控制环节，创设“预算预警机制”，“定期”及“不定期”展开财务分析，对预算执行状况展开剖析回馈。经执行状况与预算对比，发现“实际业绩”以及“预算执行”的差异，通过“深层次差异”的深入分析，及时“发现与解决”经营全程所呈现出的问题，并针对性的提出“改进举措”，纠正发生的偏差，以保障全面预算的目标顺利实现。若“预算执行”全程发生了“不可预见”的因素，企业外部“经营环境”发生了重大转变，需对预算展开调整，依原预算编制的“流程”与“审批程序”之后方能执行。

三、金融保险业实行“预算管理”的效用

（一）加强金融保险业“管控”与“完成”既定目标

全面预算管理，为战略性管理，其目标实际上即为企业的长远战略目标，为具“全面约束力”的体制。经“全面预算”的施行，对保险公司“整体”与内部各部门“人力”、“物力”、“财力”、“信息”等各类“财务”与“非财务资源”进行“统筹规划”“、协调行动”。充分发挥“预算编制”阶段的事前指导功效，“预算执行”阶段的事中控制功效“，预算控制”与“考核”阶段的“事中控制”与“事后评价”功效，加大“管控”力度，确保既定目标的完成。

（二）提升金融保险业“综合管理水平”与“防范经营风险”能力

金融保险公司分支机构多，致使“经营管理形式”易易固化，一般存有“内控执行力”层层削减的问题。“全面预算管理”的过程即为“明确任务”、“发现问题”、“协调努力”、“不断改进完善”的过程。“全面预算管理”的施行，经“预算指标”的下达，预算的“分解”、“执行”、“分析”及“调整”，以及预算的“考核及评价”，充分发挥“预算管理”的“权威性”以以对经营活动的“指导”效用，让管理工作“规范化”“、程序化”“、日常化”，真正做到“有章可循”、“有据可依”。经加大对预算执行的“管理与控制”力度，健全“监督制约体制”，保障“分级授权管理体制”的落实到位，并且预算考核的“责”、“权”、“利”相挂钩，创设“责任追究体制”，增进保险公司“综合管理”与“依法合规经营”能力，防范杜绝“经营风险”。

（三）提升金融保险业的“综合盈利水平”

金融保险业普遍存有“重保费”、“轻效益”以及“重规模”、“轻管理”等以“目标利润”为导向的“全面预算”，“控制”贯穿于“管理全程”。综合“管理费用控制”“、成本率”、“赔付率”、“业务费用率”、“利润贡献度”等预算指标纳入的“KPI考核”体系，强化“盈利能力”及“效率的考核”的力度，经全面预算的“拟定及执行”，展开合理有效的“监控”。预算管理可令“分公司”与“下属机构”、“各部门”和“员工”明确自身的目标，怎样来完成“预算”，预算完成的成功与否，怎样和自身利益相挂钩等，发挥一种“自我约束”与“自我激励”效用，进而提升“经营效率”与“综合盈利水平”。

四、结论

第2篇：金融管理行业分析范文

【关键词】商业银行 金融产品定价 利率风险管理

一、商业银行金融产品定价

目前，我国商业银行在金融产品定价上还是存在一定问题与难点的。为了提高商业银行的竞争力，稳定金融市场，我们必须深入研究金融产品的定价问题。

（一）金融产品定价管理体系欠缺

全面的金融产品价格管理通常都包括汇率、利率及费率等的管理，也就是实现负债、资产及业务产品的全面管理，同时再加上对外币价格一体化管理。目前商业银行在我国的管理体系中存在着两种组织方式。一种是以国有商业银行为主的大中型商业银行，比如我们熟知的建设银行、中国银行及农业银行等都实现了形式上的全面管理。由资产负债管理办公室对其进行分级管理，通常是由总行制定统一的价格管理政策，之后再根据不同的特点以及一定的标准对分行进行逐级授权管理。但是，由于总行和分行的机构并没有实现完全的对应，所以虽然形式上实现了统一管理，但是在实际管理中还是存在着本币和外币管理分离、中间业务与资产负债业务相分离等现状。

（二）缺少科学的定价依据

金融产品定价相对于其他产品的定价来说，一向都是异常复杂的，它是一项复杂而又系统的工程。当前，我国商业银行尚未建立一种以产品、业务、客户等为基础的预算核算体系，同时，风险管理还处在不完善的状态，所以金融产品的定价还是面临着信用风险定价不能合理化、行业的风险溢价存在一定难度、成本分摊困难、很难引入资本经济预算等难题，正因为如此，虽然各个商业银行都制定了自己的金融产品定价策略，但是，实际存在的问题还是没有得到解决，因此，我们可以总结出，当前金融产品定价还是缺乏科学系统的定价依据。

二、利率风险风险现状

根据《利率风险管理与监督原则》中对利率风险的分类，简单对我国商业银行利率风险进行分析：

（一）重订价风险

它是利率风险中一种最基本的表现形式，其形成原因在于资产负债在期限结构以及总量上不匹配。比如，会表现为负债总量同资产之间比例关系严重失衡、短期存款维持长期贷款不合理期限结构的存在以及利率市场化条件下所表现出来的同期限的存款和贷款之间的利差不合理等现象。

（二）基差风险

“现货市场和期货市场上的利率或者价格差”就称之为基差。通常来说基差风险的形成原因主要有以下几种，第一是能够影响持有成本因素的变化，第二是现货基差水平的变化情况以及其未来发展趋势的变化，第三是现货价格与期货价格的随机扰动等几种因素，由于我国商业银行一般都是依据人民银行公布的利率执行，所以基差风险会比较小，但是随着利率市场化改革的发展以及商业银行自身发展的业务需要，可能会使得基差风险增加。

（三）收益曲线风险

收益曲线风险是指“由于收益曲线斜率的变化导致期限不同的两种债权的收益率之间的差幅发生变化而产生的风险。”不对称的重新定价也会导致收益曲线斜率发生变化，从而对商业银行的收益产生不利的影响，一旦收益曲线以外的移动对商业银行的利益产生不利影响时，也就会产生收益曲线风险。

（四）期权性风险

期权性风险是来源于商业银行业务中的期权，通常情况下，期权是持有者进行买卖从而改变金融合同的一种权利。期权能够单独成为金融工具，比如存款和债券的提前兑付以及贷款的提前偿还等。在我国商业银行的期权风险主要有两种表现形式，一种是核心存款用户随时会取款所带来的风险，另一种是借款人提前偿付带来的风险。

三、金融产品定价及风险管理策略

针对商业银行金融产品定价存在的问题以及利率风险现状，我们需要采取以下措施予以解决。

（一）建设专业化利率管理体系

我们要加强对利率管理的体系建设，建设一个专业化、规范化、市场化的管理体系。我国商业银行应该针对利率市场化进行发展战略的规划工作，形成一种高管层统一科学的制定资金价格的管理共识，同时根据我国宏观调控的要求，充分利用好当前财务的成本管理、组织框架的再造以及资金转移系统开发这样一个发展机会，进行管理体系的建立。在这一体系中，总行应该成立独立的利率管理部门，并且适当地对原来管理中存在的分散管理与定价职能进行合并管理，努力与国际先进的管理体制相接轨，实现利率管理体系的专业化、科学化。

（二）全面提高金融产品的定价能力

贷款定价是目前商业银行中最具定价主动权的，它能够实现定价主要有以下几种方式，一种是以违约损失为基础的贷款定价，其次就是成本加成定价，再次是价格领导的定价模式，最后就是客户盈利的定价模式。相对来说，客户盈利定价模式的综合性比较强。商业银行应该在对贷款人之于银行的贡献基础上，银行再对其与客户之间的利益往来进行重新计算等来给贷款重新定价。这种方式的实施过程比较复杂，主要适合一些大中型的商业银行，而小型商业银行可以建立一种以风险评级为基础的定价机制，把违约的发生同风险因素进行回归处理的一种方法。

