保险风控管理全文(5篇)
第1篇：保险风控管理范文
关键词：社会保险内控管理风险问题措施
1加强社会保险内控管理工作的必要性
首先，加强社会保险内控工作，是预防基金管理风险的重要措施。加强内控管理工作，通过系统方法和合理业务流程来避免各种可能存在的管理风险。建立科学的内部控制制度和合理有效的审核制度，有利于解决内控管理中的缺位和错位等问题，提高内控管理水平。其次，加强社会保险的内部控制建设工作，有利于提高经办机构执行力度和工作水平。从目前来看，在社会保险机构的内部，内控管理的功效和作用还没有全面的发挥出来，内控制度的建设工作还落后于业务的发展速度，同时内控管理的相关工作人员素质有待于提升，配置无法满足业务需求。此外，内控稽核监督也没有发挥真正的作用。面对这些存在的不足与问题，只有不断形成内控工作真正落到实处、有人管理与审查的工作局面，才能为提升经办服务质量提供重要保障，从而提升经办机构的工作水平。最后，加强社会保险内部控制建设，有利于对基金进行全程监管，保证基金安全。一直以来，审计工作重点的外部审计，主要的审计内容是针对企业缴纳社会保险的情况进行审计管理。但是很多情况下，内部审计对很多工作的重视程度还不够。例如，审核和审批各项社会保险待遇资格是否按照国家和省有关规定进行办理，业务流程是否符合相关规范，社会保险待遇的核算工作是否正确无误等等。因此，加强社会保险内控管理工作，贯彻落实内部控制制度，规范内控工作流程，有利于从内部杜绝基金的流失情况，保障基金安全，实现全面控制的管理目标，从而提高内控的管理质量。
2社会保险内控管理工作存在的问题
2.1对内控管理工作的认识不足
从目前来看，普遍存在社会保险管理机构工作人员对内控认识不足的情况，缺少相关的内控管理观念，没有真正意识到社会保险内控管理工作的重要性。同时还缺乏社会保险内控管理的配备科室，很难科学有效的进行内控管理工作。
2.2内控管理制度没有健全和完善
加强社会保险内控管理工作，制度是重要保障。然而社会保险内控制度的不健全，影响了社会保险内控管理的工作质量。同时，社会风险内控管理制度的不完善还会影响与实际工作之间的协调性，严重的情况下还会威胁社会保险的安全。
2.3社会保险管理机构执行力度不够
从目前看，社会保险的管理机构在运行时缺少积极性，忽视了内控管理的相关机构。同时，社会保险管理机构缺乏对自身内控管理的评估，无法看清自己的内部发展现状，从而很难有效完善内控机构的管理工作。
2.4信息系统建设力度不足，数据信息共享工作不完善
一方面，社会保险管理机构并没有实现在全省和全国统一开发信息系统统，各个地区独自开发信息系统，导致开发水平不同，信息资源也没有实现联通目标。另一方面，稽核内控数据共享工作不顺利，很难得到其他部门的稽核内控数据，从而导致内部控制管理工作相对落后。
3加强社会保险内控工作的管理措施
3.1提高对内控管理工作的重视程度，提升相关工作人员的综合素养
在加强社会保险内控管理工作的过程中，要提高对于内控管理的重视度，提升工作人员的职业水平和道德素养。一方面，对于内控工作要给予足够重视。为社会保险基金提供安全保障，有利于保证诸多参保人员的切身利益和生活保障，由此可见，社会保险工作是人民群众重点关注的问题。社会保险的内控管理工作其实也是一种自律工作，提高对内控管理的重视程度有利于促进社会保险工作的顺利进行，同时对于社会保险风险也会实现防范和控制的目标。因此，要对社会社会保险内控管理工作给予充分的重视，将领导目标和工作内容实行责任制，真正地将工作责任落实到每个工作人员的身上。一旦出现问题，会第一时间找到责任人，防止懈怠工作和推卸责任等事情发生，提高工作效率和工作质量。要不断完善社会保险内控建设相关工作人员队伍，建立一支责任心强、专业水平高、工作技能好的优秀队伍。要对工作人员进行相关知识的培训工作和教育活动，提高工作人员的专业水平，为社会保险内控管理工作提供人才保障。另一方面，要不断提升工作人员的综合素养。在这一过程中，要对相关工作人员进行职业素养教育，提高他们的工作水平。同时还要对他们进行政治思想教育工作，提升工作人员的责任意识。此外，还要向工作人员普及有关社会保险基金管理方面的法律知识，增强他们的法律意识，树立遵纪守法的工作观念，并且要将这些作为重要的廉政教育内容，从而不断提升工作人员的综合素养。
