企业税收管理全文(5篇)
第1篇：企业税收管理范文
关键词：税收管理；管理方法；税源管理；税收风险
1引言
随着社会经济的飞速发展，各类企业如雨后春笋并不断壮大，很多大企业逐步向多元化、跨区域、乃至国际化方向发展，带来庞大的经济效应，并成为我国税收的重要构成。然而我国税收体系仍处于向实践发展过程中，税收系统及服务模式有待进一步优化，在大企业税收管理过程中存在诸多问题亟待探索与解决。
2加强大企业税收管理的必要性
（1）优化管理资源配置。助推税收事业发展。总体而言，我国大企业具有资产规模大、业务繁杂多样、跨区域经营等特征，在我国经济市场中占据着重大比例，对带动区域税收发展具有重要影响。大企业如同一个小社会，生产经营周期长，对技术、人才及资金周转管理的要求更高，加强大企业税收管理可有效促进企业管理资源的优化配置，进而提高企业经济效益，助推我国税收事业的发展。（2）满足时展需求。促进企业可持续发展。税收是国家经济发展的重要保障，我国现行税收政策众多，而大企业经营业务又具多元化，这对大企业税收管理本身即是一种挑战，而加强大企业税收管理是构建和谐税收的重要途径，是顺应时展的必然趋势。结合大企业科学发展需求来开展与加强大企业精细化税收管理，可及时发现大企业税收管理中存在问题并及时加以修复完善，进而促进大企业可持续发展，带动我国经济发展。
3我国大企业税收管理常见问题
（1）税收管理模式与企业经营模式不匹配。我国大企业种类繁多，大多经营区域跨度大，子公司遍布全球各地，经常出现跨省、跨国等跨地区税收现象。虽然大企业遵从税收，本身税收也比较集中，但这与我国目前相较零散的税收管理不匹配，且不同行政区与对税收管理要求差异很大，这对大企业统一税收管理提出了挑战，很难对大企业整体信息进行综合性处理。此外现有的管理平台缺乏大企业经营结构、组织管理、纳税能力及发展能力的综合判断与合理预测，管理模式很难对大企业进行有效监控与管理，从而大大加剧了对大企业税收管理的难度。（2）专业税收管理人才相较匮乏。大企业复杂的内部组织带来了税收方面较强的流动性，这本身增加了大企业税收管理的难度，而不少大企业缺乏专业型税收管理人才，且国家税务机关在复合型专业人才储备上也捉襟见肘，多重因素影响大企业税收管理的高效运转。（3）税收管理制度不完善。目前大企业税收管理政策在很多方面都不完善，有些政策甚至过于随意，严重影响大企业税收管理政策的有效落实。缺乏科学合理可依的税收管理政策，许多大企业尚未建立完善的税收管理方法，导致税收管理缺乏科学的指导，税收管理工作的开展具有一定的盲目性。此外，随着大企业不断地发展，其对企业税收管理能力的要求越来越大，这与当前不完善的税收管理现状相冲突。且近年来国家对税法的管理越来越严苛，各类税收政策日益更新，这更加加剧了这一冲突，亟需完善的税收管理制度来为大企业税收管理工作的正确开展提供保障。
4加强大企业税收管理的探索与思考
（1）组建与大企业相配套的管理方法。国家税务相关部门是大企业税收管理的重要监管部门，对大企业税收管理的科学有序开展具有重要影响。国家税务部门应正确认识大企业对国家税收的重要性，加强对大企业商业环境的了解，结合大企业经营模式与获利情况不断完善业务创新，在法律许可范围内以大企业为工作核心构建与之相匹配的税收管理体系，为其提供多样化的有针对性地征税政策。同时，为提高大企业税收管理的专业化与高效率，税务部门应摒弃传统较为繁杂的工作模式，将个体专业化管理与区域地方管理有机融合，切实处理与解决大企业税收聚集性与当前税收管理零散性之间的矛盾。（2）加大对专业税收管理人员的培养。税收管理对大企业的发展具有不可忽视的重要影响，大企业应重视对税收管理专业人员的引进与培训力度，加强资金与人力支持，为企业税收管理工作的高效开展提供高素质人才支撑，全面提升大企业税收管理水平。大企业生产经营相较复杂，应结合大企业特点有针对性地开展税收管理培训工作，加强对税收管理人员财务分析及会计电算化的培训考核力度，提升大企业税收管理人员信息化水平，提高税收管理的精确性与高效率，当然，企业还可适当邀请外界专业的税收管理人员来强化企业自身税收管理人员水平，打造一直高水准的大企业税收管理工作队伍。