银行国库岗位工作总结精选(九篇)
第1篇：银行国库岗位工作总结范文
目前基层国库工作中存在的主要问题
一、人员紧缺，变动频繁。国库会计核算系统2.0版全面推广运行后，对国库人员和岗位都提出了更高的要求。而目前基层国库最主要的矛盾便是人员变动与保持岗位相对稳定的矛盾和人员紧缺与岗位设置的矛盾。为防范和化解金融风险，各级人民银行对要害岗位人员的轮换和调整是必要的，也是必须的，但在目前的实际工作中，个别行对国库人员的调整过于频繁，人员稳定性差，国库岗位经常是新手，有些甚至影响到了国库工作的正常开展。随着国库参加同城票据交换、开通国库内部往来等新业务的陆续运行，支库人员紧缺的状况越加明显，已不能满足国库工作对岗位设置的基本要求，甚至连维持国库2.0版核算系统正常运行也有些困难。
二、岗位交叉，内存隐患。目前由于各县支库普遍存在专职人员较少的问题，只得采取由会计人员进行兼职的办法来勉强维持国库核算系统的正常运行，但根据会计、国库内控制度的要求，不能交叉和合并的岗位太多了，其中首要的一条是记账、复核和事后监督岗位不得相互兼任，还有其他的，比如记账岗位与复核岗位必须交叉；印、押、证必须三分离；票据交换员（清算员）、事后监督员不能参与日常业务处理；系统维护人员不得参与计算机账务处理；非系统维护人员不得参与计算机维护等等。由于人手严重短缺，再加上兼职人员把主要精力放在其本职工作上，对所兼岗位并不热心，在这种情况下，违规兼岗就在所难免。由此而形成了严重的国库风险隐患。
三、内部检查，流于形式。国库部门定期对自身经办的业务进行检查，是国库落实内控制度、防范化解国库资金风险的重要措施，它可以发现国库部门自身工作中存在的问题和不足，及时解决问题，纠正错误。但个别县支库，由于人员少，国库部门领导、国库会计主管、国库事后监督三个岗位均由国库股长一个人承担，这一个人既要按日对本国库所办业务进行检查，以履行事后监督的职责，又要按周进行检查，以履行国库会计主管的职责，还要按月进行检查，以履行国库部门领导的职责。这种由1个人来进行的自查，根本无法发现问题，也不符合国库内控制度的精神。这种现象实在令人担忧。
四、忙于核算，监管乏力。从国库经收处方面看，由于国库经收处属于各商业银行管辖，而各商业银行出于本身利益考虑，对其的国库经收业务重视不够，积极性不高，主要表现一是业务的经办人员变动频繁；二是管辖行对国库经收业务重视不够，管理偏松，因而延解、积压税款的情况时有发生。从国库看，由于目前各支行国库人员大都忙于紧张的日常国库会计账务核算，就连国库负责人也都被具体业务所拖拽，不出漏子、不捅乱子，确保国库资金的安全，是他们的首要目标，根本抽不出精力与时间去抓监管，更不用说抽调人员下基层进行各项国库业务检查。因而国库监管乏力，检查监督职能和反映职能得不到充分的发挥。
五、人员素质，良莠不齐。加强培训，提高国库干部队伍的政治和业务素质是目前各级行领导面临的一个重要问题。随着国库新业务的陆续开展，岗位增加了，人员增多了，相当一部分从未接触过国库业务的人员未经必要的岗前培训就在匆忙之中兼职上岗了，不言而喻，这种浅在的风险隐患无疑会使防范国库案件这根弦越绷越紧。
以上这些问题，是当前做好基层国库工作面临的最主要的问题。对于如何做好新时期的国库工作，应从以下几点着手抓起：
一是领导重视，重点支持。邵长年局长在20__年全国国库工作会议上指出，“各级国库主任要一如既往地关心和支持国库工作，帮助国库解决工作中遇到的困难和问题，为国库部门营造良好的工作环境”。因而各级行领导要确实认识到新时期国库工作的重要性，在人员上给国库以重点支持，抽调一些工作积极性高、上进心强、富有责任心、爱钻研、能吃苦的同志充实到国库工作岗位去，而对于那些已经不适宜于继续从事国库工作的同志则应果断调离，只有这样才能使国库队伍充满生机，才能适应财政国库体制改革的需要，才能适应国库业务不断发展的需要。
二是加强学习，提高素质。随着国库新业务的不断开展，对国库干部队伍的素质提出了更高的要求，因而各级国库要加大对国库人员的政治思想教育和业务培训力度，一方面要组织学习以往发生的国库案例，从中吸取教训，加强对国库经办人员的思想教育，开展理想信念和廉洁从政教育；另一方面要经常性地组织国库人员努力学习新知识，刻苦钻研新业务，深入研究新问题
，不断提高干部的适应能力，特别是对新充实到国库岗位的人员要先培训后上岗，认真做好新上岗人员的岗前培训和教育。通过采取以上措施，努力提高国库专职人员和兼职人员的政治水平和业务素质，从而使国库队伍的整体水平有所提高。
第2篇：银行国库岗位工作总结范文
一、进一步建立健全会计岗位责任制
为加强财政总预算会计内部管理，一是对会计岗位设置、拨款印鉴管理、资金拨付程序作出具体规定。二是结合实际，建立完善的总预算会计岗位责任制，岗位责任落实做到“依岗定责、依责定人”，设置了会计主管、核算、拨款、稽核等岗位，明确了各岗位职责，保证了相互间既有配合，又有制约和监督。目前，全省以总预算会计岗位、责任设置为主，学历专业、专业职称为补充的总预算会计人员管理信息系统正在建设之中。三是完善内部检查制度，定期组织人员进行内部核查。四是实行印鉴分离保管、使用、交接制度，防止了资金审核、拨付环节的越位和缺位。
二、制定资金拨付、调控等管理机制
制订了《江苏省财政资金拨付管理暂行办法》。资金管理坚持“统与及时”、“常规与特殊”、“安全与效益”兼顾的原则，实行了总预算会计资金统一管理，确保重点支出和预算单位及时用款、各级财政资金调度正常化和及时化。针对一些应急等特殊事项的资金需求，在手续完备、条件允许的情况下，采取相对灵活的处理方式加以解决。在保证单位及时正常用款的同时，力争财政专户资金的保值增值。
三、以信息系统为依托加强总会计核算
第一，按照《财政总预算会计制度》及国库集中支付改革后的会计核算有关补充规定，为加强和规范对财政各项资金的核算，搭建了总预算会计管理信息系统平台。根据财政部“金财工程”的要求，严格执行部里关于信息系统技术开发的有关标准，结合实际，自行开发了具备自主知识产权的预算执行管理信息系统，并在全省财政国库系统内全面推广使用。该系统包括收入管理模块、用款计划模块、账户管理模块、拨款支付模块、会计核算模块、资金运行模块、执行分析模块。系统实现了与预算单位、银行以及预算指标管理系统的对接，不仅能及时提供执行动态情况，而且能自动生成静态数据表式，充分满足了国库管理尤其是总预算会计各项工作的需要，促进了管理水平的提升。由于信息系统的建立，解决了我省国库管理制度改革过程中遇到的困难，加快了改革推进的速度。
第二，建立了严格的资金对账制度，规范履行对账确认手续。内部主要与结算中心、各业务处室进行对账，外部主要与人民银行、各商业银行、税务、预算单位、上下级财政部门对账。通过这种多角度的对账方式，确保了财政资金核算的完整、准确、无误。
第三，建立了总预算会计信息报告制度。在记账、对账、结账的基础上，编制总预算会计相关报表，按月上报各级领导以及相关业务处室，为财政管理、领导决策提供了决策依据。
四、财政系统内部账户管理“三统一”
我们将各项财政资金都纳入总预算会计集中管理，实行“统一调度、统一收付、统一核算”。财政部门存在的银行账户开设过多、资金管理分散的问题严重影响了财政资金安全、高效、规范的运行，也不符合国库管理制度改革的有关要求。按照财政部的要求，2004年我厅狠下决心，把在国库机构成立后仍未移交国库的有关业务处室的银行账户全部收归国库统一管理，并且制订了《江苏省财政厅内部银行账户管理办法》：一是要求财政国库部门统一归口管理财政各部门资金账户。二是清理、归并资金账户。撤销无效账户、减少低效账户、合并重复账户，尽可能减少账户数量。三是严格控制新增银行账户。坚持可开可不开的坚决不开，坚持分账不分户。除国务院规定或经财政部、省级政府批准开设的财政部门银行账户外，财政部门处室无权开设新的财政部门银行账户。四是明确审批程序，各级财政部门因管理特殊业务确需开设新的财政资金专户时，必须经财政国库部门审批同意。此外，我们根据此办法下发了指导性的意见，要求各地国库部门比照省财政做法，采取积极有效措施，争取领导的支持和各业务处室的理解，加快这项工作的推进。目前各地这项工作成效显著，大部分地区已做到了“三统一”。
