税收行业管理全文(5篇)
第1篇：税收行业管理范文
一、建材销售行业税收管理存在的主要问题
随着城市化建设的进一步深入，建材销售行业的发展比较活跃，该行业税收征管方面面临着新的问题和困难，给基层税务机关税收征管工作带来一定困惑。
1.税法宣传不够，纳税意识不高。建材销售行业纳税人纳税意识不高有主观原因，也有客观原因。主观原因是：现实生活中，部分公民纳税意识薄弱，缺乏一定社会责任感，没有意识到社会上每个人都是财政支出的受益者。在市场经济条件下,纳税人追求利益最大化是其行为的目的，在此目的驱使下，建材销售行业部分纳税人自然也会产生少纳税收以增加自身利益的心理，形成“偷逃税收得益、诚实纳税吃亏”的错误观念。客观原因是：由于目前经济发展比较活跃，各税源管理部门没有把建材销售行业作为重点税源管理，放松了对该行业纳税人的税收宣传，特别是对该行业纳税人偷逃税款震慑性宣传明显不够，有的纳税人为了追求高额利润，实现利益最大化，采取非法手段偷逃国家税款，给国家带来一定损失。
2.征管成本较高，日常管理粗放。由于建材产品的销售对象大多为非增值税一般纳税人或政府、机关、团体以及居民个人等，建材经营者大部分为个体经营者，且不办理增值税一般纳税人认定手续，多以小规模纳税人形式存在。大多建材销售小规模纳税人销售建材用材（如：水泥、钢材、五金交电、管材、墙（地）砖、漆、铝材）很多采取店铺摆设样品，货物实物存放于仓库，而库房异地，他们在交易时首先谈妥价格，然后将货物直接不定时向工地或者用户家庭发货，销售收入难以准确控制。基于建材销售行业点多面广，给税收征管带来一定难度，再加上基层税收征管工作任务多、人手不够，税收征管过程中的调查取证还要与社会其他部门进行协调，纳税人配合积极性不够，致使税收管理员产生畏难情绪，认为该行业的税收征管成本较高，难以收到预期的效果，因此对该行业管理有所轻视弱化，造成了税款的流失。部分基层税源管理单位有的也认为建材销售行业税源管理难度大，计税依据难以掌握，销售收入难以确定，以至于日常管理不到位，造成漏征漏管户、长期经营而没有缴纳税款的现象时有发生。
3.账务核算混乱，以票控税困难。从日常管理来看，建材销售行业纳税人大多账务设立不健全，即使设立账务的核算也比较混乱。由于建材销售行业生产经营粗放，经营条件不高，多数经营者财务知识水平低，大部分纳税人不乐意建账或不会建账，致使税务机关无法全面、准确地掌握第一手资料。同时，建材销售行业的纳税人，其营销对象主要是建材安装企业、房地产开发企业、居民消费者、企事业机关单位等，而这些营销对象除部分缴纳增值税的企业外基本都不是增值税一般纳税人，再加上部分消费者主动索要发票的意识不强，导致建材销售行业不按规定开具发票的问题非常严重，少数建材销售行业的纳税人受经济利益的驱使，存在不开票、开白条、虚开发票等违规行为，弱化了以票控税的效果，很容易造成税款流失。此外，通过对部分建材销售行业的调研发现，批发销售建材业户的一般纳税人税负为0.3%-0.8%之间，税负普遍较低，这既存在批发建材销售行业批量大、利润低的客观原因，也反应出部分纳税人收入未全额入账申报纳税的问题。
4.部门配合不畅，护税意识不浓。目前从事建材销售行业经营的纳税人大多是小规模纳税人，税务机关主要采取以票控税、核定定额等管理办法，在工作实践中缺乏相关部门的积极协助。一是缺乏相关部门的有力支持。近年来，各地建立了比较规范的建材销售市场，为了活跃经济发展，相关管理部门认为税务机关依法收税会影响市场的健康发展，对税务机关的工作支持力度不够。二是缺乏建材销售行业经营纳税人的资金流。目前，建材购买消费者使用现金的数量很少，大多使用银联卡、网银、微信等方式结账，如果销售者不愿意如实提供销售收入，税务机关需要得到消费者的银信部门转账资金流等数据的难度还是很大。三是缺乏建材销售行业经营的纳税人供货人、受货人的相关信息。比如，税源评估部门对某销售建材的纳税收入发现疑点，致电供货方询问该纳税人的进货数额，供货方怕影响自己的生意，不愿意提供真实的数据。
二、加强建材销售行业税收管理的建议
可以预见，随着我国建材和房地产业愈发成为国民经济的支柱产业，建材销售行业的发展潜力非常巨大，通过上述四个方面的问题分析，结合日常具体的税收实践，笔者认为可以从以下几个方面进行规避。