第3篇：金融管理行业分析范文

关键词：金融企业 文化 银行管理

金融文化的起源和发展都离不开银行，银行的发展推动了金融文化的发展，金融文化对银行的经营管理又具有重要的指导作用。金融企业的发展需要一定的文化氛围，金融文化在这方面起到了重要的作用，金融企业需要具备较高的文化管理水平才能够促进我国金融文化发展进步，在金融文化的支持下才能够不断增强我国银行的竞争力。企业的竞争力是多方面的，其中文化竞争力占据了重要地位，一个企业浓厚的文化氛围对于企业员工具有潜移默化的影响作用。

一、企业文化的特点

（一）渐进性

金融企业文化的形成和发展并不是一蹴而就的，而是需要经过长期的培养。在企业长期的经营活动中，企业文化才能蛑鸾バ纬桑并且具有该公司独有的特点。在企业的文化中，要特别强调创新理念，增强公司员工的创新意识，针对经济环境的发展变化，不断更新企业的制度文化、行为文化和物质文化，使公司的文化紧跟时代的潮流。

（二）潜移默化

文化对人的影响并不是很明显的，而是一种潜移默化的影响，人们身处在浓厚的企业文化氛围中，企业文化也融入到了我们日常生活和日常的行为中了，对企业文化的接受都是无意识的，员工都在不自觉的情况下接受了企业文化的熏陶，形成了对企业文化的认同感，沿着企业规划的方向不断前进，与企业融为―体，推动企业的发展。

（三）延续性

文化具有延续性，也可以说文化具有传承性，就像我们中华民族的传统文化经过几千年的发展，传承到今天。企业文化一旦形成就会在企业内部一直传承下去，尤其是企业创立初期的企业文化具有很重要的作用，是企业文化的根基，创立企业的元老在企业文化形成上具有突出的贡献，他们也能够促进企业文化的流传。

二、金融企业文化在银行管理中的作用

（一）增强银行的竞争力

文化作为一种软实力不论是在国家中竞争力还是企业竞争力中都扮演着重要的作用。21世纪以来，我国的经济飞速发展，各种经济制度和经济政策都在不断完善，促进了我国商业银行的发展。但是众多的商业银行提供的服务趋同，导致商业银行之间的竞争非常激烈。所以银行不仅要着眼于自身未来的发展，还要注重人民生活环境的变化，从这两个方面不断提高自身的服务水平，增强文化软实力，才能在激烈的竞争中处于不败之地。

（二）增强企业内部的凝聚力

改革开放以来，我国市场经济不断发展完善，但是由于我国长期的计划经济制度的影响，国有银行在我国一直占据了强硬的主导地位，如今发展起来的商业银行与国有银行仍然有各种各样的关系，所以在商业银行的内部依旧会受到计划经济体制的影响。面对新形势下的市场经济环境和国际经济环境，我们应当对企业文化做出适当的变革，让我们的金融企业能够顺应时展的潮流，破除传统计划经济体制的影响，促进我国商业银行的发展。新的金融企业文化的形成是一个漫长的过程，我们要不断为银行的发展培养更多的人才，壮大企业的人才队伍。企业文化具有凝聚人心的重要作用，能够团结银行的全体员工，调动员工的积极性和主动性，共同努力促进企业的发展。

（三）良好的企业文化能够促进银行管理水平的提高

商业银行中需要人员对各种资产进行管理，企业员工之间的关系要进行合理的管理，在商业银行中的人员管理趋同于其他企业的管理，只有让员工感觉到受益的时候才能够调动他们的积极性。因此，金融企业文化要体现以人为本的理念，通过让员工感受到企业对他们的关怀，员工才会更加认同企业的文化和价值理念，也才会真正的融入到企业中去，为企业的发展做出自己的贡献。

（四）优秀的企业文化指导着企业的发展方向

金融企业的企业文化都是企业在长期的经营活动中积累下来的财富，一个企业的企业文化体现了这个企业的价值观和经营理念。所以优秀的企业文化能够吸引更多的客户，就像一个饱读诗书的人能够给人一种很好地印象，结交到更多的朋友，所以良好的企业文化能够帮助银行吸引更多的客户。同时，文化对企业的发展具有重要的指导作用，积极地文化氛围能够引领银行朝着正确的方向前行，相反，消极的、落后的金融企业文化只会导致银行管理不善，停滞不前。

第4篇：金融管理行业分析范文

财务分析管理用财务报表杜邦分析体系

管理用财务报表相关理论是近年来财务管理类教材引入的新内容，也是未来财务管理理论发展的必然趋势。管理用财务报表理论体系逻辑严密，编制方法科学，打破传统的财务报表编制思路，难度较大，需要财务管理相关人员深入解读，正确编制和运用管理用财务报表进行理财和财务分析。

一、传统财务报表的局限性

在现代企业制度下，经营权和所有权相分离，企业经营业绩需要向不同的利益相关者反映。财务分析就是通过对企业在一定时期内财务报告的分析，反映经营者受托责任的履行情况。传统的财务分析是通过对传统会计报表数据的分析，通过比较、比率分析及因素分析等方法得出企业的偿债能力、盈利能力、营运能力以及后续发展能力等。但是，传统的报表存在以下几个方面的缺陷：

（一）传统财务报表本身的缺陷

传统财务报表受到企业所处的会计环境和企业会计战略的影响。财务报告没有披露企业的全部信息，管理层拥有更多的信息，披露的只有其中一部分；已经披露的财务信息存在会计估计误差，不一定是真实情况的准确计量；管理层的各项会计政策选择，可能使财务报表扭曲企业的实际情况。（二）传统财务报表的可比性缺陷

1.横向可比性

财务报表的信息来源于不同的会计主体，受不同会计主体行业、规模的影响可能采用不同的会计政策和会计估计，导致相同财务报表项目中的计算口径不同，常见的有存货计价方法、折旧方法、所得税费用的确认方法、金融资产的分类等。如此以来，不同企业的财务报表便不具有横向可比性，这妨碍了潜在投资者挑选投资对象，潜在债权人挑选放贷对象，妨碍了现有的投资者和债权人对企业做出公允评价，缺乏可比性也成为走向国际化的障碍。

2.纵向可比性

纵向可比性是指同一会计主体在不同的会计期间采用的会计政策和会计估计要保持一致。但是，由于不同时期企业的经营环境和财务战略发生变化，可能会导致企业的会计处理方式和计算口径发生变化，这就导致同一企业的会计报表在不同会计期间的数据缺乏可比性。

（三）杜邦分析体系中相关指标的缺陷

1.财务比率数据确定问题

传统杜邦分析体系中的对权益净利率分解时，权益净利率分解为总资产净利率与权益成熟，其中总资产净利率为“总资产”与“净利润”的比率。“总资产”是时点指标，反应企业总资产在某一个时点的状态，而“净利润”是一个时期指标，反应企业在某一个会计期间创造的利润，二者不具有可比性。即使我们假设期末总资产能够代表整个会计期间的水平，事实上我们在做财务比率分析时通常这样处理，但是，从另一个角度分析，“总资产”为全部资产提供者享有，而“净利润”则专属于股东，两者不匹配，该指标不能反映实际的报酬率。

2.没有区分经营活动和金融活动

经营活动的目的是生产经营，而金融活动的目的是筹集和利用资金。大多数企业的金融活动是为生产经营筹集资金。而有些企业除了筹集资金，还通过资本运作获得投资收益。比如一些国有企业频繁买进卖出其他公司的股票、债券等获得投资收益，甚至有些企业会发生投资损失。签于此，我们衡量一个企业的费用及利润到底是由于生产经营产生的或者是由于金融活动产生的非常重要。而在杜邦分析体系中的损益并未区分经营损益和金融损益，故无法进行详细透彻的进行财务分析。

二、管理用财务报表的编制原理

管理用财务报表时在通用财务报表基础上进行一系列的调整，目的是适应财务分析和企业内部管理的需要。管理用财务报表的编制基础是将企业的活动区分为经营活动和金融活动。经营活动涉及的资产为金融资产、涉及的负债为经营负债，金融活动涉及的资产为金融资产、涉及的负债为金融负债，据此编制管理用资产负债表；在区分经营活动的基础上，企业的损益也区分为经营损益和金融损益，据此编制管理用利润表；将企业的现金流也区分为经营活动产生的现金流量和金融活动产生的现金流量，据此编制管理用现金流量表。

