住房公积金贷款管理办法精选(九篇)

第1篇：住房公积金贷款管理办法范文

第一条  为充分发挥住房公积金（以下简称公积金）在改善职工居住条件方面的作用，推进住房商品化、社会化，根据国务院颁布施行的《住房公积金管理条例》以及有关金融法规，制订本办法。

第二条  职工住房公积金委托贷款（以下简称公积金贷款）是运用筹集的公积金，由受委托的商业银行（以下简称受委托银行）向购买、建造、翻建、大修自住住房的公积金缴存人发放的公积金贷款。

第三条  借款人申请公积金贷款时，必须提供担保，担保采取住房抵押或有价证券（指可抵押的国家债券、银行定期存款单）质押的方式。

第四条  本办法所称的有关各方是：

委托人是指南昌市住房资金管理中心；

受托人是指受委托银行；

借款人是指向委托人申请贷款的职工个人；

保险人是指承保抵押住房保险的保险公司；

抵押人是指为贷款提供住房抵押的借款人或第三人；

抵押权人是指委托人；

保证人是指为贷款提供保证担保的第三人；

出质人是指为贷款提供质押担保的借款人或第三人；

质权人是指委托人。

第五条  本办法适用于委托人所指定的受托人发放的公积金贷款。

第二章  贷款对象与条件

第六条  按照《住房公积金管理条例》规定缴存公积金一年（含一年）以上的职工，在本市购买、建造、翻建、大修自住住房资金不足时，可以申请公积金贷款。借款人应是具有完全民事行为能力的自然人。

第七条  借款人需同时具备下列条件：

（一）具有城镇常住户口或有效居留身份；

（二）具有稳定的经济收入和归还贷款本息的能力；

（三）按规定足额缴存公积金；

（四）有购买住房合法的合同或有效证明文件；

（五）有相当于购、建住房全部价款30％以上的自有资金或购、建房首付款；

（六）有委托人认可的资产作抵押或质押；

（七）委托人规定的其他条件。

第三章  贷款额度、期限和利率

第八条  公积金贷款额度在所购、建住房价款的70％以内，同时不能超过委托人当年公布的最高贷款限额。每户在未全部清偿公积金贷款之前仅限贷一次。

第九条  公积金贷款期限视贷款额度和借款人还款能力确定，最长不超过30年，且同时不能超过借款人的法定离、退休年限。

第十条  公积金贷款利率按中国人民银行和建设部规定的公积金贷款利率执行。

第十一条  贷款期限在1年以内（含1年）的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息；贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于下年初开始，按相应利率档次执行新的利率。

第四章  贷款程序

第十二条  借款人申请公积金贷款时应填写《南昌市职工住房公积金贷款申请审核书》，并向委托人提供以下资料：

（一）借款人及配偶的户口簿、身份证的原件与复印件。借款人与配偶不属同一户口簿的还要提供婚姻证明；

（二）借款人夫妻双方在单位出具各自经济收入的证明；

（三）购买住房的，应出具合法的住房购销合同或有效证明文件；自建住房的，应出具建设行政主管、土地管理、规划、计划等有关部门的批准文件；对自有住房进行翻建、大修的，应出具自有住房产权证明；

（四）出具有相当于购、建住房全部价款30％以上的自有资金或购、建房首付款的证明；

（五）借款人配偶方或家庭主要直系亲属偿还贷款承诺书；

（六）抵押物或质押物清单、权属证明、有处分权人同意抵押或质押的证明；以及房产管理部门出具的抵押物估价证明；

（七）委托人和受托人要求提供的其他有关资料。

第十三条  委托人应对借款人提交的全部资料的真实性、合法性进行认真审查，并在借款人提交上述全部资料之日起15个工作日内作出正式答复。

第十四条  经委托人审核符合公积金贷款条件的，由委托人通知借款人到受托人处办理有关贷款手续：

1、采取住房抵押方式贷款的：

①借款人与受托人签订借款合同；

②抵押人与受托人签订抵押合同、保证人与受托人签订保证合同；

③抵押人到市房产管理部门办理抵押登记；

④由受托人办理合同的公证；

⑤抵押人按《南昌市职工抵押住房保险试行条款》规定办理抵押住房保险。

2、采取质押方式贷款的：

①借款人与受托人签订借款合同；

②出质人与受托人签订质押合同；

③由受托人办理合同的公证。

第十五条  借款合同生效后，借款人在受托人处填写借款借据，由受托人按《委托贷款通知单》发放贷款。

第五章  贷款偿还

第十六条  借款人应从借款的次月起按借款合同规定的还款方式与期限归还贷款本息。

第十七条  贷款期限在一年以内（含一年）的实行到期一次还本付息，利随本清；贷款期限在一年以上的，采用等额本息还款法，最后一次贷款清偿时，利随本清。

等额本息还款法：即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息。

计算公式为：

                                                    12×贷款年限

                            贷款本金×月利率×（1＋月利率）

     每月等额偿还贷款本息＝____________________________________________

                                              12×贷款年限-1

                                （1＋月利率）

第十八条  借款人在借款合同约定的还款期限内，可采取下列还款方式之一进行还款：

1、到受托人指定会计专柜处用现金偿还；

2、在受托人处办储蓄卡、信用卡委托受托人按月代扣偿还。采用委托扣款的，借款人应事先与受托人签订贷款委托扣款协议；

3、由受托人委托借款人所在单位按月代扣借款人工资偿还；

4、使用借款人及配偶的公积金偿还贷款。采取这种方式的，必须一次还清全部贷款本息。

第十九条  贷款期内，借款人应在借款合同约定的时间内按时偿还贷款本息，超过合同约定时间的为逾期贷款，对逾期部分受托人应以逾期还款额为基数，按人民银行罚息利率计收罚息。

第二十条  贷款期限在1年以内（含1年）的，在借款期内，经受托人同意，借款人可以提前结清全部贷款，并按原合同利率按实际使用期限结计利息，但不得提前部分还本。

贷款期限在一年以上的，在借款期内，借款人向受托人提出提前还款书面申请后，经受托人同意，可提前部分还本或提前清偿全部贷款本息，提前清偿的部分在以后期限不再计息，此前已计收的贷款利息也不再调整。

一、提前清偿全部贷款的，经受托人同意，根据合同约定期限的利率和贷款余额按照实际占用天数计收利息。

二、调整还款计划的提前部分还本，应有一定的限制额度。超过限额提前还款的，借款人可根据需要调整还款计划，即还款期限不变，分期还款额作相应调整；低于限额提前还款的不调整还款计划。

第六章  住房抵押

第二十一条  住房产权不明或有争议的，不得作为贷款抵押物。

第二十二条  借款人以所购、建自住住房作为贷款抵押物时必须将住房价值全额用于贷款抵押；若以其他住房抵押时其贷款额度不得超过抵押物价值的70％。

第二十三条  抵押人和抵押权人签订的住房抵押合同应符合《中华人民共和国担保法》第三十九条的规定。

第二十四条  借款人对设定抵押的住房在抵押期内必须妥善保管，负有维修、保养，保证完好无损的责任，并随时接受抵押权人或受托人的监督检查。对设定的抵押物，在抵押期届满之前，抵押权人不得擅自处分。

第二十五条  住房抵押合同自签订之日起生效，至借款人还清全部贷款本息时终止。抵押合同终止后，抵押权人应按合同的约定，解除设定的抵押权。解除抵押权时，应到原抵押登记部门办理抵押注销登记手续。

在抵押期间，由于抵押人的行为对设定的抵押物造成损坏的，由抵押人承担责任并负责赔偿。

抵押合同由受托人妥善保管。

第七章  有价证券质押

第二十六条  采取有价证券质押方式的，出质人和质权人签订的质押合同应符合《中华人民共和国担保法》第六十五条规定。质押合同自有价证券凭证交付之日起生效，至借款人还清全部贷款本息时终止。

以有价证券作质押，其贷款额度最高不得超过质押权利凭证票面价值的90％。

第二十七条  有价证券兑现日期先于债务履行期的，质权人可以在债务履行期届满前兑现，并与出质人协议将兑现的价款用于提前清偿所担保的债权。

第八章  住房保险

第二十八条  用住房抵押贷款时，抵押人必须办理住房保险。

第二十九条  在贷款期间，保险单正本由受托人保管。

第三十条  住房保险，按照《南昌市职工抵押住房保险试行条款》执行。

第九章  合同变更

第三十一条  合同变更必须经委托人、受托人、借款人、保险人及其它有关各方同意，并依法签订变更合同。

第三十二条  借款人死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力，其财产合法继承人，监护人或受遗赠人继续履行借款人所签订的借款合同。