3.2健全和完善相关内控管理制度与机制
为了有效进行社会保险内控管理工作，健全和完善相关制度与机制是重要内容。在建立内控管理制度的过程中，首先要明确科学和民主以及公开的决策内容，对于涉及的管理方面和经济方面等重要事情的决策环节，要严格按照民主集中制的原则来展开工作，然后由领导和有关部门的代表进行集体决策，提高决策的民主性和科学性。其次，综合采取内控管理制度的建立方法，健全业务流程控制机制、授权批准控制机制、风险控制、预算控制、会计控制以及信息技术控制等，以此来健全内部控制机制，为社会保险内控管理工作提供有力保障。最后，要明确对待授权审批制度，并对其进行不断的完善。要建立和完善授权审批体系，科学合理的规定授权的人员、授权的权限、授权责任、授权范围、授权程序等，提高授权审批工作的科学性和法治性。此外，还要建立相关工作人员的定期轮岗交流制度与不定期轮岗交流制度，尤其是关键岗位要实行任职回避制度。由此可见，健全和完善社会保险内控管理的相关制度和机制是重要内容，为社会保险工作的顺利进行提供了重要作用。
3.3加强对社会保险内控管理的监督工作
在加强社会保险内控管理工作的过程中，不仅要健全相关内控管理制度与机制，还要不断加强对社会保险内控管理工作的监督力度。首先，为了进一步完善社会保险工作的数据管理制度，要严格分析和检查经办机构向上级行政部门提交的相关业务数据以及工作报表，确保其数据的准确性和可靠性。同时，面对出现问题的数据要进行及时的改正，并向上级反馈，真正发挥数据管理系统的监督功效和管理作用。其次，要明确分工社会保险各项业务的工作性质和工作内容，并制定详细的计划和工作规程。要保证每一项工作事项的初审制度和审核制度以及审批制度都有不同的工作人员来进行完成，实现保险业务的复核和监督。最后，社会保险管理机构要提高对内部的管理水平和监督力度，规范相关工作人员的行为，提高内控管理的建设水平和执行力度，从而形成自我管理和自我预警以及自我约束的工作机制。此外，还要有效防范社会保险基金的运行风险，遇到问题要及时解决，保证基金的安全性和完整性，从而促进社会保险内控管理工作的健康有效进行。
3.4提高信息系统建设力度，加强信息共享工作
为了提高社会保险内控管理工作质量，加强信息系统建设和信息共享工作非常重要。一方面，要不断加强信息系统建设，并在其中融入风险预警提升功能和检查监督管理功能以及权力制约管理功能等。因此，首先要建立健全和完善勾稽条件库。在这一过程中，运用信息系统之中的勾稽功能，在业务办理的审核环节中有效地将风险拦截。随着社保政策的不断变化，勾稽条件的设置也要随之进行不断丰富和更新，顺应政策的发展趋势。其次，要建立业务风险点检验方法库。在进行支付数据传输的时候，需要对批量结算数据进行风险点检验，通过检验之后，结算的数据才能转到财务支付过程中，完成批量支付工作。在面对有问题或者可疑的数据，系统要自动终止数据流转，并发出预警信号，然后将这些数据发送到相关审查部门进行仔细核查，对出现问题的数据进行修正，避免其它问题出现。最后，要建立和完善跨地区的稽核内控信息平台，将内控监督工作数据信息进行有效共享，提高对社会保险的监管效率。另一方面，要加快社会保险信息资源共享建设工作。在这一过程中，要将社会保险的管理机构与民政机构、公安机构、金融机构、财政部门等相关部门以及全国社会保险管理机构之间的信息实现联通，促进相关信息共享进程。同时还要及时传输关键的数据信息，提高数据信息的及时性和全面性，推动社会保险信息共享的顺利进行。
4结束语
社会保险在我国社会保障制度中非常重要，完善社会保险的内控管理工作是促进社会保障制度有效发展的基本要求。社会保险工作不仅能够保证人民的合法利益，同时也能维护社会安定，促进经济健康发展。虽然目前我国有些地区的社会保险内控管理工作还存在一些问题和不足，为社会保险基金带来了一定的风险，影响了社会保障制度的有效实施，但是随着不断的完善措施，我国社会保险内控管理工作的质量会越来越得到提升，并保证社会保障制度的健康合理发展，为维护民生与促进社会和谐稳定发挥促进作用。
参考文献：
[1]孔玲玲.如何建立社会保险内控管理风险分析制度[J].纳税，2017（29）：87.
