集团资金管理全文(5篇)
第1篇：集团资金管理范文
关键词：企业集团；资金管理；问题与对策
随着社会经济的发展，企业要想发展壮大必须拥有充足的资金作保障，企业集团化发展作为企业发展的新形势，在企业集团化发展过程中，对资金数量要求越来越多，对资金的需求量也越来越大。资金管理作为财务管理的核心，科学合理的资金管理，可以为企业集团赢得有利发展优势。目前，企业集团资金管理松散，难以发挥企业集团资金管理的有效性，如何做好企业集团资金管理是当前企业集团管理关注的焦点。因此，探索优化企业集团资金管理的策略具有十分重要的现实意义。鉴于此，笔者对企业集团的资金管理进行了相关思考。
一、企业集团资金管理的现实意义
资金是维系着企业生存的重要保障，从企业集团资金管理的现实意义上看，主要表现在提升资金的利用效率、降低企业的财务风险、提高企业的核心竞争力等方面，其具体内容如下：
(一)提升资金的利用效率
提升资金的利用效率是企业集团资金管理的现实意义之一。企业集团资金管理，在管理过程中采取集约化的管理手段，对集团内部的资金进行有效的管控，可以把企业内部的闲散资金激活，让更多地资金利用在企业发展的过程中，企业集团资金的利用效率吸收内部资金存量，无形中提升了资金的利用效率。
(二)降低企业的财务风险
降低企业的财务风险是企业集团资金管理的又一现实意义。企业集团资金管理工作的开展，对企业资金进行统筹规划，使企业资金可以最大化地发挥作用，在强大资金保障的作用下，企业财务管理有序进行，一定程度上避免了因为资金闲散带来的管理松散，降低了企业的财务风险。
(三)提高企业核心竞争力
企业集团资金管理的现实意义还表现在提高企业核心竞争力方面。企业集团资金管理的好坏，直接影响企业的发展壮大，在激烈的市场竞争中，对企业集团资金采取行之有效的管理，整合企业资金支援，增强企业的资金聚拢效果，对提高企业核心竞争力大有裨益。
二、企业集团资金管理存在的问题
当前，企业集团资金管理的现状不容乐观，还存在着诸多亟待解决的问题，这些问题主要表现在资金管理集中程度不高、预算执行管控力度不足、对外融资平台较为缺乏、资金风险预防能力不强等方面，其具体内容如下：
(一)资金管理集中程度不高
资金管理集中程度不高是企业集团资金管理存在的问题之一。就目前而言，在企业集团资金管理中，由于管理层次过多，资金管理集中程度不高，“集而不团”的现象普遍存在，内外部、母子公司会计信息不对称，难以发挥企业集团资金管理的有效性，对资金规范管理的需求越来越高。
(二)预算执行管控力度不足预算执行管控力度不足制约着企业集团资金管理的发展。现阶段，从企业集团资金管理的情况来看，预算编制简单粗糙带来的预算执行问题仍然存在，使得资金预算执行活动与预期存在一定偏差。不仅如此，在执行预算的过程中，没有严格按照预算进行，资金预算变动较为频繁，预算执行的效果也就不理想，这都是由于预算执行管控力度不足造成的。
(三)对外融资平台较为缺乏
对外融资平台较为缺乏是企业集团资金管理的瓶颈。随着企业集团经营规模的逐渐增大，对资金的需求量也就越高，现有的资金管理方式和资金饱和情况，无法满足企业发展的需要，对外融资成为企业发展的必经之路。但由于缺乏对外融资平台的有效支撑，单纯凭借资金结算中心无法给企业带来更多的资金，尽快建立对外融资计划显得尤为迫切。
(四)资金风险预防能力不强
