投资理财的前景精选(九篇)

第1篇：投资理财的前景范文

关键词：旅游景区；财务风险；财务管理；问题；策略

随着旅游人数逐渐增多，在很大程度上促进了旅游景区的发展，在此背景下，旅游景区面临更大的财务风险，面对这种情况，需要工作人员采取相应的防范措施，对财务进行有效管理，进而为景区带来更多的经济效益。

一、目前旅游景区财务风险防范存在的问题

1.投资风险控制不到位

随着旅游热度的不断升温，催生了各类旅游景区如雨后春笋般不断涌现。同时，旅游景区所具有的绿色环保经济特点，也普遍受到各地方政府的大力支持。根据国家旅游局的《中国旅游业投资报告》，2014年～2016年全国旅游业实际完成投资7053亿元、10072亿元、12997亿元，分别同比增长32%、42%、29%。投资逐年增长，且增幅显著。同期国内旅游收入分别为3.4万亿元、3.42万亿元、3.94万亿元，分别同比增长15.4%、11%、15.2%。旅游投资增幅远超过旅游收入增幅。从投资主体来看，跨行业资金纷纷涌入。例如房企中的万达、世茂、碧桂园等；文化企业中的华谊兄弟等。由此带来的同质化投资现象逐步显现，投资风险也随之加大。

而与竞争加剧相对应的，是诸多缺乏市场调研的跟风投资。部分景区缺乏创新产品，模仿抄袭，低水平重复建设。一旦旅游产品建成，市场认可度不高，没有足够的客流量支撑，回收投资的难度相当大。例如：国内某知名景区原有一家配套五星级度假酒店，全年平均入住率50%。为解决景区旺季住房不足的情况，在短短的3年内，又陆续建成开业6家不同等级的酒店。严重超出市场需求。其中火车旅馆，全年平均入住率仅有23%。收入尚不能弥补人工成本支出，只能停止营业。该旅馆的建设投资6600万元，回收无望。

2.筹资风险重视度不高

现代旅游景区是资金密集型产业，前期投资大，投资回收期长。如表所示，2016年全国在建旅游项目中有2730个投资在10亿元以上，其中100亿元以上项目投资增幅最为显著。这一特点决定了景区前期资金需求量巨大，且以中长期资金需求为主，但是部分景区片面的追求低资金成本，以短贷长用、借新还旧的方式筹集建设期资金，存在极大的财务风险，一旦短贷滚动的链条断裂，企业将面临巨大的债务危机。

表2016年全国在建旅游项目投资分布单位：个/亿元

width=375，height=76，dpi=110

当景区进入经营期后，还需要定期更新改造，以维持景区的吸引力。但为满足股东短期需求，即使是一些盈利较好的景区，也普遍存在对更新改造资金预留不足的情况。我们经常见到一些二十年以上的老旧景区，建筑设施陈旧，甚至一些文物维护不到位。游客体验感不佳，进而影响景区的经营和发展。

3.收入管理存在漏洞

(1)票证伪造变造风险。景区门票由于销售量大，且票根回收统计困难。一般都是以销售收款而非游客入园，作为收入确认的时点。同时一些稍具规模的景区，会以门票销售系统和闸机系统防范假票的使用。但是一些临时性的营销活动使用的非系统门票，则避开了闸机系统的防伪监控。由于景区不回收统计票根，即使门票使用量大于销售量，也难以发现。仍以上述伪造门票案件为例，被伪造的门票为两个景区联合营销使用的临时门票，加盖双方印章，由其中一家景区统一销售。未承担销售任务的景区要向对方结算票款，才收集了票根。双方结算时发现收到的票根远远大于已售门票。从而发现了假票案件。而承担销售任务的景区按照惯例未统计过票根，直到案发都未发觉门票被冒用的情况。

(2)门票价格风险。景区收入有明显的季节性，因此利用价格杠杆刺激淡季收入增加，同时给予大型旅游团购单位一定的价格优惠，成为各景区的普遍做法。但是淡季的门票用于旺季，团队优惠实际用于个人。不当的促销方式和价格策略很可能带来游客量上升，收入下降。当热门景区门口，聚集的黄牛党频繁的询问来往游客是否购买优惠票的时候，我们看到的就是这个景区收入流失的风险。

二、加强旅游景区财务管理的相关策略

1.切实做好投资前可行性研究

无论是新建景区还是投资改扩建，可行性研究都是控制投资风险的重要方式。切实做好市场调研，找准项目定位，客观评估机遇与风险，从而匹配相应的资源投入，测算合理的投资回收期和回报率。同时，完善决策机制，避免“一言堂”、“拍脑袋”，才能有效控制投资风险。

2.建立投资后评价机制

投资后评价机制是指在项目建成并运行一段时间后，对项目决策、实施、运营全过程的投资活动进行系统的回顾，与项目决策时确定的目标进行对比，找出差别和变化、分析原因，总结经验，汲取教训，提出对策建议。投资后评价机制还有利于对实际效果与预期目标偏差较大的项目，及时调整方案，采取补救措施，挽回经济损失。对改进投资决策、提高投资收益都有重要意义。

3.合理规划更新周期与资金需求

景区的收入与资金流虽然具有季节性特点，但一般都能遵循一定的规律。因此，以中长期战略规划和年度预算管理资金具有现实可行性。除了日常性收支，对景区固定设施设备的翻新、维护要制定中长期计划，根据年度可用资源纳入年度资金预算。