此外，为强化培训效果，大企业可将税收管理工作人员的培训考核成绩及工作开展效果与薪资水平挂钩，并有效落实考核奖惩政策，以充分调动企业税收管理人员工作积极性，确保企业税收管理工作开展的及时性。（3）完善税收管理制度。加快税源管理平台建设。大企业应结合国家税务相关政策不断完善自身税收管理制度，提升税收管理制度的科学性与可操作性，结合大企业发展需求及时引入税收风险管理，并结合风险管理总体架构创新制定具有风险识别与风险等级的管理制度，加强大企业税收管理风险评估水平，并与大企业管理层形成有效衔接，进而有效降低大企业税收风险。此外，为保障企业税收管理制度的有效落实，大企业应积极推进税收信息化建设，加快税源管理平台的建设工作，有效链接基础资料库与外部信息资料库，并应用信息化技术来强化税收管理工作信息化水平。
5结束语
总而言之，随着大企业规模化与国际化发展，其税收管理工作愈加复杂化，而加强大企业税收管理工作对优化资源配置促进大企业乃至国民经济可持续发展具有重大意义。国家相关部门应不断完善税收管理政策及工作模式，大企业应结合发展需求制定科学可依的税收管理制度，强化税收管理工作人员的培训力度，加强税收管理信息化建设，全面保障大企业税收管理的有序开展。
参考文献
[1]龙敏.浅析企业税收管理存在的问题与解决思路[J].金融营销，2012（8）.
第2篇：企业税收管理范文
【关键词】企业；税收管理；对策
1引言
税收管理的成熟程度能够充分体现市场经济主体的发展状况，可以反映我国国民的整体纳税意识。通过合理的税收管理能够促进生产经营活动的稳定运行，降低企业税收负担，实现企业税后利益最大化。从纳税人的角度分析，税收会直接关系到纳税人的经济收入，所以纳税人大多会最大限度地维护自身利益。我国企业税收管理在实施方面起步较晚，大多以各级政府机构作为附属单位。自改革开放以来，我国市场经济体制逐渐健全，企业的经营机制以及管理体制得到不断完善，对税收管理的研究如火如荼，为了促进企业的健康发展，税收管理必须沿着正确轨道发展。
2企业税收管理的实际意义
为了全面发展具有中国特色的社会主义，必须将科学发展观作为经济发展的主要方针。企业税收是国家财政收入的核心部分，税收管理是否完善会直接影响我国经济发展大局。通过科学合理的税收管理能够进一步提升企业的纳税服务水平，将企业税收转变为政府可支配的财力资源，促进社会良性发展。在和谐的税收环境基础上，政府部门也要控制企业的税收风险，提升企业的税收遵从度，通过科学合理的途径来降低企业的纳税成本，为企业的发展争取更大的经济利益。企业的税收管理是企业可持续发展的重要保障。一般情况下，企业在发展过程中，经营业务多样化，而且经营活动比较频繁，企业组织结构以及核算体系都比较复杂，正是由于这些特点，导致企业税收事项也相对复杂。所以，完善的税收管理制度会直接影响企业的经营活动。企业发展过程中必须构建高效的纳税服务体系，降低税收风险，推进收税管理现代化发展。
3企业税收管理存在的主要问题
3.1税收风险预估不足
企业税收管理涉及会计、税法、财务管理等知识，由于税收风险预估的不足会直接导致税收管理活动的失败。税收管理属于一种提前的理财行为，一旦某一环节出现问题，会直接影响税收管理整体效果。企业在发展过程中，往往越大的收益就会面临越大的风险，所以一定要加强税收风险预估，避免外界因素对税收管理造成影响。
3.2缺乏先进的信息化管理手段
部分企业在税收信息化管理方面存在一定欠缺，不能及时获取信息，无法对税收风险进行提前防范。企业的纳税行为必须以经济行为为前提，在发生纳税义务之后再申报纳税。目前，许多企业仅依靠企业的申报材料对纳税行为进行管理与分析，但这些信息均是在纳税义务产生之后而生成的，所以缺乏信息前瞻性，无法在纳税义务发生之前对税收风险进行防范。由于信息化管理手段缺乏，企业获取的信息不具有系统性，不能够准确反映企业的经营状况，阻碍纳税机构对企业的税收分析与评估，由于税收机关不能及时了解企业发展状况，从而无法判断企业面临的税收风险。
3.3税收管理体制不够完善