资金风险预防能力不强使得企业集团资金管理陷入困境。目前，在企业集团资金管理的过程中，对资金的风险管理意识不足，没有把资金风险识别纳入到企业整体发展之中，资金风险预防能力不强，使得企业资金运行过程中资金风险仍然存在，资金流和业务流之间不能很好的衔接。因此，探索优化企业集团资金管理的策略势在必行。
三、优化企业集团资金管理的策略
为进一步提高企业集团资金管理水平，在了解企业集团资金管理的现实意义及其存在的问题的基础上，优化企业集团资金管理的策略，可以从以下几个方面入手，下文将逐一进行分析：
(一)实现资金统一集中配置
实现资金统一集中配置是优化企业集团资金管理的关键。对集团企业而言，在企业集团资金管理过程中，实现资金统一集中配置，要把握好两个关键点，一是树立资金集中管理意识，二是建立资金集中管理制度。其中，在树立资金集中管理意识方面，要重视资金管理的作用，树立资金进行统一管理的观念，用现代化的管理理念来指导资金管理行为。在建立资金管理集中制度方面，从制度层面为加速资金周转做保障，应结合企业集团实际情况，建立健全资金的内部控制制度，严格资金集中管理标准，保障资金安全、高效运行。
(二)合理调整预算执行状况
合理调整预算执行状况是优化企业集团资金管理的重要环节。全面预算管理是实现企业价值最大化的一种先进的管理方式。在企业集团资金管理过程中，借助全面预算管理，合理调整预算执行情况，可以确保预算有效性的发挥，进而提高企业管理水平和经营效率。在具体做法上，要从企业集团的战略发展规划出发，根据各个子公司的具体情况，将资金进行分配、考核、控制，做好预算编制、执行和控制、考评与激励，控制开支并预测企业的现金流量与利润，为企业的发展提供高效科学的方法。
(三)科学建立对外融资计划
科学建立对外融资计划对优化企业集团资金管理至关重要。在集团企业发展过程中，科学的对外融资计划，有利于融资活动的监管和投融资决策，科学建立对外融资计划，一是要建立完善的融资管理系统，通过对资金业务流程的规范和梳理，规范业务操作流程，使企业集团资金管理更加高效。二是健全贷款基本流程，规定每个流程中应该关注的问题，成员企业禁止盲目对外融资，实施负债总量管理以及资本结构优化，规范贷款业务流程。
(四)构建信贷风险防御机制
构建信贷风险防御机制是优化企业集团资金管理的有效举措。为确保企业集团资金的安全，在企业集团资金管理中，风险意识应贯穿始终，构建信贷风险防御机制，防范可能发生的资金风险，要强化事前、事中、事后管理，在具体做法上，事前应做好信贷风险评估，事中要强化资金流的监管，事后要对资金使用情况进行评估，全面把控资金风险。此外，还应当积极借鉴委托贷款模式，信托机构按委托人指定要求发放贷款，依靠银行系统，排除了企业间借贷的禁令，第一时间协助收回贷款。
四、结语
总之，资金是企业的生命线，企业集团资金管理是一项综合的系统工程，具有长期性和复杂性。对集团企业而言，应实现资金集中统一配置、合理调整预算执行状况、科学建立对外融资计划、构建信贷风险防御机制，面对企业集团资金管理中存在的问题，积极探索优化企业集团资金管理的策略，只有这样，才能不断提高企业集团资金管理水平，进而最大化发挥企业集团资金的作用，促进企业集团自身发展壮大。
参考文献：
[1]赖莹莹.企业集团资金管理内部控制存在的问题与对策[J].财会学习，2017(01).
[2]王瑛.探究从战略管理会计角度谈企业集团预算模式[J].财经界(学术版)，2016(10).