4.完善内控机制堵塞跑冒滴漏

首先，以技术手段堵塞漏洞。对于游客量大、收入达到一定规模的景区，应大力推广电子票务系统和网络支付。电子门票具有唯一可识别性，降低仿冒风险，同时便于售票、收款、入园数据的复核、校对，有效防控票款流失，对于景区收入分析也是非常有利的工具。网络支付减少现金交易，也降低了现金在找兑、保存、转运环节的风险。比如，著名的故宫博物院，已实现全网络预约购票，身份证验证入园，无需取得纸质凭证。

其次，以完善的制度防范风险。有效的内部控制制度是防范财务管理风险的重要方式。在收入管理方面，识别不兼容岗位；专人保管空白和有效票证；建立票证的收发登记制度和定期盘点制度；对售票、收款、入园数据交叉比对；对赊销客户进行信用评级；定期与客户核对应收预收款项等。

再次，建立门票价格体系，监督使用范围，防止收入流失。要对不同门票价格的实施范围进行有效监管。例如：对淡季优惠票设置使用期限，仅限淡季使用；对团队优惠票使用一张入园凭证，防止分拆散售；对于预订优惠票，在入园前一天截止预订等方式。

三、结语

第2篇：投资理财的前景范文

相对于风云变幻的金融市场，您的龙年前半程理财收获了什么？有哪些投资经验教训？后半程的理财机会在哪儿？有哪些投资取向？应采取怎样的攻防策略？《金融理财》与您一起盘点与备战：

盘点龙年前半程，投资市场可谓跌宕起伏。全球经济延续疲软，欧债危机持续发酵，欧元上演过山车，美元扮演幕后推手，金价创12年来最长跌势。国内十年股指在“熊牛胶着”中回到原点，楼市在“微调”与“调控”博弈中动荡，基金在玩味熊市中分化，银行理财产品受降息影响收益走低，分红寿险成为保险理财主场，信托理财延续火爆，债市中长期扮演小牛，外汇投资最终逃不脱美元魔掌??

展望龙年后半程，寻找好的投资机会，须将股票、基金、黄金、银行、保险、债券、信托、外汇、房产等理财产品一网打尽，优中选优。A股投资可在多空对决中寻机会，基金投资可在中长期品种中作定投，黄金投资还看美联储脸色，房产投资在欲涨难涨格局中观望，银行理财锁定保本产品，保险理财仍可把分红险作主战场，债券投资可骑慢牛找收益，信托理财规避房产类信托，外汇投资年内首选美元??

备战理财，期债市场值得期待。建议投资者适当选择以债券为投资标的理财产品，比如银行债券类理财产品或者债券型基金。在目前利率下行的背景下，投资者确保资金流动性的同时，加大半年期以上理财产品的投入，也可以尝试投资类的理财品。另外资金充裕的投资者可选择信托产品，以及适当增加基金定投。在央行降准、资金面趋向宽松的背景下，货币基金的投资前景恐怕在下半年会落下风，而凭证式国债因其稀缺性，一旦发行，仍会“一票难求”。

甄选理财，选择中长期定投产品。虽然结构性产品收益最高，由于设计相对复杂，且需要投资者对国内外投资市场比较了解，所以不建议普通投资者投资。目前整个大的市场环境不乐观，作为个人投资者来说，目前应该选择中长期投资产品进行定投。美联储日前宣布将扭曲操作延长至今年年底，QE3短期无望，金价仍会有几番波折，建议实物金及纸黄金投资者采取定期、定量的投资策略，避开金价短期波动风险。

第3篇：投资理财的前景范文

十大高薪职业举例：

1、销售

薪资水平：10000~50000元

近年来，销售成为工资水平最高的工作之一。根据众多企业的招聘信息，金融、奢侈品、房地产行业的销售类员工，工资略高于其他行业的销售类员工。

职业前景：

未来几年，销售岗位用人需求量仍然会大幅增加。但想在销售行业获得高薪，则必须尽量让自己成为复合型人才。目前许多用人单位招聘销售人员时，除了必备的销售技能之外，用人单位还希望应聘者具备某一领域相关专业知识。例如奢侈品营销人才除了要懂得市场营销，还要了解奢侈品设计和市场，甚至是国际时尚潮流，才能为奢侈品营销方向作出准确判断。

2、理财规划师

薪资水平：10000~30000元

理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，满足客户长期的、不断变化的财务需求。

应届毕业生想从事此类专业性极强的行业，考取国家职业资格证书是不二选择。理财规划师职业资格分为3个等级，分别是助理理财规划师、理财规划师、高级理财规划师，持证上岗，月薪一般能达到1万元，随着工作经验和职业资格的提升，薪资还有大幅上升空间。

职业前景：

与飞速发展的理财市场而言，我国理财规划师数量明显不足。从目前国内的宏观经济形势来看，理财规划师将成为又一个具有广阔前景的金领职业。尤其是掌握有丰富的金融、投资、经济、法律知识的复合型理财规划师，更受企业青睐。

3、注册会计师

薪资水平：10000~30000元

随着越来越多的会计行业应届毕业生涌入人才市场，会计岗位呈供小于求的趋势。如今不少企业优先选择有工作经验的人，想要在这个行业占据一席之地，毕业前一定要找好实习单位，累计一定经验，这样在正式找工作时才有足够的竞争资本。

从事会计行业之后，可考虑取得注册会计师资格证书，向注册会计师岗位转型。这样就可以跳槽会计师事务所，工资会有大幅提升。当然，也可以进入企业领域从事财务管理工作。

职业前景：

我国的会计太多，而会计师较少。注册会计师等高端会计人才比较紧缺，尤其是通晓专业技术知识和国际事务的会计人才更为抢手。

4、一级建造师

薪资水平：10000~20000元

建造师的工作内容主要是以施工管理为主，整个建筑工程项目必须依靠建造师才能开展相关工作，因此建造师在建筑活动中有着举足轻重的作用。建造师执业资格证书分为一级、二级，其中一级建造师在建筑行业中尤为吃香，月薪普遍在1万元以上，有的甚至能达到2万元以上。