企业必须建立完善的内部控制系统，对企业的发展风险进行评估与分析。然而部分企业对税收风险的态度有所不同。企业管理中必须以风险为导向构建税收管理体制，有针对性地对税收风险进行差异化管理。由于我国企业在税收风险管理方面起步较晚，在设计与实施方面都存在不足之处，对风险的测试与评估模型都要不断完善。
3.4缺乏高水平的税收管理人才
企业税收管理过程中，涉税问题都比较复杂，所以需要高水平的税收管理人才作为支撑。在税务系统中，高端复合型人才比较缺乏，而且企业的培训制度以及人才激励机制都不够完善，税收管理人员缺少积极的工作态度。只有税收管理人员及时了解企业纳税诉求，及时发现并反馈税收系统中存在的问题，才能够提升企业税收管理质量。
4完善企业税收管理的对策
4.1构建税收风险控制机制
企业税收管理的完善需要在纳税意识的基础上不断加强税收风险控制，税收管理人员要正确认识税收风险控制的重要性，在评估与实施的过程中，严格遵循相关法律及规章制度，最大限度提升企业税收风险管理的科学性与合理性，以完善的风险防控机制为基础，结合企业的实际发展状况，将税收风险控制在最低，保证企业发展利益最大化。对企业税收风险的控制，首先，要收集企业内部信息与外部信息，对将面临的税收风险通过税务数据或财务数据进行有效识别；其次，对税收风险进行评估，计算风险发生概率，并且分析出风险发生的危害程度，将企业税收风险大小进行量化从而制定个性化的防范策略，协助企业弥补税收风险内控系统的缺陷，对税收业务流程进行更深层次的改进。
4.2搭建企业税收信息化管理平台
为了提升企业信息化管理水平，需要构建企业税收信息化管理平台，通过计算机网络技术对企业的相关信息进行收集并，探讨税收风险的相关工作流程，对企业报送信息的格式以及内容进行规范，最终形成企业的基础信息库，为企业发展与决策提供信息支撑。构建企业税收管理平台，首先，要建立内部工作网站，对企业各管理部门之间的业务进行协调；其次，要构建数据处理系统，在企业综合信息的基础上对税收风险管理进行分析；最后，要形成外联系统，及时更新系统软件，最终实现企业之间数据的对接。
4.3遵循税收管理原则
企业开展税收管理规划一定要坚持成本收益原则、利益最大化原则、不违法原则，充分考虑现实的财务环境与企业发展目标的联系，通过多种手段与模型对纳税事项进行组合，更好地配置资金与资源，以实现企业财务收益最大化。税务人员要加深对企业税收管理重要性的认识，深刻理解税收法律知识，为企业税收管理创造更多有利条件。
4.4加强企业税收管理人才梯队建设
为了满足企业税收管理发展的要求，企业需要通过引进、调配、培训等方式加强税收管理人才梯队建设，提供行业知识、财务管理、财务审计、信息技术等多方面的业务支持。确立定向培养人才发展计划，重点构建税收专业化管理队伍，将人员培训与企业发展结合起来，注重会计电算化、财务分析、税收分析等内容的培训，借鉴国外先进的人才培养经验，形成多元化复合型的税收管理人才队伍，不断完善人才激励机制，满足税收管理人员的物质需求及心理需求，尽可能减少人才流失。
4.5转变税务执法人员的思想观念
在企业进行过税务管理筹划的过程中，会为税务机关带来一定压力，为了避免税务人员工作中过于被动，一定要提前了解企业的税收管理筹划状况以及企业的实际经营情况，强化税务执法人员对税法及相关政策的学习，从而更好地鉴别税收管理中的各种行为，打击以税收筹划管理为由的逃税漏税行为。
4.6加大税收管理筹划宣传力度
在企业发展过程中，部分企业会以非法的手段降低税收成本，这种违法行为大多与投机心理有关。政府部门要不断加大税收管理筹划的宣传力度，对纳税人的筹划权利以及纳税义务进行宣传，打击偷税、漏税、逃税行为，使企业能够普遍接受纳税规范，树立正确的纳税意识，通过社会舆论、消极谴责、法律追究等途径惩治偷税漏税行为，促进企业税收管理筹划工作顺利开展。
5结语
税收管理筹划是企业发展的基本权利，通过合理的税收规划能够帮助企业获得更多的合法收益。企业税收管理一定要坚持综合利益最大化的目标，从企业发展全局出发，实现企业整体财务目标的新高度，在企业经营发展的基础上，根据相关法律与规定制定合理的纳税方案，节约成本、增加收益，使企业不断发展壮大。
【参考文献】
【1】辛东东.企业税收筹划存在的问题及处理对策研究[J].现代商业,2020(26):174-175.
