小微企业信用评估体系精选(九篇)

第1篇：小微企业信用评估体系范文

【关键词】银行 小微型企业 信用评级

银行是市场经济活动的主体，银行对企业信用评级，对降低资金信贷风险和社会提倡的诚信的倡议不谋而合。那么对企业信用评级首先就要了解评级现状。

首先银行信用评级现阶段都是内部撰写、内部保存和内部使用。每个商业银行都有自己的一套评级标准和评级结果，评级环境较为封闭。同时外部不能直接使用评估结果。其次我国银行先期评估机制和银行贷款后的跟踪信用评估机制实施效果甚微。很多贷款在没有观察评估就被放款出去，这是一个即现实又很严峻的问题。现在我国各大商业银行都有大笔大笔的银行坏账。最后，从我国目前的评级方法来看，银行普遍采用的指标都是依据过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测指标来进行评级，行业分析和研究明显不足。针对这些问题，我想提出一些见解。

一、基于信用信息共享

在现在的市场下，我国各大商业银行和建筑委员会的信用工作做得较好，如果能将这些行业客户的信用评估综合起来建立一个类似“银联“的数据库，虽然各个行业的标准不一样，但是现在能多花点精力，以后就是一种便利。建议在初期成立一个在银监会直接领导下的信用管理机构统一领导与管理中国企业信用评价体系的建立与完善。其主要任务是负责进行管理和监督我国企业信用评估体系的建设工作。当然这也是一种长期发展的必然趋势。

二、基于银行评估途径

毋庸置疑，大中型企业评估在时间精力和方法上与小微型企业都有区别，小企业由于其评估成本率高，数量多，地区偏远分散，如果银行单独做评估会费时费力，而且企业评估按照社会分工日益细化的趋势，内部评级不利于社会分工的细化，所以我建议针对小微型企业的信用评估，主要就外包给专业评估公司，像国内有名的中诚信托、大公、新世纪等公司都可以，采用银行内部再审核和内部评估相结合的评估办法。达到节约成本，追求质量的效果。

三、基于银行评级与被评估企业的独立性

如何保持评估人员与被评估企业的独立性一直是一个难题，光是靠自律和监督是很难从源头遏制的，银行信用评估与会计师事务所审计同样存在这个难题，但是不得不说他们之间有很大的一个区别，会计师事务所是直接接受被评估企业的委托进行审计，所以自然接受的是被审计单位的酬金，所以事务所的独立性在一定程度上受到了被审计单位的“胁迫”。而银行可以委托独立评估公司评估，评估企业收到的是银行的酬金而非被评估企业，这样评估公司受到的“胁迫”压力更小，这就是银行外部评估。所以强烈建议银行更加重视外部评级机制。

四、基于评估方法—实地调查

中小企业由于其特殊特点要求银行评级更加注重实地考察。但是实际操作中，银行内部评级往往只注重分析企业的财务报表。中小企业数量多，规模小，经营管理很不规范，透明度差，尤其是一些关键的信息的披露。如果通过与企业相关负责人的适度采访沟通以及评估人员观摩后的自我判断，又或者是通过一些其他外部渠道，获得较为详尽而真实的企业内部信息，了解企业业务运营模式、公司管理制度、办公环境等方面，为定性评判奠定基础，为信用评级提供更为有效的素材。

五、基于财务报表对企业信用评级的影响

中小企业财务制度不健全，财务管理人员素质不高，财务报表一般未经过审计，做假情况较为普遍。虽然通过了审计，但仍存在某些行为使得财务信息可能无法真实反映实际经营状况，比如隐瞒收入或夸大经营成果等。如果以虚假的财务信息作为评级的依据，将提高或降低企业的信用级别。所以，建议评级机构应当在一定程度上摆脱财务报表对评级的影响。

六、基于中小企业的发展潜力

公司未来的路怎么走，公司的发展战略，这些关键的信息在该企业报表附注中也许会披露一些，但是要了解战略执行情况和规模效益，必须要实地考察。所以，信用评级更应关注未来发展潜力和成长速度，重点预测企业未来的经营状况，而不仅仅只关注企业现状，未来一个发展时期内企业通过经营活动获得的自由现金才是增强偿债能力的重要保障。

七、基于二次回访

注重对企业的后续考察和评估，信用评估中后续评估不容忽视，由于小微型企业的地缘因素和银行的人力资源因素导致银行无法掌握企业的发展情况，同时小微型企业资金链脆弱，很容易发生变故，所以我给的建议就是银行委托评级公司做二次回访，及时更新信用信息，尽早采取预防措施，保障信贷资金安全。

当然，我国现在正处于建立社会信用体系的成长阶段，而银行的信用建设又是我国信用体系建设的先锋，银行信用评估是构建信用体系的重中之重。我国评级体系建设必须在中国国情下寻找符合自己发展的道路。中国信用评级之路任重而道远。

参考文献

[1]陈勇阳.高等院校金融学核心课程教材·信用评估 理论与实务[M].北京：清华大学出版社，2011.

第2篇：小微企业信用评估体系范文

【关键词】小微企业 组织形式 偿债能力评价z

改革开放尤其是党的十以来，我国小微企业（含个体工商户，下同）发展迅速，在社会经济发展过程中的地位和作用日益增强。有关资料显示，全国6000万以上的小微企业对中国GDP的贡献率早已超过60%，并提供了70%以上的就业机会，创造了一半以上的出口收入和财政税收。显然，小微企业是创业富民，改善民生的重要渠道，在扩大就业、促进稳定、增加国家税收、活跃市场经济等方面具有举足轻重的作用。但是，我们也不能不看到小微企业在发展过程中还面临诸多困难，尤其是融资问题长期以来一直是制约其发展的最为关键问题，文章主要就小微企业负债融资评价问题进行分析。

一、小微企业优惠政策与债务融资

为了能够使小微企业在国民经济发展过程中发挥更大的作用，长期以来，尤其党的十以后，中央和地方政府从多个方面密集地出台了针对小微企业的各种优惠政策，以进一步促进小微企业的健康发展。这些政策大体上分为两类：一是直接优惠，二是中介传导优惠。

直接优惠政策是政府利用经济利益分配手段，通过直接让利方式对小微企业优惠的政策，这类政策作用的特点是把经济利益直接输送到调控对象，且具有立竿见影的效果。这类政策对鼓励创设小微企业作用巨大，但对其未来发展的作用效应却呈递减趋势。我国当前为鼓励小微企业发展采取的流转税、所得税的减免优惠政策，以及正在逐步取消的各种不合理行政性收费，均具有这样的特点。而中介传导优惠政策是政府对小微企业的优惠政策需要通过引导特定社会中介服务机构的行为变化最终对调控对象产生政策效果的优惠政策。这类政策的作用效果主要取决于中介传导机构的行为变化，对小微企业未来发展和升级具有长期的政策效应。我国当前实施的对小微企业分行业优惠利率、财政贴息，以及对担保公司为小微企业负债融资担保给与补贴和税收优惠政策等均具有中介传导优惠政策的性质。这种优惠政策的作用效果如何直接取决于商业银行等金融机构和金融服务机构根据自身利益对政策的响应程度。

当前我国对小微企业优惠政策出台的密集程度可谓空前，但综合分析各种优惠政策的落地和作用效果却不难发现，负债融资优惠政策在具体实施过程中矛盾重重，难以落地。一方面大量的小微企业需要资金支持，却无法通过商业银行系统获取正常利率条件下的融资，无奈之下选择民间高成本融资，形成沉重的利息负担，严重影响了小微企业的发展，有些甚至使用高利贷融资的方式，给小微企业的发展带来灾难性后果；另一方面，各商业银行体系适应政府政策要求，纷纷成立服务于小微企业专门机构，并配置专门资金，积极支持小微企业发展。但当资金的供应方与需求方真正对接时却总难达成交易，形成难以粘合在一起的两张皮，究其原因是传统的企业偿债能力评价体系很难真实对小微企业偿债能力做出客观的评价所致。

二、传统的企业融资评价体系与小微企业特殊性的矛盾严重阻碍了小微企业的融资

长期以来我国商业银行体系主要是围绕大中型企业提供负债融资服务，并形成了相对成熟的企业偿债能力评价体系，即把企业（法人）作为债务主体评价其偿债能力，而企业出资人偿债能力以及出资人之间偿债能力连带性责任几乎不列入未来债务偿还考虑的因素。在规范的有限责任公司制企业组织结构条件下这种偿债能力评价体系是科学的、合理的，但是，这种评价体系很难对小微企业偿债能力进行客观评价，这是有小微企业自身的特殊性决定的：