1.加强宣传辅导，提高纳税意识。面对建材销售行业部分纳税人纳税意识不高的现实，税务机关应通过多途径、多形式地宣传，扩大他们的税收知识面，让他们从思想上自觉地确立“纳税光荣，偷税可耻”的观念，让他们从行动上自觉地养成如实全面申报，足额缴纳税款的习惯。具体可通过发放宣传材料、广播电视广告加强税收宣传；可建立一个建材销售行业纳税人普及税法知识微信群，推选税收业务尖子担当群主，将该行业所需的税收知识定期推送等。同时，建立纳税人诚信评定机制，在该行业设置不同类别的信用等级，并将信用等级评定、是否依法纳税等情况向社会公告，对一些偷逃税款案例，利用各种方式进行大张旗鼓地曝光，使偷税者失去社会信用，让诚信纳税人得到社会的广泛信任和尊重，以此倒逼建材销售行业纳税人提高纳税意识。
2.规范日常监控，开展专项整治。建材销售行业的税收收入虽然对一个地方的税收收入起不到重要作用，但从税收管理角度出发，它却影响着整个税收管理水平的提高，如果不能正确对待该行业在税源管理中存在的问题，将会直接影响到整个税收管理水平的提高和税收秩序的改善，从而影响整个经济发展的环境，因此，基层税务机关必须从思想上改变“重大轻小”的观点，克服畏难情绪，增强税收管理意识。要针对建材销售行业纳税人的固有特点研究制订切实可行的税源管理办法，从中发现并掌握相该行业的关键性经营指标及其变化规律，找出能够测算该行业企业销售额的关键性信息指标和技术数据，真正实现该行业的专业化管理。为强化建材销售行业税收征管，有效防范税收流失，建议基层税务机关要强力开展税收专项整治，通过加强分析监控、开展典型调查、实施风险提醒、督促自查自纠、加强后续监管等多项举措，以进一步整顿和规范建材销售行业税收秩序，促进建材销售行业平稳健康发展。
3.责令建账建制，实施以票控税。据了解，目前大多建材销售行业纳税人大多使用某个品牌的商品销售软件，包括商品出入库、应收应付、库存查询、统计报表、单据打印等功能，这为销售建材记账提供了足够的数据资料，为此要按照《税收征管法》第十九条、二十条的规定，责令建材销售行业纳税人设置账簿，根据合法、有效凭证记账、进行核算。针对建材销售行业发展现状、财务管理水平和技术条件，在指导和鼓励该行业纳税人加强内部控制、自我约束的基础上，加强财务管理，全面推广使用网络发票，严格税收核算。全面推广使用网络发票，有利于税务机关适时掌控纳税人的开票情况，并与申报情况核查比对，有效防控开具大头小尾发票和开票不申报行为的发生；有利于进一步促进建材流通管理和收入核算健全，减少或杜绝虚假交易或隐瞒、转移收入等行为的发生。另外，定期开展辖区内建材销售行业发票的日常检查，加强发票管理，加大对发票违章行为的处罚力度，做到以查促管，以票控税。
第2篇：税收行业管理范文
[关键词]机动车销售；税收管理；解决对策
市场经济的开放性为我国经济发展插上了腾飞的翅膀，在经济发展的过程中发挥着重要的作用，经济飞速发展为机动车行业带来了良好的发展机遇，在这样的经济背景下，机动车销售情况良好，但是在销售行业中会出现税收问题。机动车作为当今社会中最常见的交通工具，为用户的生活带来了巨大的便利，但是在机动车行业稳定发展的过程中，会出现税收过低的问题。本文针对税收问题的现状，为了更好地解决税收问题，在下文中对机动车行业的发展进行充分的解读与分析，根据情况提出相关的有效建议。
1机动车行业的发展现状与特征
直接销售为主要销售方式，调拨销售为次要销售方式，直接销售的定义为：在商品的销售过程中，销售者与消费者面对面进行买卖交流，减少销售过程中的中间环节，让顾客能够直接接收商品，销售者能够直接地接触到消费者，并且能够接收到订单，随后，销售者可以直接从机动车生产厂家手中接收机动车并移交给消费者，完成机动车交易。机动车销售并为消费者提供相关服务，在现在的机动车经销行业中，从机动车销售到售后服务中间的各个环的产生，诞生了如今的4S店，4S店的概念为：以“四位一体”为核心的机动车经营模式，其中的四位为机动车的销售、相关零件、机动车售后服务与机动车信息反馈，以上四点即为“四位”，将四项业务进行整合，所产生的经营模式为机动车4S店，是目前有形市场中比较突出的一种机动车销售方式，能够为消费者从购买机动车到使用过程中提供的整体服务，在机动车使用的任意环节中为消费者提供专项服务，给消费者更佳的消费体验。机动车的单位价格较高，由于机动车的造价相对较高，所以销售商在销售机动车时，也需要投入较大的资金，强大的资金支持才能保证机动车经销行业的稳定发展，机动车行业的稳定发展才能够为机动车的发展起到推动作用。机动车经销行业竞争激烈，在我国国内的机动车经销行业当中，机动车的种类与品牌日益丰富，消费者的选择也变得更多，在这样的情况下，需要机动车生产企业对产品进行更新换代，研发设计车型种类，在满足消费者需求的同时，也要顺应时代的发展要求。例如新能源机动车，在环境污染日益严重的今天，新能源机动车是机动车行业发展的新趋势，只有紧跟时展的趋势才能够把握住时代的旋律，让机动车行业能够平稳向前发展，在发展的过程中，由于一些机动车企业没有紧跟时展的趋势，在发展的过程中面临企业合并与收购的风险，这引起了国外相关机动车制造企业的注意，纷纷来到我国进行建厂生产，对我国的机动车行业产生巨大的冲击，无论从品牌知名度与发展历史，都对我国的机动车生产产生巨大的压力。