（一）管理用资产负债表的编制原理

从财务分析和内部管理角度看，企业活动分为经营活动和金融活动.经营活动包括销售商品或提供劳务等营业活动以及与此有关的生产性投资活动。金融活动包括筹资活动以及多余资金的利用，企业在资本市场进行这些金融活动。

管理用资产负债表要求对资产和负债进行重新分类，分为经营性和金融性两类。经营性资产和经营性负债，是指在销售商品或提供劳务过程中涉及到的资产和负债。金融性资产和负债是指在筹资过程或资金利用过程中涉及的资产和负债。传统的会计等式为：资产=负债+股东权益。经过对资产和负债的重新分类，基本的会计等式变为：经营资产+金融资产=经营负债+金融负债+股东权益。移项后，等式变为：经营资产-经营负债=金融负债-金融资产+股东权益。

经营资产减去经营负债的金额为净经营资产，又叫净投资资本。金融负债减去金融资产叫净负债，是企业用金融资产偿还金融负债后的实际负债。上述等式变为：净经营资产=净负债+股东权益。根据此等式，按照资产负债表的格式编制管理用资产负债表。

（二）管理用利润表的编制原理

在区分经营活动和金融活动的基础上，将企业的利润也区分为经营损益和金融损益。经营活动的利润反应管理者的经营业绩，经营损益是企业的日常业务产生的损益，是企业利润的主要来源，也是增加股东财富的主要途径。金融损益是企业通过利用闲置的资金在资本市场上投资获得的金融收益弥补了筹资成本后的损益，金融损益是由金融活动过程产生的，不是企业的利润目标，即使一个企业的金融损益很可观，也不能据此说明这个企业的经营业绩优秀。因此，管理者要区分经营损益和金融损益，并据此编制管理用利润表

（三）管理用现金流量表的编制原理

在区分经营损益和金融损益的基础上，将企业的现金流量区分为经营活动产生的现金流量和金融活动产生的现金流量即使管理用现金流量表的编制原理。经营现金流量是指企业在销售商品或提供劳务以及与此有关的生产性投资活动产生的现金流量，企业的价值主要取决于经营活动产生的现金流量；金融活动现金流量是指企业因投资和筹资活动产生的现金流量。

三、管理用财务报表编制案例分析

根据管理用资产负债表的编制原理，结合A公司的具体情况，编制管理用财务报表。A公司基本情况如下：

A公司是一家上市公司，2012年度的资产负债表和利润表如下所示：

根据A公司具体情况，编制管理用资产负债表和管理用利润表如下：

第5篇：金融管理行业分析范文

关键词：金融风险管理；人才；对策

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）03-0225-03

自20世纪90年代初沪深证券交易所建立以来得到迅速发展，我国的金融实力扩张迅速，从金融资产规模、银行市值、股票市值、外汇储备等方面来看，我国现已进入了金融大国的行列。但与发达国家相比，我国金融行业的市场化程度、监管体系的完善性和创新能力以及人力资本等方面，都处于一个相对劣势的地位[1]。特别是金融从业人员的知识技能水平同发达国家相比仍有较大的差距。现代金融业务技术性强、风险大、创新层出不穷，它是一种知识密集型的高风险的行业，因而需要拥有一大批高智能、高创造力、高层次的专业人才。我国高层次金融人才匮乏，致使金融企业整体素质不高和创新能力不强，这既与现代金融行业的国际化、创新性的行业趋势不符，也与金融大国的地位不相匹配。就目前来看，金融专业已出现高校金融类毕业生供给过剩，但许多金融企业却找不到合适满意的高层次金融人才，而且这种供需矛盾日趋严重。相关研究揭示，现今我国金融行业出现供需缺口的人才主要有三种：第一是以金融企业家为主要代表的优秀经营管理者和行业领导者；第二是具有高超专业能力并熟练掌握专业知识技能，擅于分析研究金融行业市场规律、产品开发与维护、金融风险测量与控制以及对国际市场金融操作规则熟练把握的复合型人才；第三是在金融行业及其相关领域有牢固的专业理论功底和深厚研究背景的科研型人才[2]。因此，紧密结合我国金融发展的需求，培养一批具有战略眼光、熟悉金融业务、具有风险控制能力的综合素质高的金融风险管理人才是很有必要的，这将促使我国金融业务快速发展，确保国际竞争的需要。本文旨在根据金融风险管理人才培养目标，提出相应的培养对策，以期促进我国金融风险管理人才专业知识与综合素质的提高，以及高校对金融行业“适企”型人才培养水平的提高，缓解我国金融行业人才方面的供需矛盾。

一、金融风险

金融风险一般指与金融行业有关的风险，表现为金融市场风险、金融制度风险、金融产品风险、金融机构风险、金融行业风险等[3]。金融风险管理就是衡量和控制风险与回报之间的得失[4]。通过对金融风险的有效界定和准确测量，以期达到控制风险和减除风险的发生等目的。但随着经济全球化和金融一体化的发展，金融风险也日益多元化和复杂化，其动态波动性也急剧增强，金融风险的测量与控制的难度随之增加。因此，进行金融风险管理的必要性和重要性也愈加凸显。金融风险管理包括对金融风险的有效识别、准确度量和严格控制三个方面。因一国金融风险对整个国家的经济安全和社会安全有十分重大影响，许多相关部门、行业组织和研究人员都致力于研究和探讨实现有效金融风险管理的工具手段和理论方法等，以期达到对金融风险的有效识别、准确度量和严格控制，进而造福于整个社会和国家。

二、金融风险管理人才的技能需求

1.熟悉各种金融业务。熟悉各类金融业务是培养金融风险管理类人才的前提和基础。只有把自身业务掌握透彻，自身专业素养得到不断提高后才可以真正把控金融风险的管理，真正实现金融风险的有效识别、精确度量和严格控制。金融业务主要有商业银行金融业务和银行个人金融业务。其中，商业银行个人金融业务是指商业银行利用自身优势为个人客户提供的财务分析与规划、投资咨询、资产管理等专业化服务活动。除提供一般信息咨询与业务服务外，商业银行利用自身在金融行业信息及专业能力方面的优势，针对客户的资产实际情况来做出相应的理财规划方案供客户参考与采纳，以达到客户的理财目标和银行的经营目的。个人银行业务主要包括个人负债业务、个人贷款业务、个人支付结算业务、业务等[5]。而商业银行主要以存贷款利差和经营中间业务为收入来源。商业银行金融业务包括负债业务、各类存款业务（活期存款、定期存款和储蓄存款以及长、短期借款）、资产业务（放款业务和投资业务）、中间业务等。

2.风险源分析和度量。要培养高素质的金融风险管理类的高材生，了解几大主要风险源是必不可少的。对风险源的有效把握有利于我们扼住源头、防微杜渐，有助于我们从源头开始分析度量和预测甚至控制不利情况的出现。就目前来看，金融风险包括金融市场风险、金融制度风险、金融产品风险、金融机构风险和金融投资风险等。相应的，金融风险的来源也有来自于系统本身的，也有非系统的。系统风险主要表现为金融市场风险、制度风险等，非系统风险则表现为金融产品风险、利率风险、机构风险和投资风险以及财务风险等。熟悉和掌控好了风险源，这对以后金融风险的防范工作和减控工作有重大现实意义。相应的，在进行风险源分析的同时也要进行风险度量，以便下一步进行准确的风险控制。就人才技能掌握的角度来看，具备风险度量的技能要求熟悉并能准确运用数理统计知识及计量分析工具，对分析对象的波动性进行量化评估，这要求熟悉绝对离差、方差、分位点、系统风险度量？值等度量方式，了解其度量的本质和性能，这将有助于了解和减控风险。