首先，特殊的组织形式。大中型企业在组织形式上已经实现了有限责任的公司制改制，无论是股份有限公司还是有限责任公司，从资本的构成上看是完全的“资合”公司，从出资人与企业法人之间的关系看两者的财产界限非常明确。因此，出资人自身的偿债能力几乎对法人偿债能力几乎不产生影响，而小微企业的组织形式却具有其特殊性。我国小微企业的组织形式可能是合伙制、一人公司、个体工商户等形式，即使存在有限责任公司形式小微企业，其责任形式的规范程度也远低于大中型企业。而合伙制企业则更有普通合伙、特殊的普通合伙、有限合伙等形式。这些组织形式从资本构成上讲具有人合性质，属于“人合公司”或者“资合加人合公司”，从出资人与企业之间的权责关系看，两者之间的财产界限是模糊的，出资人承担的责任形式更多的是无限责任，出资人之间又可能是连带责任。小微企业的这种资本结构和权责关系的特殊性，使得小微企业偿债能力评价不再是简单的对小微企业自身偿债能力评价，而是包含了对出资人偿债能力以及出资人之间连带责任能力的评价，甚至有时后者的偿债能力对债权的保障将起到决定性作用，成为小微企业偿债能力最为关键的因素。而这些对产债能力产生决定性影响的因素在传统的企业偿债能力评价体系中去人被完全忽略了。

其次，规范管理的程度。传统的企业评价体系是基于企业提供规范的财务、经营、管理等方面信息对企业偿债能力进行评价，而小微企业尤其是初创时期的小微企业很难实现传统偿债能力评价体系所要求的信息，这不是某个小微企业的个案，而是普遍存在于小微企业之中，不仅我国小微企业是这样，国外小微企业发展历程同样沿着这样的轨迹运行。当然这并不意味着小微企业管理不规范成为可以效仿的典范，而是说在评价其偿债能力时必须面对我国的客观现实，否则就失去了相应的环境基础。小微企业管理等方面的不规范使得小微企业的财务、经营、管理等方面信息很难真实反映其偿债能力，利用这些信息也很难对其偿债能力做出准确的评价。这就需要根据小微企业的特殊性对传统的企业评价体系进行调整和创新。

再次，资产构成的特殊性。当我们阅读小微企业提供的财务报告，或者到小微企业现场进行考察时会发现，小微企业的资产规模小，资产构成简单，这是事实，但这种事实并一定反映小微企业的资产全貌。会计准则对资产确认和计量的谨慎性原则决定了小微企业可能存在的关键资产并不符合会计准则确认条件，不可能在在企业的财务报告中显示，也不可能通过对资产实体的现场观察发现，这些资产是小微企业的无形资产或者“软资产”―发明、技术、创意、管理理念等，也正是这些资产的存在促成了小微企业的创设，并成为其未来盈利能力最为关键的因素。雅虎、华为等中外著名企业的成长史无不对此做出证明。

三、构建适应小微企业特点的负债融资评价体系

（1）传统财务指标评价体系与现代企业估值技术相结合评价小微企业偿债能力。小微企业具有特殊的资产构成。现行的会计准则对资产确认计量的标准决定了小微企业某些特殊资产在其财务报告中无法列报，而这些资产很可能构成其未来盈利能力和偿债能力的最为核心要素，这种情况在小微科技企业尤其是现代服务企业中更为普遍。如果采用传统的财务指标评价体系虽然可以牵强的对小微企业资产、负债、所有者权益构成及其比例，资产负债、所有者权益之间的关系，盈利能力和产生现金流量能力进行评价，并在一定程度上反应小微企业的偿债能力，但是，小微企业财务报告自身不能全面反映企业真实情况的特殊性，决定了这种偿债能力的评价结果并不一定代表其实际偿债能力。同时，传统的财务指标评价体系将构成企业整体的会计要素分解为若干个组成部分进行分析评价，严重割舍了会计要素之间及其内部构成之间内在联系和转化关系对企业偿债能力的影响，有悖于系统论“部分之和不等于整体”的科学观点。

利用现代企业估值技术可以有效地克服传统财务指标评价体系的不足。一方面现代企业估值技术是基于小微企业会计要素的整体进行评估，可以有效地消除小微企业“特殊资产”的决定性作用被忽略的可能，并能够充分考虑会计要素之间的相互作用对企业偿债能力的影响。另一方面现代企业估值技术是基于企业未来产生不同口径现金流量的能力对相应的口径的企业价值进行评估，可以为小微企业股权质押融资提供直接依据。同时，小微企业价值评估过程中不同口径现金流量本身就是其偿还债务的重要资金来源，完全可以利用金融系统的支付中心地位，通过建立小微企业未来现金流量权益质押机制，实现对债权人权益的保障。

第3篇：小微企业信用评估体系范文

关键词：中小企业;SWOT分析;资信评估;担保风险;风险偏好

一、中小企业在国民经济中的地位与作用

中小企业是国民经济的基础，也是国民经济迅速发展的主要推动力。改革开放以来，我国中小企业迅速发展起来，已成为我国国民经济和社会发展进步的重要力量。中小企业具有较强的技术创新优势，相比于大企业而言，能够维护市场的竞争活力和创造更多的就业机会，从而在国民经济中占据重要地位。

二、中小企业的SWOT分析

SWOT分析法是一种企业内部分析方法，即根据企业自身的既定内在条件进行分析，找出企业的优势、劣势及核心竞争力之所在。其中，S代表strength（优势），W代表weakness（劣势），O代表opportunity（机遇），T代表threat（威胁），其中，S、W是内部因素，O、T是外部因素。与其他分析方法相比较，SWOT分析法从一开始就具有显著的结构化和系统化的特征。

1.发展优势（strengths）

（1）在科研技术行业中，中小企业具有后发优势。中小企业在已有技术的基础上充分调动技术人员的积极性进行技术创新，从而获得企业在该行业内的绝对优势。

（2）国家大力扶持中小企业的发展。改革开放以来，中小企业发展迅速，企业的数量、生产值、上缴税金和实现利润大幅增长，中小企业成为国民经济发展的重要支撑力量。2013年，工信部五项举措扶持小微企业，包括：进一步抓好现有政策的贯彻落实;进一步完善中小企业服务体系;进一步支持小微企业创业创新发展;进一步改善对小微企业的融资服务;进一步推动减轻企业负担工作。

（3）大中小企业并存的局面促进中小企业的协作化发展。随着产业化分工和专业化进程的加快，大中小企业之间的相互依赖关系逐渐加强。在大企业周围汇集一大批中小企业为其提供生产和服务，这种以大企业为中心的协作关系一方面促进了大企业的不断扩张，在另一方面又促进了中小企业不断提高和发展。

2.发展劣势（weaknesses）

（1）中小企业自身管理水平低，信息透明度差。目前我国许多中小企业，特别是一些小微型企业仍然实行家族式的管理模式，所有者仅凭自己的主观感觉经营和管理企业，他们往往身兼数职，缺乏专业的管理知识。正是由于这个原因使得企业内部管理十分混乱、财务管理薄弱、企业经营机制落后、市场中的竞争力弱、抵御市场风险的能力较弱。

（2）抵御风险能力较弱，中小企业特别是小微企业破产率高。中小企业规模小、经济实力较弱，在产品市场占有率、劳动生产率、专利发明比率、硬件和技术水平等方面都比较低，使中小企业在与大企业的激烈竞争中处于弱势地位。由于垄断行业进入壁垒的存在，中小企业主要分布于竞争性行业，此行业进入门槛较低，产品技术含量低，企业之间竞争异常激烈，因此在竞争性行业中，中小企业破产率很高。

（3）能耗高，污染重，不符合国家节能环保的产业政策。一部分中小企业技术优势，只能生产增加值极低的产品，然而这些产品往往是依靠自然资源生产，企业出于利润最大化的目标大肆生产，从而造成严重的环境问题。

3.发展机遇分析

（1）中小企业在全国各地需要平衡发展的趋势，为中小企业提供了潜在的发展和扩张机会。

（2）政府鼓励支持中小企业的发展，混合所有制经济体制拓展了中小企业的发展空间。

4.发展威胁

（1）中小企业在经营过程中的压力依然较大，融资仍然很困难。工资、利息、资源等成本的上升，挤压了中小企业的利润空间，加上人民币升值对出口的影响、银行利率上升和电力紧张等因素，中小企业利润降低、破产风险变大，从而使中小企业经营风险变大，银行向中小企业放贷变得更加谨慎，从而使得企业融资变得困难。

（2）缺失的信息环节，造成银企之间的信息不对称，使得中小企业信贷市场失灵。银行和企业间的信息不对称，不利于提高银行和企业防范市场风险的意识和能力。因此建立健全和完善的信息平台，将中小企业和银行紧密连接起来，从而消除信息不对称，使银企之间的市场更好的发挥资源配置的作用。

三、中小企业发展面临问题的原因分析

在当今社会，中小企业的发展既有优势又有劣势，在企业发展过程中往往需要向银行借贷才能实现生产、流通和再生产的资金循环过程。但是由于企业发展过程中面临规模、资本、财务、规范等方面的问题，使得中小企业向银行借贷难上加难。此外，由于中小企业偿债能力较弱，没有完整的令人信服的信用记录，使得银行将这些企业排除在外，极大压缩了民营企业的借贷空间。

尽管中小企业中的小微企业尽管发展前景非常乐观，创新和科研能力较强，但是银行对小微企业的借贷要求门槛较高，使得这些具有竞争实力的企业走向破产，造成人才和资源的流失。

解决中小企业贷款难问题，帮助中小企业走出融资困境的关键是要深化金融体制改革，完善金融市场体系。建立健全中小企业融资体系，重点环节是建立中小企业金融担保体系，转嫁、降低银行的部分风险，提高银行给中小企业融资的积极性。

