城市商业银行信用风险管理对策

[摘要]本研究通过官网搜索邯郸区域企业信用状况，走访调查邯郸区域部分城市商业银行管理层，听取他们对信用风险的分析、对策、所在机构内部信用管理的现状。在数据分析、走访调查材料整理的基础上，分析邯郸区域城市商业银行当前所处的信用体系、信用环境现状；探讨了适合城市商业银行发展的传统信用风险管理方法：AltmanZ-Score模型，分析了国际上使用较为广泛的方法VaR模型；最后，从政府、监管、银行三方角度，提供重建邯郸区域的信用体系、改善邯郸区域的政策措施。

[关键词]邯郸区域；城市商业银行；信用风险管理

1邯郸区域城市商业银行信用体系、信用环境现状分析

城市商业银行的前身是上个世纪80年代成立的城市信用合作社，其成立的目的是为中小企业提供金融服务，为地方经济发展保驾护航。本文所研究的邯郸区域城市商业银行不仅包括邯郸市政府成立的城市商业银行也包括其他区域的城市商业银行在邯郸区域设立的分行。1.1综合信用指数低，企业失信频率高国家信息中心中经网于2018年2月4日公示了2017年1月1日至2017年12月31日邯郸市信用状况，信用制度完善数量低于平均水平，有2家企业进入金融领域黑名单，1家企业进行电子商务领域黑名单。邯郸市综合信用指数在261个地级市中排在100名以内，在2017年7月至12月期间，综合信用指数呈现出下降趋势①。此外，本人通过对比国家企业信用信息公示系统显示的2018年7月至2019年5月河北企业数据，发现邯郸市企业出现经营异常的频度仅次于保定、沧州、唐山、石家庄；企业出现严重违法失信的频度与石家庄共同居于首位②。通过邯郸市综合信用指数的变化、企业出现经营异常与严重违法失信的频率不难看出，邯郸市信用不良状况恶劣，为以服务地方经济为主的商业银行提出了风险管理的挑战。

1.2信用环境脆弱，信用危机事件时有发生

2012年下半年，银行收紧了对房地产企业的融资，使得邯郸地区的很多房地产企业转向民间融资，受央行对非法集资的4倍利率界定，房地产企业按照融资额度从低到高设置了三个档次的利息率。2014年7月底，金世纪董事长“跑路”事发，撕开了邯郸区域民间融资的面纱，酿造了“邯郸百亿民间融资悲剧”，使邯郸信用体系处于崩塌边缘。2016年3月，邯郸市馆陶县、邱县等地传言农村信用社即将倒闭破产，引发不明真相群众蜂拥至当地农村信用社营业点进行挤兑，该事件显示出邯郸区域信用环境的脆弱性。

2邯郸区域城市商业银行内部信用风险管理方法的探讨

2.1传统信用风险计量方法—AltmanZ-Score模型[1]

传统信用风险计量方法中的AltmanZ-Score模型较为适合城市商业银行内部信用风险的管理。AltmanZ-Score模型建立在多变量统计模型的基础上，是一个能够对企业的运行状况、破产与否进行分析、判别的系统，在欧美等国应用较为广发。AltmanZ-Score模型分为模型A和模型B，模型A是针对公开上市的制造业企业的破产指数模型，模型B是对非上市企业修正后的破产模型。模型B：Z=6.56*X1+3.26*X2+1.0*X3+0.72*X4判断企业分数的准则为：Z＜1.81，破产区；1.81≤Z＜2.67，灰色区；2.67＜Z，安全区。X1=（流动资产—流动负债）/总资产，反映了企业的短期偿债能力；X2=留存收益/总资产，反映了企业的经营年限；X3=息税前收益/总资产，反映了企业利用债权人和所有者权益总额取得盈利的能力；X4=销售额/总资产，反映了企业资产的创收能力。邯郸区域的企业上市公司少，非上市公司多，AltmanZ-Score模型B较为适合城市商业银行的信用风险管理。

2.2VaR(ValueatRisk)