职业前景：

随着我国建筑行业不断与国际接轨，施工企业对建筑技术的重视程度也逐步提高。虽然建造师报考人数逐年增加，但过关率低，也加剧了建造师与市场需求的供需矛盾。对于尚在大学校园中的2015级应届毕业生来说，如果有志进入这个行业，可抽时间进行脱产学习，在实习或工作之后，就没有这么多精力和时间准备考试。

5、项目经理

薪资水平：10000~20000元

项目经理是指企业某个项目策划及执行的负责人，是整个项目团队的领导者，其优秀与否直接决定企业项目的成败。企业在挑选人的过程也就比较严格，一般要有较高的职业素养、良好的沟通能力、协调能力及卓越的管理才能。

职业前景：

项目经理在我国是一个很常见的职位，许多商业公司的商业项目，包括越来越多的非商业项目，都在实施“项目化管理”，其中IT、建筑、房地产、广告行业尤为常见，也是项目经理的主力需求。任职项目经理，往往是对一个人实力的肯定，90%的项目经理都从基层干起，拥有务实的精神才能带领好团队搞好项目。

6、招投标管理人员

薪资水平：8000~20000元

招投标岗位职责是指为企业招投标提供支持，负责招投标制度建设、标书制作与投标过程的管理，一般存在于房地产开发企业或建筑行业。招投标人员必须具备招投标与合同相关的法律事务处理能力，招投标管理人员则需具备更高的职业素养。

职业前景：

在我国整个工程、货物、服务的招投标过程中，对于专业的招投标人员需求量一直居高不下。如果是招标师，市场需求更大，并且就招投标行业发展形势来看，发展前景广阔、相对稳定。

7、人力资源总监

薪资水平：8000~20000元

人力资源总监是现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一，CEO的战略伙伴、核心决策层的重要成员，一般存在于大中型企业。

职业前景：

人力资源总监，必须从战略高度努力构建高效实用的人力资源管理系统，成功进行人才选拔，建立科学的考核与激励机制，最大限度地激发人才潜能，创建优秀团队，塑造卓越的企业文化，推动组织变革与创新，最终实现组织的持续发展。它的职业前景道路是职业经理人、企业合伙人或创业者等。

建议应届生从基层干起，过硬的业务素养加上先进的人力资源思维，才能加重自己的升职砝码。

8、运营经理

薪资水平：8000~15000元

伴随着网络的飞速发展，各行各业都经历着从传统营销向网络营销的巨大转变。然而能够掌握运营技术，可以帮助网站取得效益的网站运营经理实在是凤毛麟角。

职业前景：

电子商务运营经理、网站运营经理职位多出现于淘宝之类的电商企业，月薪普遍在8000~15000元之间，他们的工资和企业销售业绩直接挂钩，网站运营的工资则与网站流量挂钩。

9、设计师

薪资水平：5000~15000元

对于各行各业来说，设计师都是一个不可或缺的职位。如互联网的UI设计，装饰行业的室内设计，建筑行业的建筑设计，广告行业的VI设计等。他们的薪资大多能达到5000元以上，但工作相当辛苦，加班、熬夜是家常便饭。

职业前景：

在目前人才供需失衡的大环境下，设计师薪酬行情一路走高，真正有能力的设计师一直是各大公司挖抢的对象。目前在重庆见到年收入10万元的设计师是很正常的事情，而具有管理能力的管理型设计师薪资则更上一层楼。

10、软件开发工程师

薪资待遇：8000~10000元

第4篇：投资理财的前景范文

不与摩根、高盛、美林比业绩，也不与华兴、易凯抢风头，只与企业建立瓷实的关系，为企业从头到尾地做好服务。这就是加华伟业给自己的定位――综合金融解决方案供应商。

加华伟业除了为企业的私募融资、兼并收购、上市提供财务顾问之外，还为企业提供与之相配套的其他增值业务，即从Private Placement到Pre-IPO到IPO再到Post-IPO一系列的投行服务。“一个企业，除了发展时期要引进资本外，每一步成长都需要有一个专业而全面的团队为其提供金融解决方案，而这就是加华伟业所擅长的。我们的财务顾问服务可以从企业创建的第一天就开始为其服务，一直到其上市甚至是上市之后。”加华伟业CEO宋向前如是说，“这样长期的服务除了需要专业的知识背景、丰富的经验之外，也需要相当的耐心，我们关注的是企业在资本市场的成功率，通过我们的长期服务，促使企业通过资本市场成长为行业领导性企业，同时构建现代科学，规范的企业管理制度，形成企业长期的核心竞争力和盈利能力。”

一个企业的成长过程中除了融资之外还有很多重要的环节，如何构架公司的管理结构、如何合理化安排公司的战略构想、如何构建公司内部控制制度以及财务管理制度等一系列问题都是企业必然会面对的。中国目前大多数企业对于企业早期的运营，包括对于公司治理架构、财务制度的进一步完善都缺乏经验，因此，通常一个公司都需要一个具有专业背景的、能够为其提供专业金融解决方案的供应商，来协助企业完成转变的过程。然而传统的投行一般都是以成熟期的企业为服务对象，早期或为完成上述变革的公司不在投行的服务范围之内，想要找到一个能够为其提供帮助的投行是一件很困难的事情。