第2篇：保险风控管理范文
关键词：社保基金；风险管理；内部控制；对策
一、社保基金管理面临主要风险
（一）系统风险系统风险，指的是在社保基金运行管理过程中，经济、社会、政治等各方环境对其产生影响，尤其是资本市场变化直接影响社保基金投资管理运营效益。在社保基金运行管理过程中主要面临四个方面风险：一是利率风险，资本市场利率变化会影响社保基金投资收益，导致出现预期成本收益与实际成本收益较大偏离；二是汇率风险，主要指的是用于外币形式投资的社保基金形成资产变动风险；三是通货膨胀导致的社保基金实际购买力下降风险；四是政治政策变动导致社保基金投资运行收益受到影响，如银行利息紧缩，或者社保基金投资限制等。
（二）非系统性风险主要指的是由于社保基金运行内部原因引起较大投资风险，包括信用风险、操作风险等，出现非系统性风险主要原因是在于系统内部操作方面存在较大不足。一方面，社会保险经办机构在业务管理与财务管理方面存在较大不足，缺乏完善的业务控制制度与财务内控体系，加上受到人员编制限制，无法在实际工作中落实岗位分离与管理制衡，加上财务人员专业素养不高，导致社保基金运行稽查核实工作较为表面。另一方面，缺乏足够的社保扩面征缴合力。相关审计部门在进行社保基金审计过程中，大多只是重视对社保基金财务管理方面审计监督，而未对缴费、待遇支付、退休审批等相关业务环节进行跟踪审计，税务机关仅以社保经办机构的征缴计划对社保进行征收，没有体现社保征缴制度强制性，财政部门也只是对实际征缴到账的社保基金进行监督管理，对于征缴情况与支付情况缺少必要监督。
（三）其他风险在社保征缴过程中，出现参保单位未按实际基数进行报缴，以及存在瞒报现象，导致了社保基金缺失。不少参保单位尤其是企业出于降低成本目的，未按照国家相关规定为职工缴纳社会保险，或者存在少报、瞒报、漏报等问题，严重损害职工权益同时降低了社保基金收入。违规退休、养老金冒领等问题也对社保基金运行带来了较大风险，尤其是一些离退人员死亡未及时上报，家属继续以其名义领取养老金，导致了养老保险损失。除此之外，还存在弄虚作假，骗取社保基金的现象。参保人员由于工作关系会存在一定流动性，但是社保信息系统互通水平较低，参保人员在不同地区参保、离退，重复享受社保待遇，或者是医疗机构、药店等与参保人员共同弄虚作假，违规使用社保，骗取社保基金，对社保基金运行造成较大风险。
二、加强社保基金风险管理内控对策
（一）提高风险内控管理意识遵循以人为本原则构建完善内控制度，充分发挥人的积极作用，提高参保人员、参保单位、社保基金运行管理单位人员的道德素质与法律意识，更好地发挥各个内控主体积极性、主动性，充分发挥内控制度重要作用。除此之外，各个社保基金运行管理参与主体都必须清晰认识到内部控制在社保基金风险管理中的重要作用，进而全员参与到社保基金运行风险防控工作当中，充分发挥社保基金社会价值。
（二）加强对社保基金运行安全管理水平确保社保基金运行高度安全是有效控制社保基金风险，确保社保基金健康运行关键措施。对此，必须在社会整体范围推行社保基金全面管理，全面参与社保基金运行监督、管理，构建完善的设备基金内控流程。尤其是要根据社保基金筹集、拨付、管理等具体环节具体业务特点，对业务流程进行规范化管理，明确相关职责与监督考核标准，做好对关键业务精细化管理，提高对社保基金运行关键环节的安全管理水平。（三）提高内控人员综合素质社保基金安全运行需要社保内控管理工作人员具备较高的专业素质与政治素养，因此在社保基金运行风险管理过程中应注重加强对内控人员综合素质的培养与提升，使他们树立起安全意识与社会责任，通过强烈自律与廉洁作风对繁琐的社保基金运行进行监督管理。尤其是对于经办机构而言，必须重视对财务挂进人员的培训培养，通过采用定期培训的方式来培养财务人员的职业道德与法制观念，确保财务人员能够在社保基金运行过程中发挥其积极作用，避免出现社保基金运行财务管理风险。
