风险控制管理全文(5篇)

第1篇：风险控制管理范文

关键词：加强;财务风险;控制;管理

一、引言

企业的衰落直接表现在财务风险控制上，企业还处在落后的情况中，大多数企业并未真正的了解财务风险控制，也并没有科学合理的财务风险控制措施。因此，将企业财务风险控制工作加强对企业进步发展有非常重要的作用，也是公司在经营管理当中的关键部分，作用非常关键。我国，财务风险控制起步晚，可是经过不懈的努力，获得了不小的成绩。

二、财务风险具体特点

财务风险存在客观性，任何企业当中无法避免出现风险，财务风险有大小之分，并没有存在不存在之分，需要企业严密的关注财务风险管理的常态化特点；另外风险动态性变化，企业不同的运营阶段、不同的规模大小和竞争对手的不同，企业财务风险的影响范围和风险等级随之不同，财务风险在各个企业运行和竞争环境下表现出来的改变，需要准确控制，需要企业财务风险管理者需要快速的反应水平。

三、财务风险管理问题

1.缺乏风险防范意识。目前现代企业当中的工作人员并未有非常强烈的风险管理意识，将风险存在的普遍性直接忽视掉，财务管理工作者也是这样，并未有非常高的风险防范认识，错误的认为良好的企业资金管理就能够防止出现财务风险。实际上并不是如此，企业的所有活动都肯定出现一定的风险，同时说明在所有风险当中肯定会出现财务风险，普通财务方面的决定错误也是导致财务风险的最关键的原因。目前企业管理工作者进行财务决策的同时一般都是根据自我主观意识和经验来决定的，所以，经常出现非常重要的失误，肯定会出现财务风险。所以，企业的财务风险因为管理人员的风险意识不足导致的，同时对企业的影响也非常大，更有严重的会将企业经营能力直接丧失掉，最后将面临破产的局面。2.财务风险内控低效。目前非常多的现代化单位在风险内部控制当中还存在非常多的不足之处，不具有良好的内部控制水平，内控环境不能达到优化、有关文化不先进、内控制度流于形式，管理经验落后，管理模式粗放等，组织企业工作当中，有的单位并未能够科学的将工作岗位进行设置，有些部门存在岗位权力责任不清晰、互相推卸责任的情况，有关的问题都不利于企业内控工作，从而将影响企业对财务风险的控制。3.财务风险预警不健全。不完善的财务风险预警制度建设工作，是带给现代企业财务风险管理影响的关键因素，如果无法立即分辨出潜在的风险，后来带给企业应对财务风险的时间还是会充分不够，也无法根据这设定出比较健全完善的应对方式，最后给企业带来非常大的损失。建立完善的风险和预警机制，作为风险管理工作的前提，只有具备识别能力强的工作人员、快速反应的机制，才可以保证在风险出现之前将其扼杀在摇篮当中。

四、加强财务风险控制与管理措施

1.增强财务风险防范意识。企业管理者对企业的发展有着直接的影响效果，管理者的总体素养提升，可以更快的将市场适应同时掌控市场，这样能够将风险出现的几率降低。因此，将管理者的风险识别能力和风险防范意识快速的提升非常关键，管理者能够及时的发现和评价企业当中所存在的风险。这样的决策当中，企业可以充分考量到不同影响因素的原因，尽量的使用合理科学的方式进行决定，将主观臆断行为坚决反对，这样保证企业能够出现非常低的财务风险，从而为企业带来更多的保证。2.完善内部控制机制。企业在加强内部控制工作的同时，要关注到建立风险导向的控制方式，是和风险评价紧密相连的一种模式。在任何企业经营内部，风险肯定存在，企业能够做的唯一的事情就是防止和分散风险。企业需要对所联系的每一个项目进行风险评估工作，大概了解所面对的风险的级别种类，同时将风险诱因进行探索，将尽快的探索防范和降低风险出现指数的方式。3.完善风险控制与预警体系。伴随着我国经济制度的改革的不断深入，财务管理包含了非常多的方面，需要企业进一步将风险控制和预警系统健全。尤其是需要根据全面控制预警、全程控制预警、全员控制预警建立由财务、业务、行政单位构成的财务管理风险控制和预警董事会会议制度一同将企业当中所出现的财务管理控制和预警工作做好，落实好工作，将工作机制完善好，提升执行力。企业要从自身的财务风险控制和预警系统的建设工作加强，依靠第三方机构的力量来加大风险控制和预警工作力度，例如邀请专门的咨询机构、服务机构等帮助企业开展财务风险控制和预警系统的建设，对提高企业财务风险控制和管理水准有非常关键的效果。