五、加强对政府会计改革的研究和培训
总预算会计与预算单位会计核算管理的客体均为财政资金，两者在核算体系、核算原则、财务管理方面有着内在的密切关系。总预算会计作为公共财政管理下政府会计体系的龙头，背负着统领行政事业单位财务与会计管理的重要任务。
近年来，我们一方面从现行预算会计制度存在的不适应性角度出发，围绕调整会计核算原则，拓宽会计核算内容，建立科学合理的会计科目系统，完善财务报告制度为主要内容，加强了政府会计改革的课题研究，探索既符合国际惯例又适合我国国情的政府会计管理模式。并针对目前总预算会计预算内外、社保基金等分账核算的模式，初步提出了符合政府会计改革方向的整合方案。男一方面，采取多种方式，加大对财政总预算会计及区域内预算单位会计的培训与指导力度，提高财务管理能力。（1）加大对预算单位会计工作的监督检查力度。省财政以国库部门为主，组织多方力量，抽调精兵强将，联合中介机构，分批对省级所有部门预算单位进行了一次以会计基础工作为重点的检查，检查完毕出具了较为规范详细的检查报告，对发现的问题下发整改通知书。通过这种拉网式的检查，省级预算单位的会计基础工作有了较为明显的提高。对于省以下财政总预算会计工作，我们结合一年一度的国库工作考核，由省厅带队，采取跨地区交叉检查的方式组织核查。（2）多层次的定期组织培训。聘请财政部专家、高校教授或行业能手，从最基本的职能拓展预算会计人员视野，提高理财水平。（3）成立业务指导联络组。抽调有代表性的预算单位及财政部门的骨干作为联络组成员，定期研究探讨问题，不定期地开展一些专门性的现场指导工作。
六、建设高素质的总预算会计队伍
队伍建设不在于人多而在于精干。多年来，我们牢固树立“总预算会计无小事”的观念，加强总预算会计职业道德、服务意识、创新意识建设，培养和树立总预算会计爱岗敬业、勤政廉洁精神，确保总预算会计“能干事、会干事、干成事、不出事”。为此，在选人用人上，我们充分考虑总预算会计的工作特点，尽量把政策意识、服务意识、创新意识、自律意识强，严谨、诚信、可靠的优秀同志选拔到这一重要岗位。在能力培养上，尽量多创造学习和锻炼的机会，鼓励总预算会计开拓创新。正是在国库工作繁杂、改革任务繁重、工作时效性极强、人力资源相对紧张的情况下，广大总预算会计工作者知难而进，团结奋斗，锻炼成了国库管理上作中的“多面手”、“能手”和“快手”。全省上下打造了一支政治过硬、业务过关具备一定战斗力的财政总预算会计队伍。
七、加强与财政内部各部门的沟通与协调
一是加强国库管理职能在财政内部的宣传解释工作。国库处成立初期。我们经常通过厅长办公会议、处室协调会议、业务交流会议等方式，宣传我们的职责和改革的内容，让他们认识国库改革工作给财政管理甚至他们本身的管理工作所带来的好处。
二是加强工作程序上的衔接，发挥业务部门在每一环节的重要作用。不论是从预算单位用款计划的报批到资金的核拨，还是从总预算会计账务核算到部门决算的编制，我们均将业务部门的共同参与纳入国库有关工作的重要环节，在体现他们权威的同时，提高他们的积极性，发挥他们的作用。如我们目前的部门决算工作，均邀请各业务部门为这项工作的重要成员单位，决算的布置、初审、会审、分析工作都是共同商量、共同研究、共同完成。对省级预算单位会计工作的监督检查工作，国库部门也是积极邀请各业务部门共同参加，检查成效显著。
三是主动配合做好预算执行工作，及时反馈有关信息。尽量帮助解决预算执行中的一些政策衔接、技术处理等难点问题，并及时反馈我们在预算执行中发现的问题，提出有助于改进预算管理工作的意见与建议。如我省的用款计划结余的处理问题，我们一方面提出了省级采用权责发生制的方案，另一方面对这些资金的下年使用情况进行定期的跟踪分析，督促业务部门加强对这部分资金的管理。
八、加强与预算单位的沟通与协调
一是加强对预算单位国库改革精神的宣传。为消除预算单位对国库改革存有的“改革就是收部门权力”等顾虑，我们每年召开一至两次座谈会议，一方面加强我们改革精神的宣传，宣传改革的成效以及对部门带来的方便和利益。另一方面是听取他们对我们工作的意见，不断改进我们的服务。
二是建立预算单位国库业务联络员制度。联络员主要为各预算单位的业务骨干，通过定期的业务交流与联系，完善工作程序，规范操作流程，确保了改革工作的顺利开展。
三是加强对预算单位的服务与指导。除每年召开一次业务培训会外，平时对于预算单位在改革中遇到的一些问题，我们均给予热情解答，口头解答不能解决的，我们就上门服务指导。为方便预算单位实行国库集中支付会计核算工作，我们正在开发统一的省级单位会计核算系统，届时将供预算单位免费使用，帮助预算单位实现从用款计划上报到会计核算业务的全程电子化。
九、加强与信息技术部门的沟通与协调
建立了良好的信息交流的互动平台，并实行系统管理部门对应、模块管理个人对应的管理协调机制。在业务需求不确定和信息技术不稳定的情况下，能及时沟通，相互查找问题，互相提供比较准确的信息。
十、加强与征收机关、统计机关、人民银行、监督检查机关、商业银行的沟通与协调
一是在日常性沟通接触的基础上，建立了季度、年度的财、税、计、库联席会议制度，加强相互沟通交流，实现了信息的共享，促进了我们在预算执行分析方面的工作。
第3篇：银行国库岗位工作总结范文
公司出纳需要熟悉会计法规、财务核算等财务制度和业务，熟练使用财务软件和进销存系统软件;敬业、正直、严谨、责任心强，敢于坚持原则，有良好的团队合作精神。以下是小编精心收集整理的公司出纳岗位职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
公司出纳岗位职责11.收集分类保管财务资料;
2.指导检查各下属公司的货币资金管理收集;
3.审核汇总下属公司《现金(银行)日报表》;
4.盘点集团公司固定资产,核对抽查下属公司固定资产增减变动表;
5.报销集团公司费用单据;
6.上级领导交办的其他安排事项。
公司出纳岗位职责21.费用收缴、开票、现金报销、银行结算;
2.负责登记现金、银行流水账，做到日清月结，月末核对余额与总账相符;
3.负责管好库存现金和各种有价证券、印章、票据，确安保全、完整;
4.完成领导安排的工作;
公司出纳岗位职责31、熟悉掌握国家财务制度、会计准则等相关规定;
2、严格按照国家有关现金管理、银行结算业务的规定办理结算业务;
3、及时登记现金日记账，做到日清月结，帐实相符;
及时督促清理银行未达账项。
4、库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金;
5、加强银行支票发放管理，及时核销已报销的银行支票，不准签发空头、远期支票;
6、对未在规定的时间报销的支票要及时查询、催报、报告;
7、完成发票的审核和开具工作。
8、负责保管保险柜;
9、负责保管好空白支票、密码、财务印鉴、银行汇票、空白发票等，对使用人及使用情况进行登记;
10、及时整理装订会计凭证，装盒归档。
11、定期向直接上级汇报工作情况和有关数据;
12、完成上级交办的其他任务
公司出纳岗位职责41、收付结算、登记日记账：及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情;
做到日清月结，现金收付无差错;及时、准确登记日记帐。
2、日常报销记账、核对凭证：对原始凭证核对及时、认真负责、细致准确;
及时、准确按有关规定完成报销工作;记帐登记及时、准确;当日登记，无差错。
3、整理保管票据：票据签发、填写、汇款及时、严密，服务热情，无差错;
票据保管安全、完整、及时，登记准确无误。
4、资金周报：每周汇总下属公司、学校资金，完成资金周报。
5、执行工作标准与流程。
6、其他工作：配合相关部门的工作，积极协助上级工作。
公司出纳岗位职责51、向集团财务总监、公司财务负责人报告公司的资金使用情况及余额情况。
2、办理银行支取业务。
3、负责购___及发票的保管、领用。