第三十三条  合同当事人的任何一方要求变更合同内容或终止合同， 需要提前一个月书面通知合同的其他当事人，未达成协议前原合同继续有效。

第十章  违约及处置

第三十四条  借款人有下列情况之一的，委托人、受托人按中国人民银行《贷款通则》的有关规定，对借款人追究违约责任：

1、借款人不按期归还贷款本息的；

2、借款人提供虚假文件或资料，已经或可能造成贷款损失的；

3、未经抵押权人（质权人）同意，借款人将设定抵押权或质押权财产或权益拆迁、出售、转让、赠与或重复抵押；

4、借款人擅自改变贷款用途，挪用贷款的；

5、借款人拒绝或阻挠委托人或受托人对贷款使用情况进行监督检查的；

6、借款人与其他法人或经济组织签订有损委托人或受托人权益的合同或协议的；

7、抵押（质押）人、保证人违反抵押（质押）合同、保证合同或丧失承担连带责任能力，抵押物因意外损毁不足以清偿贷款本息，质押物明显减少影响委托人实现质权，而借款人未按要求落实新保证或新抵押（质押）的。

第三十五条  借款人未能按合同规定还清全部贷款本息的，委托人有权依照《中华人民共和国担保法》的规定，处置抵押物或质押物。

第三十六条  借款人在还款期限内死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力后无继承人、监护人或受遗赠人，或其法定继承人、监护人、受遗赠人拒绝履行借款合同的，委托人有权依照《中华人民共和国担保法》的规定处置抵押物或质物。

第三十七条  处置抵押物或质物，其价款不足以偿还贷款本息的，委托人有权向借款人追索应偿还部分；其价款超过应偿还部分，委托人应将超过部分退还抵押人或出质人。

第三十八条  拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳土地使用权出让金等国家规定的款项后，抵押权人有优先受偿权。

第三十九条  合同发生纠纷时，借款人、委托人、受托人应及时协商解决，协商不成的，任何一方均可向人民法院起诉。

第十一章  附  则

第四十条  受托人在办理贷款业务时，应严格遵守与委托人签订的贷款委托合同。受托人未按委托贷款合同的约定发放的贷款形成的风险由受托人承担。

第四十一条  对受托人挪用委托贷款基金作为他用，按《中华人民共和国商业银行法》第七十三条和第八十二条的规定处罚。

第四十二条  委托方工作人员在审核贷款期间滥用职权、徇私舞弊、牟取私利，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第四十三条  委托方强令受托方违规发放贷款或受托方的工作人员对强令其违规发放贷款未予拒绝的。按《中华人民共和国商业银行法》第八十五条的规定给予处罚。

第2篇：住房公积金贷款管理办法范文

第二条本细则所称的职工住房公积金贷款，是指由*市住房公积金管理中心*分中心（以下称分中心）运用归集的职工住房公积金，委托银行（以下称受托银行）向参加住房公积金缴存并在本县购买（含建造、翻建、大修，下同）自住房的职工发放的专项贷款。

第三条凡按规定缴存住房公积金的职工，具备下列条件的，可申请贷款：

（一）是本市常住户口；

（二）按不低于《住房公积金管理条例》规定的最低比例连续缴存住房公积金六个月以上；

（三）具有稳定的经济收入，个人信用良好，无尚未还清的数额较大、可能影响公积金偿还能力的债务或担保，有偿还贷款本息的能力；

（四）正在购建个人自住住房，并能按要求提供各项合法证明材料；

第四条夫妻双方都能正常足额缴存住房公积金的，夫妻任何一方均可申请住房公积金贷款；共有房产申请贷款的，其房屋共有权人须为借款人配偶或借款人直系亲属。

第五条职工住房公积金贷款采取职工住房抵押的方式。借款人须提供合法房产作为抵押物。

（一）购买预售房产，且开发商已与分中心签订《个人住房政策性贷款合作协议》的，在职工未取得“三证”（土地证、房产证、契证，下同）前，先由售房单位担保，办理商品房抵押按揭登记手续，取得“三证”后，再办理房产抵押手续；如开发商未与分中心签订《个人住房政策性贷款合作协议》，职工确需贷款，并经分中心审核同意的，可先办理商品房按揭登记备案,同时用其它合法房产提供抵押担保，取得“三证”后，办理所购房产抵押手续，取消原来的房产抵押担保。

（二）购买二手房的，取得“三证”后，以该房产作为抵押，按照不动产专用发票所载明的时间三个月内，办理公积金贷款手续。

(三)自建房土地为出让且建筑进度已超过三分之一的，凭《国有土地使用证》、《规划建设许可证》，由其它合法房产抵押，办理公积金贷款手续；或建成并取得“三证”后，以所建房产作抵押办理公积金贷款手续。自建房土地为农村集体土地且建筑进度已超过二分之一的，凭《建设用地批准书》、《村镇规划建设许可证》，以其它合法房产抵押，办理公积金贷款手续。自建房的造价按*县人民政府公布的房屋拆迁重置价计算。

第六条每户家庭原则上5年内只能享受一次住房公积金贷款，且累计贷款次数不得超过二次。

第七条申请住房公积金贷款需提供的材料：

（一）申请人及配偶的身份证、户口本、结婚证、收入证明等原件和复印件；

（二）购买商品房的，提交《商品房购销合同》、首付款发票原件和复印件；

（三）购买“二手房”的，提交交易时的房屋评估报告、房屋买卖协议、《房屋所有权证》、《国有土地使用证》》、《契证》原件和复印件；

（四）建造、翻建或大修住房，提交规划、国土、建设部门批准的文件及《国有土地使用证》、《房屋所有权证》；农村建房的，提交《建设用地批准书》、《村镇规划建设许可证》等；

（五）住房公积金管理中心要求提供的其它材料。

第八条贷款额度按以下条件由住房公积金管理中心核定：

（一）不高于市住房公积金管理委员会规定的最高限额；

（二）不高于按照房屋总价款的比例确定的贷款限额；

（三）不高于按照借款人住房公积金帐户储存余额的倍数确定的贷款限额；

（四）不高于按照月缴存额确定的贷款限额；

按照各条款计算的贷款额不一致时，按最低额确定；在符合第（一）、（二）款的前提下，按本条第（三）、（四）款计算不到5万元的，最高贷款额可按5万元计算。（本条款中的市住房公积金管理委员会规定的最高限额、比例、倍数、按照月缴存额确定的贷款限额，报经*市公积金管委会批准后执行，并向社会公布。）

第九条职工购买住房资金不足的，也可向受托银行申请配套的住房组合贷款。

第十条贷款期限最长不超过30年，并不长于借款人法定离休或者退休的时间。

第十一条贷款利率按照国家规定的公积金贷款利率执行。遇法定利率调整，于下年初开始按相应的利率档次执行。遇申请、审批过程中利率调整的，按放贷日利率执行。

第十二条贷款程序

（一）借款人持本办法第五条规定的材料到住房公积金管理中心提出贷款申请，并填写《住房公积金贷款申请审批表》；

（二）根据借款人的申请，住房公积金管理中心对其所购房屋状况、住房公积金缴交情况、个人信用状况及还贷能力等进行调查核实，结合借款人申请贷款额度及本细则规定的贷款额度核定办法，计算、审定申请人的贷款额度，15个工作日内作出准予或不准予贷款的决定，并通知申请人；

（三）申请获得批准的，申请人可到分中心及受托银行办理贷款手续；

（四）分中心及受托银行根据借款人提供的资料，对借款人的资格、资信及经济状况进行风险审查，符合条件的，签订借款合同、办理住房抵押登记等手续，并领取《房屋他项权证》。

（五）借款人按约定时间到受托银行办理放款手续，受托银行将款项划入售房单位，对办妥“三证”的“二手房”及自建房贷款，款项划入借款人帐户。

第十三条贷款本息偿还方式

（一）贷款期限在1年以内（含1年）的，实行到期一次还本付息，利随本清；

（二）贷款期限在1年以上的，采用等额本息还款法，按月归还贷款本息；

（三）借款人每月归还贷款本息总额原则上不得超过借款人家庭收入的50%。

第十四条借款人应按借款合同规定的期限归还贷款本息。如逾期，按人民银行规定向借款人计收逾期罚息。

第十五条借款人具有下列情形之一的，贷款人有权提前终止借款合同，依法处置抵押物，直至收回贷款：

（一）借款人提供的申请住房公积金贷款的资料不真实；

（二）借款人连续3个月（含）或累计6个月（含）以上不按合同规定偿还贷款本息，或借款合同期满，经催讨，借款人仍未足额偿还贷款本息的；

（三）借款人停缴住房公积金，经催讨仍不按要求继续缴交的；

（四）借款人死亡、丧失民事行为能力或被依法宣告失踪或死亡，其财产继承人、监护人或受遗赠人拒绝履行偿还贷款本息义务的；处置抵押物的所得价款扣除税费后，首先偿还贷款本息及相关费用，不足部分可依法追索，余款予以退还。

第十六条借款人清偿贷款本息后，凭退还的《房屋他项权证》，到抵押物登记部门办理注销手续。

第十七条作为抵押物的房产，在抵押期间借款人负有维修、保养、保证完好的责任。

第十八条借贷各方发生纠纷时，由当事人协商解决；协商不成时，可依法申请仲裁或向人民法院提讼。

第十九条借款过程中发生的抵押登记、房产评估等相关费用由借款人负担。

第3篇：住房公积金贷款管理办法范文

第二条  本办法的房改资金系指公积金、住宅建设债券资金、出售市统建住房和直管公房所得的资金、其他由上海市住房委员会（以下简称市房委会）认可的住房资金。

第三条  上海市公积金管理中心（以下简称公积金中心）代表市房委会负责管理上海市房改资金。房改资金的金融业务委托中国人民建设银行上海市分行房地产信贷部（以下简称市建行房地产信贷部）承办。有条件时，可成立上海住房储蓄银行，专门负责房改资金及其他住房资金的金融业务。