五、结语

总之，企业发展的前提条件就是财务资金，是企业运行的中心，因此财务管理对企业的重要性不言而喻。财务风险作为企业发展当中出现的威胁，需要高度关注，因此，企业规划当中财务风险管理控制工作越发重要。企业需要合理的使用资金，将风险降低，需要从多个方面进行控制资金，建立企业财务预警系统以及财务风险控制机制，多个措施一同进行，才可以保证企业能够在市场经济制度下，更好的有利于自我的进步发展。

参考文献：

[1]刘军.新常态视角下企业加强财务风险控制的路径[J].企业改革与管理,2016,08:143.

第2篇：风险控制管理范文

关键词：铁路施工；质量管理；风险控制

现阶段，随着铁路行业领域的不断发展，其中的质量管理及风险控制研究受到了社会各界人士的高度重视与广泛关注。这是因为，科学与合理的质量管理与风险控制会在很大程度上降低工程项目在建设过程中的质量隐患和安全隐患。在此背景下，本文章分别探讨和分析铁路施工质量管理及风险控制的特点、问题以及措施，以期在提高工程项目整体质量和风险控制水平的基础上，可以推动铁路行业领域的蓬勃发展。

一、工程概况

新建蒙西至华中地区铁路煤运通道工程MHTJ-20标段DK988+250～DK1058+800，正线总长度69.388km，位于湖北省襄阳市，途径襄州区、樊城区和襄城区，其中正线路基总长度47.478km，项目等级为国铁Ⅰ级（重载铁路）；本项目开工日期为2015年8月1日，竣工日期为2019年9月30日，标段总工期为50个月。具体的铁路工程工程项目建设流程图如图1所示。

二、铁路施工质量管理及风险控制特点

（一）普遍性在本项目施工过程中，每一施工环节都存在事故安全隐患与风险，且这些隐患与风险往往不以人的意志为转移的，会随着质量管理及风险控制措施的实施与落实而有所下降。因此，作为本工程项目的主要负责人，应当结合工程项目的实际情况在第一时间内对其在建设过程中的质量管理及风险予以控制，以更好地降低和减少风险发生概率。

（二）偶然性本项目主要项目和数量众多，施工线路较长，各种客观因素的存在都有可能会成为诱发质量问题及风险的罪魁祸首。由此可见，质量管理与风险控制还具有一定的偶然性。

（三）可变性在本项目施工过程中，质量管理与风险隐患并不是一成不变的，其会随着施工计划和施工进程的不断加快，虽然一些已有的风险可能会被得到控制，但这并不意味着新风险的出现和产生。同时，由于风险来源的途径也有很多，在具体的施工过程中难以对不断变化的风险进行合理控制。

三、铁路施工质量管理及风险控制现状

（一）管理制度不健全铁路施工质量管理与风险控制本身具有一套较为完善的理论，但就本项目来说，相关负责人却对此的了解少之又少，即使是一些管理人员了解与掌握了该理论，也没有将其与工程项目的实际情况相结合使用。加之，施工人员疏于怠于学习，不能将新技术和新工艺运用到工程项目的建设过程中，这十分不利于质量管理与风险控制工作的有序开展。

（二）风险控制难度大本工程项目建设时间长、作业多、范围大，质量管理与风险控制人员不仅要具备扎实的理论技能，还要能将理论知识运用到工程项目的实际建设过程中，以此不断提高自身的专业素养与技能水平。但从目前关于铁路施工角度来看，质量管理与风险控制的资料和操作规范较少，这也在一定程度上加大了质量管理与风险控制工作的难度。

（三）影响因素较复杂在本项目中，如车站、桥梁、隧道等各种类型的建筑是风险控制的主要源头，又由于项目主体各异，施工人员、施工用燃料以及施工阶段大不相同，因此很难全面且系统地做好质量管理与风险控制工作。