“帮助有志成为公众公司的企业发展壮大并最终成为行业领导性的企业是我们的服务宗旨。VC/PE的时间主要用于考查和投资项目的过程，而投资之后尽管会委派一些董事和财务专家，但是这些人只能够承担一部分公司管理方面的事务，大量细致而具体的管理工作还是需要有专人来做，这就需要加华伟业这种有耐心的机构来做。”随着金融领域内专业分工细化，投行和投资已经远远不能够满足一个企业细分的专业化需求，一些得到了企业家认可的对企业架构、管理流程、投融资业务、上市流程和要求更加清楚的专业服务机构必然会出现。“这种情况势必会催生一批新型的投资银行，比如华兴、易凯以及加华伟业。”宋向前表示。华兴及易凯由于主要是来自于境外的背景，因此更加熟悉红筹模式。而加华伟业曾经通过为三星科技股份、苏常柴、湖北双环、华菱管线、天科股份、成功信息股份等企业提供财务顾问而有着丰富的境外红筹和境内A股经验。“A股和红筹的经验兼而有之，这才是完美的组合，也正是我们的优势。”宋向前说。

加华伟业一直定位在全面的金融解决方案供应商，为企业量身定做提供财务管理解决方案，实施贴身保姆式服务，为企业财务战略的制定、财务运营模式的调整和改进、财务状况的调查、财务报表的分析和财务控制体系的构建提供了一系列的解决方案。

2007年，加华伟业作为财务顾问，成功主导了中国智能交通两轮累计总额为3150万美元的融资和奥瑞金4500万美元的投资。与美国Greenhill一样，加华伟业也采取了“投行+投资”的运作模式，这样除了能够为企业提供一般的中介服务之外，更可以通过投资而获得高额回报。2007年12月，加华伟业在为奥瑞金进行财务顾问的同时，也对该公司投资了500万美元，同时，加华伟业在2007年年末成功设立了嘉华基金管理公司和基金，首期基金规模为2亿元人民币。

第5篇：投资理财的前景范文

但记者同时发现，在越来越多的基金公司涌向短期理财型基金的市场下，能够被切分的蛋糕却越来越少，在这一背景下就要求具有远见的基金公司精耕细作，再次深挖产品的差异性和进一步细分投资者群体。

理财基金以流动性换收益

众所周知，短期理财基金能够在短时间内得到广大投资者的普遍认可主要还是源自其投资门槛低、流动性好、注重投资安全性三个方面。相比于银行短期理财产品5万元的起点，短期理财基金的投资门槛只有1000元，满足了广大普通投资者的理财需求。

其次，短期理财基金不同的封闭期，能够更好的满足投资者对资金的流动性需求。具体来讲，货币型基金每日开放申赎，流动性高是其最明显的优势，但也因此容易受到大规模资金流进流出的冲击，会影响其投资操作或摊薄原持有人收益。而短期理财债基从运作方式上看均为“期间基金”，即定期开放式基金。相对于货基，短期理财债基设有一定的运作期限，从目前产品来讲，长度短至一周、长至三个月不等，通过牺牲一定流动性来保证其规模在运作期内不过多受到“快钱”的冲击。

银河证券基金数据显示，截至 8月24日，过去一周货币A\B份额的净值增长率分别为0.0571%和0.0611%，短期理财基金的净值增长率为0.0659%。其中超额收益主要是源自短期理财基金由于其封闭期的存在可以投资期限较长，收益率较高的债券品种，从而可以获得较货币基金更高的收益率。

6个月理财基金压轴问世

目前短期理财基金的周期一般为30天、60天、90天，运作期满后，短期理财债基采取“周期滚动”的模式，投资者可以自主选择赎回或者继续滚动运作。最早一批成立的理财型基金均已结束了第一个封闭周期。但记者注意到，进入8月份，发行的4款短期理财基金全部将周期缩短为半个月以内，分别为14天和7天。一时间，短期理财市场缺乏长周期理财基金成为了这个市场的短板。

但基金行业向来不缺乏创新者，即将在9月6日发行的国泰6个月理财债券型基金就将是国内首只也是唯一一只6个月封闭运作的短期理财基金，因为截止8月31日的证监会新基金申报进度表上也未有相同期限的短期理财基金。

在采访中，业内人士认为该基金的发行将彻底改变基金短期理财市场“越理越短”的趋势，同时也为短期没有太大资金流动性需求的投资者提供了一个更多选择。

第6篇：投资理财的前景范文

根据由招商银行编制，委托零点远景投资进行全程研究管理的《2004年终期金葵花理财指数报告》，都市高收入群体金葵花理财指数总得分为63.8，与上期63.3的指数得分相比基本保持稳定，理财工具价值认同中高权重低得分的现象更加明显。同时，专业人士对于都市高收入群体的影响逐渐显现，更注重专家意见的理财模式群体相对具有更活跃的理财行为。

理财能力和对理财工具利用不足限制理财指数上升

对北京、上海、广州、武汉、西安、成都和沈阳等七城市921名高收入者的访问调查发现，都市高收入群体的金葵花理财指数在经历了2004年初的小幅上扬后，已迈入平稳期。从四个一级指标的得分变动情况来看，都市高收入群体对“宏观环境变动预期”和“整体收支变动”预期与2004年首期指数相比，变化均在±1%以内，基本平稳。“理财支持能力评价”和“理财工具价值认同评价”指标得分分别上升1.63%和2.51%，但上涨幅度趋缓。

大部分二级指标的得分基本保持稳定，少数指标有所波动，总体指标结构处于相对稳定的状态。表明都市高收入群体的理财活跃程度主要受宏观环境和收支变动等客观条件支持，而受专业投资理财能力和理财工具价值认同等主观条件限制的状况还没有突破性的改善。