第四条  公积金的缴交与结算办法1、公积金由职工单位负责集中，通过市建行房地产信贷部向公积金中心缴交。职工单位应将职工个人缴交的公积金连同单位提供的部分，在每月发工资日后5天内通过转帐托收方式，开具公积金缴款书和转帐支票到指定的经办银行办理结算，将款项缴入公积金中心在市建行房地产信贷部的公积金专户内。

2、各单位在首次缴款时，须向经办银行一次性申报公积金汇缴清册，由经办银行将汇缴清册登录入帐。以后每月缴款时，需向经办银行申报公积金汇缴变更清册。

3、经办银行每年6月30日结息后向单位和职工发出公积金对帐单，并办理单位与职工查询公积金的业务。

第五条  存入的公积金，其利息比照银行活期存款利率结算。

第六条  上海市住宅建设债券由公积金中心发行，上海市人民政府担保。住宅建设债券委托中国人民建设银行上海市信托投资公司（以下简称建行市信托投资公司）发行，组织发售和兑付。

建行市信托投资公司应将发售住宅建设债券归集的资金按期缴入公积金中心的债券资金专户。

第七条  住宅建设债券每年发行一期，分两段计息，上半年购买的住宅建设债券，自3月31日起计息；下半年购买的债券，自9月30日起计息。1991年发行的住宅建设债券年利率定为3.6％，不计复利，5年后一次归还。住房建设债券不记名、不挂失，可以按规定进行流通、转让。

第八条  单位和个人购买市统建住房与直管公房时，应将购房款缴入公积金中心在市建行房地产信贷部开设的售房资金存款专户内，由市建行房地产信贷部出具缴款证明后方可办理房屋产权手续。

第九条  公积金中心按照市房委会的要求，每年编制房改资金贷款计划，委托市建行房地产信贷部对符合贷款条件的单位和职工发放住房专项贷款或其他贷款。

第十条  公积金中心委托市建行房地产信贷部向单位、职工发放的住房专项贷款实行低息优惠政策，月贷款利率按照高于公积金与债券同期平均利率的1.5‰确定。贷款结息方式按中国人民银行的规定办理。贷款单位与个人必须按期归还本息，逾期还款按中国人民银行总行的规定，加收逾期利息，直至由担保人负责清偿。

第十一条  发放单位住房专项贷款，应根据单位名下职工公积金和单位职工购买住宅建设债券的额度确定贷款金额。建房贷款期限不超过3年，购房贷款期限不超过1年。职工个人建房或购房贷款最高额度不超过自建住房造价或购房价的50％，贷款最长期限不超过10年。

第十二条  职工申请住房贷款，需按有关规定凭有关证明办理抵押贷款或单位担保手续；单位申请住房贷款，需根据贷款计划，并提供银行认可的经济法人担保，经市建行房地产信贷部审核认可后，办理贷款申请手续。

第十三条  公积金中心在市建行房地产信贷部开设公积金、住宅建设债券、售房资金存款、其他住房资金存款专户和贷款基金户，各专户存款的利率应视同银行同业往来利率。

第十四条  公积金中心在市建行房地产信贷部的房改资金存款免缴银行存款准备金。

第十五条  各有关银行应按照房改资金归集与结算办法的规定，将房改资金及时转划到公积金中心在市建行房地产信贷部的房改资金专户中。

第十六条  公积金中心应加强各类住房资金专户中资金调度与核算，加速资金周转，进行资金融通，在确保住房建设资金供应的前提下，促使住房资金滚动增值。

第十七条  市建行房地产信贷部将房改资金用于建房专项委托贷款指标和信贷指标，由中国人民银行上海市分行专项审批下达。

第十八条  市建行房地产信贷部应搞好房改资金的贷放与催还业务，管理、监督有关单位住房专项贷款的使用情况。

第十九条  本办法由市房委会负责解释。

第4篇：住房公积金贷款管理办法范文

【关键词】公积金贷款；财务管理；风险

公积金缴存的金额随着公积金制度的不断完善越来越大。公积金贷款中目前存在着较大的财务管理风险。本文结合多年的工作经验，针对住房公积金贷款中存在的财务管理风险提出自己的看法和意见。首先介绍一下住房公积金贷款的概念和财务管理风险的几种类型。

一、住房公积金贷款的概念

住房公积金贷款是指由各地住房公积金管理中心运用职工以其所在单位所缴纳的住房公积金，并委托商业银行向缴存住房公积金的在职人员和在职期间存的住房公积金的离退休职工发放的房屋抵押贷款。目前住房公积金贷款的类别可以划分为购买新房的贷款、二手房贷款、自建住房贷款、房屋装修贷款、商业性住房贷款转公积金贷款等这些类别。

二、关于财务管理风险几种类型分析

财务风险形成的原因主要分为政治风险、法律风险、利率风险。市场竞争风险和经营风险。

政治风险是指影响企业的所有与政治因素有关的风险，导致企业财务损失的风险。法律风险是指由于法律因素给企业财务带来损失的风险，法律的变更，导致企业的经营决策及财务目标也会出现不确定性，从而风险会越来越大。利率风险是指由于利率的变化引起的资产价格变动所带来的风险。市场竞争风险是指外部市场环境变化给企业财务带来损失的风险。经营风险是由于企业内部的一些因素导致的风险，比如说重大的投资失败等等。

三、住房公积金贷款存在的几种财务管理风险

（一）政策上的风险

1.住房公积金贷款受到国民经济的影响

住房公积金贷款相比其他的贷款来说，最突出的一个特点就是可以选择的贷款期限比较长。在这么长的时间内，国民经济一旦发生任何的问题或者发生通货膨胀等金融问题，会直接影响住房公积金贷款的利率问题。另外，住房公积金贷款是一种单一的银行业务，没有其他的业务来分散风险，这样的情况更加剧了风险性。

2.住房公积金贷款受到个人还款能力的影响

住房公积金贷款主要是城镇人民进行的贷款。城镇人民收入在一定情况不算稳定，而且收入也不是很高，这样的收入现状决定了有一些贷款的城镇居民有可能在规定的时间内无法偿还贷款，导致了住房公积金无法在规定的时间内足额的收回。

3.住房公积金贷款受到政府行政行为的影响

首先政府有权调整住房公积金贷款的额度，根据缴存的时间和缴存的金额来调整贷款的额度。这个是受到政府行政行为影响的。另外政府还通过行政行为对住房公积金中心设定一定的任务量，而且任务量是和个人的绩效考核挂钩的，所以很多住房公积金中心为了完成硬性的指标，通常对一些不符合贷款条件的人员也予以放行，政府这样的行政干预行为最终会导致很多不良的住房公积金贷款出现的可能性。

（二）制度上的风险

1.住房公积金贷款办理的时间比其他贷款要长

住房公积金贷款是由住房公积金中心委托第三方商业银行来执行的，办理的流程不但要经过住房公积金中心的审批，而且还需要经过商业银行的审批，所以办理住房公积金贷款的时间要比其他的商业银行直接贷款会长。在商业银行审批的过程中，由于受到利益的牵涉问题，往往会导致住房公积金审批程序更加缓慢甚至不予审批。

2.住房公积金管理中心在贷款回收上缺少权力

由于住房公积金中心委托第三方商业银行来实行贷款的具体的事宜，所以住房公积金中心没有办法直接面对贷款的人员，由于银行是受委托的关系，所以银行并不负责催缴还款。这样的情况导致了很多住房公积金贷款不能按期还上。而且银行和住房公积金中心在很多情况下信息是不流畅的。

四、应对住房公积金贷款存在的财务风险措施

目前应对住房公积金贷款的财务风险措施首先是需要确定住房公积金中心的主导地位，其实是要建立个人住房贷款的抵押管理，最后住房公积金中心需要建立贷款风险管理制度。

（一）确定住房公积金的地位

在应对住房公积金贷款存在的财务风险措施中，首要的一点就是要确定住房公积金中心的地位。确定了地位之后，消除住房公积金中心与委托的商业银行之间的利益上的冲突，保证以住房公积金中心为主导，商业银行为辅的综合的方式。住房公积金中心自行选择好第三方委托的银行，并且对银行具有监督的作用，保证各个流程的正常顺利进行。

（二）建立个人住房贷款的抵押管理

当前住房公积金贷款运营管理中，抵押贷款是一个重要环节因此对于抵押贷款需要严格进行审查，降低贷款的风险，保证资金的安全。对于开发商，需要严格审核深灰资信状态和之前已经销售完成的房屋的实际情况。并且需要对开发的项目进行跟踪检查，确保项目工程能在规定的时间内交工。抵押率需要严格按照规定控制在百分之七十以内，避免出现抵押物的变现的风险。