G30集团于1993年提出了VaR模型，解决了ALM模型（Asset-LiabilityManagement）、CAPM模型（CapitalAssetPricingModel）中存在的问题。当前，VaR模型已成为金融市场测量市场风险的主流方法。VaR(ValueatRisk)，在险价值，指在一定置信度水平下，某项金融资产组合价值在未来特定时期内的最大可能损失，用公式表示为：P（△P*△T≦VaR）=aP—金融资产组合价值损失小于等于最大损失额的概率；△P—金融资产组合价值在未来一定持有期△T的损失额；VaR—在给定置信水平a下的在险价值，即可能发生的最大损失额。由以上内容可知，建立VaR模型的关键是确定三个系数：一是△T未来持有期间的长短；二是置信水平a；三是观察期间长短。银行建立VaR模型后，对金融风险评判拥有三个便利：一是，即使没有任何专业背景的投资者和管理者也可以通过VaR模型开展金融风险测评；二是，可以实现事前风险计算；三是，对单个金融工具或金融资产组合均可以进行风险测量。当前，在国际上已有上千家金融及非金融机构采用VaR开展风险测量，邯郸区域的城市商业银行可以发挥创新精神，突破自我，引进先进的风险测量方法，改善内部信用风险管理水平。

3政府、监管部门、银行合力改善信用环境的政策建议

3.1城市商业银行打造核心竞争力

在管理方面，首先，城市商业银行应明确管理者素质要求，只有素质达标的管理者才能全方位做好管理工作；其次，城市商业银行应明确结构管理指标与目标，优化资产结构、负债结构、结构中的结构管理。[2]在定位方面，城市商业银行应突出地方性特点与优势，并科学地进行客户细分。在供给侧改革的指引下，发展中小企业和市民需要的金融服务；对客户进行细分，构建客户信息库，动态掌握客户的发展状况，既便于为客户做好精细化服务，也便于城市商业银行提高资产、负债管理效率。在转型方面，城市商业银行应做好选型和定型。城市商业银行是选择发展成为大中型银行还是选择发展成为中小型银行，是选择定型为全国性乃至国际性银行还是定型为地方性银行。选型和定型都是为了做好转型，转型后的城市商业银行应先达到银监会的银行监管标准，再达到新巴塞尔协议提出的国际化标准。

3.2国家加快建立并完善社会信用体系

邯郸市政府各部门围绕打造诚信政府、信用体系建设、企业信息公示归集、行政许可行政处罚信用信息“双公示”、统一社会信用代码，努力优化营商环境，同时，已付诸实施相关政策。邯郸市大名县法院曝光失信被执行人名单，积极推进社会信用体系建设，根据《中华人民共和国民事诉讼法》及相关法律规定，对失信被执行人进行信用惩戒，将从信用投资、交通出行、子女教育、食宿度假等方面对失信被执行人进行行为限制，督促其自动履行生效法律文书确定的义务。邯郸市发展和改革委员会机关积极搭建公共信用信息共享平台，借助绿盾征信系统，多维度、多模块建立分类数据库，推动诚信体系建设，进而推进社会信用体系建设。

3.3政府职能部门帮助企业尽快走出困境

政府帮扶是企业走出困境的保障，但政府帮扶不应仅仅局限于提供优惠政策、创造良好经营环境，更应该引导企业由“等待输血”向“主动造血”转换。政府一方面引导企业融入“一带一路”、“京津冀一体化”、供给侧改革、“绿色•共享•发展”等国家发展规划的大局中，提高产品市场占有率，扩大销售规模，提高企业收益；另一方面，政府应鼓励企业创新，增强创新驱动力，在产品、技术、管理、人才培养等方面开展创新，保持企业发展的生命力。注释：①数据来源于国家信息中心中经网②数据来源于国家企业信用信息公示系

【参考文献】

[1]郭保民.中国城市商业银行信用风险管理研究[D].天津：天津财经大学，2013.

[2]王明宽.城市商业银行风险内部控制研究[J].武汉金融，2010(1)：53-5

作者：吴书新 周卫辉 单位：河北师范大学汇华学院 华夏银行股份有限公司