提高对中小企业的风险定价的能力是中小企业金融担保机构的主要任务之一，这既能实现银行与企业之间的信息沟通和交流，又能实现中小企业金融担保机构可持续发展的目标。

四、资信评估与中小企业金融担保风险的关系

我国企业信用评级工作始于20世纪80年代末期，建立了以5c为代表的专家评判法、统计模型法、神经网络法与模糊分析法为代表的评级方法。目前商业银行主要采用5c专家判断法与定性指标比率分析的综合打分法，这种评级方法不够严谨，不易确定定性和定量指标的比例关系，主观随意性强。

同样地，我国经济研究学者对中小企业金融担保的认识和研究起步比外国晚，1999年6月14日，国家前经贸委的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》促进了中小企业的金融担保机构行业的发展进程。中小企业的金融担保机构是一个专门针对申请担保企业的风险进行评估和审核的专业机构。金融担保机构在对中小企业资信评估就是对申请担保的企业风险进行识别的过程，这很大程度上保证了中小企业金融担保机构的可持续发展，对于中小企业金融担保机构具有建设性的意义。

增加信用是中小企业金融担保的功能之一，部分信用等级较低的中小企业只有通过中小企业金融担保机构为其提供金融担保才能获得商业银行的贷款。中小企业金融担保机构具有对资金放大作用的同时也是对风险的同步放大。

对中小企业的金融担保风险的识别是中小企业的金融担保机构的主要任务之一。只有准确地、全面地识别出中小企业金融担保风险的大小，金融担保机构才能更有效地管理风险，进而获得利润。把超出金融担保机构期望风险程度的申请担保的企业排除在外是中小企业金融担保机构的目标，只有这样才能使得该中介机构更多的获得利润。为了利润最大化的目标，中小企业金融担保机构应该建立全面的、系统的资信评估系统，利用资信评估将中小企业金融担保风险识别出来。因为在对中小企业进行资信评估的过程就是间接对中小企业金融担保风险的识别过程。

在银行和企业的金融市场交易中存在着信息不对称，由此产生的逆向选择和道德风险都使得金融市场失灵。针对中小企业信息不完整的情况，在银企之间的博弈中，银行的占优策略是减少向企业的贷款额度，对中小企业实行“信贷配给”。

中小企业金融担保机构是处于中小企业和银行之间的一种金融中介组织，其功能主要是降低银行与中小企业之间的信息不对称。

中小企业金融担保机构的作用就是减少由于信息不对称而引起的逆向选择和道德风险，一定程度上打破了银行和中小企业之间金融市场失灵的局面，使市场发挥资源配置的作用，激发了中小企业的竞争活力。

五、用资信评估对中小企业金融担保风险识别的方法探讨

中小企业金融担保机构利用资信评估的方法既可以降低自身与银行的风险，又可以提高自身与银行的资金使用效益和受保企业的管理水平。资信评估工作持续的时间，根据企业规模及复杂程度不同，一般需要2周或3周。

根据国内外提供的经验，资信评估的程序一般有前期准备、现场调查、信用分析、决定评估结果、提交结果、投资决策和跟踪评估。

中小企业的资信评估实际上是对金融担保的决策发挥作用的，通过对中小企业的资信评估将风险较大的中小企业排除在外，降低中小企业金融担保机构和银行的风险，从而达到事前规避风险的目标。

在对中小企业进行资信评估之前，中小企业金融机构要对申请担保企业进行事前的风险管理。对中小企业进行的各项投资决策运用经济学分析方法分辨出中小企业的决策者在面对不确定性时的风险偏好类型，即决策者是属于风险规避、风险中性还是风险偏好。

（1）若中小企业决策者属于风险规避或者中性型，此时可结合企业的财务状况来分析中小企业在运营过程中的盈利水平以及财务平稳状况。用图形可表示为向上凸的平滑曲线或者是一条向上倾斜的直线，此时企业决策者是风险规避型或风险中性。

（2）若中小企业决策者属于风险偏好型，之后结合企业的财务指标发现企业财务状况良好，此时说明企业决策者具有很强的管理水平和经营能力;但如果发现企业财务状况水平波动太大，此时要利用专业的财务会计知识对企业的财务状况进行分析与比对。

在对中小企业进行资信评估时，不能只关注中小企业的财务指标，应适当注重中小企业的未来发展状况、创新能力和成长性。

建立合理的中小企业金融担保风险的资信评估体系。中小企业的资信评估体系要以正确为前提，秉承公平合理，要体现全面，具有针对性、合法、科学的原则。好的资信评估体系既要包含可直接统计的财务账面信息，包括净资产收益率、资产现金回收率、销售利润率、总资产报酬率、应收账款周转率、资产负债率、现金流动负债比率等;同时也要包括不可衡量的非账面信息，比如中小企业决策者的经营能力与领导人素质、中小企业员工的创新能力、中小企业的发展前景、中小企业的内部环境和外部环境、中小企业的企业文化等。

六、总结

中小企业金融担保机构在资信评估过程中将中小企业的风险进行了等级划分，从而将超出金融担保机构的期望风险程度的企业排除在外，降低了中小企业金融担保机构的担保风险。由于中小企业金融担保机构的存在使得银行和企业之间信息不对称的问题得到缓解。另一方面，中小企业金融担保机构一定程度上为银行和企业建立了一个信息交流的平台，使得银行和企业之间的金融市场更有效率的运行。然而运用资信评估体系来识别中小企业的金融担保风险是不足的，因为资信评估指标体系不易确定且数据较难收集，这使得中小企业金融担保机构利用资信评估体系来识别中小企业的金融风险的作用有限。

参考文献：

[1]2013年国家扶持中小企业政策汇总[R].2013.

[2]陈晓红.中小企业融资创新与信用担保[M].中国人民出版社，2003.

第4篇：小微企业信用评估体系范文

小微企业往往没有实质性的抵押物和规范的财务报表，抑制了很多银行的贷款积极性，而贷后的跟踪评级难，更使银行面对小微企业信贷时望而却步。在大数据时代下，企业的信用无处不在。信用不仅存在于抵押质押物和担保物之中，更多地体现在企业的每一份订单、货单、税单、工资表、社保表、水电缴费记录等各项明细数据中，甚至存在于地址信息、行为数据、社会关系等非结构化数据中。这些海量数据借助大数据分析技术，可以成为评价小微企业信用状况以及预测信贷风险的客观依据。在大数据背景下，信用不仅表现为物质资本，更体现为虚拟资本，即信用主体自身拥有或者社会赋予的人文资本。大数据背景下信用资本在小微企业融资中的作用主要表现在以下方面：

（一）信用资本是小微企业获得信任的资格与手段

首先，信用资本是一种资格。拥有信用资本，与拥有物质资本一样，均能获得社会认可，达成信用交易。正因为信用资本具有资格功能，社会才会对信用资本进行评价，并以信用资本的高低为标准确定信用资质。小微企业由于没有实质性的抵押物和规范的财务报表，抑制了很多银行的贷款积极性，大数据技术使得“一切数据皆信用”成为可能。因此，小微企业可以通过大数据评级获得信用资本，进而获得银行贷款。其次，信用资本是一种手段，为小微企业参与社会资源配置提供有效途径。在传统征信模式下，企业拥有土地、厂房、设备、资金等物质资本，才能获得银行提供的金融服务。在大数据时代下，企业凭借自身积累的信用资本，也可以实现资金融通和价值增值。

（二）信用资本是小微企业获得社会资源配置的依据之一

信用资本作为一种手段使各类企业都能公平参与社会资源配置。信用可以与其他有形物质资产一样，作为一种财富象征，在市场上获得参与交易的机会。在大数据时代下，信用资本是社会资源配置的新依据与新方式。大数据征信技术能够针对小微企业的行业特征和业务模式，通过多维度的信用信息考察，包括但不仅限于现金流等财务数据，还包括地址信息、行为数据、社会关系等半结构化、非结构化数据，构建征信评价体系，创造了完全不同于传统征信的评价方式，从而能有效地解决小微企业信用评审的问题。大数据征信的发展极大地开拓了小微企业融资的思路和途径。

二、大数据征信如何破解小微企业融资困境

大数据征信的基本理念是认为一切数据都和信用有关，“一切数据皆信用”。基本思路是运用先进机器学习的预测模型和集成学习的策略，在能够获取的数据中尽可能地挖掘信用信息。大数据征信主要从大数据采集和大数据分析两个层面为小微企业提供信用评价，进而为符合信用标准的小微企业提供融资服务。