（三）建立贷款风险管理制度

住房公积金中心是一个事业单位，但是由于行使的是金融机构的职能，所以在贷款问题上，住房公积金中心与银行的贷款几乎是没有任何的不同的。目前随着住房公积金贷款的数量越来越多，时间越来越长，所以住房公积金中心必须建立贷款风险管理制度，有效防止贷款风险的发生。首先需要制定相关的规定和制度，来约束整个流程和环节，其次需要加强办理人员的责任意识，使住房公积金贷款不断的规范化和制度化。最后，要实行贷款责任制，谁放的贷款谁最后实行清收，按照这样的落实到人原则，将每一项贷款落实到每一个人的责任范围之内，防止贷款风险的出现。

五、结语

住房公积金贷款是为了解决和改善职工住房的问题的一种政策性的途径，所以在实行住房公积金贷款的过程中首先要简化各种流程，让居民和职工在办理的时候能够顺畅进行，另外要加大控制住房公积金贷款财务管理风险的问题，不断完善贷款流程，让住房公积金贷款管理不断规范化和制度化。

参考文献：

[1]孙曦.浅议住房公积金贷款存在的财务管理风险[J]. 四川省干部函授学院学报，2012（09）

第5篇：住房公积金贷款管理办法范文

第一条为了加强住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，完善住房保障制度，促进城镇住房建设，提高居民居住水平，根据国务院《住房公积金管理条例》及有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。

第三条本办法所称住房公积金是指在职职工及其所在单位按照职工工资的一定比例逐月缴存，具有保障性和互的长期住房储金。

职工个人缴存的和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。前款所称职工，包括正式职工，合同制职工、劳动人事职工、劳务派遣职工及符合劳动保障部门认定的形成事实劳动关系的在岗职工。

第四条国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工应当按时、足额缴存住房公积金。

第五条市住房公积金管理委员会(以下简称管委会)是本市行政区域住房公积金管理的决策机构。

市住房公积金管理中心(以下简称管理中心)履行下列职责：

(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划；

(二)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；

(三)负责住房公积金的核算；

(四)审批住房公积金的提取、使用；

(五)负责住房公积金的保值和归还；

(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告；

(七)承办管委会决定的其他事项。

管理中心下设的各县(市、区)管理部为管理中心的派出机构，根据法人内部授权负责本行政区域内住房公积金的缴存、提取和使用，与管理中心实行统一的规章制度，进行统一核算，统一管理，统一运作。

第六条市财政局、市审计局、市房产局和人民银行中心支行等部门对本市行政区域内住房公积金的管理和使用以及法规、政策执行情况依法实施监督。

政府有关部门和组织应当按照各自职责，协同做好住房公积金管理工作。

第二章缴存

第七条单位应当自设立之日起三十日内，持单位营业执照(设立单位的批准文件或组织机构代码证)到管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起二十日内持管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户设立手续。

第八条单位录用职工的，应当自录用之日起三十日内，持录用职工的证明文件到管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起二十日内持管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户设立或者转移手续。

职工与原单位终止劳动关系的，原单位应当自劳动关系终止之日起三十日内到管理中心办理变更登记，并自办妥变更登记之日起二十日内持管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户封存或者转移手续。

第九条住房公积金缴存比例由管委会拟订，经市人民政府审核，报省人民政府批准，并向社会公布后执行。

第十条管理中心应当会同有关部门每年组织开展本市行政区域内住房公积金缴存基数的调整工作，并报管委会批准实施。单位应当将调整后的住房公积金月缴存基数告知职工，并到管理中心办理住房公积金月缴存基数变更手续。

第十一条单位确有困难需要降低缴存比例、缓缴住房公积金的，应当经本单位职工代表大会或者工会委员会讨论通过，没有建立职代会和工会组织的单位由所在县(市、区)以上工会组织提出意见，并经管理中心审核，报管委会批准后，可以降低缴存比例或者缓缴，自接到批准文件之日起十五日内到管理中心办理变更手续。

单位降低缴存比例或者缓缴住房公积金的期限不得超过一年，超过一年需要继续降低缴存比例或者缓缴的，应当在期满之日前三十日内按前款规定重新办理变更手续。

经批准降低缴存比例或者缓缴住房公积金的单位，经济效益好转后，应当提高缴存比例或者补缴缓缴款。

本办法所称确有困难，是指单位具有下列情形之一：

(一)发生严重亏损或者处于停产、半停产状态的；

(二)经依法批准缓缴养老和失业保险金的；

(三)其他确有困难的情形。

第十二条单位合并、分立或者产权发生变更时，原单位应当为职工补缴欠缴的住房公积金；无力补缴住房公积金的，应当在明确住房公积金补缴责任主体后，方可办理合并、分立或者产权变更手续。单位依法破产的，其欠缴的职工住房公积金，视同职工工资，列入破产财产的第一清偿顺序。单位解散、撤销的，其欠缴的职工住房公积金，视同职工工资予以优先偿还。

核定单位欠缴住房公积金的数额时，住房公积金月缴存基数按照单位或者职工提供的相关证明材料确定；单位和职工均无法提供证明材料的，按照本市统计部门公布的上一年度职工月平均工资确定。

第十三条单位名称、地址、法定代表人和职工姓名、身份证号码等与住房公积金管理相关信息发生变更的，单位或者职工应当自变更之日起三十日内到管理中心办理变更登记。

第十四条住房公积金自存入职工住房公积金账户之日起按照国家规定的利率计息，利息归职工个人所有。

本市住房公积金利息结算、缴存比例以及月缴存基数的执行年度为当年的7月1日至次年的6月30日。

第十五条1998年12月1日以后新参加工作的职工，单位为其逐月计发的住房补贴纳入住房公积金管理。住房补贴的计发基数同住房公积金缴存基数。

第三章提取

第十六条有下列情形之一的，可以申请提取本人住房公积金：

(一)购买、建造、翻建、大修自住住房的；

(二)退休的；

(三)部分或者完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；

(四)出境定居的；

(五)偿还购房贷款本息的；

(六)房租超出家庭工资收入的规定比例的；

(七)与单位终止劳动关系，且户口迁出本市或者户口不在本市的；

(八)在职期间被判处刑罚的；

(九)本人、配偶及其具有赡养或抚养义务的直系亲属因重大疾病造成家庭生活特别困难的；

(十)与单位终止劳动关系，且连续失业两年以上未重新就业的或男职工年满50周岁、女职工年满40周岁的；

(十一)国务院《住房公积金管理条例》等法律法规规定的其他情形。

依照前款第(二)、(三)、(四)、(七)、(八)、(十)项规定提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。

职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。

第十七条遇到其他突发事件造成家庭生活特别困难的，可以申请提取本人住房公积金，用于支付房租、物业专项维修资金、物业服务费等费用。

第十八条职工申请提取住房公积金，应当向管理中心提供本人身份证、所在单位出具的提取证明和其他相关证明材料。管理中心应当自受理申请之日起三日内作出准予提取或者不准提取的决定，并通知申请人。准予提取的，由管理中心办理支付手续。

第四章贷款

第十九条缴存住房公积金的职工在购买、建造、翻建、大修自住住房，可以申请住房公积金贷款。

第二十条申请住房公积金贷款，应当符合下列条件：

(一)申请贷款前缴存住房公积金达到规定的期限；

(二)自有资金支付房款不低于规定的比例；

(三)具有稳定的经济收入和贷款偿还能力；无影响贷款偿还能力的债务；

(四)具有合法有效的购买、建造、翻建、大修自住住房的合同或其他审批资料；

(五)提供必要的担保；

(六)根据需要规定的其他条件。

前款第(一)项中的规定期限、第(二)项中的规定比例和第(六)项中的其他条件由管理中心制定，经管委会批准并向社会公布后执行。

借款人、共同借款人一方已经办理住房公积金贷款的，在未还清住房公积金贷款本息之前，不得再次申请住房公积金贷款。

第二十一条借款人的借款期限加实际年龄一般不得超出其法定退休年龄。对连续、足额缴存五年以上且具有稳定收入、信用良好、有偿还贷款本息能力的借款人，可以延长一年至五年。

第二十二条住房公积金贷款的最高额度、最长期限以及便民的贷款办法，由管理中心制定，经管委会批准并向社会公布后执行。

第二十三条申请住房公积金贷款的职工，应当向管理中心提交贷款申请书。

管理中心自受理贷款申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷款的决定，并通知申请人。不准贷款的，管理中心应当说明理由。

第二十四条职工可以提取住房公积金偿还购房贷款本息。

申请提取住房公积金偿还购房贷款本息的职工，其住房公积金账户内应当按照管理中心的规定保留余额，为还清全部住房贷款本息提取公积金的除外。

第二十五条住房公积金贷款资金应当划入售房单位或者建房、修房承担方在银行开设的账户内，不得直接划入借款人账户或者支付现金给借款人(购买二手房的除外)。

第二十六条职工提前偿还部分或者全部住房公积金贷款本息，放贷方不得收取违约金。

第二十七条管理中心不得向非住房公积金缴存职工发放住房公积金贷款；不得向购买办公用房，商业用房和单体车库的住房公积金缴存职工发放住房公积金贷款。

第五章监督检查

第二十八条住房公积金的增值收益应当存入管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金，不得挪作他用。