2机动车经销行业中的纳税问题
由于国内的机动车经销行业竞争异常激烈，各大销售公司对市场进行调研，为了满足消费者的需求，各大机动车销售公司纷纷创建不同的销售经营模式，正确的销售经营模式能够解决机动车的销售问题，也能够增加公司的销售量与营业额。利用新的销售经营模式，刺激市场消费潜力，能够大大激发消费者的消费欲望，在这样的市场环境下，也就引发了许多纳税问题。
2.1降低客户发票金额，减少销项税
在如今的机动车经销行业中，在纳税中很难出现问题，但是部分经销商为达到减少纳税的目的，在与客户进行交易时，会修改发票金额，在发票金额降低后，销售公司能极其容易地减少公司的纳税金额，从而达到降低税费的目的。
2.2取消售后维修费用的记账
这种偷税手段是比较常见的，在机动车行业大力发展过程中，4S店的出现，改变了机动车消费者的使用感受，在4S店进行消费后，4S店将会对消费者进行一条龙式的服务，例如机动车维修，保养与更换零件。就在这简单的服务过程中，就产生了严重的偷税行为。机动车经销商会在为消费者进行机动车的相关服务时，将一些维修费用不计入企业账单中，这样一来，销售公司的账目记录上的相关金额会减少，从而能够帮助销售公司减少纳税，增加营业销售利润。
2.3推迟销售实现时间
所谓的推迟销售实现时间，是利用销售时间与实际收款时间的差额，在账单上形成长期未收到货款的现象，这种现象能够降低机动车销售公司在短时间内的营业额数值，从而达到偷税漏税的目的。
3机动车经销行业的管理问题与解决措施
在机动车的销售行业中出现的税收问题，能够直接反应机动车经销行业的管理问题，主要是行业管理不当造成，通过行业分析总结，总结出以下几点原因：
3.1合力把控管理力度
在行业的日常管理当中，相关公司要进行严格的销售管理，对机动车销售的各个环节进行严格的把控，从客户选择产品到使用产的各个环节中，都需要相关人员对账目进行详细的比对，确保无误后进行纳税行为，保证行业正常纳税。
3.2加强监管
机动车经销行业有较强的特殊性，所以要对机动车经销行业进行严格的内部监管，在进行监管制度制订时，需要根据公司的具体情况来定，保证资源的正常使用，防止发生资源浪费的现象，保证行业的正常运营与正常纳税。
3.3信息中断导致纳税出现问题
在机动车经销行业中，应当注意纳税部门与销售公司的信息资源共享，在销售环节完成后，应当及时地与纳税部门进行数据传输，将即时数据发送至纳税部门后，纳税部门进行账目记录，完成对机动车销售公司营业额的记录，督促企业进行纳税。
3.4加强行业规律探索，掌握稽查要点
随着时代的发展，税收工作的模式发生巨大变化，从最初的纸和笔，到如今的信息化办公，在这样的发展趋势下，要求税收工作人员应当熟练掌握计算机技术，利用计算技术的准确性与便捷性的特点，对纳税点进行排查，通过计算纳税点账户信息与纳税信息，判断纳税点是否进行纳税，纳税金额是否准确，提高税收工作的办事效率。
3.5充分利用信息资源，关注税收动态管理
在这个信息化时代，信息数据带给人们的是巨大的便利，税收部门在日常的工作中，应当利用好当下的大数据，对机动车销售部门进行实时的收入进行监控，包括从机动车的生产，到机动车进入4S店，销售与后续的机动车零件配件的销售收入，都应当进行监控记录，掌握机动车销售部门的收入动态，并通过计算机的强大计算功能，快速计算有关部门应当缴纳的税费，保证机动车销售部门企业的正常税收问题。
4结语
在机动车行业迅速发展的今天，机动车经销行业应当正确地履行纳税义务，不可产生偷税漏税现象，保证正常的纳税。出现偷税漏税的原因包括多种，有外界因素的影响，同样也有纳税人自身主观原因，面对机动车行业的巨大投入，机动车生产环节相对复杂，应当加强行业纳税监管，保证机动车经销行业的正常纳税。在推动经济发展的同时，促进机动车经销行业持续健康发展，使行业纳税处于正常范围之内。
【参考文献】
[1]曾祥凯,王艺帆.“放管服”改革背景下机动车销售企业快捷代办试点工作中存在的问题及对策建议[J].汽车与安全,2019(11):51-55.
[2]陈涛.车企利用机动车销售发票统计车辆销量的方法[J].时代汽车,2019(07):14-16.
[3].浙江省出台机动车销售和维修行业价格行为规则[J].中国价格监管与反垄断,2017(04):13-14.