（一）大数据采集

大数据征信运用大数据技术采集多源数据，除了传统银行征信体系的决策因素以外，还包括授信对象信用状况的其他因素，如社会关系、行为数据、地址信息等，从深度和广度上尽可能挖掘授信对象的信用信息。创新、多元的数据来源是大数据征信的评估基础。大数据征信的数据来源十分丰富，除了传统银行征信主要考量的结构化数据以外，还包括大量的半结构化数据和非结构化数据，如借款人的典当行记录、房租缴纳记录、调查问卷记录、网络行为信息等。与传统金融机构仅用15—20项数据的评分卡相比，大数据征信的数据获取渠道更广。除社交数据之外，大数据征信公司充分挖掘多种原始数据的价值，甚至将借贷人的输入方式、网站停留时间等极边缘的信息作为信用评价的考量因素。大数据采集的基本原理如图1所示。如图1所示，大数据征信的数据来源非常多元化。首先，大数据征信最基础的数据来源于第三方合作伙伴提供的数据，既包括银行和信用卡等传统结构化数据，也包括搬家次数、法律记录等非结构化数据；其次是用户授权的数据，如电话账单、水电煤气账单、调查问卷记录等；最后是来自互联网上的公开数据，如IP地址、用户搜索行为、社交网络数据，这些数据可以反映出借贷人的性格和行为特征，有利于从深层次挖掘用户的信用状况，评估其信贷风险。大数据征信专家经研究发现，半结构化数据和非结构化数据是客观世界的传感器，体现了借贷人真实的社会关系。只有充分考察借贷人借款行为背后的线索及线索间的联系，才能从深层次挖掘用户的信用状况并提供有效的数据分析服务，降低信贷风险。大数据征信公司充分利用创新、多元的大数据源，以从多方面甄别申请人特质，形成较为完整的申请人画像。正如美国的大数据征信公司Zest-Finance创始人布德所说：“这些细节可以展示一个人的性格，单独来看可能不会发现什么线索，但是与其他成千上万的信息数据联系起来，就可以勾画出令人难以置信的精确图景。”

（二）大数据分析（大数据分析的基本原理如图2所示）

图2揭示了大数据征信的信用评估分析原理。大数据征信的信用评估分析，就是将借贷人的海量非结构化数据和半结构化明细数据进行采集，然后运用先进机器学习的预测模型和集成学习的策略，对数据进行统一的标准化整合。第一步，将来源于第三方和借贷者的海量原始数据输入系统；第二步，寻找数据间的相关性并对数据进行转换；第三步，在相关性的基础上将变量重新整合成较大的测量指标，每一种测量指标反映借贷人的某种特征，如诈骗概率、信用风险和偿还能力等；第四步，将这些变量输入到不同的数据分析模型中；第五步，将每一个模型输出的结果按照原先设定的百分比进行计算加总，形成最终的信用分数。总之，大数据分析阶段就是对海量原始数据进行分布式大数据自动挖掘，将数据库中的原始数据经过数学建模，提取特征变量，形成不同的特征值，然后放到不同的特征数据分库中，按照相应的百分比计算出最终的信用分数。由于搜集了成千上万种原始数据，统计结果更趋近于真实值。由于数据的整个采集、加工、分析过程全都通过计算模型及数据分析自动完成，并且实现了对数据库进行实时、动态的风险跟踪和管理，避免人为因素的干扰，因此能够有效防范道德风险，有效解决了小微企业融资难的缺信息、缺信用问题。近年来，这种基于大数据的信用风险评估方法被国内外多家大数据征信公司采用，对传统的信用体系形成了冲击。

三、大数据征信在我国小微企业融资中的应用———以拍拍贷为例

拍拍贷于2007年8月在上海正式成立，是国内首家纯信用无担保的P2P网络信贷公司，也是国内第一家由工商部门特批获得“金融信息服务”资质，从而得到政府认可的互联网金融平台。2012年完成A轮融资一年半后获得B轮融资，2015年4月又获得第三轮1亿美元的融资。拍拍贷致力于搭建一个安全、高效、诚信、透明的互联网金融平台，规范个人借贷行为，改善借款人状态，同时拓宽借出者投资渠道。拍拍贷作为互联网金融行业第一家公司备受关注，其优势有二：其一，拍拍贷拥有行业内最大的用户数据。虽然拍拍贷每年的借贷总额不是最多的，但是拍拍贷网站上的贷款人是最活跃的。对于互联网金融公司而言，用户数量的多少是衡量公司发展前景的重要因素。其二，拍拍贷公司仅仅是一个提供给大家的借贷平台，使得在公正和独立性上超过了其他传统金融机构。本质上拍拍贷和阿里巴巴在模式上是同类型产品，阿里巴巴旗下的淘宝网及支付宝等业务也都是使用第三方平台来运作，这样就是为了能更好地为广大借贷人提供优质的服务。拍拍贷公司运用大数据征信技术对借贷人进行信用评估的模型如图3所示。从图3可以看到，在大数据采集阶段，拍拍贷基于借款人身份、财务数据和互联网行为数据搭建信贷评估模型。与传统银行采用70—80个数据维度相比，拍拍贷采用2000多个数据维度，平均使用400个数据维度来评价一位借款人；既沿用了传统银行征信体系的决策指标，又纳入了海量互联网行为数据。多维度的大数据征信信息可以对借款人从不同角度精确描述和深入量化其信用风险。在大数据分析阶段，拍拍贷构建了全面的差异化的模型假设。首先在采集数据的基础上总结规律，在此基础上进行归纳，进而形成假设模型。拍拍贷运用先进机器学习的预测模型和集成学习的策略，在海量数据中挖掘出18个信用评估子模型，其中1位借款人匹配1个子模型。其次，构建了三个完备的全自动风险控制系统：反欺诈系统、信用评级系统和风险定价系统。信用等级是拍拍贷信用评价系统评出的，它将很大程度影响到借贷人的借款成功率、最高借款额度等。通常来讲，借贷人的信用等级越高，其违约率越低，贷款成功率越高。拍拍贷信用等级由认证分数转化而来，认证等级由高到低分为A、B、C、D、E、HR。最后，根据以上三个风险控制系统来决定是否放贷、放贷金额和放贷利率。

四、结语

第5篇：小微企业信用评估体系范文

一、河南省小微型科技企业创业融资问题分析

（一）知识产权体系不健全，抵押物不足

小微型科技企业在创业初期主要是以轻资产为主，最大的资产就是以科技创新为主的科技成果，但是，目前国内针对小微型科技企业的科技成果知识产权保护以及价值评估体系还不够健全，导致企业最有价值的抵押物难以成为银行等正规金融机构的抵押标的。当前，河南省已经启动了针对中小企业以专利权为核心的知识产权质押融资工作，尚无针对小微型科技企业的知识产权融资，小微型科技企业创业融资缺乏一定的制度保障。

（二）小微型科技企业创业融资服务不足

小微型科技企业创业融资服务不足，是困扰当前河南省小微型科技企业创业融资的重要问题。在实地调研过程中，我们发现，很多小微型科技企业创业者主要以理工科出身，自身缺乏一定的融资经验与知识，对河南省最新的金融服务支持政策了解程度不高，导致难以获得有效的融资服务。同时，在信息不对称的情况下，基于风险控制的考虑，大部分银行、孵化器等平台仅对优质的小微型科技企业提供创业融资服务，而将一些风险较高的创业企业排除在外，从而导致这些企业转向民间金融机构获得融资服务，增加创业经营成本。

（三）创业融资金融机构数量不多

来自2016年郑州大学企业研究中心的创业与投资基金发展报告显示，在评估期间河南省创业投资基金发展明显滞后于全国同期水平，发展潜力较大。小微型科技企业创业发展不仅需要政府的政策支持，更需要的是以创业投资为主的金融服务支撑。当前，以产业基金、天使基金等为代表的创业投资基金主要集中在上海、北京、浙江等国内发达地区，河南省此类基金的数量投资较少。2016年河南省私募基金项目仅有60多起，金额规模为17.52亿元，数量仅占北京同期的10%，金额仅占北京同期的1.76%，差距较明显。

二、破解小微型科技企业创业融资的区域实践

（一）北京模式

作为国内科技创新中心，中关村小微型科技企业创业融资模式是北京模式的典型代表。为了助力小微型科技企业创新创业，中关村发展集团紧紧围绕创新链来进行资金链的布局，为企业提供一体化的“投保贷租”服务，推出了“双领创”系列产品。一是借力大数据技术。树立金融孵化器的新理念，利用大数据分析技术，精准地为小微型科技企业创业提供无担保、无抵押的金融支持。二是搭建中关村“互联网+”创新网络平台。利用“互联网+”整合人才、资本、技术、平台、市场等要素，搭建线下实体服务空间与线上虚拟服务平台有机结合的创客载体。三是发挥创投密集性势。以中关村现有的“百千万”科技金融服务平台吸纳社会资本，扩大创投规模，持续扩大为小微型科技企业创业融资、担保、租赁等业务能力。四是持续推进国际化合作。依托一司（海外子公司）、一金（丹华基金）、一中心（中关村硅谷创新中心）平台，整合北美，尤其是硅谷小微型科技创新企业融资等方面的优势资源，打通中关村前沿科技创新与全球互通的创新创业生态链，融入全球创业创新网络。