4、负责现金日常收支工作，做到日清月结。
公司出纳岗位职责61、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;
2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;
3、现金、银行凭证制作、装订、保管;
4、协助会计准备每日、月单据及报表;
5、办理与银行之间的所有相关业务;
6、完成公司交办的其他事务性工作。
公司出纳岗位职责71、妥善保管库存现金和各种有价证券。
2、定期处理每周现金收付、银行结算。
3、定期处理各种收、付款业务及公司员工报销业务。
4、定期处理银行、现金日记账。
5、月底及时编制银行余额调节表，与银行进行对账。
第4篇：银行国库岗位工作总结范文
关键词：国库管理；风险控制；事后监督
中图分类号：F830.2 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2011）05-0077-02
《国库会计数据集中系统》与以往的《国库会计核算系统》(以下简称TBS)相比，TCBS通过业务流程的再造、核算数据的集中处理和会计管理的规范，实现了“财政收入直达入库，财政支出即时到账”的建设目标，但同时也给原有的国库资金运行风险及防控带来了新的变化和挑战。
一、TCBS上线后国库资金运行面临的主要风险
（一）国库业务管理制度滞后带来的风险
1. 管理制度不能覆盖国库全部核算业务。2008年6月5日中国人民银行以“银发[2008]178号”和“银发[2008]179号”分别下发了《中国人民银行关于印发＜国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)＞的通知》（以下简称《办法》）和《中国人民银行关于印发＜国库会计数据集中系统业务操作规程(试行)＞的通知》（以下简称《规程》）两个文件，要求使用TCBS处理国库会计核算业务的人民银行分支机构遵照执行，并停止执行《国库会计核算业务操作规程》(银发[2005]305号文印发)和《中国人民银行国库资金清算业务处理手续》(银办发[2005]282号文印发)。《办法》和《规程》是目前指导基层国库业务操作的最基本的制度规定，但其中个别之处与实际业务操作不符。如，《办法》中规定系统管理员有“负责打印各类凭证、账簿、报表、清单等”职责，但TCBS操作界面中，系统管理员没有相应功能操作菜单；《办法》中规定业务操作岗“负责办理对账业务”，但在纸质税票业务尚未全部取消的状况下，如何完成具体的对账工作也没有明确的规定。同时，有的业务处理无据可依。如，对于市、县两级政府如何按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳新增建设用地使用费业务，财政、国土、国库等相关部门对此种业务处理并没有明确统一的规定，基层国库只能参考相关文件办理。
2. 原国库应急处置管理办法难以适应新的应急管理要求。在TBS运行期间，基层国库应急处置无论是对个别或相关国库恢复备份，还是恢复手工操作，均能在应急处置预案的框架下，进行局部的和自主的处理。而TCBS上线后，若系统出现故障，则需由总库与全国上线的各级国库同时进行应急处置，但由于《TCBS应急处置预案》至今没有出台，基层国库一旦遇到异常情况，将很难准确判断异常情况起因、波及范围等要素，并拿出合理的解决方案。
3. 资金划转业务管理风险加大。TCBS上线后，资金划转更加快捷，操作员在上机录入前，对国库外来票据真伪、要素等审核工作显得更加重要，但目前 “收入退还书”、“预算拨款凭证”等国库外来凭证仍未纳入重要空白凭证管理范围，付款凭证验印工作仍停留在手工审核状态，一旦凭证审核操作失误将导致国库资金外流，后果难以挽回。
（二）系统应用中的风险
1. 系统角色设置管理风险。TCBS在岗位设置上实行操作员负责制，扩大了兼岗的范围，但这也无形中带来了管理角色及分配权限上的新的风险点。目前，多数国库仅把角色定义为录入岗、复核岗、重要要素复核岗，角色定位比较宽泛，权限分配过大，可能形成当前实际工作职责与TCBS核算系统的权限不相符合，造成权责不清的风险。国库部门负责人、系统管理员和会计主管在系统内定为三个角色类型，因系统角色设置要求不能兼任不同角色类型，给上述三个岗位在短期临时性离岗的交接工作中造成极大困难。
2.单一账户业务操作与TCBS不匹配的风险。TCBS上线是以国库日常业务的高度电子化为前提的，这种高度的电子化离不开财政和各征收机关的支持与配合。而目前，财政在横联业务中的参与程度并不高，甚至出现国、地税征收机关大幅度加入横联，而财政部门行动迟缓的现象。受此影响，目前国库单一账户业务处理只能在原来地方自行开发的业务软件和TCBS之间进行数据交换。单一账户资金额度控制直接使用各自开发的业务软件完成，到实际向银行划转垫付资金时，则在TCBS中强行使用一个预算支出科目办理支出，从而在操作环节中增加了人为的干预因素，一旦额度控制出现失误，容易造成资金损失，同时，TCBS中的支出业务除资金合计金额外，其它预算支出科目使用也可能背离了实际支出业务。
3. 日终凭证汇总风险。TCBS日终汇总凭证是由各核算主体依本地业务情况自行设置的，每日打印出的凭证多少与汇总凭证参数设置直接相关，因此，每个核算主体保留的会计凭证都不尽相同，汇总凭证设置的摘要内容也由各核算主体自行设定。若汇总凭证参数设置归类过细，则日终打印出的汇总凭证过多，不利于次日传票整理；若汇总凭证参数设置归类过粗，则日终打印出的汇总凭证较少，分户账记载业务笔数相应减少，这样既不便于反应资金的来龙去脉，也不利于与财政等部门的对账。
（三）对国库业务监督滞后的风险
一是国库会计数据集中后，其业务操作方式和流程等都发生了根本性的变化，但目前事后监督的方式、流程等都未能及时做出同步调整，对国库业务的监督工作仍停留在以传统手工方式为主，监督手段相对落后。二是国库会计数据集中后，国库部门的会计凭证须等到下一个工作日初始后才能打印出来，凭证整理和移交事后监督部门等工作环节均要依次顺延，如遇节假日，这种被动的时间顺延将会变得更长，对国库业务的监督工作，其时滞性将变得更为明显。三是国库事后监督不到位、不彻底，极易造成监督疏漏，引发资金风险。由于事后监督人员对于TCBS知之甚少，监督工作仅凭接收的国库部门处理过的少量的纸质票据，很难对国库业务处理过程和结果做出准确判断。
二、应对风险变化的防范措施及建议
（一）制定和完善与TCBS运行相配套的规章管理制度
一是明确各类国库业务的操作流程，增强业务处理的规范性和可操作性，使国库日常业务管理更加有章可循。二是制定与国库业务管理制度相配套的国库事后监督操作规程，统一国库业务监督标准，为国库事后监督工作规范开展提供指引。三是及早出台《TCBS应急处置方案》，明确各级国库、相关部门及各个岗位在应急事件预防、发生时的职责和事件处置办法，使应急处置工作有条不紊。四是定期梳理TCBS运行操作中遇到的各种问题和解决方案，增强国库和事后监督部门对业务变化的适应能力和应急处置能力。五是由财政部门或由其联合其他部门制定相关业务管理制度，对流入国库的各种外来纸质凭证或电子业务信息进行规范，为国库部门创造更加合理的业务处理环境。
（二）结合业务处理实际需要，不断总结和推广系统应用技巧
一是以省为单位完善TCBS系统设置汇总凭证的方法，统一汇总凭证摘要内容。二是制定切实可行的角色管理办法，根据国库人员和岗位实际，细化TCBS角色及权限，解决不同角色类型合理兼岗问题。按业务管理层次要求，适当放宽临时授权范围。
（三）创新监督工作理念，拓展监督工作模式
一是适时建立覆盖国库资金运行全过程的监督体系。通过事中、事前国库柜面监督，及事后监督和对内控机制、风险控制等各项规章制度贯彻落实情况进行监督，正确评估国库监督效果，进一步提升国库监督效率。二是改进当前事后监督模式，及早开发国库事后监督管理系统，实现与TCBS的无缝连接和信息共享以及对系统参数变更、账务核对、大额资金汇划等系统运行信息和重要业务处理的过程控制。三是强化国库对账监督，加强对各类原始凭证的审核，以及与记账凭证有关要素的核对。大力推广国库与财政、征收机关的面对面对账和网络电子对账，把国库对账工作做实。四是定期梳理分析TCBS运行后的风险点，明确不同时期国库监督工作重点，提高风险监督成效。