第3篇：税收行业管理范文
关键词：新常态；税收筹划；财务管理；相关性
在新时代，随着我国经济发展水平的逐步提高，加强税收筹划与财务管理，成为企业融入市场发展新环境的重要基础。企业必须要从税收筹划与财务管理角度做好管理分析，充分了解当前企业所面临市场环境，并围绕税收筹划与财务管理之间的关系，做好科学的发展布局，加强企业应对经济风险及成本控制能力，为企业提高自身经济发展能力创造有利条件。
一、新常态下做好企业税收筹划与财务管理的意义
2019年疫情成为阻碍世界各国经济发展的重要因素。如何在疫情之后重建新的经济体系，是各国经济发展首要考虑的要素。企业需要在这一背景下，积极做好财务管理工作协调，通过税收筹划与财务管理协同开展，加强对企业经济风险的控制能力，确保企业可以更好适应市场经济发展，以财务管理、税收筹划为载体，更好地提高企业经济收益。因此，新常态下企业财务管理与税收筹划，其本质上仍然是围绕经济建设和促进内部经济健康循环等做好规划，但核心工作内容制定则需要结合当前企业所处环境及企业发展现状做出一定调整，让企业在新常态经济发展背景下，可以适应多种经济发展环境，提高企业在现有市场环境下生存能力，为企业创造更多财富提供有力保障。
二、企业税收筹划与财务管理的关系
（一）税收筹划与财务管理内容具备一定互通性财务管理是企业税收筹划的重要基础，只有在建立完善企业财务管理体系的基础上，方能有效地开展税收筹划工作。而在企业财务管理的规划方面，则涉及到企业投资、企业经营及企业股份管理等多个方面，其中企业投资及企业经营均需要根据税务缴纳相关要求，做好有针对性地税收筹划，使企业在获取经济利益的同时，可以在法律允许的范围内降低实际支出税务总额。所以，企业税收筹划与财务管理工作内容具有一定必然联系，保证企业财务管理与税收筹划协同开展，不仅是提高企业管理能力的有效方式，同时，也是强化企业经济风险防控能力的科学举措。另外，需要明确的是，企业生产经营需要受多个方面外部因素影响，包括原材料采购、企业营销活动组织开展等，均需要合理地调配企业经济资源，利用企业成本核算、财务支出审计及税收税率的计算科学进行策划。在此过程中，结合企业财务管理与税收筹划的成本控制做好一体化管理布局，则能基于财务管理与税收筹划的内容互通实现企业经济利润的最大化。
（二）税收筹划与财务管理的主体功能具有一致性企业税收筹划与财务管理的主要区别在于，财务管理面向企业内部决策做好成本及风险控制，税收筹划则是面向企业外部决策执行管理规范。在执行优先级方面，财务管理是企业管理规范的底层建筑，而税收筹划则是企业发展规范上层建筑，企业税收筹划与企业财务管理具有相辅相成的特点。因此，从管理职能来说，企业的税收筹划与财务管理主体功能基本一致，均是面向企业经济风险、成本支出开展全面服务。但从管理职能细致划分的角度来说，财务管理的主要目的是使企业产值最大化、股东财富最大化及企业价值最大化。同时，也要根据企业发展规划，保证企业经济内部循环的健康发展。
（三）税收筹划与财务管理对象高度统一企业资金流动受市场环境波动影响。企业必须根据自身发展需求时刻调整发展规划，确保企业发展的与时俱进。这其中，企业财务管理是企业制定发展规划及制定管理决策的重要依据。税收筹划在此过程中所起到的作用主要针对企业财务进行调节，保证企业在任何环境下均能保持一定发展前瞻性，利用税务筹划开展多个方面规划布局，使企业财务管理能发挥最大优势。为更好实现这一目标，企业税收筹划与财务管理工作稳步推进，必须保证财务管理对象高度统一，既要维护企业实际经济利益，同时，也要避免不必要资金流出，帮助企业在激烈市场竞争环境下更好统一发展规划，集中优势力量解决资金成本、财务预算等多个方面问题，确保企业税务筹划与财务管理工作协同开展。
（四）税收筹划与财务管理结构衔接紧密税收筹划的实际意义在于增加企业可支配收入、减少税务处罚风险及避免延期纳税对企业造成不良影响。这其中，保证企业经济利益是企业税务筹划重要原则。而财务管理工作开展，恰恰需要围绕企业利益最大化进行管理布局，实现对企业资金成本及资金支出等内容控制。所以，从税收筹划与财务管理结构来看，两者实践结构衔接紧密性较高，基本工作任务甚至存在项目重叠情况，以至于在财务管理的部分工作中需要给予税收筹划一定财务支持。从这一点来看，税收筹划既不能脱离财务管理，也无法独立于财务管理体系之外，需要通过与财务管理工作协同开展，提高企业实际的经济获益，保证企业在现有情况下能弥补在成本控制、风险控制等多个方面不足，为企业长效化发展共同助力。
三、新常态下企业税收筹划与财务管理工作存在的问题