看好理财工具价值，但对房地产和股票等投资品态度谨慎

调查发现，都市高收入群体对理财工具价值看好度普遍有升，但其投资理财偏好进一步向保障和保值型投资品转变，对房地产和股票等投资品态度相对谨慎。

该期各理财工具价值认同得分最高的前三位是保险、房地产和子女教育基金，作为专家权重最高的股票，得分却被保险、子女教育基金和国债等保障型投资品超过，说明目前都市高收入群体在房地产市场走向未明，股市低迷的情况下，更多地把投资方向转向了保障和保值型投资。

房地产虽是都市高收入群体钟爱的投资品，收入也是所有投资品中最令人满意的，但是在目前投入程度和未来最可能加大投入的投资品得票中，房地产均排在第四位，表明都市高收入群体对于房地产投资的一种谨慎态度，也表明在当前理财市场环境下，都市高收入群体更愿意在子女教育基金和保险等保障型投资品上投入。

注重专家意见的高收入群体理财活跃程度相对更高

调查显示，根据投资理财决策中最重要影响者的不同，可区分出都市高收入群体四种不同的理财决策模式：独自决策型（7.6%）、配偶商议型（46.15%）、家庭群议型（8.25%）、朋友商议型（38%）。

在这四种理财模式群体中，更注重专家意见的朋友商议型群体理财指数得分略高于其他群体，为64.4，配偶商议型、独自决策型和家庭群议型分别以63.6、62.9和62.8列二到四位。四种理财模式群体在具体的理财工具价值认同上的得分呈现出一定的一致性，但在具体投资项目上则有差别。这种一致性表明，各类金融投资理财机构可能需要进一步提高投资理财的专业性和独特性，为高收入群体提供更加个性化的服务，同时也说明国内投资理财工具仍相对缺乏。

理财指数的变化呈现地区性特点

在该期七城市都市高收入群体指数得分中，成都继续领跑，北京和上海的指数有所波动，广州、武汉、沈阳、西安平稳上涨。北京和上海两城市指数微降与股票和两地房地产市场的低迷和走势未明有关，在都市高收入群体最钟爱的投资品中，北京股票和房地产均没有出现在前五名，而在上海，股票和房地产均出现下跌，房地产更跌出前三名。

北京的宏观环境预期评价下的二级指标得分在七城市中名列前茅，而且，除公共安全感外的其它二级指标均有上升。上海各二级指标齐涨齐跌，除经济发展信心、收入增长预期和公共安全感指标外，其他指标与首期相比均有微降。广州的理财指数各指标稳定上涨。成都高收入群体对客观因素的评价比较稳定，对理财能力和理财工具价值认同的评价稳定提升。武汉、沈阳、西安指数变动表现相似，理财工具价值综合认同微幅上涨，其它指标涨跌不一，但变化幅度较小。

年龄、学历等背景因素对理财指数的影响显现

第7篇：投资理财的前景范文

在社会经济不断发展的今天，各个企业之间的竞争已经到了白热化的地步。在巨大的竞争压力下，企业对财务风险进行应对策略的探讨已经迫在眉睫。其中景区企业也不例外，景区企业应该研究如何让自身企业可持续发展，而可持续发展的前提就是做好企业的财务风险防范。虽然企业的财务风险无孔不入，但是我们可以利于科学的预测风险方法来避免可能发生的财务风险，这就使企业的资金受到了保护。本文将对景区企业主要财务风险及相关应对策略进行探讨，希望可以给景区企业提供一些建设性的意见。

关键词：

景区企业；财务风险；策略

在景区企业如何避免财务风险时，最重要的就是做好对企业的内部控制，只有企业的内部控制做的很好，才能为避免财务风险所带来的危害。景区企业的财务管理人员应该将内部控制作为工作的重点，将其发展成为一个对企业有实际意义的内部控制体系，从而使企业的资金有了安全保障，进而实现企业资金利益最大化。

一、景区企业财务风险的形成原因

(一)景区企业财务人员的风险意识不足

现阶段的景区企业内大部分财务人员风险意识不足，这是景区企业财务风险形成的主要原因之一。随着景区旅游业的不断发展，企业的财务活动已经影响了整个企业的进展，在企业的财务管理中涵盖了负债与权益比例等，这就加大了企业的财务管理的难度，简单的管好企业资金已经不能满足避免财务风险的需要了，在加上财务人员的风险意识淡薄，这就使企业发生财务风险的可能性增加。

(二)景区企业的财务决策缺乏合理性

我国景区企业在进行决策时往往根据过去的经验或是主观意识进行决策，这就使决策缺乏合理性，进而使企业的财务风险加大。在加上企业的财务报表和财务分析等不能有绝对的正确性，这就为财务风险埋下了定时炸弹，如果企业不能充分的意识到这个问题的重要性，那么就会影响企业的财务管理[1]。企业在决策时如果不能依据正确的数据，那就会使决策缺乏合理性，导致企业在决策不合理的状态下运行，财务风险就会很大程度的发生。

二、景区企业目前面临的财务风险

(一)资金风险

当前景区企业面临的竞争越来越大，在企业进行财务管理时，经常出现疏漏。另外，当前景区企业面对的财务风险比较复杂，企业的管理层必须重视这个问题，提高企业防范风险的能力，其中对于景区企业面临的资金风险，主要的形成原因是企业对资金进行违规操作，财务人员挪用公款或者将资金存入到其他银行，而企业的管理层并没有深刻的认识到资金的重要性，更不明白企业资金周转不灵所带来的后果，这些原因都使企业的资金风险加大[2]。