（四）加强对社保基金运行管理与监督力度将事前预防、事中控制、事后监督的全过程监督机制融入对社保业务的管理过程，有效规避社保基金管理风险。事前预防主要是建立完善的管理制度，对人、钱、事进行全面控制、管理，形成有效的社保基金业务运行管理监督机制。事中控制主要是实现对社保基金相关业务的规范化管理，明确相关单位的职责、权限，以及相关业务办理流程，确保社保基金各项业务有条不紊地进行。事后监督则主要是通过内部审计监督对社保基金运行管理相关各项业务的合法性、合规性，以及社保基金运行有效性进行全面分析、评价、监督、控制，最终形成全面的风险管理报告，为社保基金管理决策提供依据。
（五）加强社保基金投资优化组合分散投资风险对于社保基金运行过程中存在的投资风险，需要对社保基金运行相关投资进行优化组合来分散风险，实现对社保基金投资风险有效控制。投资多元化，是确保社保基金投资收益与投资安全重要保障，并且唯有不断优化社保基金组合投资结构，才能有效分散社保基金投资风险，提高社保基金整体抵抗风险能力。除此之外，社保基金管理机构还应通过加大对海外较为稳定的资本市场投资力度，实现对国内投资风险有效规避。
（六）完善社保基金投资风险补偿机制在社保基金运行管理过程中，建立完善投资风险补偿机制，是对社保基金持续经营与对相关成员机构破产损失的补偿与帮助。投资风险补偿机制是社保基金投资风险管理中的退出辅助机制，是社保基金运行相关金融机构面临投资困难不得不退出市场，有效避免出现遗留问题的救助性机制。社保基金投资管理具备较强特殊性，主要是以委托的方式进行社保基金投资运营，极易产生信息不对称现象。所以，出于对社保基金风险管理，应避免投资管理机构与受托人之间出现违规行为，或者管理运行不善而导致较大的投资风险。
（七）强化社保基金的内部控制1.做好审批工作。要想有效管理内部基金，则工作人员务必要能够制定合理的审批流程，并且科学制定民主决策体制，防止有个人独断的情况出现。在实际决策时，还应当要聘请专门工作人员来开展论证，保证决策的公开、合理与公正。2.注重授权环节。工作人员还应当要积极构建内部分级授权机制，可以由宏观与微观两个层面来看待授权制度。如若是采取上下级授权制度，那么能够把它用作内部授权制度。3.做好检查工作。在进行社保基金内部控制中，检查工作尤为重要。在对业务进行检查过程中，工作人员务必要仔细核查其合法性、环节的完整性以及手续的期权等。而且工作人员在实际检查是需要重视检查一人多职或是职位空缺、检查基金管理的有关制度、检查社保基金档案的完整性、检查监督体制的执行情况等，防止存在漏洞。4.重视审查业绩。在审查业绩时务必要做到细致严谨，着重核查业绩获得的合法性，是否是经过正当途径所得。5.做好资料保管工作。每个部门都要对自己的职责予以明确，有关工作人员还需要全面收集基金档案资料，同时设置审查、审核、保存以及销毁制度，确保资料完整。6.健全社保基金内部控制制度。要想有效把控社保基金的风险，则应当要有效完善内部控制制度。应当要实行全面管理，倡导全体工作人员都参与其中。详细说来，需将社保基金的安全凸显出来，对社保内部组织结构进行优化，根据分权、限权与控权的思路来设置科学的社保基金内部控制制度。不仅如此，还需要根据社保基金筹集、管理与拨付这几个业务环节的特征来对业务流程进行规范，同时结合各项业务的重要环节、部位、岗位以及风险点来对有关职责、监督检查标准以及考核标准予以明确，在制度上有效防范好风险。7.定期开展风险排查及管控。建立定期风险排查制度，以便及时发现潜在风险和问题，并通过报告的方式来呈交至管理层，为其后续决策的制定提供可靠参考。在进行报告编制时，务必要坚持公正、客观与及时的原则。
三、结语
社保基金在运行管理过程中由于受到诸多因素影响而面临来自各方风险威胁，加上社保基金运行管理具备较大特殊性，因此社保基金运行管理相关部门必须针对存在的风险采取有效内控措施，预防和规避社保基金风险，确保社保基金运行管理高度安全，以期取得较好投资运行效益。
参考文献：
[1]何惠琴.试析基层社保基金内控制制度问题的完善[J].纳税,2020,14(01):193.
[2]张明睿.社保基金风险管理与内部控制[J].财经界(学术版),2017(20):138.