3.风险控制。风险控制是金融风险管理人才培养目标的第三步，也是最为关键的一环。在熟悉好金融业务和分析好风险源之后，理所应当，我们要抓住最终目标——进行金融风险控制和管理，最终化解和减控风险带来的不利影响。风险控制要求在培养人才专业灵敏的分析能力的同时，还要求其审时度势，能结合金融市场国内和世界局势的实际情况来进行深入透彻分析，从而做出正确的金融决策，引领企业甚至全局从风险的沼泽中走出，并重获生机。风险控制对于个人、企业甚至国家的重要意义由此可见一斑，因此学会进行风险的有效控制是培养高素质的金融类风险管理人才的必经之路。风险是伴随决策过程而存在的，风险控制应该包括决策前的风险控制、决策中的风险控制和决策后的风险控制。使用各种数据库资料和信息资源，对决策风险进行全方位科学分析。运用定性和定量相结合的办法全面反映出决策的人力、技术、管理、市场等有形和无形资本优势和存在的风险程度，将可能出现的风险控制在可以预防的范围，规避可能带来的经济损失，转移可能出现或已经出现的风险。这要求金融人才对各种业务和可能的风险源有全面的认识和了解，综合运用多种办法降低风险，将其控制在可以承受的范围内。

三、金融风险管理人才的培养对策

1.改革课程体系设置。首先我们要认识到，建立与市场要求相适应的课程教学体系是培养符合企业要求的金融风险管理人才的基础。金融行业的国际化进程不断加快也对金融风险管理人才提出了更多的要求，除了熟悉专业的风险管理知识外，还要具有国际化视野、良好的外语交流水平以及较高的发现风险的能力与风险规避管理的技能。因此，金融专业课程教学设置必须紧随市场需求，课程安排也要进行相应调整，投资学、企业管理（含财务管理）、国际金融、概率统计等课程应该作为金融风险管理人才培养的核心课程来开展，以使培养出的金融专业人才符合企业以及行业的需求。

2.抓好师资队伍建设，确保人才培养质量。良好的教学资源是实现培养高素质复合型金融人才的基础。扩大金融专业的教师队伍与提高教学水平，增加教师可支配的教学和科研经费，提高教学管理水平与课堂教学效果是培养金融风险管理类人才的有效途径。在加强教师自身队伍建设的同时，高校也应为教师创造与国内外金融实务界和金融教育界交流的机会，进一步加大对教师技能和专业知识的培训投入。高校也可以通过引进交叉学科的专业教师的方法，这既可以充分利用教师自身内涵来拓展课程教学的视野，又可以让学生领会到不同学科背景下教师的教学素养，从而不断提升学生的综合素质，实现培养复合型人才的目标。这些一定程度上有利于提高教师的教学创新能力和专业创新水平，促进资深教师教学观念的更新和自身知识结构的不断优化。

3.理论联系实践，实验结合实践。逐步推进和深化教学方式改革是提高教学质量、实现人才培养目标的关键。培养具有综合能力的高素质金融风险管理人才，更需要改进传统的教学理念与教学方式。金融行业的发展，要求毕业生除具备专业理论知识外，还要有较强的实践能力、创新能力以及敏锐的市场感知力。教师在平时的教学中应多加注意对学生实际操作能力的培养，增加实验教学的课时，多为学生提供到金融机构（投资银行、证券公司等）参观实习的机会，让学生在课堂实验、市场实践中更深切地体会金融风险管理知识的运用。此外，也可以通过模拟投资或炒股等教学手段，来培养学生分析风险和控制风险的管理决策能力。

4.在问题式教学中教学相长。所谓“问题式”教学法，就是教师在授课的过程中以提出问题、分析问题、解决问题为线索，将教学内容具体化，采用提问设疑的方式引导学生思考的教学方法。教师在课堂上适当增加互动环节，以抛问题的形式引导学生对知识的理解，使其主动地发现知识点之间的联系。可以通过布置作业、课堂小组讨论、个人问答等方式，增加学生自我学习、自我思考的机会，在解决问题的过程中发现问题、学习新知识。促进教师教育观念的更新和教学方式的变革，逐步提高教师的科研水平。这样的教学模式有利于实现双赢，教师与学生都能受益匪浅。

金融风险管理人才必须适应我国与国际接轨后金融市场的重大变化，能够适应全球金融行业之间的激烈竞争，努力成为熟悉金融风险管理专业知识的同时也具有较强的实践能力和人际交往能力以及较长远的战略眼光的综合人才。因此对金融风险管理人才的培养要与时俱进，不仅要注重传统金融理论知识的传授，还要注重教学内容的更新，更要注重学生的实践能力、创新能力与国际洞察力的培养。

参考文献：

[1]陈尊厚.新建金融本科院校办学定位与发展路径选择[J].金融教学与研究，2010，（6）：60-63.

[2]邱兆祥.建立与大国金融相适应的高等金融教育[J].金融理论与实践，2010，（10）：100-103.

[3]张利军.浅析金融风险管理[J].中国科技信息，2011，（15）：138.

[4]孙浩.我国银行保险业务风险管理研究——以sn寿险公司为例[D].天津：天津大学，2009.

[5]刘向华.我国金融工程专业人才培养的现状与思考[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2009，（5）：38-39.

第6篇：金融管理行业分析范文

关键词：金融服务外包；风险管理；述评

中图分类号：F752.6

文献标识码：A

文章编号：1007-7685（2013）03-0117-04

金融服务外包兴起于20世纪70年代，在40年的发展历程中，从最初的信息技术外包（ITO）开始，发展到包括业务流程外包（BPO）和知识处理外包（KPO）等多种形式。我国金融服务外包目前仍处于初级发展阶段，但发展迅速，2004～2008年，我国以金融服务外包为主营业务的企业年均增速近100%。根据毕博管理咨询公司估计，到2015年我国将和印度一起成为全球金融服务外包中心。因此，对国内金融服务外包研究文献进行梳理，有助于为我国金融服务外包的进一步研究与实践提供参考。

一、主要研究重点

目前，国内学者对金融服务外包的研究主要集中在金融服务外包业风险管理、金融服务外包的做法、不同金融行业外包业务的开展及金融服务外包人才培养等方面。

（一）金融服务外包业的风险管理

在这一问题上，学者们的研究主要集中在金融服务外包宏观风险管理和银行IT信息技术外包微观风险管理两方面。

1 金融服务外包的宏观风险管理。在金融服务外包风险的分类方面，王庆喜认为，金融服务外包的风险包括国家风险、战略风险、合同风险、操作风险4种类型。曾康霖等认为，金融服务外包存在外包失败、收益不确定性及战略泄露等风险。刘澜飚等分析了金融服务外包带来的系统性风险、管制风险、合同风险等共计15个风险。施慧洪归纳了金融服务外包涉及战略、名誉、合规、操作等11个方面的风险。在金融服务外包风险的来源方面，王瀛等指出，金融服务外包风险来源于金融机构本身、外包服务商及市场环境等方面。吴更仁等提出识别风险因素的方法及风险因素的作用机理。在金融服务外包风险管理的对策方面，王庆喜提出，应制订一项用于指导是否进行外包及如何适当进行外包的全面政策；制订用于处理外包活动和与服务供应商有关的全面风险管理计划；审慎调查、选择外包服务供应商；以书面合同约束外包关系；制订应急计划；建立外包机构及客户的信息保密机制；监管部门应加强潜在风险的系统性监管。曾康霖等指出，一方面，金融机构应建立起与外包相关的各种配套机制，如服务商评价机制，充分利用外包合同控制外包风险。另一方面，金融监管部门也应加强监管，合理限定外包范围，规范监管权限、程序、机制，并加强对跨国金融服务外包的监管。王瀛等认为，应建立金融服务外包服务商的资格审查和信誉评级制度，完善与金融服务外包相符合的法律法规及监管规则。施慧洪指出，应从金融服务外包的审计与监管、针对性防范措施、保险手段三方面来管理金融服务外包风险。赵睿等认为，我国应尽快出台金融服务外包的指引性文件，明确外包的业务范围，建立风险应急机制并严格监管跨国金融服务外包。

2 银行IT信息技术外包微观风险管理。张成虎等主要从信息系统失控、IT服务商无法提供所需服务及战略信息泄露三方面分析了金融机构信息技术外包的风险因素，并提出从评估IT外包风险、选择合适的服务提供商、制定适当的外包合同、监督服务提供商、探索IT外包的新形式五方面控制金融机构信息技术外包的风险。谢怀军提出，应从外包项目的风险评估、外包服务商的选择、外包合同的洽谈与制定、对外包服务商进行监督等方面，控制银行IT外包风险。曹青等指出，国内中小银行IT外包面临着市场风险、技术风险、交易风险、战略风险、信誉风险，应从构建全新的经营理念、组建有效的组织机构、建立对外包商的评级准入制度、建立外包业务风险监控机制等方面来管理外包风险。