（二）杭州模式

作为国内创新创业发展活力极强的区域中心，杭州科技金融模式创新方面走在了全国的前列，逐步构建了“创投引导基金+天使引导基金+硅谷引导基金”的风险投资引导基金体系，有效地解决了小微型科技企业创业融资难问题。一是科技金融服务链模式。作为全方位服务于科技型企业发展的新模式，杭州坚持“空间+基金”的众创发展模式，引导社会资金服务于小微型科技企业发展，逐步形成“无偿资助―政策担保―科技贷款―还贷周转―天使基金―引导基金―上市培育”的科技型企业金融服务链模式，其中，“无偿资助―政策担保―科技贷款―还贷周转―天使基金”可以有效地解决小微型科技企业创业融资难问题。同时，科技金融服务链和科技金融服务联盟作为组织支撑。科技金融联盟是金融和科技的创新性结合，科技金融联盟吸纳了银行、天使投资、科技担保、小额贷款、科技型企业、风险投资（PE/VC）、保险及中介机构等，实现科技金融资源与科技金融创新要素之间有效对接。二是西湖模式。西湖模式，是以杭州西湖区财政局、科技局为主，有效引导辖区内银行、担保公司的参与，形成小企业集合信托债权基金来实现西湖区企业成长引导基金的模式，该模式最大的特点在于着重解决的是经营业绩较好，但是却无法从银行等正规金融机构获取贷款的小微型企业。该模式实现了增信，提高了资金规范运作的效率。

（三）上海模式

上海市致力于打造全球金融中心，小微型科技金融服务实践成效显著，于2013年成功建成了“3+X”科技信贷架构体系，其中，“X”分别表示“履约贷”“微贷通”“信用贷”及其他个性化产品，实现了科技型企业在初创期、成长早中期、成长中后期融资需求的全覆盖，逐步形成了服务于小微型科技企业创业融资的上海模式。

“张江模式”是上海市小微型科技金融服务的典型代表，“张江模式”的特点在于：一是建立小微型科技企业的信用体系。通过与中国银行、浦发银行等商业性金融机构的合作，搭建了包含企业经营状况、信用等级、信用记录、融资能力等相关的小微型科技企业信用体系，有效地解决了借贷双方信息不对称问题。二是搭建小微型科技企业信用数据库。利用辖区内银行等金融机构的融资信息，建立起了涵盖园区内2000家科技型企业的信用数据，实现对辖区内小微型科技企业保姆式照看。三是创新金融产品，提高金融服务水平。引导金融机构依据小微型科技企业发展实际，创新“差异化产品组合”和“多样化融资产品”，先后推出了银政合作“科保通”、信用贷款“微贷通”、抵押加成授信“企担通”、银保合作“企保通”、商票加保授信“商票通”等适合小微型科技企业的金融产品。同时，在充分考虑小微科技型企业非线性、爆炸式增长特点的情况下，引入科技专家评审机制，通过有效的市场化运行机制，在肯定企业知识产权市场价值的前提下，为小微型科技企业融资开辟绿色通道。

三、区域实践对河南的启示

（一）建立和完善小微型科技企业信用体系

信息不对称是小微型科技企业融资难问题的核心，因而，建立和完善小微型科技企业信用体系是解决小微型科技企业创业融资难问题的重要举措。依据不同区域社会经济发展的差异，应有序建立符合区域特色的小微型科技企业信用体系。对于广东、江苏、浙江等东部发达地区，应该依靠第三方力量建立市场化机制运行的小微型科技企业信用体系，重点依靠政府征信体系、银行交易系统等大数据，运用“云计算”等高科技手段构建小微型科技企业信用条件的自主甄别平台等。而对于中西部地区，则需要政府机构继续发挥主导作用，建立起以政府为主的小微型科技企业信用体系，重点依靠政府科技金融服务平台以及银行信贷平台，如上海的“张江模式”等，通过管委会等政府机构与商业性金融机构合作搭建区域性的小微型科技企业信用数据库，解决创业融资双方信息不对称问题。

（二）加快建立小微型科技企业的知识产权保护体系

知识产权是小微型科技企业重要的产权，加快建立知识产权保护体系是解决小微型科技企业创业融资轻资产、担保品不足的有效措施。英美发达国家以及国内的上海、北京等地正在积极探索“投连贷”模式，这种模式的关键就是依靠小微型科技企业的知识产权。由于小微型科技企业资产轻，知识产权在所有资产中的比重较大，知识产权作为一种无形资产，可以作为有效的抵押品。北京、上海、深圳、宁波、杭州等发达地区可以在完善本地知识产权认定、价值评估等小微型科技企业无形资产认定与评估体系的基础上，在本地发展成熟的科技园区（如中关村、张江等）积极尝试投联贷模式以及相关的模式创新，不断完善投联贷产品体系。中西部地区则主要是建立知识产权等小微型科技企业无形资产认定与评估体系，其中，武汉、郑州、成都、重庆等具备投联贷模式实践的地区也应该积极地在本地新设立的国家自由贸易区及综合实验改革区（如光谷、郑州航空港综合经济试验区、天府新区等）进行区域实践，有效地引领中西部地区小微型科技企业创业融资模式创新发展。

（三）建立小微型科技企业创业融资容错机制

一是建立以政府为主体的担保机制。从新加坡、日本、英国等地区小微型科技企业创业阶段融资模式来看，政府在其创业融资的担保比例在75%～85%之间，而国内政府担保比例还偏低，主要是依靠财政背书放大贷款倍数。为此，需要建立起以政府为风险损失主体的担保机制以及贷款风险补偿机制，通过配套相关保险产品，实现政府―保险―银行三方互动，从而降低银行融资风险，提高融资比例。二是搭建小微型科技企业贷款风险预警机制。通过评估小微型科技企业产品研发周期以及研发市场价值，结合银行系统的征信系统以及税务部门的纳税及经营性材料，实现对小微型科技企业创业融资贷款―使用的全周期性评估，一方面，容许小微科技企业创业失败，另一方面，对于符合市场需求的科技产品可以及时地进行资金支持。从国内区域实践来看，东部发达地区的家自由贸易区、综合配套改革试验区以及国家高科技园区等成熟的园区，可以加大政府在小微型科技企业创业融资阶段的风险损失补偿比例，降低银行的借贷风险，提高银行的融资积极性。

第6篇：小微企业信用评估体系范文

1 浅析我国中小型企业（特别是小型企业）融资特点

首先，企业融资短缺，融资的方法缺少多无性。其次，相比较而言，中型企业与小型企业相比，小型企业融资要难些，最难的莫属微型企业融资，有时候能够暂时解决小型企业资金短缺问题的，是那些小额贷款公司，这就不能让多数小型企业的融资得到保证。

2 浅析我国中小型企业的融资问题

2.1 企业融资结构不够合理的问题

近年证券市场上搞得比较火热的中小型企业板和创业板，其在资本市场上还处于落后地位，而且中小型企业由于其债券市场发展不成熟只是依靠银行贷款或其他间接融资渠道。此外，不少企业被他们对上市企业过高的期望拦在门外。

2.2 中国资本市场中不完整的制度造成的问题

分析我国资本市场的制度及运作，发现其过重依靠筹资这项功能，对资本市场资源配置这块并没有加以重视。这很明显看出资本市场的发展背离了我国的市场原则，还有一个重要的原因便是我国相关法律体系不完善。

2.3 我国的信用评估体系不够健全

由于我国的市场经济建设并不长，好多制度并不完善，虽然，我国政府尝试了很多积极的方式，但是担保机构的运营还需要改善。好多小型企业甚至是微型企业更倾向于在民间借高利贷，而不会申请担保公司贷款，造成这个问题的原因也是担保审查和反担保等要求过于严格。

2.4 商业银行对稳定性不强的小型企业重视度不高

我们都知道趋利性的商业银行其最大目标便是利润，所以商业银行主要是为那些稳定的大型企业服务的，商业银行对小型企业不够重视，再加上小型企业自身的制度不够完善不健全，管理水平趋于落后，势必会让商业银行把小型企业拦在门外。

3 分析如何解决我国小型企业融资问题

3.1 开拓小型企业直接接触的融资渠道

目前银行并不能给予各种发展阶段的小型企业融资的满足，政府需要开拓小型企业直接接触的融资途径，可以从创业板上发展和完善。其中发展小型企业直接接触融资途径的趋势之一，就是设立二板市场，然而监督水平不高，不规范的主板市场，还不能建立场外交易市场。所以可选择地方性场外市场，核心应该是实质性的产权交易；还可选择地方性债券市场，当然要有规范的法律制度。简化审批程序及提高批准效率。还可以在小型企业资金的上市和管理上的要求放宽，推动改革当前的小型企业资金监管模式，当然要做到公正公开。

3.2 国家采取实施优惠政策以支持小型企业融资

随着经济的快速发展，中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，国家应意识到中小企业融资问题是相当重要的，解决中小企业融资问题也是刻不容缓的。国家今年也出台了各种政策来解决小型企业的融资问题，比如：①对小型企业实行财政补贴，支持出口补贴，把用工补贴落实等；②尽量做到税收减免，让小型企业纳税方面的负担减轻，对失业人员、下岗职工所在的企业实行特别减免政策。

虽然这些政策并不能使中小型企业的融资问题完全得到解决，但是政府的参与支持鼓励及企业自身的不断完善发展，都将使中小型企业融资问题得到改善和起到推动我国经济发展的作用。