第3篇：保险风控管理范文
关键词：保险公司；财务管理；内控风险
随着人们生活水平的不断进步，人们对于自身安全有了更加的重视程度，因此，在保险上的投资力度有了很大程度上的加强，使之成为了日常生活中必不可少的一项内容。这就表示出，保险公司的运行状况会对整个经济世界的发展造成很大的影响，在当前这个现代化的世界当中，无论是企业当中的管理方式，还是企业当中的工作人员，保险公司的发展过程中还面临着很大地风险。在这种背景下，加强对保险公司财务管理风险的分析，找出产生风险的原因，并提出相关的解决措施已经成为当前工作中的主要内容。
一、保险公司财务管理的分类和内容
保险公司的资金运用是保险公司财务管理的重要内容。通常，国外保险公司的利润主要是从资金运用的收益中获取的,很多时候其资金运用的收益还有相当部分要用来补贴赔款。因此,资金运用是保险公司增强经济实力、降低保险收费标准,从而增强公司承担风险能力和竞争能力的重要手段。由于历史原因和国家经济状况的差异,我国对国内保险公司的资金运用尚未完全放开,这一方面对我国保险公司按经济规律运作和发展有一定影响,另一方面,也是我国目前经济状况下,依靠政策保证资金安全及金融企业稳步发展的需要。所以需要对企业的发展情况进行一定的分类（如图1所示）。
二、管控措施
（一）承担风险的管控在已经确定了保险人员与企业之间的关系之后，需要列一套完整的保险措施，这样能够保证企业的利益不受到被保人的损害。同时，对于保险当中的责任，要进行充分的明确，以此来更好的减少基本险之间的差距，如果出现了附加的责任，需要确定附加的内容，将其定为附加险的方式对用户进行赔偿。同时，对于保额情况要进行严格的控制，防止出现超棒的现象。同时需要根据被保人自身的情况，例如在一些防灾防损的工作项目上付出了自身的价值，或者在自身投保的过程当中，从未出现过事故发生的情况，可以对此类被保人给予一些投保费用的折扣，这样，既能够使被保人在日常生活中注意自身的行为，降低风险发生的概率，同时，还能对企业的发展起到一定推动作用。完善保险的条款内容，在整个过程当中非常重要。在整个设计的过程当中，要对被保人的各项义务进行充分强调，保证他们能够充分理解，如果被保人明确了自身的义务，但同时还没有进行良好的履行，当自身内容受到损失之后，保险公司可以针对这项内容而拒绝赔偿。对于保险费率的制定，应该根据实际的倍率情况和被保人的工作环境等内容共同结合来确定，在进行理赔之前，需要对发生问题，现场的情况进行仔细地检查，同时，要求在被保人的投保期间内，需要对其进行定期或者不定期的安全意识培养，同时根据他们的自身情况，提供一些相关建议。对于自身的损失情况，可以进行一些经验内容的总结，找出工作过程中的一些规律来防止灾害或损失的情况。
（二）规范会计核算内容会计核算工作是整个财务风险控制过程当中的一项中心内容。这项内容能够根据相关的数据来对风险情况进行一定的分析，同时由于这项信息是整个风险监管任务当中的一项基础内容，这就要求相关的工作人员具有足够的专业知识，能够利用自身的专业知识来为公司进行服务，确保工作过程中获得的数据以及整理的信息的可靠性。同时需要完善整体的分工结构，针对不同的业务类型要分配给不同的人员（如图2所示）。
（三）强化内部控制不管是何种因素而导致公司的系统发生了财务上风险，都要在发生风险的主要原因归结到资金流动的情况上。财务报告的作用不仅是能够体现出公司当前的业务状态以及工资的流转情况，还能根据这项内容来确定整个工作当中公司能够给被保人给予赔付的能力。在保险公司经营的过程当中，对于整个经营过程中的资金，运行情况以及亏损和收入状态，要在财务报表中准确地显示出来，确保这项内容的真实性。如果出现了一些报表，并没有根据时期情况来进行记录，这样就很容易的影响整个企业的财务运行状态，而使得企业对于自身的赔付能力又没有进行良好的预估，严重情况下还会直接导致企业不具备有赔付能力，这种情况的出现，很容易导致企业不能够稳定的发展。所以，这就要求相关企业必须明确自身内部审计工作的职务，确保整体信息的真实可靠性，根据各项数据和企业自身的资金状态，保证各项数据的准确性，这样才能使企业的资金状态得到保证，对数据情况进行更好的整理。同时，企业还可以邀请一切评估风险上的专家，对自身企业的运行状态进行良好评估，以此来制定一套符合自身企业的解决方式，能够将风险出现的可能性降到最低，使整个制度得到保证，营造出一个更加良好风险控制环境，对财务风险控制工作进行完善。同时对于那些不合理的管理方式，要进行调整和优化。
三、结语
结合上文所说的各项内容，自从我国进入改革发展的新时代以来，各种行业都得到了非常快速地发展。保险行业作为其中的一项重要内容，在维持社会的稳定性上有着非常重要的作用。同时，我们可以发现，在当前的这个社会当中，保险企业要想得到良好的发展，还面临着比较大风险。所以，在它的发展过程中，需要充分了解到当前的时代背景，加强对财务管理过程中风险防范意识，并采取相关的措施来进行企业内部工作的调整和优化，以便更好地提升发展过程中对于风险的控制能力，保证企业在市场竞争中的地位，从而更好地发挥自身的社会效益。
参考文献:
[1]石会.保险公司内部控制建设存在的问题及对策分析[J].中国商论,2020(08):175-176.
[2]李闯.基于财务管理看保险公司的内控风险[J].全国流通经济,2018(12):91-92.