(二)投资风险

景区企业在进行货物投资时，往往没有进行合理的规划，这是由于没有认识到投资的风险性造成的[3]。决策者对投资方向出现失误时，使企业的投资资金白白的遭受损失，为日后企业面临的财务风险增加了严重性的后果。还有企业对存货的处理不恰当，存货已经占用了企业大部分的资金，但是还要承担对存货的保管费用，存货如果不能及时的出手，对存货浪费的资金增加，就会使存货的利润越来越低，给企业造成了巨大的财产损失，进而企业将会面临投资所带来的风险[4]。

(三)财务作弊风险

景区企业中财务作弊风险就是企业内部的财务人员出现了作弊的现象，在对企业财务进行核算的过程中，没有保证财务信息的准确性，这在一定程度上增加了企业的财务风险，企业的财务人员是财务管理的重要组成部分，财务人员在进行作弊时往往是有针对性、有目的的进行，这会给企业带来很严重的财务风险。

三、景区企业面对财务风险的应对策略

(一)建立财务风险预警策略

景区企业想要很好的回避主要的财务风险，就要建立财务风险的预警策略，这是一项未雨绸缪的策略，能对企业回避财务风险起到决定性的作用。建立财务风险预警策略的第一步就是将预警机制内的工作人员进行明确的分工，各司其职。第二，就是在景区企业内部实行对财务预警系统的管理，对企业的经营活动进行全程的监控，从而发现潜在的风险。对景区企业的财务报表等重要的决策依据进行严格的管理，对企业内部可能发生的风险一一列举出来，进行对比分析，使财务风险预警策略发挥出最大的作用[5]。

(二)建立预警的内控系统

在景区企业内部建立预警的内控系统是有可行性和必要性的，它对企业财务控制的一种新型的手段，在预警模块中可以将企业固定的资金金额设置好，如果企业一旦超出这个限额，它就会变成红色字体，进而将这个模块封死，这样企业人员将会对这个现象一目了然。在投资系统的模块中，会对投资金额、计划进行控制，如果缺少某一项，系统就会自动封死，如果将缺少的项目进行补全并且合格之后，系统就会自动放行，这极大的增加了预警内部控制系统的科学性和实用性。在对客户进行债权控制时，也可以进行信用等级的设定，一旦客户出现拖欠金额的现象出现，系统会自动预警，进一步的使客户拖欠公司资金的现象减少，达到控制财务债权的目的。这些就是建立预警内部控制系统的重要性和实用性。

(三)加强企业的财务部门的管理

景区企业在进行财务管理时，对财务部门进行严格的管理是必不可少的。财务部分是景区企业重要的组成部分，企业内的各项经营活动和各项资金支出都要通过财务部门，所以做好财务部门的管理是至关重要的。首先财务部门做好企业各项活动的预算，根据活动的需要来进行资金调配，使资金既满足了活动的需要又不会造成资金浪费的现象出现。另外财务部门还要注意和其他部门进行沟通，各个部门之间团结合作共同完成企业的目标。与此同时，为了避免某个环节可能出现漏洞，财务部门内部人员的职责要分清，这样在出现问题的时候，可以直接找到事情的负责人，使问题能更加快速的解决[6]。从另一个角度上来说，可以对资料进行全方位的反馈，能具体的规划出容易出现问题的对策，从而使企业能够合理的规避财务风险，使企业能够进一步的发展。

(四)对全员进行风险培训

景区企业进行合理的风险规避是离不开全体人员的共同努力的，为了达到更好的效果，就显著的方法就是对全体人员进行财务风险的培训，使全体人员能够明白形成财务风险的原因、财务风险所带来的后果和面对财务风险采用合理对策的重要性。所以对全体人员进行财务风险培训是有必要性和可行性的。全体人员对财务风险的认知增强之后，就能将风险控制运用到各个环节中，使每一项业务都进行风险防控，这样能从根本上避免财务风险所带来的危害。在企业的管理模式中，对每一个员工所承担的责任和工作都明确落实，从根本上改变员工的工作意识，从“要我防范”向“我要防范”转变，这虽然只是短短的几个字，但是蕴含的意义却非常重大，这是员工从心底里存在了财务风险意识，这对预防财务风险工作的开展有着积极的促进作用。

四、结语

综上所述，本文对景区企业主要财务风险及相关应对策略进行了简要分析，发现使每一个员工都养成财务风险意识是非常重要的，在一定程度上来说是企业面临财务风险的重要手段。景区企业目前最重要的任务就是将财务风险进行预警，合理的避免财务风险的发生，使企业在经营活动中获得最大的经济利益，在激烈的竞争中站稳脚跟，向着正确的方向发展。

参考文献：

[1]杨志明.景区游览类文化企业无形资产评估[J].中国资产评估，2016，05(06)：12-14.

[2]吕清清.5A级旅游景区企业升级发展之融资策略[J].财会学习，2016，03(18)：222+224.

[3]程远曲.企业参与景区生态移民的下关模式及其推广价值[J].太原学院学报(社会科学版)，2016，04(05)：10-14.