四、铁路施工质量管理措施

（一）健全与完善管理制度健全与完善管理制度，以此提升质量管理的实效性。在本项目中，施工质量管理的前提与基础就是管理制度，也只有健全与完善的管理制度才是保证工程项目质量的关键所在。因此，在开展施工质量管理工作中，必须从以下几个方面做起：（1）管理制度为核心，建立施工质量监管体系，严格监管工程项目的每一个施工环节，实现工程项目整体的施工质量要求。（2）严禁雇用不满18周岁的童工，实行轮班施工，做到不延长、超时工作，保证每一位工作人员都有足够的休息时间。（3）健全与完善的管理制度，可加强施工质量人员对质量管理工作的重视程度，提升质量管理工作效率。

（二）建立与落实培训机制在本项目的施工质量管理工作中，质量管理人员的管理能力是管理工作得以质量保证的主要抓手。具体可采取的措施有：（1）模板安装拆除工人经过专门技术培训，熟悉本工种的安全技术操作规程，培训合格颁发上岗证才可进行模板安装拆除操作。（2）各种机械操作人员和车辆驾驶员，必须经过培训并考试取得操作合格证，方可上岗。（3）建立机械操作人员的档案，并委派专人管理。需要注意的是，在建立与落实培训机制的过程中，不仅要结合工程项目的实际情况提升质量管理人员的管理能力，还要结合既有的施工质量管理经验，对在施工过程中的出现的质量管理问题加以全面地分析，以此提升质量管理工作人员的管理水平与能力。

（三）提高与强化施工能力在本工程项目中，施工质量的决定性因素是施工人员的施工能力。因此，在工程项目质量管理工作中，要建立健全保证工期的组织机构，选调整体素质高，施工作业能力强，有突出业绩的各专业队伍进场施工。也就是说，要在从根本上强化施工人员施工能力的同时，提升本项目的施工质量。此外，还要建立规范化的施工标准，监督施工人员严格按照施工标准与流程组织施工，并遵循精细化的施工原则，不断提升工程项目的施工质量。

（四）落实责任与加强考核质量管理应当按照“逐级负责、分工负责和岗位负责”的要求，明确各个部门、各个岗位和各个施工人员的质量管理职责，将责任落实到人。与此同时，还应当加强考核力度，充分发挥和调动全员的质量管理意识。具体可以采取以下几种做法：（1）制定质量管理考核办法，作为月度考核依据。（2）将质量管理考核与奖惩制度有机地结合于一起，提高全员执行施工质量管理的自觉性。（3）奖惩严明，在具体的考核过程中做到不偏不倚、公平公正，保证质量管理考核办法的严肃性和权威性。（4）针对本工程涉及领域新、新材料和新设备多的特点，认真执行和落实各种材料、机械设备使用和管理制度及办法，随时和定期组织检查考核。（5）树立先进标兵和安全标兵模范，充分发挥形象激励和荣誉激励的作用，促进质量管理考核办法的顺利实施。

五、铁路施工风险控制措施

（一）优化与完善施工流程优化与完善施工流程，合理避免施工风险发生。在本工程项目中，风险控制的重要因素便是施工流程问题。因此，要想实现风险控制目标，就要不断优化和完善施工流程，以此降低和减少工程项目施工风险发生的概率。而在本工程项目中，质量管理与风险控制是相辅相成的，只有将二者充分地结合在一起，才能提升施工安全，进而推动工程项目的顺利开展。

（二）注重与加强施工风险在本项目的风险控制工作中，还要注重和加强施工风险的重视程度，这就需要提升施工人员的风险控制意识，只有提高了施工人员对本工程项目的风险控制意识，才能降低整个工程项目的风险。与此同时，还要加强对施工人员风险控制的重要性宣讲，使施工人员可以明确施工风险控制的重要性，使其可以积极与主动地参与到风险控制工作中，推动工程项目风险控制工作的高质量运行。

（三）强化风险控制队伍在本工程项目的风险控制工作中，还要建立一支高素质的风险控制队伍，工程项目风险控制工作的有序开展离不开风险控制队伍。相应地，高素质的风险控制队伍才能保证风险控制工作的有序开展。所以，施工企业要对施工队伍进行严格的素质考核，确保每一位施工人员都能具备较高的职业素养，保证工程项目的顺利开展。另外，还要根据工程项目的实际情况，加大对施工队伍风险控制知识面拓展，降低工程项目施工风险，保证工程项目的顺利完成。