第4篇：保险风控管理范文
现阶段，保险业已经成为促进我国社会经济发展的重要金融产业。但是，由于保险公司仍然沿用粗放式发展方式，不重视风险管理与内部控制，从而使得保险公司面临着巨大的风险，阻碍了保险业的健康持续发展。文章从分析保险公司风险管理与内部控制之间的关系入手，提出以风险管理为导向构建保险公司内部控制体系，期望对促进保险公司内部控制活动有序开展，提高保险公司风险管理水平和内部控制效果有所帮助。
关键词：保险公司；风险管理；内部控制
一、保险公司风险管理与内部控制的关系
风险管理是指从公司整体目标出发，通过识别和评估影响公司价值目标实现的因素，将这些因素纳入到整体框架内进行系统管理，积极探寻风险与收益的最佳平衡点，降低风险给公司带来的负面影响，为公司创造最优化的价值；内部控制是指公司为了完成预定目标而采取的程序和措施。对于保险公司而言，其内部控制是指为了防止公司偏离经营目标而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面临的各种风险。由此可见，保险公司风险管理与内部控制存在着必然联系，具体从以下两个方面进行分析。
（一）风险管理与内部控制的内在联系
从保险公司实施风险管理和内部控制的目标上来看，均是通过一系列程度和措施，对公司经营管理活动进行全面控制，以降低公司面临的风险，为实现公司经营管理目标提供保障。在全面风险管理框架下，内部控制是强化风险控制的重要手段，并且风险管理渗透于内部控制五大要素中，为实现内部控制目标指明了方向。
（二）风险管理与内部控制的差异
1.作用时点不同。对于保险公司而言，内部控制会贯穿于其全寿命周期，自公司成立之日起，便为内控机制作用的发挥提供了充足的条件，其作用对象主要是公司的各个部门及相关人员。风险管理必须在对各类风险进行有效识别的基础上才能发挥出应有的作用，这一特点限制了其作用发挥的及时性。保险公司的风险虽然会在其全寿命周期内存在，但风险的形成与发展是需要一个过程的，由此造成了风险管理的滞后性。
2.限制条件不同。在风险管理中，风险的识别、评估等环节都需要借助相应的技术方法，在此基础上，才能对风险有一个全面的了解和认识，进而针对不同的风险，采取切实可行的措施，上述过程是风险管理作用得以发挥的关键。内部控制的最终目的在于对影响经营效率、成本的因素进行控制，实现公司整体效益的提升。换言之，所有可能导致经营效率降低和成本增加的因素都是内部控制的目标，并针对这些因素提出控制措施。
3.控制内容不同。在保险公司中，风险管理主要包含以下几个方面的内容：确立风险管理目标、设置实施战略、风险识别、风险评估、制定风险管理措施等等。而保险公司的内部控制则涵盖了从上层治理结构到公司内部管理体制再到基层作业的所有流程，其中不但包括战略目标的制定，也涉及实现目标的过程，还包括对公司内部经济活动及风险环节的控制。由此可见，后者包含的内容要比前者更加广泛。
二、基于风险管理的保险公司内部控制体系构建
由于保险公司风险管理和内部控制均是基于公司面临的风险而实施的一系列措施，所以保险公司可将两者进行融合，建立起一套以风险为导向、以制度为框架的内部控制体系，促进保险公司内部控制活动有序开展。
（一）优化内部控制环境
在保险公司中，内部环境的良好与否，不但直接关系到内部控制作用的发挥，而且还对员工的风险意识有着一定程度的影响。为此，应当对内部控制环境进行不断优化，具体可采取如下措施：首先，要对公司的内部治理结构进行完善，在结构的设置上，可以采取分权制衡机制，并对董事会及监事会的职责加以明确，使其职能作用能够获得充分发挥。其次，要对公司的组织结构进行优化调整，从而使各部门、各岗位之间可以相互监督、彼此制约。再次，基于以人为本的原则，制定人力资源管理政策，主要包括人员招聘制度、员工绩效评价考核体系、薪酬制度等，以此来调动员工的工作积极性，为内控环境的优化奠定基础。
（二）健全风险管理机制
保险公司应将风险管理覆盖到公司日常经营管理的各个环节之中，完善风险管理机制，强化风险控制。首先，建立风险预警机制，找出影响保险公司经营目标实现的内外部因素，确定风险预警标准。其次，实施风险评估，既要对保险公司面临的操作风险、信用风险、市场风险、决策风险、金融风险、政策风险等多种风险进行评估，又要对公司内部控制程序对风险的控制能力进行评估。再次，采取风险应对措施，根据风险评估结果，采取风险转移、规避、保留、降低等措施。最后，持续监察已识别和已采取应对措施的风险，审查风险管理效果，并关注新风险的发展。
（三）有效开展控制活动