（一）内部问题1．企业缺乏具有丰富经验的专业从业人员。近年来，我国经济发展呈现平稳推进基本态势，市场经济波动指数相对较小，尚未出现大规模经济停滞基本问题。2019年疫情产生改变了这一现状，使我国多个产业发展呈现停滞状态，经济发展指数相比同期阶段有所下滑。企业税收筹划与财务管理作为提高企业市场生存能力重要举措，需要在这一背景下切实发挥积极作用，利用调整企业经济结构、优化产业结构及税务支出等实现对企业经济发展水平的提升。但由于企业缺乏应对新常态背景下财务管理工作经验，针对新常态下税收政策缺乏了解，促使相关从业人员难以在第一时间内开展系统化规划，降低企业财务管理及税务筹划时效性，使企业财务管理与税收筹划决策实际有效性大打折扣，难以全面发挥新常态背景下财务管理与税收筹划主体优势。2．中小企业税收筹划与财务管理体系尚不完善。近期我国一带一路倡议有效实施及粤港澳大湾区、京津冀经济圈高速建设，为我国中小企业发展创造诸多机遇，促使部分中小企业发展逐渐向对外贸易进行延伸。但由于部分中小企业经济增速过快，导致其内部经济体系建设并不完善，财务管理机制及税收筹划的制定无法满足中小企业长效化发展需求，必须针对新常态化经济发展做好充分调整。这一过程势必需要将企业发展资源投入财务管理及税收筹划，对于中小企业而言造成较大经济压力，提高人力资源支出成本，使部分中小企业在短时间内无法实现对经济收益高速提升。所以，对于中小企业而言，舍弃当前阶段经济利益是其制定长期发展战略必然选择，对于未来阶段中小企业更好适应新的经济发展环境起到至关重要的作用。
（二）外部问题制定合理避税规划、控制避税风险及规避避税陷阱，始终是企业税收筹划的重要方向。但新常态下市场发展，实际上对企业税收筹划形成一定限制，虽然部分地方政府在政策上给予企业一定支持，但受经济发展大环境的影响，企业税收筹划不可避免地要考虑外在影响因素。导致企业税收筹划并不能与企业财务管理工作保持高度一致，降低企业税收筹划的实际有效性。针对这一问题，企业应基于当前市场环境，适当调整税收筹划方案，最大限度地满足税收筹划的多元化需求，并利用财务管理的税务核算，为税收筹划提供必要帮助，尽可能做好对税收筹划风险控制，使税收筹划能发挥积极管理导向作用，为企业未来阶段更好地在更深层次进行成本控制、风险控制做好充分铺垫。
四、新常态下企业税收筹划与财务管理协同推进的策略
（一）完善企业税收筹划与财务管理风险预警机制为更好实现对企业税收筹划与财务管理工作一体化整合，需要通过建立完善风险预警机制，实现对企业税收筹划与财务管理协同开展。对此，企业需要从税负控制、抵税方案、滞延纳税时间等角度做好税收筹划的优化，并在财务管理方面，做好人为因素及自然因素方面风险管理，及时通过构建大数据统筹机制，加强对风险因素排查能力，尽可能利用最少资源实现企业最大获益。这其中，企业不仅要在财务管理中销售费用、财务费用及管理费用等环节做好细节优化。同时，也要给予财务管理一定自主权限，使其能进一步围绕税收筹划，给予税务核算一定帮助，切实满足企业税收筹划的基本需要，为后续阶段企业税收筹划与财务管理工作双向推进提供有力基础保障。
（二）强化企业税收筹划与财务管理工作联动能力税收筹划是企业成本控制重要部分和财务管理的基本目标，也是围绕企业成本控制做好企业经济资源协调管理。因此，企业需要在税收筹划与财务管理之间搭建良好互助桥梁，通过企业税收筹划与财务管理工作有效联动，提高企业抵御经济风险能力，并逐步提高企业在财务管理方面执行能力，使税收筹划能成为助力企业财务管理良性发展重要方式。此外，企业税收筹划与财务管理的联动，需要打破原有管理模式限制，进一步从加强双向对接角度进行管理工作布局，使企业税收筹划与财务管理工作，可以更好地在平稳的环境下稳步推进，促使企业的税收筹划与财务管理形成双向辅助互助关系，为企业充分适应新常态下市场发展环境奠定坚实基础。
（三）积极开展企业财务管理及税收筹划专业人才管理培训随着我国经济发展水平的进一步提高，税收筹划与财务管理对企业发展影响将充分提升。企业必须在新常态背景下，做好专业人才管理培训，结合企业未来化发展制定新的税收筹划与财务管理规划，确保企业专业人才应用可以满足实际财务管理需求。这其中，企业需要从以下两个方面做好人才管理培训体系构建。第一，企业要建立完善管理考核机制，定期针对专业人才的专业能力进行测试，确保其能始终保持良好工作状态，为企业税收筹划与财务管理合理化开展提供保障。第二，企业要针对不同时期市场环境变化及税务政策改变，及时聘请专家团队赴企业指导税收筹划与财务管理工作，在第一时间内了解当前阶段企业存在税收筹划与财务管理问题，并有计划地做好专业人才管理培训，根据工作岗位及工作项目的不同，不定期组织企业内部培训学习，使企业财务管理人员能随时为企业税收筹划与财务管理工作开展提供有效支持。
五、结语
企业在新常态下做好税收筹划与财务管理，对于提高企业对成本及经济风险控制能力具有一定帮助。尤其是在现有经济环境下，针对新常态的经济发展提升企业税收筹划与财务管理质量，将是企业强化自身市场生存能力重要根本。为此，企业必须做好税收筹划与财务管理双向规划，提高企业财务管理总体水平，围绕企业税收筹划与财务管理协同开展做好内容关联性分析、研究，为未来阶段企业适应多元化新常态市场发展环境奠定良好根基。