第3篇：企业税收管理范文
关键词：新形势；企业财务税收管理；策略
随着市场经济体制的不断完善，在新形势下大多数企业都开始逐渐重视起企业的财务收税管理工作，想方设法提高企业财务税收管理水平，实现企业资金价值最大化，最大限度地减少企业财务方面的负担。在企业财务税收管理工作中，工作人员通过税收统，规划企业财务税收方面，利用税收优惠服务、政府鼓励投资等合理筹划企业财务，减少企业财务负担，降低企业运营成本，实现企业税收最小化，促进企业经济持续发展。
一、企业财务税收管理中存在的问题
（一）财务控制薄弱，资金难以周转
现阶段，国内企业在财务税收管理方面常常会出现资金周转不灵的问题，甚至是资金链断开，风险无法抵抗，宣布破产，这与企业财务控制能力薄弱有关，忽略了财务税收管理的重要性，企业内部财务方面的有效控制难以实现，这使得企业整体资金混乱，出现资金闲置或者应急资金未做预留准备等，导致企业正常经营难以维持、企业资金周转困难，经济发展缓慢。
（二）存在税收及其他财务风险
在日间激烈的市场经济竞争环境中，企业要占据一定的市场份额就必须要做好风险规划工作，保证企业资产处于风险之外，防止资产难以回收导致破产的情况发生。财务税收、其他财务存在风险，出现决策失误时会造成企业发展延缓甚至是停止，但大多数企业在经营阶段对财务税后管理的重要性认识不足，没有听从财务人员的经济预算，企业经济发展受到阻碍。
（三）企业财务税收制度不合理
企业财务税收管理的作用是在遵循国家税收管理条例及相关政策，规范纳税的情况下，利用税收优惠政策等帮助企业减少经济税收负担，实现最小税收和最大利润，促进企业经济持续发展。但目前，大部分企业财务税收管理制度较为落后，专业性财务税收管理人才较为缺乏，导致企业税收工作没有做到位，财务税收管理水平不高。
二、提高企业财务税收管理水平的策略
（一）提高对企业财务税收管理的重视，加强企业风险防范意识
在财税体制改革的新形势背景下，企业领导层应提高对企业财务税收管理工作的重视度，关注财务税收管理中存在的风险性，在经营决策中综合考量企业财务税收管理内容，防止企业经济出现问题。此外，企业应加强财务管理工作人员的风险防范意识，在符合国家税收法规的情况下做好财务税后管理工作，降低企业基本成本，良好规划可能出现的风险，最大限度地降低企业税收负担，合理、合法纳税，维持企业经济持续发展。企业财务税收管理工作人员要深入研究国家财税体制，了解新近的税收政策，在充分考虑经济业务和相关税收政策的情况下做出科学的税收筹划，避免税收及其他财务风险。企业在经营阶段时，进行经济业务过程应综合考虑量税收对企业经济的影响，合理科学的安排经济业务，保证所经营的经济业务承担相应的税收成本。
（二）转变财务税收管理人员管理管观念
对于企业来说，财务税收管理人员的综合素质、管理工作能力直接影响企业财务发展情况，因此企业要加强财务税收管理工作人员的招聘、培养，在这个岗位安排复合型高素质人才。在企业财务税收管理阶段，高素质财务人才必须转变常规的管理理念，具备创新意识理念，要深入了解、详细分析国家颁布的税收优惠政策，并且能根据税收优惠赠策和企业具体经济发展情况有效调整和改变企业整体财务，促进企业各项经营活动的良好运行，在合理、合法的前提下减少企业税收成本，维持企业资金链完整，实现企业资金价值的最大化，有效提升企业财务税收管理的整体效益。此外，财务税收管理工作人员还应掌握市场和政策风向，能够熟练运用各种税收优惠福利，促进企业的经济可持续发展。
（三）完善企业财务税收管理制度