第二十九条市财政局应当加强对本市行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督，并向管委会通报。

管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求市财政局的意见。

第三十条管委会在制定住房公积金的缴存比例、确定住房公积金的最高贷款额度、最长贷款期限等重大事项前，应当广泛听取单位和职工的意见，接受社会监督。

第三十一条管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经市财政局审核后，提交管委会审议。

管理中心应当每年定期向市财政局和管委会报送财务报告，并将财务报告向社会公布。

第三十二条管理中心应当加强内部管理制度建设，建立审贷分离、分级审批贷款、财务交叉复核和内部审计等制度。

第三十三条管理中心不得有下列行为：

(一)向他人提供担保；

(二)在证券交易所债券市场购买国债；

(三)购买企业债券；

(四)进行任何方式的委托理财。

第三十四条管理中心应当全面、准确掌握单位及其职工的相关信息，督促单位依法及时办理住房公积金缴存登记和住房公积金账户的设立、转移、注销等手续。

劳动保障、人事、工商、税务、房产、民政和统计等有关部门应当向管理中心提供单位及职工的相关信息。

第三十五条管理中心应当定期检查单位执行住房公积金管理相关规定情况，被检查单位应当如实出具与住房公积金管理相关的资料。

第三十六条管理中心应当督促受委托银行和担保机构及时办理委托合同约定的业务，并定期检查、考核。

受委托银行和担保机构应当严格履行与管理中心签订的委托合同，规范操作。

第三十七条单位不为职工办理住房公积金账户变更登记、封存、转移、启封和住房公积金提取等手续的，职工可以凭相关证明材料向管理中心申请督促办理；经督促，单位仍不办理的，管理中心可以依职工申请予以办理。

第三十八条管理中心和受委托银行应当建立住房公积金信息化管理运作系统，为单位和职工缴存、提取、使用住房公积金和查询住房公积金账户信息，提供高效、便利的服务。

管理中心和受委托银行应当对住房公积金信息及时备份，保障住房公积金信息安全和业务正常开展。

管理中心、受委托银行、单位和相关工作人员对缴存人的住房公积金账户信息负有保密责任。

第三十九条对违反住房公积金管理规定的行为，单位和个人可以向管理中心投诉、举报。管理中心应当自接到投诉、举报之日起三十日内提出处理意见，并告知投诉、举报人。

管理中心违反住房公积金管理规定的，单位和个人可以向其上级主管部门或者财政、审计、监察部门投诉、举报，有关部门应当依法处理。

第六章法律责任

第四十条管理中心违反本办法规定，有下列行为之一的，由市人民政府依据管理职权，责令限期改正，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分：

(一)未按照规定设立住房公积金专户的；

(二)未按照规定审批职工提取、使用住房公积金的；

(三)未按照规定使用住房公积金增值收益的；

(四)委托住房公积金管理委员会指定的银行以外的机构办理住房公积金金融业务的；

(五)未建立职工住房公积金明细帐的；

(六)未为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证的；

(七)未按照规定用住房公积金购买国债的。

第四十一条违反本办法规定挪用住房公积金的，由市人民政府依据管理职权，追回挪用的住房公积金，没收违法所得，对挪用或者批准挪用住房公积金的负责人和其他直接责任人员，依法追究刑事责任，尚不够刑事处罚的，给予降级或者撤职的行政处分。

第四十二条管理中心违反财政法规的，由财政部门依法给予行政处罚。

第四十三条违反本办法规定，管理中心向他人提供担保的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。

第四十四条国家机关工作人员在住房公积金监督管理工作中、、，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第6篇：住房公积金贷款管理办法范文

从经济学的角度来说,风险并非现实的损失或危机,而是一种损失或危机的可能性,由于也有获利的可能,因而不会引起人们的高度注意,但这种损失或危机的可能一旦转化为现实,就难以弥补和克服。所以,我们要通过识别、衡量、分析风险,并在此基础上有效控制风险,用最经济合理的方法来综合处置风险。

一、防范住房公积金贷款风险的重要性

(一)防范住房公积金贷款风险是落实“三个代表”重要思想的体现。住房公积金最大的职能就是提高和改善广大职工的居住条件,构筑社会主义市场经济的住房保障体系,它的贷款方向是为中、低收入家庭购房提供资金支持,同时为特困无房户职工家庭提供廉租住房补充资金,因此防范和化解贷款风险,管好、使用好住房公积金是落实“三个代表”重要思想的最好体现,只有住房公积金保值增值,才能发挥住房公积金应有的作用和职能,最大限度地为广大职工服务。

(二)防范住房公积金贷款风险是缴存住房公积金职工的迫切要求。住房公积金贷款资金主要来源于职工缴存的住房公积金,而住房公积金是职工工资的组成部分,是养老保险的补充资金。《住房公积金管理条例》(以下简称《条例》)明确规定,职工缴存的住房公积金所有权属职工个人所有,职工在符合提取条件时可以随时提取、使用,若住房公积金管理出现风险,必将造成资金损失,直接关系到缴存住房公积金职工的切身利益。

(三)防范住房公积金贷款风险是社会主义市场经济的客观需要。我国正处在改革、发展、稳定的关键时期,住房公积金是一笔不小的资金,一个地方少则几亿多则几百亿,如果管理使用得好,贷款风险防范得当,不仅促进住房建设,促进地方经济的发展,反之造成社会不稳定、阻碍经济的发展。

(四)防范住房公积金贷款风险是住房公积金制度的必然要求。《条例》明确规定,管理中心负责住房公积金的保值、增值,风险由管理中心承担,管理中心的管理费用来源于住房公积金增值收益。如果管理中心管理公积金不到位,使用不当,存在较大风险,住房公积金越管越少,职工对缴存住房公积金失去了信心,必然要动摇住房公积金各项利国利民的制度,建立与市场经济相适应的住房保障体系就无从谈起。

二、住房公积金贷款的风险类型

住房公积金贷款的风险主要表现为以下几个方面:

1、由非理产生的贷款风险。非理性的行为,有主观方面的故意,主要有:(1)发放人情贷款;(2)借款人故意不还贷款;(3)借款人挪用贷款;(4)住房未按规定设定抵押和办理保险。

2、理产生的贷款风险。尽管借贷双方的行为都表现得十分理性,但还是会产生难以预料的贷款风险,主要有:(1)借款人的收入减少,无经济能力归还贷款,而借款人又没有二处住所可以腾空抵押住房,以便处置抵押住房,清偿贷款本息;(2)抵押物或质押物因自然灾害造成灭失,而借款人又没有经济能力归还贷款,造成贷款不能按期足额收回;(3)有关贷款经办人员的疏忽大意,造成贷款不能按期足额收回;(4)由于对客观规律的认识不足,造成管理制度不健全或者不完善造成的贷款风险。

三、产生上述风险的原因

造成上述贷款风险的原因主要有以下几种:

1、中心内部管理风险。

管理风险是住房管理中心内部制度不健全或制度不落实,为违规贷款留下漏动和机会,导致中心蒙受损失的风险,具体表现为:中心办理贷款各相关部门的工作人员在贷款调查、审核、审批及办理产权抵押登记等环节过程中出现责任心不强、工作疏忽等因素,对抵押担保手续不健全或不符合规定的贷款给予办理,最终导致了不良贷款的产生,给中心造成了无法追偿的损失。还有,是中心内部管理薄弱,借款人提供虚假证明材料,造成“重复贷款”或夫妻“双方贷款”,从而加重了借款人的负担,从而形成了贷款风险。

2、制度风险。

由于委托银行不承担公积金个人贷款中存在的任何风险,监督职能形同虚设,中心在贷后管理环节处于被动地位,因此造成一定程度的贷款风险。

3、政策风险。

政策风险是受到国家职工住房,保障制度房地产投资和金融经济环境的影响而形成的,它的政策特征决定了个人住房贷款的服务对象主要是广大的中低收入者,其中大部分职工收入不稳定,偿还贷款能力不强,影响了贷款的安全性,再加上贷款期限较长,增加了违约行为发生的可能,存在贷款人不能按照合同约定改造还款义务的隐患。

4、信用风险。

主观原因包括包括借款人有意赖帐,套取贷款,假借款,恶意不还款等。有的借款人经各种理由拖欠或故意赖帐不还贷款,还有的因为不是公积金缴存人,借用有住房公积金贷款的做购房贷款申请人,日后出现纠纷,影响贷款的偿还,再者,信用风险直接取决于借款人的资信程度,借款人的资信度越高,贷款风险越低,二者成反比关系,但是,在贷款工作中,中心对借款人的资信调查只限于借款人是否在中心申请过贷款,贷款后是否发生违约,单位出具的申请以及工资收入证明判断其信用状况,存在严重的信息不属实的实际情况。

5、自然风险。

主要是借款人对还款能力估计失误。其主要目的原因是由于贷款期限长,额度大,借款人,抵押人,担保人及抵押物等状况发生改变,有的借款人由于失业,伤残,离异或借款人丧失经济支付能力,或是借款期间借款人有死亡或其他突发事件不能按期偿还贷款,导致贷款不能按期足额收回,形成逾期或呆账。