（二）发展金融服务外包业的做法

一些学者从宏观视角研究金融服务外包业的国际发展趋势及中国的策略选择。杨琳认为，全球金融服务外包日趋复杂化、离岸化，我国应充分认识服务外包发展的意义，准确把握服务外包的战略定位，科学制定服务外包发展战略。姜荣春指出，国际金融危机后辅后台业务潜在外包需求将加快释放，国际金融机构自营运营中心外部化成为新趋势，中国金融服务外包业虽然存在规模小、渗透率低、服务能力不足等问题，但发展潜力巨大，顺应国际发展趋势，中国应在培育市场主体和改善外部环境方面做出努力，以促进金融服务外包产业发展。薛彤分析了国际离岸金融服务外包规模迅速增长、业务范围日益扩大、运作模式发生重大变化、全球竞争格局初步形成等趋势，结合目前中国离岸金融服务外包的不足，从政府和外包服务商两个视角提出发展对策。

一些学者从微观视角分析具体的国家或具体的金融服务外包模式及其对中国的启示。李文茂、詹政、其力根图雅等介绍了印度金融服务外包发展的经验，基于此提出我国应采取加大财政投入力度、规划产业基地、全面实施人才战略、提高金融企业的创新能力与服务效率等措施来发展金融服务外包业。魏秀敏分析了汇丰银行与德意志银行金融服务外包的模式，认为我国的金融机构应制定总体的战略性外包规划，不断推进外包范围，完善资格信用管理以防范外包风险。黄育华等总结了印度、爱尔兰、新加坡等国在产业规划、税收政策、金融政策、产业园区规划、知识产权保护、人力资本提升等方面促进金融服务外包业发展的经验。李勇等分析了国际金融服务外包模式的演化发展，指出由于我国金融服务外包业存在层级低、合作层次浅等问题，应通过完善政策保障体系、与发包方建立长期合作、推动本土金融服务接包方发展壮大、建立客户之间的信任机制等方面促进本土金融服务外包业的发展。

（三）不同金融行业开展外包业务的状况

国内学者对商业银行金融服务外包业务的研究主要涉及如下几个领域：一是商业银行IT信息技术外包（ITO）。胡峰结合金融业资源外包的趋势，探讨了我国银行业信息技术资源外包的策略。吴文静等通过对我国股份制商业银行的调查数据进行实证研究，分析了生产费用、交易费用、IT外包供应商的信誉等因素对商业银行IT信息技术外包决策的影响。洪苛通过对我国银行业IT外包的典型案例分析，详细阐述了IT外包给银行业带来的风险与收益，并提出商业银行IT外包规范管理的具体对策。二是商业银行业务流程外包（BPO）。商业银行业务流程外包涉及商业银行财会、客服、后勤等多个部门。张保军针对国内商业银行普遍开展的信用卡业务外包，指出一些特别应该引起关注的问题，如外包公司的信誉、外包业务开展前的调研分析、外包与自我开发之间的关系等。刘起从制度经济学和价值链的角度，分析了我国商业银行不良资产处置采用业务外包方式的可行性与需要注意的问题。臧松松等以合资金融服务公司作为外包商为例，分析了我国商业银行消费信贷业务外包。傅巧灵等以银行呼叫中心即客服中心外包为例，对金融业务流程外包的利弊进行分析，并就进一步发展商业银行金融业务流程外包提出具体的对策建议。

国内学者对其他金融机构金融服务外包业务的研究主要涉及政策性银行、证券公司、保险公司、中央银行、农村信用社及村镇银行。冯欲波指出，中国农业发展银行凭借自身的优势向农产品收储企业提供外包服务，既有利于农发行收购资金的管理，又利于改善收购企业的财务状况，从而实现农发行与粮食企业的双赢。田晓军从总体上分析了券商服务外包的核心思想、券商外包的业务领域及业务外包带给券商的优势和风险。夏晖从证券市场信息化、券商网络化和证券电子商务普及化的背景人手，分析了证券系统外包的优势，并提出具体实施措施。刘洪建等分析了证券业外包市场的成熟度及其可行性，并从综合性大券商和中小券商的角度分别提出发展证券业外包的策略。赵国辉从保险业务外包的动因与作用、现状与趋势、可能存在的问题及解决方法四个方面，探讨了保险业务外包问题。方国斌等以中国平安集团为例，从服务外包视角探讨了金融保险集团财务集中问题，并从政策层面和操作层面分别提出针对性对策。孙清华等运用模块化金融服务外包的基本原理，分析了农村信用社开展金融服务外包的可行性，并以信用卡业务为例探讨了农村信用社开展模块化金融服务外包。李俊龙认为，村镇银行开展IT服务外包必须从完善核算模式、统一网络环境管理、技术巡检与指导等方面做好服务保障工作。

（四）金融服务外包人才培养

吴大器等认为，缺乏专业人才是中国金融业业务流程外包发展的一大瓶颈，应实施“校企园互融”的研训新模式。刘瑞林在对金融服务外包特点分析的基础上，提出“基础、设计、综合创新”三个层次的金融服务外包实验教学课程体系，并设计了每一个层次的核心实验课程。张桥云认为，应建立“高校+行业”的金融服务外包人才联合培养机制，从而实现“产业+人才”的良性发展。韩莉等分析了我国金融服务外包人才供需间的矛盾，认为高等院校应通过专业设置的调整、差异化的人才培养目标、学科交叉与专业合作等方式提高人才培养的数量与质量，以满足金融服务外包业发展的需要。

二、研究的不足及未来的方向

从我国2006年开始实施服务外包“千百十”工程，到2010年21个服务外包示范城市的确立，再到中国国际服务外包产业“十二五”规划中将金融服务外包作为优势领域加快发展，国内学者对金融服务外包业的研究成果颇多。但纵观国内现有研究，仍存在以下不足之处：

第一，从研究内容上看，无论是研究深度还是研究广度都远远不足。大部分研究对金融服务外包自身的发展规律研究不够，还没有形成一个理论框架，无法为该领域的研究提供充分的理论指导。因此，如何借助相关的理论成果，融合多学科的知识，构建金融服务外包研究的理论依据是需要解决的重要问题。

第二，从研究视角看，国内学者对金融服务外包研究主要局限于宏观层面的研究，而对微观层面的具体研究较少。国内学者较多的探讨了金融服务外包风险管理、商业银行IT信息技术外包的相关问题，但对如何从微观上确保风险管理的有效性、形成系统的风险管理机制、建立发包方与接包方之间的信任机制及合作伙伴关系缺乏深层次探讨，造成宏观研究与微观操作严重脱节的局面。因此，将研究从“能不能的问题”向“怎么做”问题转换，是未来金融服务外包研究的一个重要方向。

第三，从研究方法看，国内学者更多的是运用基本的经济管理理论对金融服务外包作定性分析，而较少采用案例分析、计量分析和调查分析等定量研究。研究方法不全面导致理论与实践应用相脱节，一定程度上限制了金融服务外包的进一步深入研究。所以，加强对我国金融服务外包的实证研究将是今后该领域研究的重点。

总之，国内学者对金融服务外包业发展的研究尚处于起步阶段。未来有关金融服务外包的研究，一方面要对金融服务外包本身的共性问题进行研究，另一方面还应更着力于研究和解决中国金融服务外包产业和金融服务外包企业的实际问题。

参考文献：

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第7篇：金融管理行业分析范文

关键词：金融 管理 缺陷 对策

随着我国经济的不断发展以及与国际经济关联度的日益提高，金融企业在国民经济中发挥了越来越重要的作用。而随着金融业的不断发展，独立金融企业的不断增多，其相互之间的竞争也日趋白热化。金融企业，尤其是中小金融企业，要想在激烈的市场竞争中存有一席之地，其内部管理就显得尤为重要。目前由于中小金融企业管理中存在的诸多问题，未能得到有效地解决，直接影响了其自身的发展。笔者在此剖析中小金融企业管理中存在的问题，并提出相应改进对策，以供管理者借鉴。