（四）加强人员培训，提高各方人员处理复杂业务问题的能力
一是注重知识更新，持续开展业务技术培训，全方位提高与TCBS应用各方人员素质。二是积极创造条件，在保障技术持续发展的同时，最大限度地保障技术、业务人员队伍稳定，使受训人员能够持续为原业务或技术部门所用。
课题组组长：张 刚
第5篇：银行国库岗位工作总结范文
关键词:国库集中收付 内控制度 构建
2008年12月底,湖北潜江市国库集中收付中心支付科副科长樊红分两次将财政资金580万元转移到武汉,并偕同情夫潜逃,酿成了自全国成立国库集中收付中心以来最大的挪用、盗窃国库资金案,造成了极大的负面影响。公安机关在一个月的时间内将樊红缉拿归案。作为一名国库集中收付局的工作人员,在了解樊红作案的动机和过程后,认为导致案件发生的除了内在的个人素质和道德品质问题,外部的国库集中收付内控制度缺失却是最大的诱因。2006年财政部就下发了财库71号文《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》,明确要加强财政资金管理,避免资金安全问题发生,重点就是要构建财政资金内控制度,减少财政资金支付过程中的漏洞。
一、国库集中收付内控制度构建的基础工作
(一)加强政治思想教育,提高个人道德修为。上述案件中的樊红社会关系复杂,交友不慎,置国家利益于不顾,被个人私利冲昏了头脑,对不起党和国家的培养,究其根本就是政治素质不过关,道德品质败坏,缺少自我约束的能力。在国库管理工作中,地方各级财政部门不仅要把好用人关,更要加强对财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理,提高岗位人员职业道德水平和拒腐防变能力, 注重加强队伍建设和对干部的教育培养促进干部队伍廉政勤政建设。加强政治思想教育,不是一蹴而就的,要潜移默化,循序渐进,真正践行为人民服务的宗旨,把为共产主义奋斗终生的信仰扎根到灵魂深处。作为业务部门,学习教育决不能流于形式,这是搞好一切工作的前提,也是遵守一切制度的基础。
(二)统一思想,提高认识,确保财政资金安全作为国库基础管理工作的重中之重。樊红作为支付科副科长,从打印凭证到审核到盖章到转款全部一手完成,并且在年底繁忙的资金支付期间十分容易的请假,没有办理任何交接手续,这说明什么?除了制度的不健全,领导也没有充分重视资金安全的重要性,从上到下思想上十分松懈,认识也不到位,才使樊红之辈有了可乘之机,所以要将搞好财政资金安全问题贯穿国库管理工作始终,做到防微杜渐,常抓不懈。
二、国库集中收付内控制度构建的三大要点
(一)细化岗位职责,明确岗位分工。根据国库集中收付流程,主要分为稽核,支付,会计三大块,如何在有限人员的基础上科学合理地设置会计岗位,是国库部门在实际操作过程中的一个重点也是一个难点。为此,我们认为应从以下几方面入手:
1. 严格坚持不相容岗位相互分离的原则。稽核岗位人员不能兼任支付审核员,印鉴保管员,支付令保管员,其他资金拨款员,系统管理员;支付审核员不能保管和打印直接支付令;系统管理员不得兼任支付岗位,不得保管直接支付令;印鉴保管不能兼任票据保管岗等等。明确各岗位工作职责,建立相互制约机制。
2. 为保证各项工作的延续性,必须实行ab岗位制度。a岗人员临时离职或因病等原因短期离岗的,由b岗临时a岗岗位职责, ab岗交接必须办理手续,以明确责任。稽核内部可以相互替换,会计岗位可以与支付岗位兼容,各兼容岗位人员需熟悉相互工作。
3. 在遵循前两条原则的前提下,精心设置岗位,细化岗位职责。结合国库资金管理工作实际,内设总会计岗,收入并详细制定各岗位工作职责。根据会计基础工作规范的要求,银行预留印鉴和印章、银行预留印鉴和付款票据必须分置。
(二)加强内部督查督办力度,严格实行行政过错过失责任追究。好的制度的贯彻执行离不开严格的事后监督。国库管理事项应建立监督检查制度,明确职责权限,采用自查、互查、专项检查等多种形式定期或不定期进行检查: 首先应明确重点监督检查范围:
1. 制度执行方面:有关国库集中收付的各项管理制度、会计核算制度执行情况。
2. 会计对账方面:数字的准确性、内容的完整性、对账的及时性,对账单有无如实反映资金活动情况。
3. 资金对账方面:资金清算员每日与银行清算,根据银行打印的《支付申请划款凭证》和单位支付令的第二联,打印《财政直接支付汇总清单额度通知单》,核对无误后,资金分性质进
流程清算。资金会计每月与银行对账,查对已达款项和未达款项,对有疑问款项进行必要的清查。
其次应设定监督检查方式及程序:
1. 监督检查方式:可设定形式多样的监督检查方式,自查应在确定检查风险可控的条件下,采取简化程序实施常规性检查;内部交叉检查,国库收付内部要定期进行检查审计,相互了解工作性质和流程,通过检查发现一些平时忽视的细节,查漏补缺,对软件,流程,制度,管理提出合理化的建议。
2. 监督检查程序:监督检查事项结束后,检查岗位应根据检查情况,提交检查报告,对监督检查过程中发现的问题,应明确责任,及时查明原因,并提出纠正和完善的措施与建议。监督检查事项形成的各类资料,及时整理归档。
(三)实现国库工作信息化,加强网络及密码建设
1. 要搭建以网络为技术保障的信息系统,尽快实现财政、税务、银行、预算单位之间的信息资源共享,实现多方对账和多渠道监控,并按照宏观经济分析及管理、预算执行控制、财务会计核算等不同需求,生成相应的基础信息,为各部门各单位提供便捷、高效、安全的服务。
2. 设置网络密码,系统密码,用户密码,确保资金信息系统安全。国库工作人员都配有独立的工号,进入系统密码自行设定,各自保密,密码设置不得过于简单,并经常进行更换。工作人员离开电脑必须退出业务操作系统,系统权限的设置不得存在交叉重复现象,禁止超过岗位权限挂接功能菜单。
自潜江爆发我国财政集中收付制度改革后的首起监守自盗案以来,各级地方财政系统开始了一轮又一轮财政资金安全检查,防范于未然,旨在查漏补缺。细化国库管理,构建内控制度,成为国库集中收付改革的又一重大议题,需要我们参与改革的人在不断的实践探索中去完善和改进。
第6篇：银行国库岗位工作总结范文
“集中事后监罾”的主要内窖
（一）监督职能定位。成立事后监督机构，目的是进一步防范人民银行自身资金风险。根据《中国人民银行事后监督中心工作规程》的要求，事后监督部门应独立于各业务核算部门，操作上应具有一定的独立性。这样，能够保证国库事后监督业务真实、准确、合法，不受人为因素干扰，做到后台监督与前台核算严格分离，有效地避免内部遮丑，掩盖矛盾等问题发生。
（二）操作程序。事后监督移交“事后监督中心”后，国库部门要加强柜面监督，进一步加大国库会计核算的复核力度，认真做好会计复核工作，严格凭证审核和传递，强化重大会计事项的审批和登记制度。“事后监督中心”是对已完成的国库会计核算业务实行全面审验，重点监督。“事后监督中心”设置国库核算业务监督岗，对国库会计核算业务的合法性、合规性、准确性、完整性，进行全面复审检验。事后监督工作直接对主管行长负责，不实行垂直领导。在监督中，发现涉及资金风险等原则性问题，直接向主管行长汇报；发现不合规的差错，向国库部门下发差错通知书，督促整改。
（三）监督重点。国库会计核算内容多，事后监督不能面面俱到。笔者认为，监督重点应放在加强国库资金的风险环节上。（1）预算收入收纳、报解业务。审核票据交换提入的预算收入凭证能否及时、全额、正确报解，防止预算资金被截留或挪作他用。（2）库款支拨业务。审核凭证拨款真实和有效性，是否符合有关财经制度，拨款审核流程是否正确完整，防止财政资金误拨。（3）退库业务。审核库款是否退付到退库申请人以及退库依据的审核，防止多退或误退。（4）预算更正业务。审核是否执行“谁的差错谁更正”的原则，是否经主管行长签批。（5）国债兑付业务。审核国债兑付本息计算以及国债实物券的管理审核，防止错兑、重兑，造成资金损失。（6）财务核对业务。审核是否及时对账，对账回单是否按时在规定的工作日内返回并签署对账结果。