3.3 完善我国的信用评估系统

我国的信用评估系统不够完善，尤其在小型企业中，银行也就很难获取小型企业的信息及评估信用。所以要建立和完善小型企业的信用评估系统，化解小型企业中存在的不对称的评估体系。首先，国家商业银行和金融管理部门要切实可行的针对小型企业的信用评估制度及措施；其次，要进一步对银行、海关、税务财政等相关部门进行整合，建立一个长久机制，一定情况下可以将信息进行社会联网并设定可以公开进行查询；最后，按照一定的制度标准，采取中介机构介入对小型企业信用评估。

第7篇：小微企业信用评估体系范文

信用风险是商业银行出现流动性危机的主要根源，对信用风险的管理是商业银行进行风险管理的主要内容。不良贷款率反映了商业银行贷款的质量，不良贷款率的上升意味着贷款质量有所下降，显示着信用风险增大。我国商业银行近几年的不良贷款率逐步上升，引发了社会各界的关注，但我们不应盲目夸大银行所面临的信用风险，而应理性看待不良贷款率上升问题，并进一步寻找其中的原因及管理的对策。

一、我国商业银行不良贷款风险的现状

贷款业务是商业银行资产业务的重要组成部分，也是我国商业银行利润的主要来源。据统计，2015年上半年我国上市商业银行的利润增速为2.58%，较上年10.66%的增速有明显下滑。从贷款业务的角度看，利润代表了商业银行抵御风险的能力，而不良贷款则代表了银行面临的风险。从表1可以看出，现阶段我国商业银行所面临的不良贷款风险现状。

从表1中可以看出，我国商业银行的不良贷款余额不断提高，拨备覆盖率不断下降，这暗示了商业银行所面临的信用风险在上升，商业银行抵御风险的能力降低。

二、我国商业银行不良贷款率上升的原因分析

（一）GDP增速放缓

明斯基认为由于私人信用创造理论，机构的内在特性使得他们经常面临周期性危机和破产浪潮，并认为借款企业的结构变化与经济周期有密切的关系。经济繁荣时，套期保值企业增加并且借款增多，银行往往存在代际遗忘的特征，金融脆弱性随之增强；在经济不济时，庞兹企业增多，银行的信用风险凸显。明斯基的金融脆弱性理论与GDP增速和市场违约率负相关的理论不谋而合。当经济衰退时，总需求下降造成企业的盈利能力下降，最终导致违约率上升。而违约率与不良贷款率成正相关，我国不良贷款率也与GDP增速负相关。

（二）房地产市场的低迷

房地产对于我国GDP的贡献率在60%左右，房地产的发展状况对我国经济影响巨大。通过我国的房地产开发投资增速可以看出，房地产投资速度不断降低，这从侧面反映出我国房地产市场发展速度趋缓，这与前几年我国出台控制房价、调整住房供应结构、加强土地控制、信贷控制等一系列宏观调控政策有着不可分割的关系，当然也与房地产行业盲目扩张，造成市场供过于求的状况密不可分。据《2015年上半年金融机构贷款投向统计报告》，2015年6月末，我国人民币房地产贷款余额高达19.3万亿元。现阶段房地产业发展的黄金阶段已过，营业利润有所下滑，势必提升商业银行的不良贷款率，提高商业银行面临的信用风险。

（三）小微企业贷款增加

我国的小微企业数量在政策的春风下明显增加，保持稳步增长的态势。但我们需要认识到小微企业生存能力较弱，银行贷款给小微企业通常会增加信用风险。从亏损的角度看，我国小微企业的经营能力相对较弱，与其他类型企业相比，亏损的数量仍居首位。从表2可以看出，我国工业亏损企业中小型工业类企业亏损的数量最多。由此，我们可以简单地推测出规模较小企业的盈利能力、适应市场的能力相对较弱，其亏损的数量大于规模较大的企业。而同时，我国银行业金融机构对小微企业贷款的数额在增加，这无疑会提高商业银行的不良贷款率，加大商业银行的信用风险。

（四）P2P等互联网贷款平台发展的冲击

近年来我国互联网金融发展迅速，《2015中国网贷运营模式调研报告》显示，在2010-2015年短短数年中，全国正常运营的P2P网贷数量已经发展到了2520家，行业累计交易规模也已突破万亿元。P2P的迅速发展对我商业银行业务产生了不小的影响，一方面使得中小型贷款流向P2P平台，造成银行的客户源减少；另一方面，竞争也使得贷款行业的利息水平下降，降低了商业银行贷款业务的利润率。总体来看，P2P网络贷款行业的发展会对商业银行的贷款业务和营业利润造成冲击。面对P2P网络贷款的发展和营业利润的下滑，商业银行为了追求利润，可能会降低对贷款客户的信用审核标准、减少审核的程序。这样将导致商业银行贷款客户质量下降，不良贷款率上升。

（五）商业银行信用评估的方法不完善

1997年，克瑞格从银行角度研究了信贷市场的脆弱性，提出了“安全边界”概念。“安全边界”是银行在贷款中收取的风险报酬，当由于不测事件使得未来没有重复过去的良好记录时，为银行提供一种安全保护。克瑞格认为银行不恰当的评估方法是导致信贷市场脆弱的主要原因。我国商业银行的信用评估起步较晚，评估方法存在较多问题。首先，数据来源不准确。授信企业的财务数据不准确、不全面，往往不能真实反映企业的真实经营状况。其次，评级数据更新不及时。企业的信用评级一般都是一年更新一次，但银行并没有每年进行及时地分析调整，企业内外部的变化没有反映在评级结果上。最后，五级分类的信用评估方法存在一次主观性。分类标准没有真正意义上的量化，往往存在不同工作人员主观上的差异，导致信用评估的结果差异较大。我国商业银行信用评估方法的不完善，在一定程度上造成银行对贷款客户的信用风险认识不足，无法有针对性地对不同客户制定不同水平的贷款利率，也无法准确识别有信用风险的客户。

三、降低商业银行不良贷款率的对策分析

加强商业银行内部控制。有效的内部控制有助于信贷及风险信息在银行内部不受阻滞地分享和交流，防止出现隐瞒、欺诈等犯罪行为，增强对贷款风险的评估和控制的及时性。建立相关的制度、企业文化，如：稽核制度、报告制度和强有力的信用文化；强调团体合作的重要性并创造相应的激励制度，如鼓励团队合作来提高贷款项目的透明度，以贷款质量作为考核制度减少不良贷款发生的可能性。

第8篇：小微企业信用评估体系范文

关键词商业银行 小微贷款 对策

作者简介周珍晓（1979―），女，浙江省嘉兴市第一医院财务科会计师，研究方向为企业财务管理。（浙江嘉兴 314000）

随着现代经济的发展，市场竞争越来越激烈。小微企业虽然在我国企业中占据着重要地位，但是小微企业融资贷款问题一直不太顺畅。小微贷款是近几年兴起的贷款业务，我国政府及相关机构也是高度重视，出台了一系列的帮扶政策，来鼓励各大商业银行加强小微贷款建设。银监会对小微企业贷款下达“两个不低于”要求，要求贷款增加量和增速都不低于前年总体水平，并对小微贷款业务做得好的银行给予奖励。

虽然各大商业银行都意识到小微贷款的重要性，也都纷纷推出各具特色的小微贷款产品，但是，小微贷款依然存在很多问题。

一、商业银行小微贷款业务存在的问题分析

（一）贷款准入门槛过高

目前大部分商业银行都是按照规定的标准进行信用等级评定，不论企业规模是大是小，其评定标准都一致。即便是针对小微企业贷款，方式主要是抵押贷款（一般是土地、房产抵押，银行很少会接受除土地、房产之外的抵押物）。

由于小微企业中新兴企业大多是经营风险性高，资产积累不足，经济实力不强，其资产主要是厂房和机器设备，并未拥有很多符合银行要求的贷款担保条件。这类企业发展生产，就面临着担保难的问题。一方面这类企业如果需要到商业银行贷款融资的话，一般只能用企业的房产、土地和机器设备等不动产作抵押？熏可是根据商业银行抵押担保相关的管理办法，远达不到企业预想中的融资需求；另一方面如果利用担保公司担保贷款，担保公司必然会要求企业提供反担保，而这又加大了企业贷款担保的难度，而且担保公司作为第三方担保机构，也要收取一定的费用，这大大提高了企业的融资成本，降低了小微企业的融资能力，制约了银行对小微企业的信贷投入；最后小微企业规模小，盈利少，在贷款过程中需要支付担保费、评估费、安排费、保险费、公证费、承诺费等多种费用给各机构，费用支出很高，使得贷款成本加大，不利于小微企业融资发展。

（二）贷款风险评估不当

风险评估是对企业一切资料全方位审查的过程。即在贷款前对借款和借款人进行调查；在贷款时，对贷款文件和贷款有关细节进行调查。在事先审查中，一定要严格依照国家法律法规和有关部门的规定来进行，如遇到超过职业范围的问题时，应该请求专业人员帮助，不得随意行动。审查的内容，包括企业业主自身及家庭情况、企业获利能力、企业长期发展情况、贷款项目和用途情况、还款能力、担保情况等情况。风险评估是银行降低风险的关键，只有做好风险评估工作，贷款之后的工作才能顺利进行。但目前商业银行经常存在着债务人重复抵押登记，这就是由于抵押登记各部门之间的沟通不够，贷款审查人员没有去到实地考察，错误的发放了贷款？熏损害银行利益？熏造成了一些不必要的混乱和纠纷。