第2篇：集团资金管理范文
关键词：企业集团；资金管理；问题与对策
随着社会经济的发展，企业要想发展壮大必须拥有充足的资金作保障，企业集团化发展作为企业发展的新形势，在企业集团化发展过程中，对资金数量要求越来越多，对资金的需求量也越来越大。资金管理作为财务管理的核心，科学合理的资金管理，可以为企业集团赢得有利发展优势。目前，企业集团资金管理松散，难以发挥企业集团资金管理的有效性，如何做好企业集团资金管理是当前企业集团管理关注的焦点。因此，探索优化企业集团资金管理的策略具有十分重要的现实意义。鉴于此，笔者对企业集团的资金管理进行了相关思考。
一、企业集团资金管理的现实意义
资金是维系着企业生存的重要保障，从企业集团资金管理的现实意义上看，主要表现在提升资金的利用效率、降低企业的财务风险、提高企业的核心竞争力等方面，其具体内容如下：
(一)提升资金的利用效率
提升资金的利用效率是企业集团资金管理的现实意义之一。企业集团资金管理，在管理过程中采取集约化的管理手段，对集团内部的资金进行有效的管控，可以把企业内部的闲散资金激活，让更多地资金利用在企业发展的过程中，企业集团资金的利用效率吸收内部资金存量，无形中提升了资金的利用效率。
(二)降低企业的财务风险
降低企业的财务风险是企业集团资金管理的又一现实意义。企业集团资金管理工作的开展，对企业资金进行统筹规划，使企业资金可以最大化地发挥作用，在强大资金保障的作用下，企业财务管理有序进行，一定程度上避免了因为资金闲散带来的管理松散，降低了企业的财务风险。
(三)提高企业核心竞争力
企业集团资金管理的现实意义还表现在提高企业核心竞争力方面。企业集团资金管理的好坏，直接影响企业的发展壮大，在激烈的市场竞争中，对企业集团资金采取行之有效的管理，整合企业资金支援，增强企业的资金聚拢效果，对提高企业核心竞争力大有裨益。
二、企业集团资金管理存在的问题
当前，企业集团资金管理的现状不容乐观，还存在着诸多亟待解决的问题，这些问题主要表现在资金管理集中程度不高、预算执行管控力度不足、对外融资平台较为缺乏、资金风险预防能力不强等方面，其具体内容如下：
(一)资金管理集中程度不高
资金管理集中程度不高是企业集团资金管理存在的问题之一。就目前而言，在企业集团资金管理中，由于管理层次过多，资金管理集中程度不高，“集而不团”的现象普遍存在，内外部、母子公司会计信息不对称，难以发挥企业集团资金管理的有效性，对资金规范管理的需求越来越高。
(二)预算执行管控力度不足
预算执行管控力度不足制约着企业集团资金管理的发展。现阶段，从企业集团资金管理的情况来看，预算编制简单粗糙带来的预算执行问题仍然存在，使得资金预算执行活动与预期存在一定偏差。不仅如此，在执行预算的过程中，没有严格按照预算进行，资金预算变动较为频繁，预算执行的效果也就不理想，这都是由于预算执行管控力度不足造成的。
(三)对外融资平台较为缺乏
对外融资平台较为缺乏是企业集团资金管理的瓶颈。随着企业集团经营规模的逐渐增大，对资金的需求量也就越高，现有的资金管理方式和资金饱和情况，无法满足企业发展的需要，对外融资成为企业发展的必经之路。但由于缺乏对外融资平台的有效支撑，单纯凭借资金结算中心无法给企业带来更多的资金，尽快建立对外融资计划显得尤为迫切。
(四)资金风险预防能力不强
资金风险预防能力不强使得企业集团资金管理陷入困境。目前，在企业集团资金管理的过程中，对资金的风险管理意识不足，没有把资金风险识别纳入到企业整体发展之中，资金风险预防能力不强，使得企业资金运行过程中资金风险仍然存在，资金流和业务流之间不能很好的衔接。因此，探索优化企业集团资金管理的策略势在必行。
三、优化企业集团资金管理的策略
为进一步提高企业集团资金管理水平，在了解企业集团资金管理的现实意义及其存在的问题的基础上，优化企业集团资金管理的策略，可以从以下几个方面入手，下文将逐一进行分析：
(一)实现资金统一集中配置
实现资金统一集中配置是优化企业集团资金管理的关键。对集团企业而言，在企业集团资金管理过程中，实现资金统一集中配置，要把握好两个关键点，一是树立资金集中管理意识，二是建立资金集中管理制度。其中，在树立资金集中管理意识方面，要重视资金管理的作用，树立资金进行统一管理的观念，用现代化的管理理念来指导资金管理行为。在建立资金管理集中制度方面，从制度层面为加速资金周转做保障，应结合企业集团实际情况，建立健全资金的内部控制制度，严格资金集中管理标准，保障资金安全、高效运行。