参考文献：
［1］田鲁江，李金曌．企业税收筹划与财务管理的相关性分析［J］．中国市场，2016（2）：126．
［2］李沁芬．浅析税收筹划与企业财务管理之间的相关性［J］．财经界（学术版），2016（36）：300．
［3］石晓丽．关于企业税收筹划与财务管理的相关性研究探讨［J］．全国流通经济，2020（3）：74－75．
第4篇：税收行业管理范文
关键词：财务管理；税务减负；税收筹划
财务管理与税务筹划的高效融合有助于完善两方面的工作，推动二者的有效开展，不断完善企业运营管理机制，促进企业的高效发展，更好地适应行业的进步与变革，保障企业的长久稳定发展。基于此，对于财务管理与税收筹划相关性的探究有着重要意义。
一、企业税收筹划
作为各级地方政府以及政府职能部门管理企业财务活动的重要途径，税收是在各行业标准与法律法规的共同约束下，被专业人员科学合理地开展的系统性工作，有助于进一步规范市场经济的合理发展。基于税收，企业所开展的筹划活动是指，在行业标准以及相关法规条例的框架下适当地优化、调整企业各项经营活动以及生产结构，制定具有较高实用性、适应性、合理性的运营方案，尽可能降低企业税收，提升企业的经济利益。相比于外部环境，税收更能够展现出企业的实际收益效果，是国内各行业对企业实际的营运情况进行评判的关键性指标，能够展现出在市场经济环境下企业的综合价值。但是相应的，企业所获取的经济收益越高，也就需要将更多的税费缴纳给有关部门。基于此，绝大多数企业会在法律允许范围内，对生产结构与经济发展模式进行科学合理的创新、整合，实现资源配置的最优化，尽可能降低企业税收负担，保障企业始终在正确轨道上发展壮大。
二、企业财务管理
企业在开展各项经济活动时，主要依托财务管理活动，提升运营生产管理能力，使企业管理层能够对各部门的实际发展状况产生直观了解，保障各项经济活动的顺利开展，不断完善企业经济结构，促进企业的稳定长久发展。通过落实各项财务管理活动，企业管理层能够借助科学合理的手段对资源配置情况以及生产结构进行优化、调整，持续增加企业的经济收益。由于企业的财务管理活动覆盖面较广，能够直接接触到企业各部门流程；因此，财务管理效率、质量也会在一定程度上影响管理层的各项决策。简单而言，财务管理活动包括了对企业运营收益、各项开销的规划管理与实时记录，有助于推动企业各项经济活动的顺利开展。
三、企业税收筹划与财务管理现状
（一）税收筹划的重要性作为财务管理活动的重要环节，税收工作的开展基础是有效的财务总结活动，而税收筹划工作主要是将财务管理与税收工作相联系。大多数企业的财务部门在开展财务管理活动时，主要围绕实际税收状况，改革并调整企业的各类经济活动、各项运营生产活动；因此，这些工作也被统称为税收筹划工作；其主要目的在于从战略层面引导企业的税收工作，发挥其指导作用，围绕企业经济结构开展科学有效的革新活动，进一步强化企业的综合效益。在现实的税收背景下，企业可以依托税收筹划工作，合理有序地配置自身资源，将具有较强可靠性、科学性的行业信息、市场数据提供给企业决策层，以提升企业决策的正确性。随着国内各地区经济的飞速发展，国内各大企业也在持续扩展税收筹划的应用边界，这使得该项工作的影响力持续扩大，在财务管理活动中的重要性日益显著。现阶段，税收筹划工作已逐渐变为大部分企业的主要财务管理方向，指导企业制定长远的发展战略。
（二）工作水平有待提升相比于西方发达国家，国内各行业的发展情况还有待提升，各领域也存在诸多不足；例如，国内各行业未能充分了解税收知识，管理层对于财务知识的认知较差，未能围绕税收筹划工作进行深入了解和探究，无法保障税收筹划工作的高效性、高质量。现阶段，国内大部分企业管理层的思想认知仅仅局限于依托税收筹划，降低企业税负；未能以税收筹划为切入点，根据企业的实际业务制定长远的发展规划。
（三）缺乏高素质人才作为财务管理的重要环节，税收筹划工作也需要依靠企业内部的专业财务人员，复杂制定实施相关的工作内容。但国内大多数企业在开展税收筹划工作时，主要依赖传统的财务岗位、报税岗位的工作人员，在一定程度上降低了税收筹划的针对性。相关工作岗位上的管理人员不具备较广的知识覆盖面，甚至出现了专业不对口的现象；其自身的专业能力、综合素养不足以应对税收筹划工作的实际需求。高素质人员的缺乏使得企业难以有效开展税收筹划工作，不能结合企业的实际发展需求，提高企业的经营效率。
（四）工作制度有待完善国内部分企业在开展财务管理活动时，未能严格依照相关工作制度与作业规范，影响了财务管理活动与税收筹划工作的质量、效率。管理制度的完善直接关系到企业能否顺利开展；财务管理活动与税收筹划工作质量有助于推动相关工作效率质量的提升。现阶段，国内大部分企业存在的普遍问题为，管理层未能充分认知税收筹划工作的重要性，忽视了税收筹划安排的有效性，没能围绕税收筹划工作制定细致全面的工作方案，进而无法达到预期的工作效果，未能实现高效、高质的减负目的。