（四）建立风险管理体系项目部门应当结合本工程项目的实际情况，成立以项目经理为主要负责人的风险管理组织机构，主要职责如下：（1）制定风险控制细则，对工程项目进行危险源识别、评估，划分风险等级。（2）编制和审查分项工程安全施工方案，编制应急措施方案。（3）组织施工人员进行风险控制教育培训，建立风险控制管理台账，负责现场检查、监督和考核等的工作，在项目部下属部门同时设立相关组织，明确职责，进而建立起安全风险管理体系。（4）将关于风险控制措施向班组和作业人员予以详细的技术交底和说明。（5）对参与风险控制的施工人员进行针对性的岗前风险防范培训，对于培训考核不合格的人员，严禁上岗作业。

六、结语

综上所述，本文分别对新建蒙西至华中地区铁路煤运通道工程MHTJ-20标段的质量管理与风险控制的特点、现状和措施进行了详细的研究与分析，但在这一过程中，依然还是要将质量管理与风险控制实现良好的衔接，以此减少不必要的工程质量事故发生，提高本项目的质量管理和风险控制水平，以更好地实现可持续发展的目标。

参考文献：

[1]余彦楠.加强铁路隧道施工管理的措施[J].工程建设与设计，2020（16）：212-213.

[2]张弛.铁路工程建设质量管理与治理措施[J].工程建设与设计，2020（03）：275-277.

[3]王罗平.铁路施工工程路基质量控制措施探究[J].工程建设与设计，2019（09）：256-257.

第3篇：风险控制管理范文

关键词：企业；会计管理；风险控制；研究

企业经营最大的目的是为了提高经济效益，而会计人员是记录企业在经营时获得的每一笔收益，所以企业会计管理是企业管理不可或缺的管理对象，有利于企业的长远发展。在现实生活中，大部分企业对会计管理中的风险重视程度不高，更没有采取相应的对策解决问题，致使一些企业还没有开始发展就已经衰败了，所以企业应该对风险加倍重视，并加以控制，确保企业在竞争激烈的社会环境中努力生存下来。

一、会计管理的基本内涵及风险控制定义

（一）阐述会计管理的基本内涵企业是否能在激烈的市场竞争中脱颖而出，取决于企业抵抗金融风险能力的强弱。要想控制好企业的金融风险，必须管控好企业的财务风险，而财务风险的高低取决于企业财务人员的风险控制能力。对企业来讲，企业的会计管理水平是公司的核心竞争力之一，决定着企业的前景。混乱的会计管理将会给企业带来发展危机，关系着企业的生死存亡。随着我国财务制度的逐步系统化与信息化，会计主体也日益变的清晰。管理模式的变更，使得财务管理人员迫切需要提高财务管理水平，提高企业抵御会计管理风险的能力。会计的主要职能是对企业的发展和生产进行风险管控，现代会计管理的特点体现在现代会计管理中的控制活动、信息与沟通、风险评估、成本控制等，现代会计管理的核心同样是风险管控。现代企业的生产管理活动在资金、人力等投入方面的不确定性和风险很大，会计对其进行预测风险和规避风险，并对企业内部的财务状况整理汇总，供企业的管理层进行发展规划与经济决策，从而规避风险。

（二）阐述企业会计管理中的风险与控制的定义由于企业内部因素和外部环境的影响，会计在管理过程中会出现一定的误判，造成企业经济效益与预期不符或者财务信息不准确，失真甚至丢失的现象，这些都不利于企业的良好经营，对企业的经济造成一定的损失，这样的现象可以叫做企业会计管理风险。企业会计风险控制也就是说对会计管理中遇到的风险进行分析，然后进行有效的控制，把经济损失降到最低。会计管理中的风险可能是会计人员没有尽到职责，致使财务信息不准确，也可能是企业管理者错误的决策与管理造成的［1］。