(二)合理调整预算执行状况
合理调整预算执行状况是优化企业集团资金管理的重要环节。全面预算管理是实现企业价值最大化的一种先进的管理方式。在企业集团资金管理过程中，借助全面预算管理，合理调整预算执行情况，可以确保预算有效性的发挥，进而提高企业管理水平和经营效率。在具体做法上，要从企业集团的战略发展规划出发，根据各个子公司的具体情况，将资金进行分配、考核、控制，做好预算编制、执行和控制、考评与激励，控制开支并预测企业的现金流量与利润，为企业的发展提供高效科学的方法。
(三)科学建立对外融资计划
科学建立对外融资计划对优化企业集团资金管理至关重要。在集团企业发展过程中，科学的对外融资计划，有利于融资活动的监管和投融资决策，科学建立对外融资计划，一是要建立完善的融资管理系统，通过对资金业务流程的规范和梳理，规范业务操作流程，使企业集团资金管理更加高效。二是健全贷款基本流程，规定每个流程中应该关注的问题，成员企业禁止盲目对外融资，实施负债总量管理以及资本结构优化，规范贷款业务流程。
(四)构建信贷风险防御机制
构建信贷风险防御机制是优化企业集团资金管理的有效举措。为确保企业集团资金的安全，在企业集团资金管理中，风险意识应贯穿始终，构建信贷风险防御机制，防范可能发生的资金风险，要强化事前、事中、事后管理，在具体做法上，事前应做好信贷风险评估，事中要强化资金流的监管，事后要对资金使用情况进行评估，全面把控资金风险。此外，还应当积极借鉴委托贷款模式，信托机构按委托人指定要求发放贷款，依靠银行系统，排除了企业间借贷的禁令，第一时间协助收回贷款。
四、结语
总之，资金是企业的生命线，企业集团资金管理是一项综合的系统工程，具有长期性和复杂性。对集团企业而言，应实现资金集中统一配置、合理调整预算执行状况、科学建立对外融资计划、构建信贷风险防御机制，面对企业集团资金管理中存在的问题，积极探索优化企业集团资金管理的策略，只有这样，才能不断提高企业集团资金管理水平，进而最大化发挥企业集团资金的作用，促进企业集团自身发展壮大。
参考文献：
[1]赖莹莹.企业集团资金管理内部控制存在的问题与对策[J].财会学习，2017(01).
[2]王瑛.探究从战略管理会计角度谈企业集团预算模式[J].财经界(学术版)，2016(10).
[3]刘颂兰.新常态下企业资金管理问题分析及完善建议[J].现代经济信息，2018(13).
第3篇：集团资金管理范文
关键词：现金池管理；企业集团；资金管理
近几年来，随着我国社会经济水平不断提升，这给企业集团健康发展提供了良好条件。要想实现企业集团资金的科学管理，让企业现有资源得到充分应用，全面发挥资金自身价值，诸多企业把现金池管理模式运用其中。通过全面开展现金池资金管理工作，不但能够有效提升企业集团资金管理水平，同时还能减少资金投放，对企业集团今后发展起到了现实性作用。
一、建立现金池的目的
所谓的现金池主要指把资金集中管理当作主体，在金融机构现金管理模式以及现代化通信技术的作用下，对企业集团以及各个子公司资金情况进行监管和调配的一种管理方式。在现金池资金管理模式的作用下，能够实现企业集团各项资金的集中管理，并时刻掌握各个子公司资金运行情况，保证资金的科学运作，防止不必要资金问题出现，保证企业集团资产安全。
二、现金池管理模式具备的优势
（一）自身管理方面
首先，企业集团可以利用现金池管理模式，对旗下各个子公司财务情况进行集中管理，以此减少子公司在银行机构中设定的账户数量，并对各个子公司财务状况加以把控和追踪。其次，通过把现金池管理模式运用到企业集团资金管理工作中，能够凭借优惠利率将资金提供给各个子公司，这样能够降低子公司资金占比，减少企业集团资金投放，实现企业集团资金管理模式的强化。最后，从企业集团自身角度出发，基于现金池管理模式下的企业集团资金管理，可以对子公司资金情况进行实时监管，处理各个子公司内部资金需求不均衡的问题。企业集团可以把各个子公司现金汇集到现金池中，极大限度的提高企业集团资金处理效率，增强企业集团资金应用效力，促进企业集团资金管理水平的提高。
（二）企业发展方面