四、企业财务管理与税收筹划的相关性
（一）工作内容企业具有较为复杂的管理运营机制、较大的资金流动性。因此，财务工作人员在开展财务管理活动时，应将一定的精力投入到资金具体去向、来源的查询工作中，增强财务管理活动的合理性、有效性。依照具体的工作内容，企业的主要财务管理活动主要包括股权利益分配、生产运营、投资、资金筹备等四个方面，而上述四方面都与企业税收有着密切关系。在市场经济体制下，国内各行业均有明确的税收核算方法，主要围绕具体的资金往来进行相应的计算。相比于外部环境，税收更能够展现出企业的实际收益效果，是国内各行业对企业实际的营运情况进行评判的关键性指标，能够展现出在市场经济环境下企业的综合价值。因此，企业应围绕各项经济活动的资金流动情况，开展税收筹划工作，制定高效、高质的工作计划，尽可能地降低税收，提高企业各项经营活动的经济利益、财政收益。与此同时，企业还可以依托会计统计处理以及适宜的财务管理方法，强化税收筹划工作的针对性，加强财务管理活动与税收筹划之间的紧密联系，结合企业主营业务进一步提高企业经济利益、财政收益。［1］
（二）工作目标作为企业财务管理活动的重要部分，税收筹划工作的主要目的在于结合企业的主营业务减轻税务负担。现阶段，国内各行各业市场经济体制下，仍然未能明确界定税收筹划工作的具体内容，难以在各项财务管理活动中有效分配税收筹划工作目标内容。相比于传统的财务管理活动，企业开展的绝大多数税收筹划工作具有明显的微观特点，在工作的实际进程中会出现不同程度、不同方向的变化。相比之下，财务管理活动位于企业各项经营管理活动的最顶层，其主要从宏观层面对企业发展进行引导，涵盖了税收筹划工作的目标方向，在一定程度上影响着企业发展的各项决策工作。简单而言，从工作目标角度对税收筹划进行分析，可以发现大部分企业主要会围绕生产投资项目制定税收筹划方案，以减少纳税金额，该目标也与财务管理活动存在本质差别。与此同时，企业围绕税收筹划工作所制定的战略性目标具有较强的基础性，有助于巩固各项财务管理活动，指导财务目标的发展与演变，对于顶层财务管理活动具有较强的推动作用。［2］
（三）工作职能企业管理层在围绕各项财务管理活动进行决策时，也需要充分考虑税收筹划因素。税收筹划工作不仅能够将可靠性较强且具有较高真实性的税收数据信息提供给企业决策层，也能够在关键时间节点引导企业决策者深入思考税收数据信息的内在价值，进一步强化决策活动的合理性、高效性、科学性。从工作职能角度，对企业税收筹划作业进行分析，可以发现该项工作能够将信息与服务提供给企业决策层，围绕企业各项财务管理活动开展有针对性的限制与约束活动，避免企业部分财务管理活动步入错误轨道。从工作职能角度对财务管理利益活动进行分析，可以发现其根本作用在于充分落实税收筹划工作与企业的各项经济活动，执行各项科学方案。基于此，企业管理层应结合财务管理与税收筹划的特点，适当协调双方的具体工作内容。从工作职能着手，实现两者的统一协调发展，进一步为企业减免税务负担，降低税务成本，提高企业的经济利益、财政收益。
（四）两者相融合企业的各类经济活动以及各项生产项目中都蕴含着税收筹划工作，税收筹划有助于整合联系企业各项财务工作。在实际的工作进程中，企业的财务管理目标也会出现普通方向不同程度的变化，叠加各项目之间以及各类经济活动的差异性；企业管理层在将财务管理与税收筹划进行融合时会面对诸多障碍，这在一定程度上阻碍了企业获取最大的经济效益，对于企业的稳定长久发展产生不利影响。基于此，企业管理层应加强财务管理工作与税收筹划间的联系，加快两者的融合速度，切实增强双方的相关性。［3］比如，企业可通过开展税收筹划活动，更为直观地反映企业在各个发展阶段自身的管理水准以及项目收益状况；依托财务管理活动，企业能够整合各方面的信息，调整财务工作内容、企业管理制度，以增加企业经营利润。财务管理与税务筹划的高效融合有助于完善两方面的工作，推动二者的有效开展，不断完善企业运营管理机制，促进企业的高效发展，更好地适应行业的进步与变革，保障企业的长久稳定发展。
五、结语
综上所述，企业税收筹划与财务管理现状为税收筹划展现出了重要作用，相关工作水平有待提升，缺乏高素质人才，工作制度有待完善；企业税收筹划与财务管理的相关性体系在工作职能、工作目标、工作内容等多方面；通过加强财务管理工作与税收筹划间的联系，加快两者的融合速度，切实增强双方的相关性，有助于进一步降低企业税收负担。
参考文献
［1］李沁芬.浅析税收筹划与企业财务管理之间的相关性［J］.财经界，2018（36）.
［2］郑寅梅.税收筹划与企业财务管理［J］.商情，2020（37）.