四、公积金贷款风险的防范对策

住房公积金是老百姓的血汗钱,是一种返还性的住房公益性基金,不允许出现风险损失。这就要求公积金管理机构高度重视对公积金个人住房贷款的风险管理。根据以上对各类风险形成原因的分析,应切实采取以下措施,防范和化解贷款风险。

(一)逐步建立个人信用库。由于公积金贷款期限长,不确定因素多,一笔贷款的发放是否成功,起决定作用的还是贷款人的信用状况,因此,有必要对贷款户建立一个个人资料库。包括基本身份状况、就业状况、收入状况及家庭背景等,一旦发现有逾期苗头,通过调阅个人资料库,及时采取措施。其次还可利用管理中心负责记载职工住房公积金的优势,动态掌握借款人住房公积金账户变动情况,及早发现潜在的风险。

(二)构建贷款风险政策化解机制。即督促住房公积金管理机构按《住房公积金管理条例》规定和相关

财务管理办法的规定,在增值收人中按比例提足贷款风险准备金,并要求它严格程序及时核销坏死账。

(三)完善公积金个人住房贷款政策和方式,防范和化解系统风险。一是贷款规模与缴存额挂钩的办法,将借款人月还本付息额严格控制在其家庭月收入的40%以内。二是改善还款方式,在时间和地点上方便借款人还款,使其养成按期还款的习惯。管理中心可根据借款人的需要设计月等本金还款、月等额还款、月递减还款等多种还款方式;在还款时间上,可允许预还或一次性还款,对外出劳务人员等特殊职业的,允许按季还款;为方便借款人还款.可利用银行网点和资源,办理还款储蓄卡或一卡通,实行通存通还,自动划款。

(四)严格个人住房贷款的抵押管理,防范抵押风险。一是认真审查抵押房屋的合法性,对用存量房作抵押的,产权权属不清或共有比例划分不清的,不予贷款;用期房设置抵押的, 严格审查开发商以往的社会资信状况及其已开发房屋的销售结存情况和过去开发工程的质量验审情况,信贷人员要对开发项目进行跟踪管理,确保抵押住宅按时竣工,交付于借款人方能贷款。二是要求售房单位承诺到期及时办理产权过户手续,不履行承诺的,负连带责任。三是抵押率严格控制在70%以内,避免抵押物的变现风险。

(五)建立健全贷款风险管理制度。因贷款业务数额大,期限长,为了有效地防止风险,管理中心内部应建立健全各项风险管理制度。首先结合公积金贷款业务自身的特点,制定具体的操作规程和实施细则,以规范贷款的发放、管理、控制、收回程序;其次加强日常贷款业务管理,提高经办人员的自律意识和责任意识,建立完善的审核机制、内控机制,加强贷款台账及档案资料的登录和收集,实行规范化、制度化、科学化的管理;三是实行风险清收责任制,对已办理的贷款要加强贷后的管理和催收,并按照“谁放贷、谁清收”的原则落实到人,加大清收力度。

(六)切实做好住房保障工作。由于住房公积金贷款有政策性的一面,且有中国的国情及道德因素原因,往往在要处理抵押房产前,对借款人住处有个妥善的安排,以维护社会稳定。因而管理中心可以通过调换住房、缩小面积、调整住房位置等方式,使借款人既有房屋可住,又能重新具有偿债能力;还可以通过借款人放弃住房所有权改为租赁住房支付租金的方式解决清偿债权问题;再者,管理中心可从其增值收益中拿出一部分资金来兴建一批廉租住房,一方面对没有房可住的特困户提供一个临时住处,另一方面在处置抵押物产前,可给借款人一个周转之所;甚至可以考虑在发放个贷时,把其提供第二暂时住所作为贷款的一个条件,以方便处置抵押物。

(七)大力提高住房公积金管理机构工作人员的素质

1、务素质。(1)担任信贷工作的,必须具有大专以上文化程度,并具备信贷业务知识。要达到这一要求,一是把好进入关;二是在规定期限内通过自学或培训而实现。(2)实行信贷员上岗证制度。对住房公积金管理中心的信贷员进行强化培训,在规定的时间内必须取得信贷员上岗证。否则,不得担任信贷员。

2、政治素质。加强思想政治工作,开展职业道德教育。对于职业道德不好的职工,不得担任信贷员。

第7篇：住房公积金贷款管理办法范文

一、进一步扩大住房公积金制度覆盖面

根据国务院《住房公积金条例》（以下简称《条例》），所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称用人单位）及其在职职工（指与用人单位签订劳动合同，或者虽未签订劳动合同但事实上已形成劳动关系的人员），都必须按规定缴存住房公积金。当前，重点要推动企业特别是非公有制企业及其职工建立住房公积金制度。各地要从建立和完善企业职工基本住房保障体系，帮助企业职工解决住房问题出发，按照先易后难、先试点后推开的步骤，可先在规模较大、经济效益较好、职工较多的企业建立住房公积金制度，再逐步向其他企业推行。到2010年，力争住房公积金制度在企业中覆盖率达60%以上。省住房公积金监管部门要加强对各地扩面工作的考核，分解目标任务，确保工作目标完成。

有条件的地区可开展城镇个体工商户、自由职业人员建立住房公积金制度的试点工作，试点方案报省住房公积金监管部门备案。

二、规范住房公积金缴存比例和工资基数

（一）规范住房公积金缴存比例。各地用人单位和职工住房公积金缴存比例不低于5%，最高不超过12%。各地要严格按照《条例》规定程序，调整缴存比例须由市政府报省政府批准后执行。未经过省政府批准的，要在本意见下发后3个月内报省政府批准。

不实行住房补贴制度的地区和用人单位，以增加住房公积金缴存比例方式实行住房分配货币化改革的，可适当提高缴存比例，但最高不超过20%。其中：市、县（市、区）的缴存比例，在不超过省规定的比例范围内由各地政府决定并报省住房公积金监管部门备案；用人单位的缴存比例，由当地住房公积金管委会或授权的住房公积金管理

中心审批后执行，增加住房公积金缴存比例的部分，应当在职工个人账户中予以注明。

各地在确定住房公积金缴存比例时，应当结合当地经济、社会发展情况，统筹兼顾各方面承受能力，广泛听取用人单位和职工的意见后，合理拟定住房公积金缴存比例。

（二）规范住房公积金缴存工资基数。各地用人单位和职工缴存住房公积金的月工资基数，原则上最高不超过当地统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍，最低不得低于当地统计部门公布的上一年度职工月平均工资的60%。具体由各市住房公积金管委会确定，并报省住房公积金相关监管部门备案。

三、加强和改进职工住房公积金征缴

（一）严格用人单位住房公积金缴存比例调整和缓缴程序。用人单位住房公积金缴存比例应当按规定向住房公积金管理中心（包括分中心，以下简称管理中心，下同）办理登记或变更手续，其中属下列情况的应经职工代表大会或者工会讨论通过，并经管理中心批准后执行：（1）因经济效益较差，职工月平均工资低于当地上年度职工月平均工资的60%，拟降低住房公积金缴存比例的；（2）新建住房公积金企业缴存比例在8%以下的。经营亏损、不能正常发放职工工资，且职工月平均工资低于当地上年度职工月平均工资的50%的用人单位，经职工代表大会或者工会讨论通过，可向管理中心申请缓缴住房公积金。未经职工代表大会或者工会讨论通过的，管理中心不得批准降低缴存比例或者缓缴。单位降低缴存比例或者缓缴住房公积金的期限一般不超过一年，确需延长的应按原程序重新办理申请手续。缓缴期满后，用人单位应补缴缓缴的住房公积金。

（二）及时补缴住房公积金。用人单位发生合并、分立、撤销、破产、解散或者改制等情形的，应当为职工补缴以前欠缴（包括未缴、缓缴和少缴）的住房公积金。用人单位合并、分立和改制时无力补缴住房公积金的，应当明确住房公积金缴存责任主体，方可办理合并、分立和改制等有关事项。新设立的用人单位，应当按照规定及时办理住房公积金缴存登记手续。

（三）合理确定补缴住房公积金数额。用人单位补缴住房公积金（包括单位自行补缴和人民法院强制补缴）的数额，可根据实际采取不同方式确定。用人单位从未缴存住房公积金的，原则上应当补缴自《条例》之月起欠缴职工的住房公积金。用人单位未按照规定的职工范围和标准缴存住房公积金的，应当从办理缴存登记之月起按规定为职工补缴。用人单位不提供职工工资情况或者职工对提供的工资情况有异议的，管理中心可依据当地劳动（人事）部门、司法部门核定的工资，或统计部门公布的上年职工平均工资计算。

四、规范和改进职工住房公积金提取

（一）按规定提取住房公积金。职工购买、建造、翻建、大修自住住房时，未申请个人住房公积金贷款的，职工本人及其配偶在购建和大修住房一年内，可以凭有效证明材料，提取住房公积金账户内的存储余额。夫妻双方累计提取总额不能超过实际发生的住房支出。职工使用个人住房贷款（包括商业性贷款和住房公积金贷款）的，职工本人及其配偶可按规定提取住房公积金账户内的余额，用于偿还个人住房贷款本息。每次提取额不得超过当期应还款付息额，提前还款的提取额不得超过住房公积金贷款余额。