针对企业集团而言，现金池在企业资金管理中起到了关键性作用，能够引导企业集团进行资金集中管理，并对企业集团旗下各个子公司资金运行状况进行监管和掌握。在企业集团运营发展中，子公司以及各个部门，一旦出现资金匮乏现象，必将会影响企业集团整体运作。所以，在现金池管理模式下，促进各个部门和子公司资金的集中管理，实现资金科学调控，降低企业借贷成本，助力企业集团健康发展。
三、基于现金池管理模式下企业集团资金管理的优化对策
（一）与金融部门建立良好合作关系
现金池管理作为当前企业集团广泛应用的一种现代化管理方式，在我国内部具备良好的发展空间。企业集团在运营发展过程中，要想将现金池管理模式自身作用充分激发，就要与金融机构做好合作工作，要求银行机构提供良好的服务业务，其中包含了资金集中管理、委托贷款、金融服务等。所以，现金池在实际应用过程中，能够让金融机构和集团之间形成良好的合作关系，达到双赢的目的。然而，在应用现金池时，现金池自身作用能否发挥与金融机构服务质量、服务方式以及服务成本等有着直接关联。当企业集团信息化水平相对较高时，要求金融机构也要具备较强的信息化能力和技术。通过开展信息化服务业务，能够让企业集团在不给其他子公司运行带来影响的状况下，对集团范畴内各个子公司账户资金进行科学管理。所以，在现金池模式的作用下，引导了企业集团和金融机构之间的合作。
（二）加强企业预算资金管理
在落实现金池管理工作时，需要企业集团全面加强预算资金管理。一方面，需要企业落实好资金年度预算、季度预算以及月度预算等工作，另一方面，要求企业秉持“在预算范畴外事物坚决不办理，预算范畴外坚决不提供管理支持”的标准，实现企业资金预算管理水平的提高，保证企业集团资金预算管理工作有序进行。并且，定期设定资金支出额度，具体体现在两个方面，首先，根据资金管理要求，由企业集团管理部门根据实际状况，科学设定资金管理权限，其次，加强企业集团资金协调管理，引导各个部门及子公司的合作，结合各个子公司预算状况，设定资金支出标准。此外，企业集团还要构建专业的预算管理体系，优化原始的预算管理模式，将虚假汇报预算支出现象进行处理，强化企业内部监管。同时，鉴于企业资金流动状况加以科学监督，在思想方面给予资金流动风险充分注重，提升风险抵御和处理能力。针对新型投资活动，加大监管力度，结合月度用款、季度还款的标准，防止预算之外资金流出，以此形成统一规范的现金池管理机制。
（三）完善资金管理体系
构建“统一领导、集中运行、分级管理”的资金管理体系，能够实现资金集中管理。首先，需要加强资金组织管理体系的建设，企业集团以及子公司均需要构建资金管理分级职责体系以及岗位问责体系，对各个部门以及人员在资金管理中担具的职责加以确定，严格根据资金管理要求和标准，实现分级管理，全面落实好资金集中管理工作。其次，加强各级资金预算管理组织部门的设立，企业集团需要在内部设立专业的资金预算管理部门，将其当作资金管理的最高权限部门，担具的职责在于资金风险管理、资金管理流程设定、资金支出管理等，履行资金规划和管理职责，引导企业集团资金管理工作朝着理想的趋势发展。
（四）强化资金集中风险管理
全面实施现金池管理模式下资金集中管理工作，可以有效减少成本投放，给企业集团创造理想的效益。然而在此过程中，企业集团也会面临一定风险。首先，现金池管理可以把融资风险转移给企业集团，如果其中一个子公司没有及时还款，将会给企业集团资金链带来影响。其次，子公司为了自身利益，往往和企业集团战略目标相背离，在这种情况下，子公司为了挣脱企业集团资金管理，不会给予现金池管理高度配合。最后，假设企业集团缺少规范的管理对策，将会发生拖欠本息的状况，加剧子公司之间矛盾，影响企业集团整体运作。所以，应该做好资金集中风险管理工作，并把金融机构贷款管理体系融合其中，优化风险防范和管理对策，加强企业集团内部资金监管，及时找出存在的问题并进行处理，以此减少资金集中风险的出现。
四、结束语
总而言之，随着我国社会经济的快速发展，企业规模逐渐扩充的同时，也给企业资金管理提出了严格标准。在这种情况下，大部分企业集团将会采用现金池管理方式，实现企业资金的集中管理。在此过程中，企业集团应该给予现金池管理模式高度注重，优化管理方式，加强和金融机构合作，在提升企业集团资金管理水平的同时，减少资金运行风险，从而保障企业集团稳定发展。
参考文献：
[1]刘士佳.浅析国有企业集团下的“现金池”管理[J].中国集体经济,2018(07):143-144.
