中小企业融资难的对策探析

我国中小企业在经济发展中占据越来越重要的作用，在增加经济总量及提供就业岗位方面做出了重要贡献，但融资难问题一直困扰着中小企业，影响了中小企业的可持续发展。解决中小企业的融资难问题，从造成中小企业融资难问题的原因着手，针对具体的原因研究可行的对策。

一、中小企业融资难问题的原因分析

(一)中小企业规模小，财务制度不健全

我国大部分中小型企业经营管理水平较低，经营规模相对较小，所经营产品的科技含金量较低，生产的产品在行业中没有领先优势，难以赢得有竞争力的市场份额，盈利能力较低，资产回报率低，导致其抵御市场风险的能力比较薄弱，经营风险较大，削弱企业的资信水平。近年来，由于金融危机的影响，商业银行执行更加严格的信贷管理制度，贷款条件和限制增多，中小企业在资产规模、技术水平、市场竞争能力等方面依然有很大的弱势，自有资本规模较小，发展前景难以估计，这些都限制了中小企业贷款。中小企业治理结构存在不合理的形式，有些企业虽然制定了组织架构和规章制度，往往只是表面形式，没有真正发挥公司制度的作用。财务制度不健全，不规范，企业的账务处理随意性很大，没有适应的财务报告制度，财务状况不透明，又没有审计部门审计的财务报表，提供的财务信息资料不够真实，银行在不知道中小企业真实财务状况的前提下，不愿意给企业提供足够的贷款。

(二)金融机构对中小企业支持力度不够

中小企业经营面临的情况多变，对经济环境比较敏感。对于商业银行来说，发放贷款的目的是在控制风险的同时，获得较高的收益，在收益与风险之间权衡。中小企业一般处于发展的初期，资产规模较小，处于积累扩张期，需要外部资金支持，但企业中能作为贷款抵押的资产又比较少。中小企业借款需求次数多，但每次需要的资金量少，贷款额度小，贷款需求相对分散，会增加商业银行的交易成本，使得商业银行放贷的效率和效益较低，因此商业银行对企业资金的支持大多投向资金实力雄厚的大型企业，而除了商业银行，其他一些金融机构一般也会认为中小企业财务制度不健全，经营风险和财务风险较大，不愿意为中小企业提供资金支持。即使银行愿意放贷，企业能够获得的贷款额度也很小。尚未形成完善的支持中小企业发展的金融体系。商业银行为了加强银行内部的风险控制管理，防范信贷风险，严格审核企业信用评级，降低了信用贷款的额度，即使有信用额度，也大部分是面向资信较强的大型企业，中小企业凭借自身的资信水平，难以获得信贷支持。同时没有为中小企业提供信贷担保的组织机构，使得商业银行的贷款机制不能满足中小企业发展的资金需求。

(三)政策支持力度不够，缺乏信用担保体系

政府已认识到中小企业对经济发展的作用，出台了《中小企业促进法》，目前还需要更加具体的政策措施来支持中小企业的发展。中小企业的信用评价缺乏统一的法规制度，尚未实现各方主体的有效协调。信用担保运作市场混乱，对中小企业的支持不够。由于中小企业抵押资产变现能力差，担保机构认为中小企业担保的风险较大，一般也不愿意为其作担保，金融机构贷款给中小企业的意愿更低了。

二、解决中小企业融资难的对策分析

(一)中小企业要完善自身管理

我国的中小企业随着市场经济的发展不断壮大起来，企业的管理制度也在实践中完善。在激烈的竞争环境中，企业需要从外界融资，缓解资金压力。企业要加强财务管理工作，完善财务制度建设。中小企业业务量较少，账务处理相对简单，需要建立科学的会计制度，规范记录企业的业务内容，保证财务信息的真实性，提高企业经营信息的透明度。同时通过对企业制度的改造，形成具有较强竞争力的经营机制，增加企业的研发投入，提高产品的市场竞争力，不断增强企业的核心竞争力，提高产品质量和提升产品技术含量，逐步降低生产成本，为企业带来较多的利润。盈利能力的提升，降低企业的经营风险，可以吸引更多的投资，扩大企业自有资本的比重，保证资产负债率处在合适的范围内，降低财务风险，提升企业自身的资信水平，提高社会影响力，提高向银行等金融机构融资能力。企业也可专门设置信用管理人员，加强企业信用工作，争取在激烈的市场竞争中，不断完善自身的信用管理能力，创造向外界融资良好的信用环境。

(二)金融机构要为中小企业提供支持

我国的商业银行在全球化竞争中不断发展，对支持企业融资方面做了很多工作，但是在中小企业融资方面还有待进一步提升。由于习惯性的思维和模式，商业银行已经习惯于向国有企业提供资金，未能充分满足中小企业的资金需求。创新信贷模式，制定政策鼓励大型银行关注中小企业的资金需求，可以设立专门为中小企业服务的部门，针对中小企业经营特点、风险特征及资金需求情况，制定合适的贷款审批制度，实现业务创新和产品创新，满足中小企业资金需求。完善金融市场，拓宽融资渠道，合理引导民间资本，为中小企业融资提供风险可控的民间借贷市场。可以考虑设立中小型金融机构，为当地熟悉的中小企业提供融资，一定程度上解决中小企业的融资难问题，降低企业的融资成本。

(三)充分发挥政府的作用，加快中小企业信用评价和担保体系建设

政府尽快完善法律体系，为中小企业融资服务，制定对中小企业资金支持的政策措施。建立完善的信用评级体系，定期对中小企业的资信情况进行客观公正的评价、定级，由于商业银行和中小企业之间的信息不对称，商业银行对企业的经营状况不太了解，难以对企业的财务状况做出准确的判定，就不能准确评估企业的财务风险，企业需要资金，却难以说服银行提供资金支持，建立科学的中小企业信用评价体系，可以解决商业银行和中小企业之间的融资障碍，消除信息不对称。地方政府可以根据需要，探索设立中小企业信用担保机构，加快构建中小企业和商业银行融资中介，降低银行的放贷风险，同时使中小企业融资变得相对容易。

作者：曹玉婷 梁栋 魏敏 单位：常州纺织服装职业技术学院