（四）国库会计资料的传递。按照《中国人民银行事后监督中心工作规程》的要求，“事后监督中心”每日接受国库部门送达的上一日的会计资料。对支库上一日的会计资料，采取由安捷票递公司负责传递。凭证传递定专人、定时间，专包封装，确保会计资料递送的安全性、保密性和完整性。分库将上一日的会计资料按科目顺序整理，于每日下午一点三十分钟前送达“事后监督中心”。“事后监督中心”根据国库部门填写的“会计资料交接清单”逐项清点无误后，及时填写“会计资料交接清单”登记簿。
（五）国库会计资料的档案管理。国库部门按照规定的时间将会计资料送达“事后监督中心”，经“事后监督中心”审核后，实行会计档案集中保管。国库部门每年登记的各种会计资料十第二年初送达“事后监督中心”归档。国库部门查阅会计资料须在“会计档案查阅登记簿”上登记，经“事后监督中心”负责人同意后，在“事后监督中心”档案管理人员的陪同下查阅或复印，不允许将原始凭证调出“事后监督中心”。
建立“集中事后监督”模式的要求
（一）统一思想，提高认识。从近年来全国国库部门发生的案件看，除存在严重的有章不循外，事后监督不力或缺位，也是导致国库案件发生的重要原因之一。目前，国库资金清算已由单一行库往来方式转换为行库往来、国库内部往来、同城票据交换、支付系统往来等多种形式、多渠道资金清算方式，从一个相对封闭、相对间接的资金清算体系转变为一个开放的、直接的资金清算体系，国库部门面临的资金风险点增多，风险的隐蔽性更强，防范风险的难度更大。因此，国库事后监督业务纳入“事后监督中心”集中监督，要认真履行监督职能，真正负起监督责任，及时发现问题，纠正错误，最大限度地减少资金损失，有效保障国库资金安全。
（二）加强制度建设，确保国库监督工作有章可循。（1）根据《中国人民银行事后监督中心工作规程》、《中国人民银行国库会计事后监督办法》的要求，结合当地实际情况，制定国库事后监督实施细则、国库事后监督档案管理办法等规章制度，把每个岗位的每项工作和每道工作程序都置于严格的制度规范之中，使每个工作人员的每个工作行为都能在制度中找到标准和依据。（2）抓住资金风险重点，使事后监督有的放矢。（3）建立的规章制度，要具有可操作性。
（三）加强监督考核，发挥事后监督作用。（1）实行事后监督目标考核奖惩机制。结合工作实际，对各岗位工作职责履行、遵守规章制度、监督差错量等情况综合纳入考评内容中，建立完善的目标考核指标体系。（2）实行日常业务量和差错量统计。每月，根据事后监督登记簿记载事项，向国库部门下发国库事后监督分析报告。每季，对国库部门监督情况进行通报。每年，对认真执行规章制度、差错率低、成绩显著的核算单位，通报表扬；对考核不合格的单位，通报批评。年终考评要客观、公正、准确。
（四）加强部门配合，共同把好资资关口。事后监督工作是对国库会计核算过程的“再监督”。事后监督部门与国库部门的工作目标是一致的。监督模式转变后，两个部门要及时发现问题，提出改进措施和建议，及时纠正和完善会计核算手续，保证资金安全。每季度要联手召开一次国库部门专题会议，分析差错原因，提出改进措施。同时，要建立内审、纪检、事后监督等部门联席会议制度。内审部门着重于内控制度、履行职责的审计监督。纪检监察着重于执法监察。“事后监督中心”着重日常资金风险的防范。每半年要召开一次联席会议，进行信息沟通和交流，达到信息共享，形成资金风险防范工作的合力。
第7篇：银行国库岗位工作总结范文
【关键词】国库集中支付制度高校财务管理对策措施
高校实行国库集中支付制度，有利于规范高校财务管理，降低财务风险，提高财务工作信息化进程。但是，国库集中支付制度作为一项创新的制度，在实施过程中必然会出现一些新情况和新问题。深入认识这些问题并提出应对措施，有利于高校国库集中支付制度更好地推行。
一、高校实行国库集中支付制度时存在的问题
1、资金运作方式受到限制
国库集中支付是由财政部门通过国库单一账户体系，采用财政直接支付或财政授权支付，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户。高校实行国库集中支付后，财政部门根据已批复的部门预算和用款计划，直接向指定给高校的零余额账户下达用款额度。实际上，财政部门拨给高校的只是一个用款额度，所有的资金都集中在国库单一账户中。因此，高校只有部门预算和用款计划额度的使用权，而没有资金的调度权。如某项支出的经费未纳入预算，或虽有预算但未编用款计划，则该项支出将无法得到经费保障。
2、两套系统软件科目代码设置不统一
目前，高校的财务管理系统中的会计科目代码设置主要是为了简化日常会计核算中大量凭证的录入工作、方便单位财务核算，与国库集中支付操作系统中的科目编码不一致。WwW.133229.Com由于两套操作系统数据处理口径不一致，大量的支付数据在单位会计核算工作中已经手工录入一次，到国库集中支付操作系统中又要按另一套编码重新分类、计算。这样不但不利于预算控制，而且重复劳动多、工作量大，降低了工作效率。
3、岗位设置不科学
由于岗位设置的原因，预算编制人员与国库支付人员不可能是同一个人。很多高校国库集中支付岗位没有参加高校的财务预算管理，不了解预算编制的过程与具体内容，凭空使用各项预算指标，容易造成预算和支出不一致。国库集中支付制度下，财务预算的执行要通过国库集中支付系统来体现。如果对指标的应用没有按照预算进行，就失去了实行国库集中支付制度的意义和目的。
4、网络有效操作时间短、速度慢
高校国库集中支付系统是在单位的电脑上安装证书和认证信息，通过网络与财政部门和银行取得认证联系，进行资金支付的网络系统。国库集中支付系统网络启用时间以财政部门的时间为准，还受银行当天票据交付时间的影响，因此高校真正能进行国库集中支付网络操作的时间非常短。再加上网络拥堵（如上班期间通过网络公告通知、传输数据等），导致网络操作速度太慢，使国库集中支付工作不能正常开展，严重影响工作效率。
5、教职员工报销提取现金不方便
实行国库集中支付之前，财政拨款是由财政厅国库处通过有关部门将资金拨到各高校的基本账户上，各项费用报销都是在财务处直接以现金或转账等方式支付给各用款单位。实行国库集中支付后，财政拨款的资金保留在财政结算中心。教职员工报销的各项费用，如属财政直接支付的，应提出支付申请，经财政国库执行机构审核后开具财政直接支付凭证，由银行通过单位财政零余额账户或预算外资金支付专户，直接将财政性资金拨给收款人或收款单位。属财政授权支付的，必须在财政批准的用款计划额度内，根据财政授权计划自行开具财政授权支付凭证，由银行通过零余额账户，将财政性资金直接拨给收款人或收款单位。因此，教职员工在报销时，并不能直接从财务处领取现金，而要凭财政直接（授权）支付凭证到银行领取现金，增加了报销的环节，再加上教职员工对银行地理位置不熟、银行排队等候等，给教职员工资金领取带来很大的麻烦。
二、完善高校国库集中支付制度的几项措施
1、加强高校的预算管理工作
国库集中支付打破了传统依据财政部门下达的预算指标自主使用经费的财务管理格局，要求财政资金支出须经财政部门进行审批才能支付。因此，为使高校的正常运转得到强有力的资金保障，校内各预算单位在建立明细预算的基础上，根据预算编制用款计划，做到每月用款计划都心中有数，并准确、及时向校财务预算管理部门报送用款计划。校财务部门汇总各预算单位的用款计划，全面、科学、准确地预测全年所可能发生的全部业务情况，并区分财政性资金和非财政性资金、财政直接支付项目和财政授权支付项目，申请充足的财政资金额度，杜绝无预算支出，提高财务预算的管理水平。
2、尽量形成统一的科目代码，提高工作效率