想要使保险公司管理层下达的指令能够在公司内部得到贯彻落实，就必须构建起有效的控制活动。首先，在过程控制方面，公司应当建立健全岗位责任制，并对员工的职责加以明确，使员工在岗位工作中能够各司其职，分工协作。同时还应对风险控制关键点进行明确，对公司日常经济活动影响较大的风险要进行重点监控，降低风险的影响及其所造成的损失。其次，在业务控制上，公司应当对产品开发、售后理赔等关键环节进行有效控制，以此来保证公司能够正常运营。再次，在财务控制上，应对相关的制度、报告、系统等进行严格控制，由此可以保证会计信息的真实性、可靠性、准确性。最后，在资金控制上，要加强对重大项目投资决策及风险的管控，确保公司资金的安全性。
（四）完善信息沟通机制
为了及时获取全面、准确的信息，保险公司应当构建起完善的信息沟通机制，通过该机制的建立，能够增进公司各部门及人员之间的沟通，有利于实现信息共享，不但可以进一步提升保险公司经营管理的透明度，而且还能有效避免舞弊行为的发生。首先，公司内部的人员可从管理层获取到明确的信息，进而了解自己在公司内控体系中的作用。其次，员工可将从经营活动获得的有价值信息传递给公司管理层，同时还为员工汇报工作提供了一个有效的途径。最后，公司管理层与董事会之间也可借助该机制进行有效沟通，有利于董事会监督职能的行使。
（五）加强内部监督
保险公司要重视内部审计体系的建设，将其作为强化内部监督的重要手段。首先，在保险公司董事会下设置审计委员会，在公司总部和分支机构分别设置一级、二级审计部门，保证审计部门的独立性和权威性，对公司实行分级审查监督，构建全方位的监管体系。其次，审计部门要持续监督保险公司日常经营活动，定期检查财务信息，评价各部门执行和完成内部控制目标的情况，并提出有价值的改进建议。最后，审计部门要将保费收入、保险理赔、保险资金运作作为审点，确保保险公司各项经济活动合理、合法，及时纠正违规操作行为，从而提高内部控制效果
三、结论
总而言之，保险公司风险管理与内部控制存在着多重交叉之处，其管理控制目标均为降低风险对公司的负面影响。为此，保险公司可根据自身经营的特殊性，构建起以风险管理为导向的内部控制体系，将风险管理贯穿于内部控制的五大要素之中，为突出内部控制重点指明方向，从而提高保险公司内部控制水平，提升风险防范与控制能力。
参考文献：
[1]晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平———解读《保险公司内部控制基本准则》[J].商业会计,2011(02).
[2]张建.基于制度设计与措施选择论保险公司全面风险管理[J].保险研究,2013(08).
[3]徐文魁,李作家.新华保险公司内部控制存在的问题及成因[J].经济研究导刊,2011(08).
[4]杨书怀.全面风险管理框架与内部控制整体框架的比较分析[J].财会通讯,2005(11).
第5篇：保险风控管理范文
关键词:社会保险;基金;财务管理;风险控制
社会保险基金的设立主要目的是保障企业单位及个人的有效权益，其需要根据国家相关规定按照一定的比例缴纳，最终能够实现民众共享国家财富。国家针对社会保险基金管理制度制定了一系列相关法案，并做出科学有效的指导以保障社会保险基金的高效管理和充分利用。社会保险基金与社会经济密切相关，同时，对民众的生活也具有重要影响，而在实际的管理过程中还存在部分缺陷，并且需要对其进行有效的风险控制以保障基金的有效性。本文主要针对社会保险基金的财务管理以及风险控制进行研究，同时，结合现有的制度进行分析并提出相应建议。
一、保障社会保险基金财务管理及风险控制的重要性
社会保险基金随着民众文化素质的提升逐渐得到了更高的关注，社会保障制度的建设也得到全面推广，社会保险基金不断增长。由于社会保险基金的性质，其在保障社会民众利益的同时需要加强财务管理以及风险控制，保证社会保险基金的长期可持续发展。针对当前的社会保险基金管理现状而言，其在财务管理方面还存在较多漏洞，风险管控水平还需要进一步提高。社会保险基金的稳定性与参保群体以及广大民众的信任度有着较密切的联系，社会保险基金监管不力容易对其未来的发展产生不良后果。同时，社会保险基金与社会经济的发展相关，一旦社会保险基金出现管理问题，国家需要动用资金进行管理，为国家财务增加负担。因此，基于社会保险基金的重要性，国家制定了较为丰富的相关管理制度，对财务管理和风险控制提出了更加明确的标准和要求。
二、社会保险基金财务管理制度及风险控制中的问题
(一)财务核算体系不完善针对当前的社会保险基金财务管理体系分析发现，当前的会计核算系统中对于缴费的核算不够完善，部分系统缺乏基金欠缴的核算。当前在社会基金的财务管理中实行的核算制度以收付实现制为主，其在不同时间段能够清楚地反映社保基金的流量情况，但对于基金欠缴问题无法直观体现。相关核算人员对欠缴费用只能进行单一的记录，在实际的财务管理中容易出现较大的财务问题。会计核算的准确性与社保基金的财务管理相关，其对于未缴社会保险基金的企业和个人容易出现债务债权漏洞，对社会保险基金财务管理起到不良影响。