二、企业对会计管理中面临的风险进行管控存在的问题

（一）企业管理者忽视会计管理中的风险控制我国企业制度发育较晚，大多企业管理者对企业的会计管理风险控制不够重视，一味的追求企业利益的最大化，忽视对会计管理风险的评估。尤其是一些新兴的小企业，企业规模小，对企业的经营还缺乏一定的经验，没有意识到会计管理的重要性，也就不会对其面临的风险进行有效的管控。随着企业的发展，会计管理中存在的风险会不断扩大，最终导致企业蒙受重大的经济损失。使得企业在激烈的市场竞争中负重前行，慢人一步，对企业的后续发展是极为不利的。

（二）财务人员缺乏专业素养随着我国经济的迅猛发展，传统的财务人员的专业水平和风险意识逐渐开始落伍，跟不上企业发展的步伐，个别企业的会计工作甚至由企业的创始人自己兼任，导致财务人员的业务水平被大大拉低，不能有效的对公司的基本财务信息进行梳理，对企业资金的流动进行有效的监督与管控，企业管理者无法参考及时有效的信息进行决策，导致企业发展滞后，无法跟上时代的步伐。

（三）企业财务信息渠道窄、反应慢企业在发展的过程中，不可能是一帆风顺的，难免会碰到各种各样的问题，在这些问题中，最难解决的一个是企业在财务管理上信息的缺乏或者信息不准确，因为资金流动大，各个部门之间没有进行有效的沟通，致使财务得到的信息并不完全是真实的。在现实生活中，还有一些这样的情况，企业为了逃税，不开发票，甚至有的企业做假账，把真实的财务信息隐瞒起来。以上两种情况都不可以反映财务的真实状况，会计管理风险也就相应的增大，大到完全不受控制，对企业的长远发展有百害而无一利［2］。

三、对企业会计管理的风险进行管控的方法

（一）提高管理者对会计管理风险控制的重视众所周知，企业管理者是企业的带头人，在企业日常工作和做重大决策的时候，起着至关重要的作用。决策的准确性与时效性关系着企业经营的好坏，决定着企业是否可以健康快速的发展。因此，对于会计管理中风险的控制，最主要的是先加强企业领导的重视程度。改革开放以来，社会竞争就越来越激烈，企业要想在竞争如此激烈的社会中立足，领导就必须时刻关注会计管理，把握好财务信息的准确度，依据财务信息状况作出正确的决策。企业领导只有充分认识到会计管理风险的有效管控对企业发展的重要意义，企业才能够抵御住会计管理中遇到的风险。

（二）对财务人员进行现代化专业化培训财务人员如果不能通过学习培训提升自己的业务水平，就会落后于时代，不能理解新生事物，对企业的财务信息做不到正确的理解和整理，企业管理者就无法从财务人员这里获得准确的信息进行决策参考。所以企业在经营过程中，一定要应聘专业的会计人员上岗，并且对他们进行定期的培训，尤其是素质教育和职业技能两方面的培训，从而提高他们的职业素养，让他们也能够跟上时代的步伐，与时俱进，使会计管理中的风险控制达到预想的效果［3］。

（三）保证财务信息不失真众所周知，企业要想在竞争如此激烈的市场环境下生存，就必须重视财务信息的合法有效性，因为这可以为企业未来的经济决策提供理论基础。对于企业会计管理中的风险控制来说，会计人员是一个重要的角色，如果会计人员认真负责的话，那么他们就会有风险识别的意识，可以把自己手边的工作做到预期的效果，确保财务信息是合法有效不失真的，也给企业在经营过程中做出的经济决策提供真实有效的理论基础。对于有能力有条件的企业来说，可以引入ERP信息集成系统，这样可以拥有强大的核算和财务监督的系统，可以促使企业会计管理风险的把控做的更好。