为提高企业财务税收管理水平，就必须要完善企业财务税收管理制度，从完善整体资金管控制度、加强各职能部门之间信息沟通等方面着手。企业需要设立整体资金管控的相关系统性规则，实现企业资本循环有效。财务人员合理选择税收政策，采购人员根据纳税人规模合理选择供应商，企业调整组织结构等降低企业整体税负。通过财务人员应准确把握税收体制改革，及时调整税收计划，根据企业具体情况进行合理税收筹划，降低企业整体税收负担。此外，企业还应健全发票管理规章制度，针对税收政策的变化，及时更新发票管理系统，明确税务管理流程。企业应更新相关发票收款流程，更新和完善发票管理，保证营改增厚发票管理正常进行。另外，为保证发票管理的有序进行，企业还应加强内部财务人员培训工作，展开财务培训活动，提高财务人员对发票管理的认识。
三、结语
综上所述，企业财务税收管理是企业财务管理的重要工作，对于维持企业经济持续发展具有重要作用。企业财务税收管理人员应不断增强风险防范意识，结合企业经营的经济业务及深国家颁布的税收优惠政策科学合理进行税收筹划，减轻企业整体税收负担，实现企业资金价值最大化，促进企业健康发展。
参考文献
［1］魏春.基于新形势的企业财务税收管理策略探微［J］.经贸实践,2018（14）.
［2］尚小平.新形势下企业财务税收管理的策略探讨［J］.纳税,2017（21）.
［3］王勇.新形势下企业财务管理的问题与策略［J］.商场现代化,2017（11）.
第4篇：企业税收管理范文
间隙企业税收管理中出现的问题
随着我国经济的发展，税务管理的重要性逐渐体现出来。但是，长期的计划经济影响，我国的税务体制改革进行的非常缓慢，企业对税务管理的认识不清，在具体的工作中经常出现问题，主要表现在以下几个方面：
第一、企业的税务管理理念落后，不能满足时代的需求。目前，我国的税务管理模式落后，在税务管理程序上比较复杂，给税务管理带来不少的困难。企业的经营者和财务人员对税务管理的重要性认识不清，觉得税务管理没有什么作用，而且相对麻烦，浪费时间，再加上接触税务管理的时间不长，没有一个明确的税务管理思想，税务管理工作做得不好。所以多数企业的税务管理工作仅限于报税、交税，并希望能够尽量少交税，不交税。在这样的观念下，企业不可能进行税收筹划工作，税务管理工作无法有效的开展。
第二、企业的法律意识欠缺，在实际的工作中经常有非法事件发生。由于多数企业早已习惯了简单的纳税过程，并没有严格的税务管理制度，在纳税过程中经常出现晚交税、少交税甚至不交税的现象，想通过这些手段达到减轻财务负担的目的。实际上，这些不合理现象的出现，已经触犯了相关的法律法规，给企业造成不良的影响，使企业的信誉受损，也影响企业的长远发展。
第三、企业管理者缺少基本的税收常识和税收意识。纳税是一个公民应尽的义务，是国家财政收入的有效手段。企业作为促进社会发展的有效因素，也应该按照有关规定进行纳税活动。但是企业的相关负责人自身的纳税意识淡薄，而且对于税收的基本知识不是很了解，在企业的发展中，将交税作为企业财务的负担，想尽一切办法进行偷税、漏税活动。偷税漏税是违法行为，与法律允许的税收筹划是两个不同的概念，企业的领导者不能区分二者的关系，最终触犯相关法律，给企业造成极大损失。
间隙企业税务管理的对策
我国税务管理中出现的问题，我们只要采取一定的对策，有许多都是可以避免的。针对税收管理中的问题，我们可以采取以下的一些对策：
第一、国家要进一步完善相关的法律法规建设，保证纳税有法可依。国家目前的税收相关法律包括税收基本法、税收程序法和税收实体法三个主要的部分。我国在税收的法制化进程相对缓慢，到目前为止还没有明确的法律规定作为执法标准。在实际工作中只能依据相关的条例进行，税收的强制性得不到很好的发挥，出现偷、漏税的现象发生，严重消弱了税收的权威性。因此，制定税收的相关法律法规，完善税法体系，对于规范政府和纳税人的征纳税行为，巩固和发展税制改革的成果，充分发挥税收的职能作用，促进社会主义市场经济的发展和完善有着重大的作用。