高校在严格执行《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》的前提下，会计科目及代码的设置应尽量同国库集中支付操作系统相匹配，会计核算指标按国库集中支付的要求进行控制。这样，高校财务管理系统会计科目代码与国库集中支付系统的科目代码达到一致，财务预算指标也能一一对应，最终使这两套系统统一，既可以减少重复工作量，又能提高国库集中支付的效率。另外，高校应加强与财政主管部门的联系与沟通，定期汇总科目编码操作中的问题，并提出改进意见和建议，使国库编码能更科学、更合理地适应会计核算工作的需要。
3、加强会计人员轮岗培训，提高其业务水平
各高校财务部门应不定期实行会计人员轮岗培训和业务交流，总结工作中碰到的问题，探讨解决方法并达成共识，不断扩大知识面，提高业务水平，适应实际工作需要。改变“一人负责一摊事务”，“自扫门前雪”的工作观念，其他岗位工作人员应主动了解国库集中支付的原理和操作流程，国库集中支付人员也要参与到财务预算和会计核算工作之中。
4、加强网络建设，提高支付效率
网络建设是国库集中支付工作的技术支撑，高校实行国库集中支付制度，必须建立一个能够与财政支付信息系统和银行日常支付信息系统兼容的现代化管理信息系统。高校在国库集中支付系统中提出支付申请，通过网络及时传输到国库集中支付中心，并能在系统中自动反馈支付中心是否收到信息以及审核意见，缩短网络重复传输信息的时间，提高国库网络支付效率。同时，还要建立和完善现代化银行支付系统和银行清算系统。此外，要加强单位内部控制制度管理，配备专门进行国库集中支付系统操作的宽带网络和电脑，保证网络畅通。
5、加强校银合作，试行银行垫付资金制度
为解决教职员工报销提取现金不方便这一问题，高校应加强与银行的联系。高校先从有贷款的商业银行基本账户中垫付资金给教职员工，在每日业务结束后，高校凭财政直接（授权）支付凭证由国库银行同商业银行结算，将资金划转至商业银行。这样可以保证财政结算账户的零余额和商业银行基本账户资金的正常运转，为教职员工开展日常经济业务提供方便，增强国库集中支付制度在现实操作中的可行性。
总之，国库集中支付制度作为一种新的制度，要有个适应过程。各高校应该积极探索和积累经验，解决工作中碰到的问题，不断完善这一制度，保证它在高校顺利进行。
【参考文献】
[1]财政部：财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见[z].财政部文告，2007（8）.
[2]詹静涛：现代财政国库管理制度理论与实践[j].预算管理与会计，2006（1）.
第8篇：银行国库岗位工作总结范文
关键词:国库管理;会计集中核算;国库支付改革
龙岗区作为深圳市区级国库集中支付改革的试点区,于2007年6月1日正式启动改革,至2009年1月1日龙岗区第三批财政国库集中支付改革启动,全区共有134家区级预算单位已经纳入国库集中支付改革范围。由此,沿袭了多年的财政资金“以拨代支”拨付方式,退出了历史舞台。以国库单一账户体系为基础,以直接支付、授权支付为拨付方式的新的财政国库管理制度将付诸实施。
龙岗区国库集中支付改革的重点在于将会计集中核算功能融入国库集中支付。会计集中核算是财政国库管理制度改革方案出台之前,各地政府为加强财政资金的监督和管理,对公共财政支出改革进行的有益尝试。实践证明,会计集中核算虽然存在弱化单位财务管理、会计主体责任难以落实等问题,但它改变了分散核算带来的会计信息质量低、会计监督不到位的缺点,加强了对财政资金的管理,强化了会计核算与监督,对从源头上遏制腐败,提高资金使用效益,降低行政成本等有积极作用。而国库集中支付主要解决财政资金拨付中多户头、多环节造成的资金闲置浪费问题。因此,将会计集中核算融入国库集中支付是完全可行和有效的。
一、对国库集中支付改革的认识
国库集中支付方式,是以国库单一账户体系为基础,以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托,所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时,由预算单位提出申请,经国库集中支付机构审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一账户体系包括财政部门在央行设立的国库单一账户和财政部门在商业银行设立的用于工资支付、政府采购、经费支出等集中清算的财政集中支付专户,以及财政部门为预算单位开设的用于日常支出的零余额账户。
预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请,经支付机构审核同意后在预算单位的零余额账户中向收款人支付款项,然后通过银行清算系统由零余额账户与财政集中支付专户进行清算,再由集中支付专户与国库单一账户进行清算。在国库集中支付方式下,由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的,因而财政支付专户和预算单位的账户在每天清算结束后都应当是零余额账户,财政资金的日常结余都保留在国库单一账户中。
二、龙岗区国库支付改革的具体做法
区级国库集中支付改革的总原则是:国库集中支付与会计集中核算的衔接模式、国库支付中心与会计核算中心的兼、容、并、转方式,由各区按照严格执行国库集中收付制度核心规则、确保改革平稳推进、有效整合现有资源、努力提高内部运转效率的原则自行选择。按照改革的总原则及财政部有关文件的要求,龙岗区国库支付方式发生如下改革:
1.账户管理方式发生变化
根据财政部有关文件的要求,国库改革过程必须实行国库单一账户体系。改革后仍然实行会计集中核算的,不能设立核算中心自有账户,不能实行第二金库,不能实行财政资金的二次分配。因此,改革的一个重要方面,就是由多重分散设置银行账户,改为由财政部门建立国库单一账户体系,所有的财政性资金都要在单一账户体系中运作。具体改革方式为:改变预算单位的银行账户设置方式,建立国库单一账户体系。除财政部门本身开设的“国库存款账户”、“预算财政支出专户”、“财政零余额账户”外,各预算单位分别开设一个“单位零余额账户”。该账户可办理转账支付,也可提取现金,其每日发生的支付按资金性质分别与国库存款账户、预算外财政支出专户进行资金清算,日终余额为零。
2.资金拨付方式发生变化
按照财政部有关文件的要求,国库必须实行资金的集中支付,财政资金须以直接支付或授权支付的形式,从零余额账户直接拨付到商品、服务的供应商或最终用款单位。确有困难的,允许过渡期实行一定程度的辅助办法。资金支付以直接支付为主还是以授权支付为主,由各区根据实际情况自行决定。
(2)实行财政资金银行清算方式。无论是财政直接支付资金,还是财政授权支付资金,都是由银行先行代垫资金支付到商品劳务供应者或用款单位,再与在人民银行开设的“国库存款账户”或“预算财政支出专户”进行清算,将资金划归银行。
3.资金管理方式发生变化
单位要加强用款的计划性,即必须根据实际需要按月编制用款计划,财政部门也要按时批复单位的用款计划,形成额度后才能使用。预算单位要根据预算和支出进度,按月分基本支出和项目支出编制用款计划。基本支出按年度均衡性原则编制,项目支出根据项目进度编制。按照权责发生制原则处理试点单位年终预算结余资金,对当年预算单位未使用完的预算指标,经财政核定后,可结转下年由预算单位继续使用。
三、龙岗区财政国库支付改革的成效
龙岗区启动国库集中支付专项支出改革试点和部门改革试点以来,着力采取各项有力措施,成效显著。以纳入龙岗区宣传部为例来说明,其下属的文联如果需要用一笔资金,按照以往的运作方式,文联首先要向宣传部提出申请,由部里汇总报向区财政局;区财政局审核后,将资金拨给宣传部,再由宣传部拨给文联。层层上报、层层下拨,就是沿用多年的旧管理体制的特征。而在新的国库集中收付制度里,文联所需资金只要事先纳入了部门预算和单位分月用款计划,用钱时,文联只需简单地通过电脑向商业银行发出一个电子指令,商业银行将自动审核并作出拨款。从这个变化可以看出,改革取得了如下成效:
1.实现财政资金支付的高度透明化