(二)财务管理局限性当前社会保险基金的财务管理部分流程对于参保人而言是可公开的，主要包括基金分配、收益获得、相关基金信息等。在实际的财务管理中，多数参保人员对于以上问题无法通过固定的渠道进行了解，多数人缺少其知情权的合法权益，主要集中在个人财务账户的管理方面。对于社会保险基金包含的社会养老保险基金和失业保险等，当前阶段制定的财务管理制度缺少对相应参保人员的具体规定，在实际管理中存在落实不到位的情况。由于参保人员在财务管理方面具有一定的局限性，监管部门对于基金的监管过程中容易出现较高的财务风险进而损害民众利益与社会公信力。
(三)社会保险基金监管不全面社会保险基金的监管问题存在于第三方社会保险基金监督部门，由于部分地区缺少行政编制人员，其在实际的监管过程中往往并没有足够的第三方进行监管，而是由相关负责人进行兼并管理。其对于内部控制制度的制定过于简单，执行力较差。在针对具体问题进行管理时，容易造成较大的财务风险，最终损害参保人的权益。
(四)缺乏社保基金相关机制在当前的社会保险基金管理机制来看，基金征缴方面具有一定问题，多数缺少统一的征缴金额和标准。对于保险基金的征缴，部分企业和个人缺乏相应的知识和基金征缴意识，企业对员工的社会保险基金缴纳不够重视，在针对员工工资管理方面缺少科学的依据和划分，对社会保险基金的征缴造成了较大困难。对于参保企业而言，部分基金的缴纳问题对于整体的社会保险基金都有影响，对于社会保险基金的发展也造成阻碍。
三、社会保险基金财务管理及风险控制策略
(一)建立完善财务核算体系社会保险基金财务核算体系的完善对其风险控制有着重要作用，其能够有效降低财务漏洞和风险，对社会保险基金的财务发展具有积极影响。建立完善的社会保险基金财务核算体系需要对制度进行严格的检查和制定，对实际的征缴情况进行记录，并且改善征缴制度，加强内外会计核算体系。相关工作人员需要具有较高的思想意识，培养自身工作责任感和工作能力。根据国家颁布的相关法律条款进行社会保险基金财务管理的细致划分，针对核算漏洞进行筛查。
(二)健全财务管理制度由于个人财务管理的局限性客观存在，相关工作人员需要对局限性进行相应的调整，为参保人员创建合理的渠道获取相关财务信息。重视对于个人账户的管理，积极降低财务管理风险，与用户的基金管理相关内容做出明确的记录并且保障对个人财务管理的完善。在建立个人财务管理时，将其与社会保险基金的财务管理合并。相关管理人员还应当重视财务管理工作的有效性，减少多余的信息记录，增加个人财务账户的透明度并且有效利用信息管理提升管理效率，保障个人信息的安全度。
(三)重视社会保险基金监管社会保险基金监管需要针对不同环节开展，同时对岗位的风险进行控制，相关部门应当开展针对财务安全的监督和风险评估，确定相关资金流向以及关键岗位、关键环节的风险，并作出具体的防控措施。相关工作人员应当明确财务管理内部责任，针对相关负责人进行业务核查。社会保险基金需要建设内部控制制度，增加第三方监督机制，明确控制职责。业务流程应当包括复核环节，同时，严格按照岗位不相容的原则设立监督机制，依据国家规定的标准执行相关监督工作。针对关键环节进行风险评估，科学分配管理人员职能，加强监督人员对于财务信息的核查和检验，增加对相关业务人员的管理和监督，严格执行监督准则。
(四)建设社保基金相关机制当前部分企业不重视社会保险基金的征缴，同时对征缴保险基金的意识不够，因此，需要相关部门增强社会保险基金的宣传，提高个人以及企业进行缴纳社会保障基金的意识。同时还需要建设社保基金的相关征缴机制，制定科学的缴纳标准，为潜在参保人提供更加便利的缴纳方式，大力发展电算化并完善社保基金的相关机制。
四、结语
社会保险基金的财务管理对于社会经济发展十分关键，因此，需要针对财务管理中存在的问题进行具体的分析和研究，相关部门应当予以重视。同时，社会保险基金以民众利益为基础，在监督管理方面需要严格按照标准执行，对于监管中可能出现的风险要提早加以防控和监督。相关部门需要不断加强社会保险基金的财务管理体系，提升工作效率保障财务管理的持续发展。
参考文献:
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［2］韩书英．浅析社会保险基金管理使用中存在的问题及对策［J］．经济研究导刊，2019(19)．
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