第8篇：投资理财的前景范文

关键词：企业；现金流量；财务管理

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-0-01

现金的流动与运用情况是企业的一项重要财务信息，正确、透彻地理解现金流量的作用及其所体现出的财务指向能帮助企业有效避免财务决策上的失误，进一步促进企业的健康发展与平衡运营。正是基于此，研究现金流量对企业财务管理的影响方式与范畴就显得特别有意义了。

一、现金流量的基本涵义与运用范畴

（一）现金流量的概念

与常规的会计定义所规定的类似，在本文中所谈及的现金流量中，“现金”的概念主要包含三个要素，即库存现金、可支配存款及现金等价物。而现金流量指的则是企业某一时期这三类要素的总的进出量。一般情况下，现金流量的反映形式为现金流量表，它在一定程度上体现出企业的财务现状。从来源上来说，现金流量的产生可以来自三个方面，分别为企业的经营、投资及筹资活动。依照我国《企业准则》要求规范编制的优质现金流量表，可以有效地反映出企业在各种经济活动中的现金吞吐情况与相关细节，进一步提高企业财务信息的总体质量。

（二）现金流量的运用范畴

作为财务决策的关键性依据之一，现金流量的最重要意义自然表现在它对于企业财务决策的影响力上。能过对现金流量表进行分析，企业决策层可以清楚地了解到企业现金的来源去向与运用细节，继而而这些因素判断出企业的偿债、支付股利及创新能力。此外，现金流量表的也关系到企业净利润的评估计算，但值得注意的是，现金流量表方面的乐观不能完全代表企业在财务状况上的优势，甚至某些情况下这两者的指向可以截然相反。故而虽然现金流量表有一定的财务参考价值，但企业方面的审视自身财务现状时必须要结合多种财务信息，以综合的视角，从整体上对它们进行把握。

（三）现金流量的分析

1.经营活动。通常，企业从经营活动中获得的现金流量多，在净利润中的所占比例高，则表明企业的产品销售环节进展顺利，企业正处于资金链条顺畅时期。在这段期间内，企业发展势态乐观，资金回笼能力较强，成本费用走低，由生产经济活动产生的财务压力相对较小。故而一般企业由经营活动引发的现金流量越多，企业本身的财务压力就越小，发展前景也越好，这一指标的指向作用具有一般性。但是，介于诸如商业信用等其它存在因素的影响，企业的实际获利在很大程度上还必须依赖于企业的收现能力，在收现能力不佳的情况下，同样难以保证现金的日常周转与企业的正常运营。

2.投资活动。企业的投资活动同样可以引起现金的流入与流出，反过来，企业于投资活动中现金吞吐信息同样可以反映出这项活动自身的进展与成效。通常来说，投资活动代表的是企业对自身业务的拓宽，有成效的投资活动可以在一定程度上体现出企业的未来发展前景与盈利能力。故而如果企业在投资活动中表现出大量的现金吞吐则表现其正在大力发展投资项目。但特别需要留意的是，一项投资活动是否成功，不能以其短时间内的现金流入与流出情况来进行判定，且某些特定情况下，如部分由股利、利润等事项造成的现金流入必须要以企业的实际所得为准。

3.筹资活动。如果企业存在由筹资活动引起的现金流量大规模增长的情况，则大致可以说明两种情况，即企业正在拓宽自身规模需要更多的资金支持，或者企业在维护现有经营项目的过程中发生了资金困难，这两者都有同样有可能造成现现金流量在筹资活动中的加大。通常，企业的财务压力会随着其自身在筹资活动中发生的现金净流量的增长而加大，这种危险的财务信号应当马上得到企业方面的高度重视。

4.现金流量构成分析。由于企业的多种经济活动均可以引起流量的变动，故而非常有必要对企业的日常现金流量进行成分分析，从数量、方向以及其它细节等方面对其进行探讨以进一步理清企业整体的现金流量情况并从财务管理的角度对这些信息加以利用。具体来说，则主要要从企业的经营、投资及筹资这几项活动对企业的现金流量层进行划分、归类与统计。

二、现金流量的风险预测功能

（一）投资风险

投资活动本身都存在着一定的风险，失误的投资决策很有可能会能企业带来巨大的经济损失与财务压力，所以对企业的投资项目进行科学的风险评估是极为必要而重要的。企业的现金流量信息就具备一定的投资风险评估作用。具体到操作的话，有两大方面，首先是静态评估，也就是用投资项目的原始投资额与现金净流量的比值与期待的回收期进行对比，若前者较小，则说明投资项目风险较小，相反则较大；其次是动态评估，也就是以资金成本为折现率对现金流量展开折现，在现金净流量高过0以及现值高过1的情况下表明对应的投资项目可行性较高，否则较低。

（二）资信风险

这里的资信风险主要是围绕企业的筹资活动展开讨论的，介于并非所有的筹资活动所筹集的资金投入到企业运营中都能够取得积极回报，故而筹资活动中也存在着一定的风险，并且同投资风险一样，这种风险也会在企业的现金流量中以特定的形式表现出来。通常，如果由筹资活动背景引发的现金净流量越大，则说明企业自身所面对的债务偿还前景越不乐观；而同样背景下企业的现金流入低于流出，则表明企业存在着较大的可能无法在未来偿还到期的债务。

（三）资金调度风险

随着我国改革开放的深化和市场经济的蓬勃发展，现金流量不但一方面可以在一定程度上代表着企业的现状主，也能够在另一方面影响到企业的生存能力与未来前景，它与企业生命力之间的相互影响与反映关系是明显的。比如在某些情况下，虽然企业仍然保持着盈利能力，但一旦受到资金调度的困扰则很容易陷入经营困境。但合理地利用现金流量信息则可以较有效地避免这个问题，实现企业资金的科学运用，将企业的资金压力与财务风险降到最低。

参考文献：

[1]赵跃愚.浅谈现金流量在财务管理中的作用[J].中国新技术新产品，2012（01）.

[2]马玉玲.现金流量管理在企业财务管理中的重要性[J].中小企业管理与科技，2011（16）.