通过建立国库集中支付系统,财政部门对支付过程进行实时监控,可以保证每一笔财政资金的支付都严格控制在预算之内,使财政资金的支付处于有效的监控之下。杜绝了预算单位挪用、截留财政资金的现象,有效整治了个别单位通过虚报预算多谋取部门经费的行为,提高了财政资金运行透明度,确保财政资金运行安全。
2.整合了沉淀资金,增强了国库资金调度能力
实行国库集中支付后,财政资金在向商品、劳务供应者支付前均保留在国库单一账户。一方面预算单位的财政性资金统一在国库单一账户体系内运作,使原来传统拨付方式下沉淀在各预算单位账户上的闲散资金集中在国库单一账户,有效整合了闲置资金,提高了财政部门调度资金的能力;另一方面,使国库现金余额大大增加,为国家开展国库现金运作,实施进一步宏观调控提供财力保障。
3.规范了财政资金支付行为,强化了预算刚性约束机制
国库集中支付制度改革实行后,财政资金不再经主管部门层层下拨,而是按规范程序由国库单一账户体系直接支付到商品、劳务提供者。财政部门在事前制止不符合规定的支付申请或没有计划的支付申请,实现了预算执行机制的创新以及对预算单位财政性资金支付的全过程监督。预算单位用款必须遵循指标、计划以及支付的操作程序,并经财政部门严格把关,减少了对财政资金使用的随意性。
四、进一步做好国库集中支付制度改革的建议
1.深化国库集中支付制度改革,逐步建立相适应的法律法规体系,将改革成果固化在法律层面。一是不断完善国库集中支付法律法规体系,二是完善国库集中支付相关操作办法。
2.统筹规划,全面实施,从广度和深度上扩大改革范围。要积极稳妥地推进改革实施,在增加改革部门的同时,还要继续深化和规范改革程序,扩大改革的资金范围,将预算单位各项资金,包括政府性基金及预算外资金,逐步纳入集中支付范围。进一步扩大支付层次,将基层预算单位使用的各类财政资金全部实行国库集中支付。
3.进一步落实相关配套措施,促进国库集中支付改革协调发展。一是进一步推进部门预算编制改革,深化细化预算编制。二是推进投资计划管理体制改革,实现年度投资计划与年度财政预算的同步执行。三是加快金融管理体制改革,尽快建立起所有商业银行与人民银行联网的实时资金汇划清算系统。
4.加快信息系统建设,扩展集中支付系统功能。在目前已建成的国库支付信息交换平台以及部门财政直接支付和用款计划网上申请、网上审核支付、网上信息反馈的基础上,继续扩大系统网络覆盖范围,为财、税、库、行、部门的全面联网打下基础。实施网络安全防范措施,在与部门、人民银行和银行联网后,要将财政核心业务信息与外网相隔离,提高系统安全管理水平。
第9篇：银行国库岗位工作总结范文
财政资金的安全始终是财政部门的一项重要工作，也是各级党委、政府和各级领导非常关心的问题。湖北潜江案发生后，社会各界反映强烈，财政部党组非常重视，及时进行了调研与分析，决定在全国范围内开展安全大检查，以此促进财政资金管理水平的提高。
一、我市财政资金安全性状况及存在的问题
财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。近几年，随着全市经济发展水平的不断提高，财政收支规模越来越大，，全市财政总收入达到26亿元，财政总支出达到57亿元，这么大的资金量，在收、支、使用等多个环节，是否安全，一直是我们十分担心的问题。对此，市财政局高度重视，坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置来抓，把资金的安全列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。去年年初，市局连续转发了两个文件要求全市各级财政部门开展财政资金安全检查，加强财政资金安全管理。通过开展财政资金安全检查，强化基础管理、创新制度机制、提高人员素质，不断提高财政资金安全管理工作水平。从总体上看，随着各项财政改革的深化和发展，尤其是现代财政国库管理制度不断建立健全，财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。
但是，通过分析潜江市财政局国库收付中心职工樊红盗窃580万元财政专户资金的案件，以及张金镇财政所3名职工挪用170万元零户统管资金的案件，还有我省商南县城关镇会计核算中心主任兼主管会计孙小平盗窃200万元核算中心集中账户资金的案件所暴露的问题，充分说明当前我们的各项财政改革还没有完全到位，公共财政管理体系还有待进一步健全。在这样一个新旧管理制度特别是操作机制相互交错的时期，更容易出现资金管理风险。
通过对各县区在财政资金管理状况的调查，可以看出目前在财政资金安全管理方面还存在一些较为突出的问题：
一是有些地方的财政资金安全意识淡薄。思想意识上的漠视，会导致行为上的疏忽，而领导同志思想意识上的漠视，则会导致管理上的疏忽，包括内部管理上的松懈。“重分配、轻管理”的传统观念，在我们一些领导同志的头脑里依旧根深蒂固，财政资金安全意识淡薄问题依然比较突出。这些案件的发生，说明在我们有些财政部门内部管理已经松懈到十分严重的程度。
二是国库集中支付制度改革不彻底。对推进国库集中收付制度改革，财政部以及省委、省政府和省纪委一直都有明确要求，市政府办公室也于10月专门批转市财政局《关于进一步深化我市国库集中收付制度改革工作意见的通知》（安政办发[]99号），要求市级会计集中核算向国库集中支付转轨，所有单位全部退出会计集中核算，不得再将资金实拨到会计核算中心沉淀。但至今还有一些仍然没有退出会计核算中心。说明我们在推行国库集中收付制度改革时，还存在认识不到位、紧迫感不足、有畏难思想等问题，没有认真地落实中省有关要求。由于会计集中核算转轨不彻底，与国库集中支付双轨运行，削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算主体的地位，致使预算单位内部没有形成会计与出纳的牵制机制。
三是财政专户管理不规范。财政专户过多、重复设置、管理分散，安全隐患较大。专户资金仍然采用传统的实拨方式，管理链过短，少数地方至今还没有落实财政专户归口国库部门统一管理的要求，更是增加了资金运行风险。湖北潜江市财政局和张金镇财政所以及我省商南县城关镇会计核算中心的个别人，之所以选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案，正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。
四是国库管理机构没有分设，国库管理机构与执行机构之间的关系没有理顺。目前，我市还有部分县区没有分开设置国库科（股），由于没有专门的国库管理机构，也就没有相应人员配备，几乎所有的财政国库管理职能，都靠设在预算部门的总预算会计来落实，其结果就是很多事情根本得不到落实，资金安全缺法保障，国库改革难以推开，专户统管无法实施。此外，在一些分设国库管理机构的地方，国库管理机构与国库执行机构各自独立运行，造成资金管理链条和流水作业程序被人为分割，业务管理机构不能有效行使对业务执行机构的管理和监督。
五是内控管理制度不落实。制度是管理的基础，也是约束行为、防范风险的重要屏障。制度缺失或执行不力，是一些地方在财政资金安全管理方面存在的另一重大问题。包括财政的内部控制制度，财政与银行之间对账制度、相互制约机制和纠错机制都不健全，漏洞较大；岗位培训制度、岗位轮换制度和岗位素质教育制度等相关管理制度也都没有得到很好地执行。此外，由于人员配备不足，财政国库机构和乡镇财政所在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，一些关键环节和重要权限集中在个别人员手中，少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理，定期对账制度流于形式，或者根本就不对账，密码不密，形同虚设，财政资金运行的各项内控机制无法完整落实，给财政资金安全 留下很大隐患。
二、加强财政资金安全管理的主要对策