一、目前中小金融企业管理中存在的主要问题

（一）市场应对能力尚显不足

当前金融体制已基本市场化，利率市场化趋势也逐步明朗。与国际金融企业相比，国内中小金融企业在市场应变能力方面尚显疲弱。如在应对可浮动利率方面，大多金融仅以调整利率水平来满足客户对利益的追求，而缺乏综合应对策略。这是与国际大公司竞争存在的一大劣势。

（二）预算管理作用尚未充分发挥

中小金融企业在预算管理方面存在着预算编制与分析不到位的情况，表现为预算应变调整能力不强、预算分析不触及企业根本劣势，对企业决策支持力度不够等。年初测算编制的预算在年度执行中往往碍于预算严肃性而疲于分析调整。年度决算时预算执行偏差又以预算考核剔除因素使得预算考核形同虚设。这样使得预算仅仅成为企业一个指标，分析成为企业找“理由”的工具，预算管理在指导企业内部管控和经营创效方面的作用未得到充分发挥。

（三）全方位的风险控制管理体系尚未建立

金融企业的风控水平相对较高，绝大部分金融企业在贷款分级管理、贷前贷后审核等风险管理点上都具有完善的制度和流程。但笔者发现，不少金融企业，尤其是一些中小金融企业，缺乏集风险管理、内部控制、内部职责划分、企业管理流程与制度等于一体的风控及内部管理体系。而这一点正是国内金融企业区别于优秀国际金融机构的“软肋”，导致不少国内金融企业仍处于“人治”，而非“法治”阶段。而“人治”恰恰又是金融企业最大的管理风险之所在。

（四）金融从业人员“忠诚”度有待提升

金融企业对从业人员的素质水平要求较高。但我们从这些年新办金融企业的招聘人员中却可总结出一个特点，新办金融企业的骨干人员一般是原先其他金融企业或者相关企业的业务骨干，而且还存在不少人员为追求高薪而平凡“跳槽”的现象。这种人员缺乏对企业的“忠诚”度，势必对企业的人才储备和可持续发展造成较大的损害。

二、应对中小金融企业管理问题的对策

（一）服务和创新并举，积极应对市场竞争

众所周知，价格竞争是一种低端竞争手段，未来的市场竞争必然体现在优质的服务和产品创新上。金融企业也是如此，这一点我们可以在当前纷杂多样的理财产品中窥其一斑。但前一阶段报道的一些储户因理财产品风险产生后与金融机构发生矛盾的情况，也正说明了金融企业在产品创新过程中存在服务上的脱节。对中小金融企业来说，根据不同的风险承受能力的客户群推出不同的金融创新产品的同时，在事前对客户做好充分的风险提示，在事中及时做好风险预警，事后做好分析改进。这样才能让客户感觉自己是“上帝”。而中小金融企业尽管在总体实力上不能与大银行比拼，但却有着大银行所没有的“船小好掉头”的灵活性方面的优势。

（二）切实发挥“预算先导，分析挖潜”的财务管理作用

从财务管理的角度看，预算最大的作用在于其能起到指导业务执行的作用。对此，当预算环境发生大的变化时，企业也应对预算进行相应的调整，当然这种调整应严格以实际环境为依据，避免人为和随意性，使预算体现出其客观和撇除企业管理薄弱点的特性，从而客观指导企业的业务执行。而预算分析则在分析整体环境变化的同时，突出分析企业内部管理缺陷对企业实际效益的影响情况，从而使企业能运用考核机制，改进和提升相应的薄弱点，挖掘出其内在的潜力，使企业的效益和管理得到双提升。

（三）建立风控、内控、管理一体化管理制度体系

建立风控、内控和管理一体化管理制度体系，已是当前国内金融企业参与国际化竞争之必需。金融企业只有在其内部划清职责，理顺管理程序，规范业务流程，并形成一整套包含风险控制、内控管理制度的完善的管理制度，才能使业务不再受人的实际控制，摆脱人员变动对业务的重大影响，从而能在竞争中消除“内耗”，一致对外，取得竞争主动权。

（四）建立当期薪酬、远期保障、人才晋升规划相结合的人力资源长效机制

第8篇：金融管理行业分析范文

金融企业的财务管理具有两层作用，一是价值创造，这是非金融企业所不具备的，也是金融企业赖以生存的依靠， 二是风险管理，金融企业靠资本运作产生效益，而金融风险的影响因素众多，具有极大的不确定性，财务管理可以增强企业的风险控制能力，因为这两方面的功能，可以说财务管理把握着金融企业的命脉。

一、金融企业财务管理的意义

财务管理对于金融企业的意义主要体现在几个方面，首先财务管理增加了金融企业抵抗风险的能力，金融企业的业务就是资金融通，与其他非金融企业相比有一条风险链，就是财务风险引发金融风险，金融风险又引发财政风险，因此规避风险对金融企业尤为重要，而财务管理能够规范企业的财务收支行为，从资金的筹集、运营、成本费用、收益分配、评价评估、信息披露等一系列财务活动都通过流程和制度进行了明确的规定规范。

其次财务管理提升了金融企业的价值创造功能， 金融企业依靠资本运作产生效益，我国出台新会计准则之后，金融企业也开始向提高资产收益率方面转变，而财务管理可以优化资源配置，降低成本费用开支，从而增加投资收益;再次财务管理塑造了金融企业的核心竞争力，高效合理的财务管理能帮助企业实现利益最大化，实现金融企业长期持续有效经营。

二、金融企业财务管理中存在的问题

(一)企业的内部控制体系不完善

金融企业的内控制度不够完善，存在着会计工作秩序混乱、核算不实、内部牵制差等现象， 影响企业财务信息的真实性;权责分配不匹配，岗位职责明晰度不够，局部权利过于集中，没有有效监督和控制，加大了企业的财务风险;业务流程缺刚性，在执行时流于形式或者被人为简化， 更有甚者环节必要的审查也随意为之， 如在信贷投放上人情关系的作用较大，影响了放款的正常渠道;风险管理意识不够强， 对于风险的理解过于片面，也没有用全局、动态的眼光去看待企业内控，影响了对未知风险的预防能力。

(二)财务管理的决策流程不完善

按照正常模式来说， 金融企业的决策应该按严格的投资分析报告来实行，但是由于种种原因，我国金融企业的投资决策有盲目的现象，管理阶层特别是高级领导的参与度过大，在有的地区领导经济甚至成为行业的不明文规则，特别是某些急功近利的地方政府领导，为了个人利益如数字出官等，会直接介入企业的投资项目特别是大型投资，用手中权力迫使企业违规贷款等，如此决策就增大了企业的投资风险，容易导致投资失败，为企业造成巨大的经济损失。除了领导经济影响投资决策之外，金融企业缺乏决策约束机制， 决策随意性大、变通规则多，财务部门不能约束管理层的行为，致使财务计划被随意更改或抛弃，不但增加了财务风险，而且造成浪费。

(三)财务监控不健全

财务监控对金融企业防范和抵御金融危机有重要作用， 但是目前我国金融企业在财务监控上存在一些问题， 主要表现在首先财务监督执行不力， 财务监督需要依靠各种财务检查和监督来及时发现企业财务运行的问题，比如现金流的变动异常等，除了日常检查之外， 还要有不定期的突击检查等， 对于大型项目投资的资金活动更是要设有专项检查，但是在实际操作中，财务监督的执行存在随意性大的问题， 有的日常检查就是走过场， 突击检查很多都是提前接到内幕通知， 严重削弱了财务监督的作用。

其次审计机构的独立性不够，金融单位的财务活动在审计时应该有外部机构比如会计事务所来独立进行， 但是企业在审计过程中的独立性存在问题， 企业内部出于种种目的会介入审计， 影响审计的公正性和客观性。最后是财务犯罪惩罚的力度太小， 导致违纪违规的财务行为犯罪成本低，诱发经济犯罪，不但直接给企业造成了经济损失， 更是会导致企业的会计信息失真，引起投资决策的失误。