例如，若债务人要向商业银行进行贷款，那么就需要债务人有实存的抵押物（如：住房、固定资产、土地使用权等），在对债务人土地的使用权上进行抵押，就需要去土地管理局办理相关的手续，并进行登记，以防止对使用权的重复使用，比如，在债务人已经将土地使用权进行抵押之后，又在该土地上进行盖房建筑等，同时又将完工后的房屋进行抵押贷款，这就形成了重复抵押，使得债权人在行使其权利时出现利益冲突的现象。

（三）小微企业金融服务队伍不够完善

首先，小微企业经营规模大小不一，需求差异化成度高，商业银行缺少适应小微企业客户的信贷产品。而既能有效控制风险，又能让小微企业在现有条件下贷得出款的业务品种十 分缺乏，很难满足小微企业融资的实际需求。其次小微企业客户经理队伍人员不足，且小微企业客户经理的业务素质有待提高，随着生产力水平的不断壮大，科学技术的不断提高，高科技新型技术的推广使用，新型行业的不断产生，要求信贷人员在贷前审查借款人时要熟悉当前市场、行业背景，了解企业经营情况，在贷款时要懂得分析公司财务状况，预测企业市场行情，在贷款后还要一直对贷款进行跟踪调查。然而商业银行客户经理目前的业务素质离这要求还是有一段距离的；最后小微企业客户经理服务意识欠佳，部分商业银行的服务体系不是十分健全，小微企业贷款服务意识就更是存在不少问题。

二、南昌银行赣州支行对小微信贷业务的对策

（一）降低贷款的标准

商业银行应加快建立小微企业融资担保机制，降低贷款标准，积极创新，突破贷款担保方式约束。学习借鉴其他银行的经验，推出联保、互保等多种担保方式。其中联保是指多家企业自愿组成联保团体共同向银行借款，团体成员为其他成员授信提供连带责任保证。而互保是指由多家小微企业组成互助合作组织，各小微企业都缴纳一定金额的资金，然后委托专门的管理机构为组织内各成员企业在银行贷款提供担保。这样才能切实解决小微企业“担保难”问题。

（二）落实小微贷款风险评估

商业银行在与小微企业合作时，推动业务发展的同时也要重视企业道德风险、行业风险和系统风险。信贷人员在接触客户时应把接触过程中的真实情况做成报告并向上级反映，明确借款人所提交贷款材料中各项指标的计算方法和依据。例如，测算企业偿债能力时，应把计算公式与及其调整金额纪录在册并附加文字说明。由于企业提交的审计报告，购销合同等真假难辨，审查人员应用其他方面间接分析其真实性、可靠性。比如，每月查看企业水电费缴费情况和企业在各银行开户收款情况，并与企业上报销量收入相比较，从而看出企业盈利情况。严格执行抵押登记手续，全面了解企业的综合实力，准确估计其还贷能力。在加强贷前风险控制的同时，还要提高贷后检查的质量。信贷人员应缩短贷后定期检查周期，增加不定期突击检查。如在检查后发现有企业经营不善，导致无法偿还借款；借款没按原定用途使用，去向不明等重要指标不合格情况时，就应该及时终止服务。

（三）加强小微企业金融服务队伍建设

1.开发多种多样小微企业专属信贷产品

目前商业银行传统信贷产品并不少，但是真正能适应小微企业贷款需求的信贷产品还有待加强。小微企业不比大型企业资金量大，诚信度高，担保资源丰富，他们对于产品更为敏感，因此快速创设适合小微企业的信贷产品显得尤为重要。应该抓住机会，在争取传统业务的同时，根据小微企业规模小需求快的特点，不断研究开发出一系列适合小微企业需求的信贷产品，迅速抢占小微企业市场。必须坚持“以市场为导向，以客户为中心”，培养一批具有敏锐洞察力的专业人才对相关领域进行专业研究，推出仓单质押贷款、企业退税税款质押贷款等一系列小微企业专属信贷产品。逐渐的为小微企业建立起品种多、方式多样化、结构层次化的融资性质的多立体化融资服务平台，提高金融服务质量。

2.加强小微企业客户经理队伍建设

一是要加强小微企业客户经理队伍建设，增加小微信贷人员。从银行外招聘具有经验，熟悉小微贷款专业能力强的高水平人才，从银行内部也挖掘学习能力强，有责任心可培养的人才。二是提高小微贷款人员素质，制定培训计划和激励机制。主要以营业部以及个人业绩为考核指标，在每个季度和月度，把他们的业绩与收入水平、晋升职位相联系，激励积极性较高的年轻人取得更大的成绩。同时在管理模式（变粗放型管理为精细型管理）发生变化以后，可以对经营机构进行考核。客户经理应该安排定期进行组织学习，在业务指导和个案等方面共同商论，引导其充分利用总行、各分行的小微企业部创建服务平台以此开拓客户，还要重视将营销费用放在重点上，最终达到多劳多得的目的，让客户经理等方面的人才成为业务发展的真正核心动力。三是服务方式多样化，小微企业可以与各金融机构尤其是银行进行融资合作，加强互动沟通，建立互利合作、风险分担的机制，使得小微企业的各种信息资料更详细具体，更方便对小微企业提供金融服务。

参考文献

1木拉提. 做好商业银行小企业信贷风险防范措施和建议J.中国科技信息，2012，1.

第9篇：小微企业信用评估体系范文

关键词：信用贷款；融资方式；中小微企业；互联网+

一、中小微企业融资现状

（一）中小微企业融资难的表现

（1）融资方式比较单一。中小微企业传统融资方式主要有银行贷款、民间融资、股权融资渠道。其中民间借贷没有复杂的手续和审批流程，借款要求相对低，但其法律制度不健全、缺乏政府扶持政策、经营手续不齐全，造成借贷成本较高。依据兴业证券2015年的月度民间资金调研报告，5月份民间融资的资金月利率为3%到5%，年利率高达36%到60%。面对金融市场上融资方式操作性低，品种单一的情况，中小企业也只能望而却步。（2）融资渠道不畅通。我国资本市场未形成中小企业直接的融资途径。从2015年央行的小额贷款公司分地区情况统计表可以看出，在32个省市自治区中，中小企业的小额贷款不足8%。商业银行主要对中小企业提供存贷业务，其中以短期流动资金贷款为主，不能满足中小企业长期资金的需求量，因而只能越过资本市场筹资途径，从非正式的金融市场上间接获得企业所需的融资资金。（3）融资结构不合理。当前在贷款资源充足的情况下，没有形成与之相对应的投资回报率,主要原因是经济体制的不健全以及低效率的企业融资平台。根据中小企业协会的2015年四季度中国中小企业发展指数，31%的企业反映融资一般，较上季度下降12个百分点；53%的企业反映本季度流动资金充足或一般，比上季度减少2个百分点。与此同时，企业产能过剩、投资收益率低，加之高杠杆率与低利润率的矛盾，降低了企业偿还本金支付利息的能力。（4）融资成本支出高。当前的经济市场活动中，存在个别部门和地区性收费清单格式、内容、标准等方面的不规范、不清晰问题，降低了清单公示的作用。依据中小企业发展促进中心的评估报告，银行等金融机构的收费是中小企业融资过程中反映较多的一部分，企业融资贷款过程中咨询费、顾问费等各种名目的费用层出不穷，多数中小企业的融资成本达到15%～20%。过高的融资成本给中小企业的生产经营活动带来严峻的挑战。

（二）中小微企业融资难的原因

（1）企业内部财务管理制度的不健全。一方面，企业诚信意识薄弱，存在为达到降低企业纳税额度取得银行贷款的目的，采取向相关税务机关提供不一致财务信息的现象。另一方面，中小微企业会计报表不完整、治理结构不健全，财务报表信息无法准确地显示企业的盈利能力，增加了贷款难度，降低了企业信誉。（2）银行与企业间信息的不对称。中小微企业规模较小，同时小额的资本在一定程度上使得企业在发展中倾向于考虑经营成本，忽视市场分析成本。外部经济环境不稳定、信用评估与监督不完善，加大了对小企业发展中不确定性因素的分析，致使银行很难单纯依据会计报表衡量企业财务状况和经营成果。（3）国家宏观制度的不完善。首先，政府对中小微企业的扶持力度不够，尤其是非国有中小微企业没有受到足够的重视，限制了中小微企业的融资途径。其次，我国制定了《公司法》、《担保法》、《中小微企业促进法》，但并没有对中小微企业融资信用贷款的解释说明。最后，中小微企业融资立法不规范、行政执法环境差，降低了国家立法对债权债务的保障。

二、纳税信用贷款分析

（一）纳税信用贷款的含义

纳税信用贷指以企业纳税信用等级和税款缴纳情况为审核贷款的基础，采取银行、企业和税务三方合作的创新方式，运用标准化的操作流程和打分卡系统，按照A、B、C、D四级评定企业纳税信用等级，对于符合标准的纳税信用企业发放银行信用贷款。