第二、积极的开展宣传工作，增强企业的纳税意识。税收是国家财政收入的有效手段，对国家的财政收入和促进社会健康有序的发展有着重要的作用。因此要大力对征税、纳税的筹划。电视台等一系列的媒介加强纳税的宣传活动，制作出一系列的宣传片，增强人们的纳税意识。企业自身要经常开展一些有关税收管理的讲座，让企业的每个人了解纳税的重要性，并定期的开展培训活动，增强有关人员的税收知识和纳税意识，从思想根源上解决问题。
第三、企业自身提高对税务管理的认识，加强税务管理工作。企业是纳税的主体，在具体的工作中要加强以下几个方面的管理：（1）企业内部设置专门的税务管理部门，有专业的人员进行有效的管理。在企业内部应该建立专门的税务管理部门，深入的对国家税务的相关法律法规进行研究，将国家颁布的优惠政策应用到实际的工作中，进行税收筹划工作，将税收的功能发挥出来。（2）企业进行科学有效的税收筹划，避免违法的事情出现。企业的工作人员要不断的提升自身素质，严格按照法律进行，避免违法的现象出现。企业要加强税收筹划工作，将税收筹划的理念深入人心，利用国家的一些列政策实现企业自身利益。（3）企业要加强与税务部门的联系，以便第一时间得到优惠政策和寻求帮助。企业要与国家的税务部门保持良好的关系，一但企业出现问题可以及时的寻求帮助，避免事态严重化。同时，国家的一些优惠政策可以第一时间得到，帮助企业税收筹划工作的顺利进行，保障企业经济利益的实现。
第5篇：企业税收管理范文
1企业财务管理和税收管理的关系综述
税收管理的主要内容是对企业内部进行的所有经营活动税务问题进行管理，具体形式主要体现在两个方面:第一，企业实施税收管理的目的是降低税收负担，在符合国家相关税务法律法规的前提下，在税收管理工作中进行税收筹划工作，利用各种途径达到降低企业税收负担的目的，这也是税收管理的核心工作。此外，财务人员应准确地核算出企业应交的纳税税额，同时还需履行纳税义务，从而结合企业的实际情况制定出相应的税收管理方案，进一步规避税收风险。第二，税收是国家的主要经济来源，是国家的经济支柱，从某种方面而言，能够有效的凸显国家的经济现状。国家在制定税收政策时，为了使经济现状有所改善，促进纳税人履行纳税义务，同时推动企业长远发展而出台了一些税收优惠政策。了解并掌握国家税收的最新优惠政策，并与企业的经济业务联系在一起，企业有了更多的选择空间，给企业进行投资决策提供了可靠、真实的凭据，从而科学、合理、合法的降低企业的税收负担，减少企业纳税额度，进一步提升企业的经济效益。企业财务管理与税收管理两者是相辅相成、紧密相连的。具体而言，税收管理工作的基础内容是财务管理工作，企业财务管理工作的核心内容就是税收管理。首先，财务管理在赋予一定的职能作用后转变为税收管理，从而通过会计核算出应纳税税额，进一步明确财务管理工作的管理指标，按照指标贯彻并落实企业的财务管理工作内容，最终促进企业全面发展，科学评断企业的经营状况以及财务成果。其次，企业作为纳税义务人，应该履行纳税义务，在符合相关法律法规的前提下，通过财务管理工作能够合理规避税务风险。结合国家现行的税收优惠政策，整合企业经营的各项活动，最大限度实现减轻税负的目标，实现利润最大化，进一步提升企业财务管理水平。再次，企业财务管理工作中的对象涉及方方面面，主要经营业务有原材料的采购、商品的销售、日常经营活动、投资收益、主营业务、其他业务、营业内收入以及营业外收入等，这些业务通过税收管理都能直观的、清晰的反映出来。以此还能影响到企业的税收管理水平以及应纳税税额。最后，在税收管理工作时，利用财务管理结果能够了解企业在经营活动中的不足与存在的问题。例如，结合国家相关税收的优惠政策，核算企业所得税时，值得重视的时，区分哪些是能够减免的、哪些是能够扣除的、哪些是部分扣除的等。此外，企业在进行管理工作过程中，企业的管理人员在发现纳税申请表有问题时，应及时揭露出来，并在纳税申请表中依法填写，做好监督工作。税收管理能够有机结合企业的外部管理和内部管理工作，从而形成一套系统完善的税收管理体系，意味着在企业经营活动中，财务管理监督企业的各项经营活动，税收管理监督企业的财务管理工作，进一步实现税收管理与财务管理相互制约、相互监督的目的。