(四)风险预警体系不健全

金融企业是特殊的高风险行业，主要靠资本运作产生效益，而金融风险的影响因素众多，具有极大的不确定性，风险预警系统可以很好的识别和控制风险，《巴塞尔协议》中就专门强调了风险预警对于金融企业的重要性，但是我国的金融企业大多存在着风险预警体系不健全的问题，主要表现在首先财务比率的设计和选择存在不当，直接从源头上影响了对金融风险的判断;其次风险分析指标以及方法不健全，因为金融行业的特殊性，其风险的影响因素众多， 但是在构建预警模型时，生硬照搬国外预警模型，国外预警模型主要是针对实体行业而选择的经济指标，对反映和衡量金融行业特性的经济指标采取过少，导致预警模型不能反馈我国金融企业的风险信号，指标分析方法的定性定量相结合的程度也不够;最后财务经济变量的预处理能力不足，主要是指金融行业特性导致财务经济的变量波动大，如果预处理不足，容易出现失误性的风险判断。

三、金融企业财务管理问题的解决措施

(一)完善企业的内部控制体系

完善企业的内部控制体系，加强对企业内部的监督检查，首先要完善企业的内控环境，企业内控主要包括合理设置企业的营运机构、明确财务岗位的工作职务和责任、具体化财务业务的流程、重视企业文化等，从而建立健全的企业治理结构以此加大对财务风险的控制。其次是要强化风险评估，这个主要是针对风险发生的预防和控制， 不仅要确定风险管理部门，还要制定风险应急措施， 一旦发生财务风险，在第一时间有应急方案可采用。

再次是要加强协调和沟通，在财务各部门之间以及财务部门与其他部门之间加强协调，搭建沟通的桥梁建立反馈机制，以便及时发现问题。又次是要落实内控的牵制制度，内控牵制主要是指经理人、监事会、董事会三者之间的相互制衡，以免某一方权利过大损害公司利益。最后是要丰富内部监督模式，如既要有日常监督，也要针对某些项目设置专项监督，以加强监督的深度，除了现场检查之外，还可以突击检查等，此外对于涉及企业命脉的要害岗位的检查监督方面更是要价钱，以提高内部监督的效果。

(二)健全企业的决策流程

由于经济体制等原因，我国金融企业的内部决策受到管理阶层甚至政府的意志影响比较深，特别是在一些大型的投资项目的决策上受到干扰的因素比较多，出现权利寻租等行为，为了公司的利益和长远发展，必须减少和杜绝此类现象，健全企业内部的决策流程， 在投资决策中，要先经过专业的经济分析人员根据企业的内外环境、战略发展目标等进行客观和具体的分析， 给出最符合企业发展利益的决策提议， 然后再严格按照投资分析报告来实行投资。

由此可见金融分析人员在金融企业的投资发展中占有举足轻重的作用，因此要健全企业的内部决策， 必须要扩大金融分析人员的规模以及提升其素质， 实行决策的风险管理,价值创造，约束管理层以权谋私行为，保障企业的利益和发展。

(三)强化财务监控

财务监控是企业财务部门的一个重要任务，主要作用是规避和应对金融风险、规范会计核算等。加强财务监管主要从几个方面出发， 首先是加强财政监督的执行力度，日常、专项、突击等方面的检查，才能及时考核企业的经营绩效如发现现金流的异常变动、正确分析和评价财务状况等。其次是要加强审计机构的作用， 比如与会计事务所合作，对企业财务实行独立审计，保证财务信息的公正性、客观性，以树立正确的风险预警性指标。最后是要加强行政的处罚作用， 对于违纪违规的财务行为按照其程度的不同制定出相应的惩罚制度和措施，如行政处罚、罚款等，加大违规成本，减少和降低财务违规行为。

(四)健全风险预警控制体系

风险预警机制的内容主要是根据设立的风险指标确定工作流程进行预警反馈与处理，建立全方面的预警体系用于识别、预测、防范和处理企业的财务风险，在金融企业中，风险预警显得尤为重要，《巴塞尔协议》中就重点强调了这一点，明确指出金融机构必须要健全风险预警模型。

建立风险预警模型要从几个方面出发，第一是要根据风险分析的结构、目标、功能等，设计和选择合适的财务比率。第二是要选择合适的经济指标进行分析，这些指标要能衡量和反映出金融行业的行业特征，采用定量和定性相结合的方法对财务指标进行分析，从而识别和预测财务活动的风险。第三是要做好财务经济变量的预处理， 这个主要是用于预防失误性的指标， 因为金融行业的环境特征变化比较快，也就是说经济指标具有很大的不稳定性，容易导致财务经济的变量波动，所以要做好对其的预处理，在处理财务数据时可以使用变量分析方法，对各类经济指标进行筛选，确定特征变量。

(五)提升财会人员的专业和素质

金融企业从一定意义上来说就是财务公司，企业的主要业务就是从事资金筹集和投资运营，所以财务管理对金融企业来说非常重要，而且企业业务就是和资金打交道，财务工作量复杂而繁多，为了企业的良好健康发展，必须要提升财务管理人员的专业素质，首先要强化财会人员的职业道德，加强对其的素质培训，有职业操守的财会人员才有敢于面对引诱和胁迫的勇气， 在面对诱惑时不监守自盗，面对上级压力时不同流合污，其身正其行为自然不邪，如此才能客观真实反映企业的财务信息。

其次是要加强财会人员的专业素质，加强技能培训、实行会计人员学习制以跟上财务知识更新的步伐，通过岗位测评、竞聘上岗、考核制度、提高学历职称层次等方式优化财会团队。最后要结合先进的信息技术，电子技术早已被运用到财会管理中，极大的提高了财务的效率和精确度，在金融企业的财务管理中，要及时注意信息技术的更新，充分利用计算机和网络的优势， 加快和精确财务数据的收集、分析整理以及输出，以更好的满足企业财会对信息数据的需求。

四、结语

第9篇：金融管理行业分析范文

【关键词】金融体制；地方金融管理；问题；措施

众所周知，金融是经济发展的核心，对我国社会经济起到至关重要的作用，我国地方政府对地方金融业的发展给予了非常高的关注以及重视。近几年来，随着我国金融业的不断发展以及金融管理体制的演变，我国地方政府在对金融业进行管理时会面临着诸多问题。地方金融机构不断发展的过程中，我国地方政府也逐渐对社会经济的重要性有所认识，但是从整体角度分析，现阶段我国各个省市、地区的金融管理水平仍旧存在差异。因此，积极完善我国地方金融管理体制具有十分重要的作用。

一、深化我国地方金融管理体制的重要性

现如今，我国地方金融机构在不断发展的过程中呈现出较快的发展趋势，但是从整体角度分析，面临着深化改革的环境，这种情况下我国地方金融管理工作在开展过程中会带来非常大的挑战。因此，为从根本上促进我国经济的发展，积极满足地方金融的需求，需对地方金融管理体制进行深化改革。在前几年我国规划纲要的提出之后，很多地区的金融管理工作逐渐被中央部门所取缔，并且部分省市已经建立了相应的金融管理部门。然而，由于我国各个地区社会经济发展水平不同，金融状况也不尽相同，因此并没有形成统一的地方金融管理体制，虽然我国部分地区的金融管理采用了“一行三会”的管理模式，保障了我国货币政策执行的独立性，但是从宏观角度分析，地方金融管理主体的权责仍旧存在不足，需要进一步加强，并且部分地区金融管理权限由于缺乏法律依据，这在一定程度上对地方金融管理的效率产生影响。因此，在本次研究中，本文对现阶段我国地方金融管理体制中所存在的问题进行探究，并提出有效措施，具有十分重要的现实意义。

二、现阶段我国地方金融管理体制所存在的问题

1.部分地方金融管理体制无法满足经济发展的需求

近几年，伴随着我国金融体制的不断深化改革，我国很多地方金融机构得到了创新发展。但是由于金融机构在发展过程中会受到诸多因素的影响，从而导致地方金融机构诸多创新活动出现了混乱的现象，这就导致地方金融管理体制无法满足经济发展的需求。其中，根据笔者研究与分析，现阶段我国地方金融管理体制主要存在两类问题，其一是国家金融管理部门以及地方金融管理部门之间缺乏有效的沟通，当前，我国地方普遍存在了相应的投资平台，比如像具有代表性的典当行业以及担保公司，但是由于地方金融管理与国家金融管理单位缺乏交流与沟通，导致国家对地方金融的发展缺乏管理，致使地方金融发生了系统性的风险。其二是我国不同地区的金融状况存在差异，这就导致金融管理部门之间存在区别，并没有形成统一的管理形式，甚至现阶段很多金融体系已经脱离了金融监管的范畴，导致金融风险得到增加。除此之外，各个市域、县域之间的金融监督管理工作在开展过程中比较困难，导致其地方金融服务建设效率得到下降，这在一定程度上对正常的金融管理造成干扰，对地方资源的配置产生影响。