（二）纳税信用贷的特点

（1）以信用方式融资。“纳税信用贷”以企业良好的纳税信用作为银行发放贷款的重要条件，参照企业缴纳税款的情况审批贷款额度。纳税信用等级越高的企业获得的银行信用额度就越多。（2）审批流程快。整个办理流程由企业向银行网点或者拨打服务电话提出信用贷款申请，到银行上门调查，再到完成审批、签署相关法律文件，到最后企业根据需求取得贷款，仅需要四个流程。简化了企业贷款程序，提供了高质量的时效保证。（3）受众面广，成本低。贷款将纳税信用作为依据，凡具有持续良好纳税信用记录的中小微企业都可以申请办理。其中银行对优质纳税企业给予更优的利率待遇，有效减少了企业进行融资的成本。（4）产品的标准化。“纳税信用贷”实施专门的打分卡，以“信”换“贷”，将打分结果和人工审核有效的结合，采取标准化的设计和操作，实现企业纳税信用贷款的快速办理和高效审批。

（三）纳税信用贷款对中小微企业发展的意义

（1）开创融资新模式，缓解中小微企业融资难题。在“互联网+”的推动下，银行根据税务机关提供的企业纳税信用评价结果，向守信企业提供贷款，进一步减少纳税人的融资成本。据重庆市国税局统计，2015年1～11月，“纳税信用贷”共发放19.6亿元贷款，惠及33个区县1365户纳税信用优良的企业。其中，949户中小微企业获得贷款共计12.5亿元。（2）“量化”诚信，提升企业社会信用。纳税信用贷款以税收的缴纳作为基础条件，得到商业银行的贷款支持，是企业履行义务的良好回报。尤其是在中小微企业发展需要资金支持时，以纳税信用换取的贷款，无疑增加了企业社会信用指数，实现了企业和银行的双赢。（3）简化审批流程，提高办税效率。税务机关以信用贷款规章制度为前提，以“互联网+”为理念，大力推广网上办税服务，加强与企业、银行的信息对接，打造了“互联网+税务”的新模式，助力于中小微企业的融资信用贷款。

（四）中小微企业纳税信用贷款流程

中小微企业办理纳税信用贷的流程如图1所示。（1）在确保基本纳税资料齐全的情况下，企业通过互联网或者现场填写《纳税信用贷款申请表》，提出用款申请（2）银行同意受理后，对贷款企业提供资料的真实性有效性进行核查。如企业的生产经营情况、企业申请贷款的原因和主要用途进行综合分析。若银行未同意受理纳税信用贷款，企业应重新检查自身财务等相关资料的有效性与完整性，之后再提出信用贷款申请。（3）税务局根据纳税信用制度对企业的税务资料，包括年度纳税申报表、年度所得税汇算清缴报告等进行评定向银行提供企业纳税情况证明。审查过程中，税务局与银行通过税银征信合作模式，依据纳税信用指标体系，按照A、B、C、D四个等级对按时缴纳税款的企业提供一定比例的纳税信用贷款，实现企业以纳税贡献换取信用额。（4）核查后如果银行认为企业符合信用贷款条件、同意贷款的，应与企业签订《纳税信用贷款合同》。合同需要约定贷款种类、用途、金额、利率、期限、借贷双方权利与义务等其他事项，确保信用贷款的实施。对于不符合贷款要求的企业，银行将不予提供纳税信用贷款。

三、中小微企业纳税信用指标体系的建立

（一）纳税信用指标体系的内容

中小微企业的信用贷款问题，可以说是当前经济发展中的一个重要主题，解决好纳税信用贷款需要科学的管理决策艺术。有效进行纳税信用贷款的核心是纳税信用等级的评定，进而以此为基础，推动中小微企业纳税信用贷款的实施。依据《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》（国家税务总局公告2014年第48号），本文建立了纳税信用指标体系，包含6个一级指标、19个二级指标、31个三级指标，指标主要从税务管理系统中采集。同时，采取年度评价指标扣分和直接判级方式确定。对于纳税人涉税行为是否符合相关规定，设置不同的扣分标准，未遵循指标要求的企业按照百分制的方式进行扣分计算，正常申报缴纳税款的企业不予扣分。另外，在税收优惠申报材料虚假、伪造、变造、虚开发票、有非正常户记录、逃避缴纳、逃避税款的企业将直接认定为D级。具体的纳税信用指标体系如表1所示。

（二）纳税信用等级结果的确定与应用

依据上述评定指标体系，将纳税信用评定级别设为A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。在纳税信用等级结果应用方面，结合地方实际情况主要采取以下措施：一是通过财税网站、企业诚信系统、税务公告等途径，主动向社会公布A级信用纳税人名单，引领企业纳税人诚信纳税，提高企业纳税遵从度。二是实施分类管理。对于A级纳税等级的企业，给予肯定与鼓励，设立绿色通道，优化纳税服务。加强对B、C级纳税人的日常管理和辅导，提升纳税水平，增强纳税信用度；对信用等级低的D级企业，进行重点监督与管理，实现对纳税人信用等级的实时动态管理。三是推行“纳税信用贷”服务。银行按照守信激励的原则，对不同信用级别的纳税人给予不同的信用贷款额度。

四、利用“互联网+”开启纳税信用微时代

（一）“互联网+税务”的提出

根据《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》（国发（2015）40号）文件，为顺应互联网发展趋势，满足税收征管对互联网应用的需求，国家税务总局了“互联网+税务”行动计划。“互联网+税务”主要是指以互联网技术为主要依托力量，充分运用大数据的优势，将互联网与税务征收进行有效的结合的税务征管方式。“互联网+税务”模式下，中小微企业进行纳税信用贷款时，实时进行税务数据的上传，税务机关将企业的财务系统与税务系统进行衔接，之后，银行依据纳税信用等级证明判定是否给予贷款以及核定信用贷款额度。进而实现银行、税务机关、企业三方财务信息的对接，推动中小微企业纳税信用贷款的发展。

（二）“互联网+”背景下纳税信用贷款的优势与挑战

（1）增强纳税评估水平，适应大数据发展趋势。新模式下中小微企业融资方式以信息化手段为依托，以非结构化数据采集为基础，建立全国统一的纳税评估体系，优化银行信用贷款流程，降低企业纳税信用贷款成本，进而更好适应大数据的发展，提高纳税评估水平，从根本上解决中小微企业信用贷款难的问题。（2）提高纳税人遵从度，减少国家税收流失。“互联网+”前提下的纳税信用贷款，对企业财税数据的检查更加严格，国家税务诚信系统将全面分析纳税人的营运能力、盈利能力等多方面内容，实时监控纳税人的生产经营信息，确保高质量的纳税遵从度，进而有效减少税收偷逃现象。（3）信息泄露影响大，增加系统安全性风险。税务机关掌握着网上纳税人的各种企业数据信息，一旦遭遇到不法分子或者黑客的攻击，产生的不仅仅是数据的损失，更可能使得机密泄露，对企业甚至对社会有着严重的负面影响。当前的安全防护系统并不能很好地完成税务征收管理的整个过程。不论是人为操作还是系统原因，这些故障的产生对“互联网+税务”的危害都是极其惨痛的。

（三）“互联网+”背景下纳税信用贷款工作强化建议

（1）强化涉税信息安全性，规范税务数据管理。涉税信息的安全性保障包括制度保障、人员保障与技术保障。做到这三个方面的保障，需要国家建立更加全面具体的信息安全相关法律制度，例如《互联网税务法》，以规范企业税务信息的采集、加工与更新处理。需要税务机关加大工作人员信息安全方面的培训，在制定完备的网络信息监管制度的基础上，确保税务系统安全稳定的运行。此外，税务机关加强办税系统网络平台的建设，设置密钥认证机制，以技术为保障进一步防范税务信息风险。（2）优化纳税服务手段，实现纳税新格局。“互联网+”时代下，税务机关征税平台运用电子信息化技术，实现网上申报、网上办税的多元化纳税服务。针对不同企业的不同特征，提供全面的个性化服务，及时地解决纳税人的办税问题，在方便企业纳税的同时也增加了二者之间的双向互动服务。另外，采取手机移动纳税平台以及微信纳税服务实现税务事项的相关办理，在满足纳税人需求的同时也做到了对纳税风险的一定控制，进而达到提高企业纳税信用贷款质量的作用。（3）转变软件模式，进行企业内部自我提升。“互联网+”对企业原有的业务模式产生了一定的冲击。从纸质版发票到利用网络技术开具发票再到现在的电子发票的应用，是企业业务在税务处理形式上的一种转变。企业的发展需要完善内部财务系统与ERP系统的对接，改进与税务机关网络办税服务的数据信息的共享方式，提高企业内部管理人员与财务人员的综合素质，在提升自我的基础上实现对“互联网+”与纳税信用贷款的有效融合与发展。

参考文献：

［1］杜逸冬：《中小企业融资问题浅析》，《财会通讯（综合）》2015年第23期。

［2］张艺馨：《新形势下破解中小企业融资问题的路径》，《价格月刊》2015年第7期。

［3］钱程：《中小企业融资体系构建的路径选择与有效性研究》，《企业经济》2012年第2期。

［4］任梦华、巫晓帅、徐小琴：《纳税信用建设的国际经验与启示》，《中国财政》2015年第22期。

［5］何家凤、何少武：《大数据时代的纳税评估信息采集模式》，《财经理论与实践》2015年第3期。