（四）建立一整套内部控制管理制度以及健全的财务管理制度实际上，企业的财务管理包括很多方面，往小了说，包括日常开支、会计基础管理等，往大了说，包括财务风险评估、资金管理、投资管理等，所以企业在会计管理中需要完善财务管理和内部控制管理两方面的制度，可以把各部人员遇到的问题，采取的改善措施以及改善的实际效果进行汇整，形成相应的规章制度、教育训练等，使各部人员的经验教训得到传承，可以提升会计人员的整体素质，及时发现问题并进行改善。保障企业的各项经营指标都正常运作，最终实现战略目标。健全的财务管理应该包括对财务状况和财务人员的监督管理。企业应该对财务状况进行定期的审查，以免发生会计信息失真的情况，另外还应该重视对财务人员的监督管理，分配好各级人员的岗位职责，奖罚分明，使企业会计管理中的风险控制达到预想的效果［4］。综上所述，随着经济的发展和科技的进步，我国企业在数量上有明显的增加，但是大部分企业管理者对会计风险管控不够重视、财务人员作风传统老旧，无法跟上时展的步伐，企业领导应该认识到会计管理中的风险控制对企业的健康发展的重要性，注重对会计人员专业化现代化培训，提升会计人员的从业水准，保证财务信息不失真，建立一整套内部控制管理制度以及健全的财务管理制度。只有做到这些，才能做好企业会计管理中的风险管控，降低会计管理中遇到的风险，使企业在日益激烈市场竞争中脱颖而出，实现健康快速的成长。

参考文献：

［1］魏兰.会计信息系统风险控制体系及其评价研究［D］.首都经济贸易大学，2018.

［2］教兵.企业会计管理中的风险控制策略［J］.中国管理信息化，2016，19（04）：5.

［3］张艳平.浅谈会计管理中的风险控制措施［J］.佳木斯教育学院学报，2014（03）：484-485.

第4篇：风险控制管理范文

关键词：企业运营 成本管理 风险控制

受到各种因素的影响，以及在经济全球化的大背景之下，我国大中小企业相互之间以及我国企业与国外企业之间的竞争非常激烈。在这个优胜劣汰的时代，企业要生存与发展则需要不断增强企业自身的管理，并在各方面进行统筹规划，尤其是对自身运营成本的管理以及风险的控制。就企业的运营成本以及风险而言，其中受到多种因素影响，如果企业不能处理好这些复杂的因素，企业生存和发展的风险也会增加，并对企业造成严重的损失。由此可见，企业做好运营成本的管理与风险控制非常重要。

一、企业运营成本管理与风险控制

在企业运营成本中包含了多方面的内容，例如企业经营项目所要之处的费用如产品的生产成本、企业工作人员的工资奖金以及一些往来款项等。成本运营管理本身是一个比较复杂且繁琐的过程，而随着企业的规模不断扩大，运营成本管理的复杂性也会增大，做好运营成本的管理需要企业各部门的相互配合。在对企业运营风险进行控制时，风险控制人员首先要对风险进行识别，其次再是评估和控制，而控制企业风险风险的前提是对企业的实际经营状况有所了解，进而制定出正确的风险控制策略。

二、企业运营中的风险因素分析

企业在运营的过程当中，制定的相关发展战略必须要涉及到企业的运营成本管理以及风险的控制。做好企业运营成本管理有利于控制风险的发生和扩展，而企业风险的控制首先要对风险存在和发生的原因进行分析，以下则是企业运营中风险因素的具体分析。

1.运营认知不足造成的运营风险

企业的运营风险要从内部和外部进行分析，而企业运营风险的产生与存在是内外因共同作用的结果。由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力与适应能力的有效性，企业可能存在运营失败或者达不到运营的预期目标的现象。在运营风险当中，包括了非常多的风险，如内部的管理风险、业务流程与信息系统风险等。

2.筹资因素造成的运营风险。

企业运营中的风险因素也存在筹资风险，在目前我国中小型企业中筹资风险是较为常见的风险之一。中小型企业为进一步扩大自己的发展规模，往往需要注入更多的资金，但是由于自身企业在资金积累上比较有限，因此往往会面临着筹资的风险。例如，中小型企业向银行贷款，但是贷款的时间与企业的发展项目有冲突，或者企业达不到贷款的要求时，企业就出现了筹资风险。此外，由于其他各种原因，企业也会出现筹资风险，这对企业的进一步发展是不利的。如果企业经营者不能很好地处理这一问题，企业便会陷入发展的困境。

三、企业运营成本管理与风险控制原则

企业管理者在对企业的运营成本进行管理以及在对企业风险进行控制时，需要坚持一定的原则，从而为企业运营成本管理与风险控制提供一定的指导方向，使得企业运营成本管理和风险控制与企业发展相适应。

1.坚持时效性原则.