（二）适当放宽提取住房公积金条件。职工发生下列情况之一，提供有效证明材料，经管理中心审核，可提取本人住房公积金账户内的存储余额：

1基本丧失劳动能力且与单位终止劳动关系未再就业的；

2非本市、县（市、区）城镇户籍的进城务工人员与单位终止劳动关系不再在本市、县（市、区）就业的；

3职工租赁住房自住支付房租的；

4职工享受城市居民最低生活保障，或者连续失业两年以上且家庭生活严重困难，或者因本人、配偶及其直系亲属因重病、大病造成家庭生活严重困难，用于支付物业专项维修资金、物业服务费等费用的。

（三）方便职工办理住房公积金提取。职工符合规定情形，申请提取本人住房公积金账户内存储余额的，所在单位核实后，应出具提取证明。单位不为职工出具住房公积金提取证明的，职工可以凭规定的有效证明材料和本人书面申请，直接到管理中心申请提取住房公积金。管理中心受理按规定提取住房公积金的申请，应在3个工作日内作出是否同意的决定并通知申请人；受理适当放宽条件提取住房公积金的申请，应在7个工作日内作出是否同意的决定并通知申请人。

（四）方便职工办理账户变更登记、转移。职工调动工作，原工作单位不按规定为职工办理住房公积金变更登记和账户转移手续的，职工可以向管理中心投诉，或者凭有效证明材料，直接向管理中心申请办理账户转移手续。职工跨市调动的，调入单位为职工办理住房公积金账户设立手续后，调入地的管理中心应当向调出地管理中心出具新账户证明及个人要求转账的申请，调出地管理中心向调出单位核实后，办理变更登记和账户转移手续；原账户已经封存的，可直接办理转移手续。账户转移原则上采取转账方式，不能转账的，也可以采取电汇或者信汇的方式。调入单位未建立住房公积金制度的，原工作地管理中心可将职工账户暂时封存。

五、加强和改进职工住房公积金贷款管理

（一）方便职工办理住房公积金贷款。职工购买、建造、翻建和大修自住住房需申请个人住房贷款的，管理中心要一次性告知职工需要提交的文件和资料，并自受理之日起15个工作日内作出准予或不予贷款的决定，并通知申请人。15个工作日内未作出决定的，经管理中心负责人批准，可延长5个工作日，并及时将延长期限的理由告知申

请人。职工没有还清住房公积金贷款前，不得再次申请住房公积金贷款。

（二）严格住房公积金贷款审批。管理中心要建立借款人面谈制度，逐笔审批贷款，并应按照贷款规定，严格审核借款人身份、还款能力、个人信用以及购建住房的合法性和真实性，加强对抵押物和保证人担保能力的审查，并指导借款人在借款合同、担保合同等有关文件上当面签字。购买商品住房贷款资金应当划入售房单位在银行开设的账户内，不得直接划入借款人账户或者支付现金给借款人。要加强贷款风险防范措施，发现借款人在还款期内无正当理由停缴住房公积金，或违约逾期不偿还贷款的，应按借款合同约定提前终止借款合同，并对抵押物采取财产保全措施，直至收回贷款。

（三）合理确定住房公积金贷款最高额度。各地要根据当地住房价格和居民家庭收入、住房水平及其变动情况，确定并及时调整住房公积金贷款最高额度。职工个人住房公积金贷款具体额度的确定，要综合考虑住房价格、借款人还款能力及其住房公积金缴存情况和账户存储余额等因素。

（四）适当放宽贷款的地域范围。在同一市（包括所辖县、市、区）范围内，职工在缴存住房公积金所在地以外的县（市、区）购建自住住房的，可以向住房所在地管理中心申请住房公积金贷款，缴存住房公积金所在地管理中心要积极协助提供职工缴存住房公积金证明，协助调查还款能力和个人信用等情况。省有关部门要研究办法，解决在全省范围内跨市异地贷款的问题。夫妻分居两地并正常缴存住房公积金，其中一方购建自住住房首次申请住房公积金贷款的，可享受贷款所在地双职工的贷款额度，另一方缴存住房公积金所在地管理中心要积极协助提供职工缴存住房公积金证明，协助调查还款能力和个人信用等情况。

六、规范住房公积金银行专户管理

第8篇：住房公积金贷款管理办法范文

关键词：住房公积金；贷款风险特点；应对措施

随着经济快速发展和广大居民的住房需求，房地产市场近年发展迅猛，不仅带动相关产业的迅猛发展，而且增加住房信贷融资业务。随着个人住房贷款快速扩张和国家房地产政策调整，理应高度关注、有效识别和控制个人住房贷款风险。

一、住房公积金贷款特点

住房公积金贷款是指由各地住房公积金管理中心运用职工以其所在单位所缴纳的住房公积金，委托商业银行向缴存住房公积金的在职职工和在职期间缴存住房公积金职工发放的房屋抵押贷款。

住房公积金贷款有如下特点：一是利率低。目前执行的利率五年及五年内的为4.0%，五年以上为4.5%；二是房屋保险自愿；三是贷款期间每年可支取一次住房公积金余额用于偿还贷款本息；四是手续简便，一般为10个工作日左右办完；五是办理方便，通过所在地市公积金中心申请，委托当地授权金融机构办理。

同时住房公积金贷款存在以下局限性：一是管理中心不是国家的金融机构，不能直接发放贷款，贷款手续由受委托银行办理，但由管理中心承担相关风险。二是住房公积金政策具有特殊性，其针对对象是城镇中低收入人群，偿还能力较低，并且收入也相对较少。即便通过住房公积金申请办理贷款，可能存在无法正常还款的潜在风险。三是贷款人自身因素造成无法在规定时间内偿还贷款本金以及利息所产生风险。因为个人信贷尚处于发展阶段，相关制度尚未达到系统科学化，从而缺乏全面评判个人信息考评制度，存在较大风险。

二、贷款风险分析

由以上住房公积金贷款特点及局限性分析可见，住房公积金贷款风险问题，是摆在住房公积金管理者面前的主要问题。如何有效防控个人住房贷款所面临风险，已成为影响住房公积金制度推行与深化改革发展重要问题。

一、业务市场风险。为抑制房地产市场过快增长，国家出台一系列调控政策，房地产市场形势充满相关不确定因素，公积金管理中心及商业银行难以正确评估房产价值，银行住房贷款业务市场风险逐渐暴露。违约风险的产生是由于房价人为大幅抬高与信贷利率调高并存，而借款人收入水平不同步增长，致使借款人到期为自身经济利益着想而放弃还款责任的行为产生。欺诈风险的产生是由于我国信用制度不够完善，借款人提供虚假资料来骗取银行贷款，其实际还款能力不足，致使贷款违约。

二、业务操作风险。近几年楼市较为繁荣，住房贷款业务也相对增加，但由于工作人员在实际操作个人住房贷款过程中存在失误和管理制度缺陷，容易导致银行贷款产生损失的可能性。业务审查人员忽视信贷政策，放松审批条件，导致贷中审查不严；由于贷款数量的不断增多，信贷人员疲于检查和管理，使其流于形式，导致贷后检查不及时，无法正确化解风险。

三、业务法律风险。个人贷款中主要的法律风险是合同签订和履行中的问题，以及抵押物涉及居民安置和社会稳定时执行难的风险。为保证贷款合同的顺利履行，公积金管理中心及委托商业银行必须逐步完善贷款合同内容及相关的法规制度，并在签订合同时将涉及合同双方主要权利义务的条款向客户提示，以免引起合同纠纷。

三、贷款风险应对措施

在目前房地产十分活跃前提下，国内房地产开发商百舸争流的局面还将维持较长时间。但作为住房公积金管理部门，应当对国家信贷等政策收紧有足够的敏感。未来在与房地产相关的信贷政策方面，仍存在诸多不确定性，而信贷政策的不确定性，可能会影响到整个房地产市场，从而存在一定贷款风险。如何采取针对性措施，有效防范化解资金风险，我们将拭目以待。

一是建立落实贷款审批责任制。根据个人住房公积金贷款法律、法规和政策规定，结合所在地市实际情况，建立贷款风险防范体系，完善贷款内控制度，健全贷款三级审批责任制。严格执行个贷法规政策，把好贷款审批关。加强贷后管理，建立贷款审批责任终身制，由贷款审批人负责逾期贷款催收工作，确保责任到位和贷款资金安全回收。建立逾期催收跟踪记录档案，定期开展逾期贷款催收追查工作。

二是强化业务培训，提升风险防控能力。组织有关部门、岗位人员认真学习有关资产贷款业务专业培训。重点是国家宏观经济金融政策变化对住房公积金影响、有关法律法规在资产管理和维护中的具体操作以及在信贷资产担保、抵押、客户信贷资金使用中应重点注意的事项。通过研讨交流会等形式重点剖析信贷资产风险成因、量变到质变、造成的危害和后果，从而提高从业人员甄别风险、防控信贷风险能力。