一、进一步健全完善财政资金安全管理制度。科学合理的制度机制，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。目前中、省财政部门就当前地方财政资金安全管理上存在的突出问题，正在抓紧研究制定《财政部门加强地方财政资金安全管理暂行办法》，我市各级财政部门也要针对这次安全检查中自查出的问题，紧密结合实际，抓紧研究制定出本级加强财政资金安全管理的具体实施办法和总预算会计基础管理工作的规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。我们在建章立制时，要注重以下几个方面：
一是要注重制度体系本身的完整性，从“全面”上下功夫。完整的财政资金安全管理制度，应当包括财政总预算会计岗位责任制，印鉴、票据管理制度，财政内部相关业务职能部门之间，财政与预算单位、人民银行国库、银行之间的定期对账制度和相互制约机制，财政资金专户管理制度，内部监督检查制度，银行管理机制，等等。我们各级财政部门要结合实际情况和管理需要，切实健全完善好这一制度体系。
二是要注重规范关键环节，从“重点”上下功夫。要结合检查和整改情况，认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点，一个环节一个环节地加以规范，确保关键环节和风险点不出问题。比如，会计、出纳、审核岗位分设，印鉴、票据分开使用管理，财政部门与银行之间的权、责、利关系，等等，都是需要重点考虑的关键环节和风险点。规范好这些环节，防范好这些风险点，就相当于为财政资金安全管理构筑了牢固的防线。
三是要注重制度的真正落实，从“执行”上下功夫。我们目前缺少的不是制度，更重要的是执行和落实。各级财政部门一定要在执行上多做文章，采取激励和约束并重的方法，强化岗位责任制，切实执行好财政资金安全管理的各项制度，同时要对财政资金审核拨付、会计核算等安全管理基础工作实施定期检查或不定期抽查，使相关制度不再停留在纸上，而要真正落到实处。
四是要注重新形势、新任务、新要求，在“适应”上下功夫。在当前国内外经济环境发生重大变化的背景下，用于实施积极财政政策、拉动内需、改善民生等方面的财政支出规模将大幅度增加，给财政资金安全管理工作提出了新的要求。我们要主动适应形势的变化，切实做好财政资金拨付管理等工作，认真执行好有关制度，确保财政资金安全。
二、全面深化和完善国库集中收付制度改革
建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大，影响深远。下一步，全市各级财政部门要在巩固现有改革成果基础上，按照规范化改革要求，全面深化和完善国库集中收付制度改革。
一是要加快改革步伐。市财政要在做好本级改革的同时，加大对县改革的指导和督导力度，使改革尽快实现“横向到边、纵向到底”；市级将使用国库集中支付系统和动态监控系统，启动财政直接支付和财政授权支付业务。要求1-2个区县启动国库集中支付改革试点工作。加快财政业务改革步伐，全面推进财政信息化和“金财工程”建设。
二是要抓紧做好会计集中核算向国库集中收付制度的转轨或衔接工作。转轨或衔接工作无论采取什么形式，以国库单一账户体系为基础不能变，不能再采取将资金实拨到核算中心账户沉淀，形成“第二国库”的做法。条件比较好或者条件具备的地方，要按照规范化要求，抓紧做好转轨工作；条件尚不具备的地方，可以因地制宜，采取适宜的过渡性措施，先把国库集中支付做起来，将单位在会计核算中心的实有资金账户改为零余额账户。在没有实行国库集中支付之前，必须先把会计核算中心的财政性资金账户（实有资金集中账户）予以撤消，由财政国库管理机构将集中核算单位经费直接拨入其基本业务结算账户，此项工作市级必须在4月底前完成。各级会计核算中心都要强化内部制约机制，按照资金拨付和印鉴管理等制度规定，细化并合理安排岗位分工，会计之间不能相互兼职，不得由一人办理资金拨付的全过程。
三是要积极创造条件，实现财政国库管理机构的机构分设和国库执行机构的职能整合。财政部早在就要求地方对国库管理机构与国库执行机构的内设机构、职能及工作流程、系统建设等进行全面一体化整合。目前，全省已有咸阳市实现了整合。实践证明，这样做有利于开展工作，既能减少职能交叉，理顺业务流程，提高工作效率，又能进一步加强财政资金安全管理。已经分设国库支付执行机构县区，要创造条件整合国库管理机构和国库支付执行机构，充分发挥人力资源优势，提高行政效率；尚未分设国库支付执行机构县区，不要再单独分设国库支付执行机构，可直接参照财政部的模式，实行“一套人马、两块牌子、合署办公”的机构设置和人员配置方式，直接建立起环环相扣、无缝衔接的财政资金支付“流水线”。
四是要切实加强财政专户管理，确保财政专户资金安全。目前财政资金专户尚未归口财政国库部门统一管理的县区，要在6月底之前将各类财政资金专户归口到同级财政国库部门管理，并办理完账户移交手续，实现财政专户资金的统一和规范管理。各级财政部门都要按照财政部的要求，加大力度清理规范财政资金专户，能归并的要归并，能撤消的要撤消，原则上严禁开设新的财政资金专户。此外，我们要积极创新财政专户资金运行模式，可以借鉴深圳市财政局的做法，在财政局内部对专项资金按照预算内资金管理的模式，实行“指标管理，资金集中，预算总控，统一调度，统筹管理”，同时建立财政专项资金存放商业银行评价激励机制。将专项资金中暂时闲置部分向商业银行进行存款分配。这种做法，第一，可以有力地带动商业银行支持地方经济的积极性。第二，可以彻底解决财政专户重复设置，过多过滥的问题。第三，能够保证专项资金的安全运行。第四，可以杜绝商业银行之间的恶意竞争。第五，能够实现财政存款利息收益最大化。目前，省级和西安市正在着手准备实行这种模式，我们也准备学习借鉴。
五是要加大信息化建设力度，建立健全预算执行动态监控机制。建立动态监控的信息系统和管理机制，对资金支付实时动态监控，构筑起预算执行的外部监督和内控管理两条防线，充分发挥动态监控的威慑作用。
三、认真开展资金安全检查。
各级财政部门一定要充分认识这次财政资金安全检查工作的重要性和紧迫性，做到思想上认识到位、行动上落实到位，组织好、布置好、落实好安全检查任务。要把安全检查工作作为加强财政资金安全管理和加强惩防体系建设的一项重要工作来抓，一方面要组织好本级的自查，随时了解和掌握工作进展情况，协调解决各种问题，保证自查工作顺利实施。另一方面，要对本级和下级自查工作进行认真的检查和抽查，确保财政部要求检查的每一条内容都落到实处。特别是要从规章制度、操作程序、岗位设置、内部管理、外部制约等有关资金安全管理的方方面面进行认真检查，把存在的隐患和管理漏洞都查找出来，确保不留死角。要按照《财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》规定的10个方面的检查内容，制定出详细的对本级自查和对下级检查的实施计划，10个方面共计51条自查内容要逐条落实，一条都不能少，尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查，确保每一阶段的工作都扎实到位，绝不能走过场。要结合自查出的问题，边查边改，抓紧研究提出加强财政资金安全管理的整改措施。对自查出的重大问题，要及时向上级财政部门报告；应当移交司法机关的，要及时依法移交。
四、狠抓财政总预算会计队伍建设
财政总预算会计工作是一项十分重要的财政基础工作，专业性和技术性很强。各级财政部门一定要高度重视财政总预算会计工作，在财政总预算会计编制、人员和岗位配置上，采取一些有效的措施，确保满足资金安全对机构、人员编制和人员素质的基本要求。财政部门要会同人事部门开展专题调研，就加强财政总预算会计机构建设和人员配备问题，研究提出既能强化管理又切实可行的制度措施。
切实抓好财政总预算会计队伍的日常教育、管理和监督。引导干部树立健康向上的生活情趣，自觉抵制等不良风气的侵蚀，始终保持公职人员的廉洁性。要建立和完善有关制度，比如定期轮岗制度、财政内审制度等等，总之，要在干部教育、管理和监督上，形成一级抓一级，层层抓落实的局面，确保各项工作和制度落到实处，收到实效。
五、加强财政部门内部的协同配合