第9篇：投资理财的前景范文

对于想要在海外进行企业并购等投资活动的中国公司而言，对投资对象进行尽职调查（Due Diligence）是一项不可或缺的内容。在一宗典型的并购交易中，投资方会从以下三个不同的方面进行尽职调查：一、法律调查；二、财务调查；三、背景尽职调查。

绝大多数投资者都懂得法律及财务调查的重要性，但对背景尽职调查则缺乏类似的共识。法律及财务调查有许多相似之处，都需要做大量的文档研究，这些文档资料大多数（如果不是全部的话）都是由调查对象提供的。背景尽职调查的内容和方式却有别于前者。

调查内容广泛

背景尽职调查，能够回答法律及财务调查不能或不想回答的问题，这些问题往往切中交易的关键所在，能够直接决定交易可行与否。其调查内容大体包含以下几部分。

其一，政府关系。大多数发展中国家的政府，都在商业领域的各个方面发挥着重要作用，维持良好的政府关系对企业取得成功至关重要。因此，一个谨慎的投资者有必要通过独立的调查，来确定投资对象是否真的拥有所声称的政府关系。另外，由于政治风云变幻无定，今天的“政治资产”可能会变成明天的“政治负债”，因此投资者需要知道：投资对象与政府的关系是有利于当地经济的制度性政治联盟，还是仅仅建立在私人庇护伞下的特殊政策优惠。

其二，家庭联系与潜在冲突的可能。一个成功企业家往往拥有不止一家企业，其个人及家庭成员名下可能有许多家公司。理清这些企业之间的架构和相互关系，确定它们之间是否存在交叉债务等冲突或冲突已经得到解决，对投资者来说是非常重要的。

这些相互关系，可能会影响到投资对象公司的运营及财务健康；即使投资者只对这些公司中的一家感兴趣，这些认识对投资也是非常有帮助的。

其三，“第一桶金”及诉讼历史。弄清楚被投资者的成功史是非常重要的。投资者必须知道他们的成功是怎么来的，有没有什么负面的东西在里面。在这个问题上必须注意以下两点：

一、由于许多发展中国家无法提供全面、稳定的资料，因此诉讼调查经常只能在当地进行，即使这样也不能确保资料的获得及其完整性。这就凸显出通过当地信息渠道进行查询的重要性，这些渠道能够提供至关重要的信息，为下一步的调查指明方向。

二、结合当地环境进行分析。过去50年，许多发展中国家都经历了复杂的政治历史变化，尽职调查必须考虑到当地的具体情况。例如，在当地，人们所指的“违法”可能与西方或者中国的概念大相径庭。因此，非常重要的一点，是将尽职调查所得到的结果放在当地的大环境下进行考察。

其四，声望。需要了解潜在投资对象的可信度，其合作关系、财政信用、上下级关系，甚至私生活是否存在争议。在回答这些问题方面，信息渠道的作用再一次被凸显出来。

其五，成功要素。这指的是确定成功交易的关键要素，如长期优惠条件下的制造业投入，能够给企业带来竞争力的核心技术，重要的产品认证及政府关系等。

最后，是政治方向与安全。发展中国家较多政治动荡，这产生了一系列问题。比如，如果授予投资者经营许可的现行体制被反对派，对投资者来说意味着什么？与地区性和全国性政治党派和组织保持关系，具有怎样的重要性？投资者在当地进行投资活动是否敏感？怎样经营这些政治关系？等等。

调查方式独特

背景尽职调查与法律及财务调查的不同之处，还体现在调查的方式上。律师及会计师们通常只会分析被调查对象所提供给他们的信息。在会计师提交的报告中，都会指出这些分析统统来源于被调查对象所提供的信息，如果这些信息不准确，报告准确性就受损。

背景尽职调查则不同。它不需要被调查对象提供任何信息，所有的信息都独立取自媒体报道、公共的或私有的资料库、公开或半公开的档案记录，以及最重要的来源――不公开信息渠道。在这些信息的基础上，最终产生分析报告。

发展中国家的公共档案，不像发达国家那样丰富及易于得到。相关的档案即便存在，亦往往处于四处分散、疏于管理的状态，而且也难以从网络获得。要想拿到这些档案，需要更多的奔波，很多情况下还需要更多的时间和金钱。

慎重的消息渠道查询，是最关键也最具挑战性的调查方式。通过谨慎而巧妙地咨询那些与被调查对象熟悉的人士，能够得到更多公共信息调查所无法获得的第一手资料。

但信息渠道查询并非随机向有关的人群问些即兴的问题，而需要注重查询对象的质量和数量、查询问题的组织方式和查询方式，以及调查者本人的调查技巧。

另外，为了确保调查取得丰硕成果，调查者还需要事先做大量的案头工作及公共资料分析，以对被调查对象有充分的认识。通过这些工作，调查者才能准确发现潜在的信息源，形成有效的调查策略，并在查询中进行必要的引导并提出正确的问题。

宜为前置步骤

有经验的投资者深知，背景尽职调查所涉及的这些问题将直接决定交易的可行性，因此非常重视背景尽职调查工作，将其列为最终交易的前置步骤。

而那些较少经验的投资者，要么是完全忽视背景尽职调查，要么是将其视为交易结束前的扫尾程序。

这样做的后果是，一旦尽职调查得出负面结论，将使以前所做的努力前功尽弃。

总的来说，背景尽职调查并不能取代法律和财务调查，而应该与这两项调查同时进行，甚至提前进行，因为一旦背景尽职调查结果为负面，即可省下律师和会计费用，而且，这项调查也能够帮助验证在其他两项调查中所获得的信息，推断出信息与信息之间的逻辑漏洞，以及解决其他的相关问题。