三是坚持完善立法，从法律规章上寻求制度保障。自住房公积金制度建立以来，国务院从1999年4月颁布《住房公积金管理条例》之后修订数次，从制度层面完善和规范公积金管理制度。一方面要严格遵守条例，积极借鉴全国各地同行的先进经验，另一方面加快住房公积金立法步伐。因而建议国家尽快出台《住房公积金管理法》、修订完善《住房公积金管理条例》，使条例具有刚性和可操作性。

第9篇：住房公积金贷款管理办法范文

（一）我国住房公积金会计核算制度建设落后

每一项会计核算都要有制度为前提，严格上来讲，我国目前还没有形成制度化的住房公积金的会计核算制度体系，我国当前的住房公积金会计核算还是以财政部门在1999年184号文公布的我国《住房公积金财务管理办法》、以及我国《住房公积金会计核算办法》，这些制度和规定已经远远不能满足我国目前的住房公积金业务的发展。我国住房公积金会计核算制度的不健全，会导致我们在进行住房公积金会计核算时，没有依据，或者是核算的口径不统一，导致了住房公积金内部会计核算的混乱。我国住房公积金会计核算制度已经不适应目前住房公积金的发展要求，国家应根据当前住房公积金的发展，应该进一步完善和具体法律制度，及时修补在实践中的漏洞，制定出切实可行，符合住房公积金发展需要的会计核算方针政策。

（二）我国住房公积金会计科目设置不合理

没有统一的制度安排和要求，不同的会计人员可以按照自己的理解随意的创设会计核算科目，不同的会计核算科目核算同一个项目，导致了同性质的会计科目的重复，给住房公积金会计核算的结账带来了麻烦。例如在对抵偿的资产进行会计核算时，有的住房公积金管理中心通过设置“固定资产”会计科目进行处理，有的住房公积金管理中心通过“其他应收款”科目进行核算，有的住房公积金管理中心甚至是不进行账务处理，使得这部分资产成为帐外资产。核算的混乱，很难使会计核算发挥其应有的核算和监督职能。再例如，对于我国《住房公积金会计核算办法》中规定的对于“委托贷款”以及“逾期贷款”两个科目的具体规定中，对于等额本息方式还款的，大多数都是停留在5年到30年之间，如果按照这个规定，只有等贷款合同到期未归还的那部分贷款才能够转入逾期贷款中，进行逾期贷款的管理，这样的规定势必会演示住房公积金日常资金管理的问题，很容易出现住房公积金收支管理上的漏洞。在我国住房公积金会计核算制度建设时要认真研究我国住房公积金管理中的问题，认真做好制度建设研究，避免这些现存的问题，才能够从根源上解决问题，增加我国住房公积金会计核算的精确性。

（三）我国住房公积金会计核算存在空白区

笔者从事住房公积金的会计核算工作多年，在住房公积金的会计核算实际操作中，我认为现行的《住房公积金财务管理办法》、《住房公积金会计核算办法》中，对于一些业务并没有明确规定，不便于日常的会计核算。比如说对于贷款风险准备金提取比例的规定不够明确。财政部颁发了《关于住房公积金财务管理补充规定的通知》，通知中规定建立住房公积金风险准备金的提取比较，按照不低于住房公积金增值收益的60%，或者按照不低于年度住房公积金贷款余额的1%进行核定。这样笼统的规定使得住房公积金的提取比例不够明确，对于住房公积金的增值收益范围、项目没有进一步规定。比如说对于应收利息的规定，应收利息的会计核算是在公积金运作的过程中发生的各项应收未收利息，主要是个人委托贷款发生的应收利息。如果计提个人委托贷款应收利息，在期末无法收回的，如果数额比较大，就会虚增收益，不符合会计准则中的谨慎性的原则。如果出现逾期的情况，何时进行停止计提委托贷款业务的应收利息。在《住房公积金会计核算办法》中没有具体细化的规定，导致了对于应收利息的会计核算随意性比较大，各个地方的核算办法不统一。

二、提高住房公积金的会计核算质量

（一）完善我国住房公积金会计核算制度建设

完善我国住房公积金会计核算制度，按照住房公积金会计核算制度和核算要求，修订和完善我国现存的住房公积金财务核算办法，并且住房公积金管理中心要合并相同性质的会计科目，杜绝统一住房公积金收支项目在两个科目中核算的现象，达到优化住房公积金会计核算的目的。目前，由于我国房地产市场的蓬勃快速发展，以及缴纳住房公积金的人数增多，给我国的住房公积金制度建设提出了更高的要求。我国只有不断的完善住房公积金会计核算制度建设，才能够适应我国经济新形势。比如说我国可以统一实行权责发生制。实践证明住房公积金会计执行权责发生制的核算基础是切实可行的，因为它不仅可以弥补住房公积金会计的现行收付实现制核算基础存在不足，满足政府对住房公积金实行统一管理的需要，而且又能使住房公积金管理经办机构增进绩效。完善住房公积金立法，创建依法理财环境。要按照依法理财、规范管理的要求，进一步完善住房公积金会计、预算、财务等方面的法律法规，为实行会计集中统一核算提供全面和完整的法律依据。针对我国现行住房公积金会计核算制度存在一定程度的不完善性，建议将住房公积金核算引入政策性银行管理理念，并以权责发生制为会计核算基础，统一会计核算制度。其次，在全国各地定时开展财会人员的业务培训，反馈各地在财务核算中发现的问题，规范统一财会核算软件以减少各地花费在财务和业务软件上的开发费用和升级费用，实行全国全省网络一体化。组建管理中心及其所属机构的业务管理信息系统，与上级住房公积金管理中心行政监管部门联网，纳入全国住房公积金监管系统。

（二）完善我国住房公积金会计科目的设置

目前，我国住房公积金会计科目的设置还有很多不尽完善的地方。比如说对于发放的贷款项目，在清收资金时，对方可能以土地或者房产甚至是动产等实物资产进行抵偿债务，由于受到各种实物资产的变现能力不一样，有些实物资产可能是几年内都没有办法变现。对于这部分收回的抵偿债务的资产住房公积金会计应该怎样进行核算？财政部门在1999年184号文公布的我国《住房公积金财务管理办法》、以及我国《住房公积金会计核算办法》都没有涉及，也没有明文规定，各地住房公积金管理中心对这部分资产的处理方式也不相同。建议我国住房公积金会计核算中，增加“抵债资产”这一会计科目，按照资产的类别设置二级会计明细科目，再按照资产的债务人设置三级会计明细科目。在进行住房公积金会计核算制度建设时，要根据我国的具体国情，根据我国房地产市场的发展现状，有根据有依据的进行，不然我国住房公积金会计核算的制度建设只能是无本之木，无源之水，脱离实际，脱离群众。比如说我国住房公积金会计核算可以增设“待处理财产损益”这一过渡性的会计科目，专门用于核算住房公积金管理中心的资产清查时的资产盘盈和资产盘亏等情况，真实的反应住房公积金的财务状况。在“业务支出”科目下，增加一个明细科目“其他业务支出”，用来核算除“住房公积金存款利息支出”“住房公积金归集手续费支出”“委托贷款手续费支出”三项支出以外的企业业务支出。增加“以前年度损益调整”会计科目和“公积金管理发展金”会计科目，核算影响损益的前期重大差错等。

（三）完善我国住房公积金会计核算范围

完善我国住房公积金会计核算范围，弥补住房公积金会计核算的空白区，提高住房公积金会计核算的水平。比如说对于委托贷款利息收入的会计核算，应该以委托的银行实际入住的住房公积金账户的时间为记账时间。当实际收到本金、利息后，在贷款人的个人账户中记录本金的减少，利息的增加的会计核算处理，未收回的本金和利息做备查登记，作为催收逾期贷款的账簿资料。建议对于年度结算的利息改为每个月结一次利息，以每月份的最后一日为当月的结息日，按照银行挂牌公告的利率为基准。比如说笔者建议取消《关于住房公积金财务管理补充规定的通知》，通知中规定建立住房公积金贷款风险准备金的提取比较，按照不低于住房公积金增值收益的60%，或者按照不低于年度住房公积金贷款余额的1%进行核定。以统一年末贷款的余额为基数的提取办法，体现了住房公积金贷款风险准备金与贷款余额相挂钩。年度住房公积金贷款风险准备金的提取额=年度末住房公积金贷款余额×年度提取比例。每一年度的提取比例有上级政府部门统一规定。每个年度的住房公积金贷款风险准备金按照提取的比例进行累加，当住房公积金贷款风险准备金达到一定的充足率时，按照“备抵法”（即可以按照差额进行补提取），使得住房公积金贷款风险准备金始终保持在固定比例上。开始年度可以按照一个比较低的比例进行提取，并进行累加，是为了避免当年提取的太多，影响了当年的收益太多，保证管理经费和廉租房等补充资金足够运转。经过历年的提取能够达到固定的比例即可，这样既能够弥补住房公积金会计在住房公积金贷款风险准备金的空白，又能规范住房公积金贷款风险准备金的会计核算，提高了资金的使用效率。

三、小结