[2]彭雁.浅析企业集团内部资本运作——现金池管理问题探讨[J].经贸实践,2017(17):65.
第4篇：集团资金管理范文
关键词：企业集团；资金管理；风险
1企业集团资金管理的重要性
企业集团是企业发展壮大到一定程度后的必然选择，一般以实力强大的核心企业（通常是母公司）为中心，通过资本纽带，实现集团内统一预算、采购、销售和内部协调，以实现对内资源共享、对外统一协调，最大限度节约成本、提高利润的目的。资金管理是企业管理的重要内容，是企业管理层关注的重点，更是企业管理工作的重要抓手，其重要意义在于：a．加强资金管理，有利于提高资金周转、利用效率，节约资金成本，提高企业集团效益。b．加强资金管理，有利于强化资金的计划性，合理安排资金，促进企业生产经营的正常运行。c．加强资金管理，有利于提高企业应对风险的能力，使企业集团在面临困境时保留生机，提高环境适应性。总之，加强资金管理，有利于保证资金的安全、畅通和有效运作，为企业集团生存、发展提供基本条件。
2当前企业集团资金管理存在的问题
经过改革开放40年的高速发展，我国企业发展生机蓬勃，企业集团不断涌现，集团内部管理持续加强，但集团资金管理水平仍有待加强，主要体现在如下方面：
2.1资金集中管理程度不足，资金使用效率低下
随着企业不断发展壮大，并逐渐演变成企业集团，传统的分散式的资金管理模式劣势日益显现，资金集中管理日益受到广大企业管理层的青睐。资金集中管理以母公司为核心，以资金集中为基础，核心企业总部统一调动、配置、管理、运作资金的一种现代化的资金管理模式，最早由国外传入，并在国内大型企业特别是中央企业使用较为广泛。将分散在各处的资金集中起来统一调配使用，避免资金沉淀，有利于增强企业集团投资能力，提高规模效应，方便管理层从总体上对企业集团进行整体把控。弥补了既有资金管理模式的不足，提高了集团资金使用效率。但是，目前我国企业集团资金集中管理程度不高，影响了资金集中管理优势的发挥。一方面，部分集团成员企业由于追求自身目标，对资金集中管理不接受或消极应对，导致集团可调配资金不足；另一方面，集团母公司由于控制力薄弱、内部利益纠葛严重等原因，资金集中管理推进面临重重困难。资金使用效率低下，集中管理效果难以充分发挥，散兵游勇式的资金使用或投资不仅导致了集团财务风险积聚，还会造成企业发展战略的巨大阻碍。
2.2资金管理信息化程度不高，资金监管乏力
企业集团化发展一个显著的表现就是其规模的不断壮大，从而导致传统的资金手工管理模式难以适应发展需要，资金管理信息化是必由之路，信息化水平的高低直接关系到企业集团资金管理效率和效果。但目前我国大部分企业资金管理信息化水平仍处于初级阶段，没有充分利用到信息化高度发展对资金管理带来对便利，甚至很多企业资金信息处理仍处于手工阶段，既不安全，又无效率。信息化程度不高，直接导致集团总部难以及时掌握全集团资金总体情况，更难言进行调配、控制和统筹安排，影响企业战略目标对实现；还会导致集团公司和成员企业之间彼此信息不畅通，形成信息孤岛，不仅影响集团和成员企业的决策效率和效果，还会无形之中导致成员企业之间的不信任感，对集团企业的长远发展危害重重。
2.3资金风险控制薄弱，财务风险增加