企业管理人员在进行企业成本管理与风险控制时，注重并坚持时效性的原则，在很大程度上能够及时处理控制风险，降低企业的经济损失。为此，企业管理人员可以在企业当中建立结合完善相应的风控体系，在根源上做好企业成本与风险的控制管理。

2.坚持持续性原则.

在一般情况下，企业都会有自身的运营成本和风险管理控制体系。但是，要做好运营成本和风险管理控制，并不是当问题比较突出的时候才采取行动，而是在体系之下长期持续地实现运营成本和风险管理控制。针对企业发展经营的每个环节实现运营成本和风险管理控制，对企业的长远发展是极为有利的。

四、企业运营成本管理与风险控制措施

企业的运营成本和风险管理控制需要一定的体系支撑，同时也该体系也要与企业的发展特点相符合。此外，企业的管理人员运用相应的手段进行运营成本和风险管理控制可以达到更好的效果。以下则是以我国的矿产企业为例，从当前我国矿产行业所处的形势分析，并从矿产企业的运营成本与风险管理入手，提出相应的措施，就矿产企业的发展提供一些参考。

1.矿产企业的运营成本管理与风险控制存在的问题。

目前我国矿产行业处于发展的低谷期，处于低谷期是由多种因素共同构成。其中产能过剩是造成矿产资源价格低迷的重要原因，矿产行业想要在这个供大于求的大环境下生存下来必须要从企业自身找原因。筹资这一因素在矿产企业运营成本管理中显得尤为重要。根据相关的数据显示，我国的矿产行业目前虽然获得国内与国外的资金和技术投资，但是中国矿产行业自身的资金仍然存在不足的现象，并且获得国外投资的矿产企业数量也相对较少。在激烈的竞争环境中，矿产企业仍面临着许多困境。此外，由于许多矿产的业务还处于经济发展基础比较薄弱地带、矿产企业对矿产资源的勘察和开发力度不足以及政府管理对矿产企业管理不足等原因，导致矿产企业的运营成本增加，而企业自身的成本管理又存在一些问题从而使得矿产企业的发展受到限制。

2.矿产行业企业的运营成本管理与风险控制措施。

2.1完善企业的运营成本和风险管理控制评估体系。矿产企业在发展的过程中，建立完善的运营成本和风险管理控制评估体系，不仅可以为管理人员提供成本与风险控制的基础，也能为企业降低潜在风险的发生几率，从而推动企业具有良好的发展基础。在评估体系之下，企业的管理人员能够依据运营成本与风险的因素指标进行有效管控。企业要量化规则，并结合实际情况，明确控制目标，对于运营风险的关键步骤，可以通过控制图法进行管理，从而实现企业运营成本和风险管理控制。

2.2建立与企业发展实际相符的运营成本和风险管理控制手段。针对矿产企业运营成本和风险管理控制，企业管理人员可以在企业风险评估体系的基础上，采取与自身企业特色相符的手段和方法，在体系之下创新管理控制的理念和手段，从而达到高效控制风险与成本管理。例如，矿产企业在进行成本管理和风险控制时，采用合理的市场风险防范对策。矿产企业依据矿产品市场的周期性变化因素，对未来矿产品价格做出科学的预测，进而规避风险，也可以适当地采取金融工具来降低市场价格风险，从而做到成本控制与风险控制。

五、结语

在企业的发展中，企业成本管理及风险控制是其重要部分，并且左右到企业未来的发展方向。因此，在当前企业竞争激烈的环境下，企业经营者和管理者应当注重对自身企业运营成本与风险的控制，并建立完善的评估体系，使用与企业发展相符的手段，降低企业风险和损失，从而使企业在众多企业中生存和长远发展下去。

参考文献：

[1]陈霞.企业财务管理与成本管理的对比与风险控制探析[J].中国乡镇企业会计,2015,04:101-102.

[2]孙琰镔.浅谈如何加强企业运营成本控制[J].经营管理者,2014,11:198.

[3]李萍.浅谈运营成本管理办法[J].科技资讯,2012,07:185-186.

[4]沈锋.中国电信运营企业内部控制与全面风险管理研究[J].企业导报,2011,14:56-57.