2企业实施税收管理的特殊性
2.1税收受到税收执法环境的影响
税收征管的手段与税收征管工作情况有关，当税收征管十分严格时，征管手段也就更先进、更有效。企业的税收管理工作主要监督、管理企业重要的税源工作。企业盈利收入中大部分将进行税收，换言之，税收额度越大，企业盈利越少。因此，企业在履行纳税义务时，如果不按照国家税收征管要求进行纳税，那么被执法部门发现偷税漏税的可能性也就增大许多。
2.2企业存在一定的税收风险
每个企业在日常经营活动中，都会或多或少的遇到税收风险。针对规模较小的企业而言，生产的商品较为简单、类型单一、税收种类较少，从而主营经济业务不多，税收问题比较简单，换言之，小企业的税收风险较低。针对规模较大的企业而言，由于企业日常经营业务较多、营销产品种类繁多，纳税税种也就相继增多，从而财务人员在进行核算税收额度时，极易发生漏算、重算等问题，假如一个企业的税收风险不加以控制，出现较大的问题，就会直接影响到一个企业的生存与发展，情况严重时，有可能发生经济犯罪事件。
3加强企业税收管理工作的途径
3.1加强领导税收管理工作的重视
现阶段，结合企业实际经营情况而言，大多数企业领导对税收管理重视程度不够，导致企业财务管理人员忽视税收管理工作的重要性。财务管理作为企业管理工作的核心内容，而税收管理是财务管理的基础内容，税收管理水平的好坏直接影响到企业的财务管理成果。一旦企业财务管理水平低下，就会影响到企业的生存与发展。故而企业必须强化税收管理工作，落实税收管理的各项管理细则，同时，企业领导首先应强化自身对税收管理的重视程度，才能影响财务管理人员一起重视税收管理工作，从而促进对税收管理的认知水平提高。另外，企业应建立专门的税收管理机制，指派企业管理层的人员进行管理并监督，进一步强化财务管理人员的税收管理意识，提高税收管理质量。
3.2提高税收管理人员的综合素质
企业税收管理水平的高低以及财务管理水平的高低与税收管理人员的综合素质有着不可分割的联系，当税收管理人员的综合素质越高，意味着他的专业管理知识越丰富，进而税收管理水平也会提升。但是企业中的税收管理人员大多存在专业知识不全、对税收业务不熟、缺乏工作热情等问题，甚至不关心国家税收优惠政策，以上情况都是导致企业税收管理水平不高的主要原因。在这一背景下，首先，企业领导应重视以上问题，结合税收管理工作现状以及税收管理人员的综合素质实际情况，定期展开专业知识培训课程，强化财务税收管理人员的专业知识，培训过后实行统一考试，只有考核结果合格者才能顺利结业，并将考试成绩与绩效考核挂钩，进一步使税收管理人员明确税收工作的重要性。其次，税收管理人员自身应有终身学习的观念，借助现代化科技工具，例如，计算机、多媒体设备以及互联网资源等，不断完善自身专业知识，并有意识去涉猎其他金融学科知识，关注国家税收优惠政策的动向，从而促进自身综合素质的全面发展。
3.3改进并完善税收工作流程
在企业经营活动中，企业的主营业务收入是影响企业纳税义务的重要因素。企业在实施税收管理工作的过程中，由于税收工作流程不完善，导致税收管理人员进行税收工作时工作秩序混乱不堪、条理不清。因此，企业制定健全完善的税收工作流程十分迫切，以此才能切实有效改善企业税收混乱的局面，顺利开展企业的各项经营活动，同时给企业领导提供了可靠的财务状况以及经营成果凭据，进一步规避了企业在生产经营活动中的税收风险。
4结论