随着集团规模的不断扩大，企业集团运营管理风险不断增长，给企业资金管理带来了巨大的挑战，特别是资金风险管理未能跟上企业发展的节拍，给企业长远发展埋下隐患。这一方是企业没有全面考虑资金风险，大多数企业只考虑了资金断流风险，而较少考虑筹资投资匹配及其他深层次资金管理风险；另一方面，预算管理是进行资金管理的重要方面，全面预算对加强企业资金管理具有十分重要对意义，但恰恰我国企业全面预算管理调门高昂、落地不足，甚至流于形式，未是真正发挥对企业管理对价值，更遑论促进企业资金管理水平，可能导致企业财务风险积聚，危害企业集团发展。
3提高企业集团资金管理水平的思考
3.1加强资金集中管理，提高全集团资金使用效率
加强资金集中管理，提高资金集中管理水平，是高质量资金管理的要求，更是企业集团发展壮大的需要。企业集团领导层要从根本上认识到资金集中管理对于企业集团重要意义，在企业领导层形成共识后，再传达至全体员工（特别是基层员工），在全集团形成资金集中管理的良好氛围；而后，再根据企业的实际需要，对现行政策（不限于资金政策）进行调整，逐步向资金集中管理方向靠拢。在资金集中管理人才的培养上，首先要注重对财务人员的培养，特别是提升其资金管理能力；同时，适当挖掘外部人才，引进新鲜血液和先进管理经验，为企业集团全面推行资金集中管理奠定人才基础。在资金集中管理模式选择上，主要有统收统支模式、内部银行管理模式、拨付备用金模式、结算中心模式和财务公司模式，其中财务公司模式因需要人民银行批准，进入门槛较高。其他模式一般公司均可根据自身组织结构和体制机制等具体情况进行选用，
3.2提高资金管理信息化水平，为科学决策提供支撑
当前，计算机信息技术已高度发展，企业集团可选用的资金管理信息化手段已越来越多。企业集团在选用不同信息化手段时，不应仅关注其记账结账等基本功能，而更要看到其信息收集、处理、监督、管控等职能。企业应结合自身情况，选用先进的财务管理软件，建立适用的资金管理系统，使全集团资金信息得以及时、有效的反应，并得到有效的监管，无论从短期操作还是长期目标来看，提升资金管理信息化水平，都是大有裨益的。首先，要积极使用区块链、大数据、云计算等先进信息处理技术，推广资金管理方法与手段的结合，提高资金管理信息化、规范化水平，实现深度挖掘和分析，为决策科学性提供支撑。其次，要统一财务软件，实现各业务管理软件互联互通，打破信息孤岛，促进企业集团物流、资金流和信息流整合，提升企业决策及时性。当然，信息化也是一把双刃剑，在提升资金管理信息化水平过程中，一定要注意防备资金信息外漏、丢失、篡改等风险确保信息全面、准确和有效。
3.3加强风险控制手段，降低资金风险
强化资金风险管理，应建立、完善企业全面预算管理。全面预算是将企业集团各项经济活动纳入一个体系中的管理控制手段，加强全面预算管理，有利于集团总部加强对所属企业的监控，提高资金使用效率，降低资金风险。同时，在全面预算的基础上建立资金管理风险预警体系，对集团资金筹集、使用和回笼进行风险模型测算并预警，提前安排以降低企业资金管理风险。资金风险预警机制不仅是企业应对外部市场风险而采取的保护性措施，更是企业集团完善自身风险管理的重要一环，应引起足够重视。
结束语
当前是我国经济发展转型升级对关键时期，更是我国企业集团苦练内功、完善内部机制体制对重要关口，科学、规范的资金管理是企业应对市场变化对不二选择。我国企业，特别是大型企业集团应排除万难，以抓铁有痕、踏石有印等勇气和决心，加强资金管理工作，使资金效益最大化、风险最小化，同时提高企业集团竞争力和可持续发展能力。
参考文献
[1]集团资金管理研究[J].财务与管理,2018(04).
[2]企业资金管理探析[J].神华科技,2018(08).
[3]论企业资金管理[J].财务与管理,2017(04).