第5篇：税收行业管理范文
关键词：新形势；企业财务；税收管理
随着企业的长远发展和建设，我国的财务工作管理一直发挥着巨大的工作作用，财务管理部门作为现代企业的关键，是保证企业经济建设和员工经济的基础。为了进一步实现企业的综合化发展，持续化运行，需要企业结合日常工作运行的思路，做好财务工作管理，并结合企业的决策和管理，不断创新，创造出一个长治久安的发展环境。
一、分析企业税收管理的重要性
(一)税收管理概念企业的税收管理指的是企业财务管理的纳税工作，其涉及到了企业的日常经济活动，也是企业践行社会责任的强制活动。在税收管理中，企业需要完成以下任务。首先是依法纳税，企业做出税收管理的计划目的是减少纳税，提升税收管理质量。为了保证税收的经济管理，企业需要依照国家的法律法规，制定可行的税收管理制度，保证企业内部做好税收管理，保证经济成本的可行性。其次，企业内部的财务人员需要履行纳税的对应义务和责任，并了解纳税管理中的各个影响因素，不断完善税收管理制度，也能够消除税收中存在的不安全隐患。
(二)企业财务管理的概念企业财务管理是保证企业经济性建设管理的重要内容，其关系着企业的长远发展，基于资金安全管理，企业要针对投资管理进行可行分析，针对财务管理的科学性分析，企业要针对自身的经营管理特点维持企业内外的经济运行质量。基于财务管理工作，对应工作人员要最大限度地提升自己的本职工作，并发挥自己岗位建设的最大职能，全面地为企业的建设发展发挥自己的建设管理质量，且财务管理部门也要及时完善自己的工作机制，不断提升自己的综合素养，以此来提升自己的工作整体效益。最后，财务管理工作和企业的长远发展，资金管理等都有直接联系，建议内部的财务管理人员要注意自己的工作责任，并在自己的工作范围中，不断践行自己的工作义务和职责，尽职尽责，落实自己的工作。
二、加强税务管理的措施建议
(一)构建完善的财务税收监督机制为了进一步优化企业的税务管理工作，对应的工作人员在实际的管理中，要不断落实和完善企业的监督管理机制，并从财务管理和税务监督方面，加强企业的管理，且针对企业的工作岗位建设管理，结合企业的业务水平管理工作，做好上级领导的重视工作，并尽快完善各种监督管理制度，合理规范各种监督制度，以此来企业的财务管理和税务管理变得更加透明化，这对于优化企业的发展，推动企业的综合化建设有重要的意义。且监督机制的执行也能够让企业的财务管理和税务管理工作变得更加透明，有助于全企业齐心协力，消除财务纠纷，减少部门之间的财务流转影响，为企业的进一步发展创造更多的经济利益。
(二)提升财务人员的综合素养结合企业的现代化发展和建设，财务管理里和税收管理都是企业运行维护的重点，财务管理工作的高效执行是保证企业长远发展的关键，建议企业在基于自身经济正常运转的同时，提升企业的资金流转管理，做好税收的管理工作。对此，基于企业的财务管理特点，笔者建议企业不断加强内部财务人员，工作人员的思想意识，不断创新建设管理，从多个方面来提升企业的经济效益。首先，建议企业领导人员按照国家的法律法规做好管理工作，保证企业的工作流转在整个企业的经营活动中的合法性和有效性。其次，针对纳税人的工作管理，做好对应的履行任务的管理，不断提升自己的综合素质，加强对财务和税务的监督，并在整个监督过程中，提升企业的资金损失质量，以此来减少企业的经济效益。最后，针对员工在工作岗位上的表现，对应的个工作人员也要加强财务监督和管理，并针对工作岗位的管理和专业化管理，做好对应的管理工作，不断提升企业的正常管理和运行质量。相信在企业的不断创新和拼搏建设下，基层员工的素养也会不断提升，企业内部的整体工作质量也会上一个台阶，保证内部的财务管理和税收管理更加专业。
(三)制定管理制度现阶段，加强对企业的税收管理，已经成为企业的首要任务。部分企业没有制定严格的财务税收管理制度，导致工作人员在工作中没有明确的参考数据，出现了一些内部工作混乱的现象。因此，必须根据企业的情况，制定相应的税收管理制度，加强对企业财务税收管理的监控与监管，以此来促进企业财务税收管理工作水平获得提升。
(四)建立风险规避措施对于企业的管理者而言，其不仅要对财务税收管理工作加以关注，同时还要进一步加强财务管理人员的风险防范意识，以此来防止经济问题在企业经营过程中出现。因此，企业财务税收管理人员要在国家所颁布的法律、法规的框架内来开展税收管理工作，并要提前对风险做好相应的预案，最大限度地降低风险对于企业经营所造成的影响，对企业各项工作顺利地发展发挥着重要的作用。
三、结束语
综上所述，企业的现代化发展和国家的税务建设相辅相成。为了优化企业经济化发展基础上不断创新，减少税负负担，需要对应的企业结合“营改增”制度，做好税务管理和财务管理，结合自身的特点，采用针对化，高效化的措施，不断创新和改革建设，最终提升企业的综合实力，带动现代企业的税务建设和财务管理工作。笔者结合自身经验，对企业“营改增”制度下，企业内部税务管理的改革进行了对应的分析研究，并提出了优化基层员工的专业素养，提升内部财务监督管理的措施建议，希望能够为改善现代企业的经济化发展提供参考。
参考文献
[1]李贺.营改增对企业财务管理的影响[J].商场现代化,2018(22):132-133.
[2]卢景河.浅析新形势下企业财务税收管理的策略[J].纳税,2019,13(07):46.
[3]吕金茹.财政税收体制改革对国有企业的影响分析[J].纳税,2019,13(11):3-4.
[4]李笑丛.“营改增”对企业财务管理的影响及应对策略研究[J].纳税,2019,13(15):32.