2.地方金融管理主体权责需要得到加强

现如今，我国地方金融管理部门基本上都是由省市所设定的，并且每一个地方的发展情况不同，甚至部分省市并没有形成相应的金融管理部门。此外，部分地区金融管理部在设定的时候名称不统一，权责不清楚，甚至出现职能交叉以及多重管理的现象。在我国地方金融机构职能定位的时候，需要为金融机构制定相应的发展规划，并且有选择性的对地方金融机构进行分析与管理。但是从某种意义上分析，这种职能的定位会导致交叉管理现象的出现，比如在很多省市对不同金融机构设置不同的管理部门，像城市商业银行、小额贷款公司或者农村信用联社等，这种金融机构规模比较小，过于分散，对地方资源的配置有所不利，会导致各个部门之间出现相互推诿的现象，从而导致地方金融管理效率有所下降。因此，需要对当前地方金融管理的主体进行明确，对金融管理部门的监管内容进行规定，对地方金融机构的投资行为以及投资特征进行探究。

3.管理职能产生分散

现如今，我国地方政府的金融管理部门主要以金融工作办公室为主，主要的负责内容是对各种类型的小额贷款公司以及证券投资基金进行管理。但是从整体角度分析，其它的准金融机构的管理职能主要分散在地方政府的各个部门之中，比如像商务部门对典当行业进行管理、地方财政部门对投资担保公司进行管理等。虽然这种管理形式能够减弱其管理力度，但是却会导致金融管理职能分散在各个部门之中，不仅力量过度分散，协调难度比较大，并且无法对金融管理水平有所保障。

4.职责的定位过于宽泛

从当前我国金融机构的发展现状分析，目前我国地方政府金融管理部门主要包括了三种职能，分别是提供政府公共服务，履行金融国有自称出资人的职能，对金融专业开展管理工作。这种管理模式会导致地方金融办公室在整个管理工作中出现多重角色，从而导致职责的定位比较宽泛。除此之外，由于各种职责的差异性比较大，在营造良好的金融发展环境中，政府需要充分发挥其自身的职能。但是由于金融管理工作中职责定位比较宽泛，从而导致地方金融机构的性质差异比较大，无法进一步集中在地方政府的金融管理部门之中，对金融产业的发展造成了一定的影响。

5.地方金融管理机构的风险监控力度过小

对于我国地方金融管理机构而言，由于政府在管理过程中需要面临着双重任务，在推动其发展的过程中，要对其金融风险进行防范，在整个实践过程中，我国地方政府在管理中主要的管理工作以促进地方金融机构为主，在整个管理工作开展过程中缺乏对金融风险的防范，从而导致我国地方金融管理机构存在“重发展、轻管理”的基本现象。此外，地方政府管理部门在整个管理工作中具有非常浓厚的地方色彩，并且其随意性比较大，往往会出现管理不到位的现象。

三、深化地方金融管理体制的措施

根据对上文的分析与探究，可以得知地方金融管理体制在发展过程中存在诸多问题，并且这一系列的问题对地方金融管理工作的创新发展产生了一定的阻碍影响。针对于此，笔者结合自身多年工作经验，对深化地方金融管理体制提出几点措施。主要表现在以下几点：

1.积极树立正确的地方金融发展观，树立正确的金融管理行为

现如今，我国地方政府在深化地方金融管理体制中需要将树立正确的地方金融管作为工作的核心内容，积极树立正确的金融管理行为。一般而言，地方金融资源需要想要得到整合发展，则会对地方的经济产生非常重要的影响，因此可以说地方的金融资源是衡量地方金融行为的主要指标。因此，我国地方政府需要进一步将地方金融管理体制与政府管理工作进行有机结合进一步做好地方金融发展规划，实施比较合理的金融行为，从根本上为地方金融行业的发展构建良好的金融环境。除此之外，地方政府还要不断引导地方金融机构树立正确的行为，其中我国中央部门需要出台与其相关的法律法规，对地方金融管理的职能进行明确与整合，进一步规定地方金融机构的各项职责。与此同时，我国中央部门还要不断加强地方金融预算管理，对地方金融风险进行控制，对地方金融管理行为进行约束，这样一来，才能不断提升我国地方金融发展的主要竞争力，才能推动我国地方金融产业的可持续发展。

2.加强对中央金融管理与地方金融管理界限的明确

众所周知，地方金融管理属于一项非常复杂的工作，在地方金融管理工作中，如果想要实现其良性管理，需要加强对中央金融管理与地方金融管理界限进行明确，需要保证中央部门对地方金融管理发挥引导作用，能够推动地方金融管理工作具有专业化与公平化，能够进一步提高中央金融管理工作与地方金融管理工作的协调发展。此外，我国中央部门在对地方金融进行管理的时候需要坚持一定的原则，需要保证地方与中央管理金融管理工作的协调发展，比如我国中央部门在具体监管工作之中，地方金融管理工作需要积极开展协调工作，并且中央部门需要进一步落实金融原则以及金融管理政策，积极开展各种反馈工作。只有如此，我国地方金融管理才能够在权责分明的基础上制定出金融产业未来的发展规划，才能够进一步深化地方金融机构的改革，才能够协同中央监管地方金融的日常管理，从而促进我国地方金融产业的和谐稳定发展。

3.积极加强地方政府部门金融管理职能

正如上文所言，我国地方政府的金融管理职能过于分散，不仅分散在多个部门，并且相应的协调难度比较大，无法进一步满足金融管理的专业发展，这种情况下我国公共资源会出现浪费的现象，并且管理效率也会得到下降，无法实现我国金融管理部门与地方政府部门的协调发展。针对于此，笔者认为需要将金融管理职能积极汇集到同一个部门之中，可以设置地方金融工作办公室，并且提升金融管理以及金融风险防范的能力，在地方政府部门的整合值周，其金融管理部门则具备非常强的专业管理能力，对实现地区经济的发展具有重要的作用。

4.对地方政府金融管理的职能边界进行明确

在对地方政府金融管理职能边界进行明确的时候，需要坚持“谁主管便谁负责”的基本原则，并将发展目标设定为维护地方金融的稳定发展，促进地方金融产业的创新改革。其中，在对地方政府金融管理职能边界进行明确的时候，需要对地方政府的金融管理职责进行确定，其中主要确定的内容包括以下几个方面：地方金融产业的主要发展规划、地方中小型金融机构的创新发展、地方金融风险的主要职责，此外，还要对各个小额贷款以及融资性担保机构的风险处理工作进行强化与处理。

5.进一步对管理目标以及管理标准进行确定

根据社会发展现状分析，我国金融管理的目标一般具有多重性，主要包括的内容有金融体制的文件发展，我国金融市场的有序竞争，我国金融活动的创新发展中。从现阶段我国准金融机构的整体发展实践现状分析，可以得知现阶段地方政府的金融管理目标以及管理标准并不清晰，因此，在其发展过程中需要针对当前的经营特征，对资金的来源、股权的背景以及其主要的经营特点进行分析，进而采取有效的管理措施。除此之外，在改革过程中还需要将地方政府的优势与中央管理部门的优势进行结合，实现监管信息沟通的有效交流，这样以来，能够提升区域金融管理的整体功能，并且能够增强其管理合理以及协同效应，能够避免各种交叉管理以及管理真空等现象的出现。

四、结语

综上所述，我国地方金融产业的发展对当地的社会经济有着非常重要的影响，是当前影响地方经济的主要发展因子。在本次研究中，笔者对现阶段我国地方金融管理体制所存在的问题进行了分析，并且也提出一系列建议，对深化我国地方金融改革具有十分重要的作用。

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