第5篇：集团资金管理范文
(一)集中性原则
集中性原则是企业集团资金集中管理的首要原则,是其他一切原则的基础。随着企业集团发展规模扩大，成员企业分布的地域分散,资金的分散管理会带来高额的管理成本，使用效率不高，因此必须坚持集中管理原则,使集团公司了解、掌握旗下成员企业的财务状况,便于其在集团内部合理调配资金，降低财务风险、经营风险。
(二)协同性原则
协同性原则是指在企业集团内部,每个成员企业都不是孤立的,它们之间是相互协作、相互依存、密切联系的关系,只有彼此之间在以集团利益为共同利益的基础上,充分合作,发挥资金的协同效应,加快培育公司的内部资本市场,才能更好地体现出集团资金集中管理的规模效益。
(三)成本效益原则
在集团公司资金集中管理中,需要通过资金集中管理平台构建有效的资金管理体系,在构建体系的过程中必然发生相应的成本,包括各种直接成本以及机会成本,其效益则体现为资金集中管理带来的规模效应。要根据公司的实际情况,按照成本效益原则选择资金管理模式,根据需求,结算中心的业务模式也可以适当调整,从而实现集团公司整体利益最大化。
二、集团企业资金管理与控制所存在的问题
(一)集团企业资金管理控制制度不完善
集团企业在资金管理和控制过程中，往往是在事后进行资金管理，这样当企业的资金管理出现问题时才会进行资金控制。集团企业资金管理控制制度不完善，企业在进行项目投资时不能做好管理控制标准，导致企业在进行资金管理控制中往往处于被动的局面，不能主动对企业资金进行有效控制和管理。
(二)对资金管理监控不力，管理方式相对落后
一方面，当前我国的集团企业对于子公司的资金管理比较疏忽，有的企业甚至对于其内部资金没有控制，导致企业内部资金滥用、挪用等问题十分突出。有部分企业在进行项目投资时没有进行有效的投资决策，不能对资金进行有效约束，引起企业资金流向随意，财务的监督成为摆设，导致企业资金跑冒滴漏。另一方面，企业进行资金管理控制的手段相对落后，随着我国现代市场经济的日趋完善，企业原有的资金管理方式不能适应企业大规模化生产和集中管理的要求，不能提供资金管理所需要的一些基础信息，导致资金的管理和控制工作开展不顺利。
(三)资金管理失控，财务信息传达失真
企业在进行资金管理时，管理失控、信息失真等现象明显。某些集团企业不论其生产经营情况如何，报表信息基本一致。没有准确真实的资金信息，企业管理者很难了解企业的内部资金使用情况，从而不能作出正确的决策。大部门企业存在信息失真问题，资金使用的数据没有真实呈现，信息比较混乱，企业的管理部门往往出于利于最大化的目的向企业提供虚假的数据，导致做出的资金使用决策没有科学性。财务部门不能及时了解各企业的经营情况，便很难开展有效的资金控制，经营情况与成果没有真实反映，十分不利于企业健康发展。
三、加强现代企业资金管理的对策
(一)通过财务的垂直管控手段来实现资金控制
集团企业要强化对子公司的财务监控能力，可以通过向子公司派送总会计师或财务总监等，以集团企业的名义对子公司进行监督、管理，参与子公司的重大决策，保证集团企业的整体发展规划在子公司的实施中不会被改变。同时派驻子公司的特使还可以通过参与子公司的拟筹资方案、预算方案，参与拟定利润分配方案，审核投资项目或者竞标项目的可行性报告，承担子公司的财务管理工作等方式加强集团企业对子公司的财务监控能力。就资金管理而言，可）以通过集团公司向子公司的相关权利人授权，决定资金调度、使用的相关权限，从而使企业集团的资金管理可控，而不至于由子公司把持了业务端的资金流向。
(二)加强对企业集团内成员资金管控的考核力度
在实际中，不仅有定量指标对子公司的表现进行衡量，还有一些无法数量化的定性指标对于子公司的表现也是很重要的。所以，集团企业在进行子公司表现的度量的时候一定要结合实际情况来进行，定性指标与定量指标相结合，并且考虑实际情况，不能一味纸上谈兵，否则容易挫伤子公司的积极性。例如，在某集团房地产企业中，对于各子公司的备用资金，每月核定次月需要开支的项目支出数、项目费用支出数，下达销售回款数等，刚性制约下属企业的资金流出。如某下属企业由于种种原因必须要超标支出，则应由集团统一调剂，考虑其他子公司的未用额度来解决这个问题。通过对于相关指标的设定并严格考核，能够较好地实现资金强管控的目的。
(三)建立健全完善的资金管理制度