[5]魏文帅.试论企业运营成本管理与风险控制[J].科技与企业,2012,05:16.

[6]李剑鸣.试论企业运营成本管理与风险控制[J].商,2016,18:17.

第5篇：风险控制管理范文

［关键词］投资管理公司;税务风险;防范;控制管理

进入新时代后，市场变化较快，社会快速发展，现代化企业内部结构普遍复杂，具备利益主体多、财务会计核算复杂化等特点，因此，对企业而言面临着较大的财务风险，以及税务风险，有效开展税务筹划管理工作，对税务风险进行防范非常重要，是保证企业长远发展的基本条件。研究企业税务风险的防控管理措施，明确企业税务风险类型非常重要，有助于开展税务筹划管理工作，提升企业的防范意识，防患于未然，确保企业财务安全和经营的安全，进而促进企业的长远发展。

1投资管理公司存在的税务风险

第一，税务筹划管理不恰当，税务筹划管理不恰当是投资管理公司存在的主要税务风险类型之一，是税务风险产生的直接原因，对税务风险具有较大的影响。一方面，当公司的税务筹划方案存在不合理、不科学时，并未进行税务方案的优化，就容易导致税务产生较大风险，影响税务筹划工作的开展，不利于税务工作的进展;另一方面，税务筹划本身就具有较高的风险性。一旦存在政策解读不恰当，预估错误，就会出现税务筹划行为不当问题，从而产生较大的税务风险，还有可能出现税务主管部门违背税收立法宗旨的问题，导致经营目的不合理，承受反避税制裁，出现税务筹划风险，影响税务筹划效果，导致税务管理工作无法有效实施，影响企业的正常运营发展和经济效益的提高。第二，内控管理制度不健全。内控管理制度是税务风险管理的关键内容，也是税务风险管理的重要手段。但是现阶段，我国大部分企业内部控制管理还存在许多问题，内部控制管理意识薄弱，内部控制管理制度不健全、不完善，未根据企业的自身情况，建立健全的税务审计制度，同时，也未根据企业税务风险的实际特点以及企业的经营，对涉税行为进行全面的评估和检查，导致税务管理措施无法有效实施，内部控制制度并未贯彻落实等问题，影响企业税务管理工作的开展实施，致使企业税务风险难以防范，一直处于被动状态［1］。第三，税务风险管理意识淡薄，对税务风险管理的认识不足。现阶段，我国大部分企业对自身内部风险管理工作认识较为片面，主要将精力集中在企业的财务资金以及经营风险控制方面，对于税务风险较为忽视，未意识到税务风险管理的重要性，也未将税务风险控制管理放在突出位置，导致税务风险管理工作较为表面，过于形式化，缺少对税务风险管理的事前分析，事中控制，导致企业存在较大的税务风险隐患，不利于税务风险的规避与转移。第四，财务人员的综合素质有待提升。现阶段实践表明，企业财务人员的综合素质参差不齐，为企业税务风险管理造成了较大的隐患，极易出现税务风险。财务管理人员综合素质参差不齐的原因主要有两点:第一点，当前社会培训机构以及各大院校，对会计人才的培养较为片面，在一定程度上存在一定的局限性，忽视了税务知识的学习，导致财务人员综合素质参差不齐;第二点，部分财务人员未深入了解企业财会制度，只是按照书本知识进行简单的操作，很有可能存在违规操作以及操作不当的情况，大大提升了税务风险，影响企业税务管理工作的开展实施。

2防范投资管理公司税务风险的措施

(1)强化税务筹划管理。防范投资管理公司税务风险的主要措施之一就是通过有效开展税务筹划管理工作，强化税务筹划管理，保证公司税务筹划的科学性和有效性，从而大幅度降低税务风险，促进企业的发展，达到合理避税目的。第一，企业在税务筹划方案制订方面，需要确保税务筹划方案制定的合理性，严格遵循国家的税法规定，对国家优惠政策进行了解把握，在既保证企业利润，又符合纳税义务的基础上有效开展税务筹划工作，制订科学合理的税务筹划方案，保证税务筹划的有效性和科学性，确保税务筹划工作的顺利开展实施。第二，根据企业的实际情况，有针对性地开展税务筹划工作，有效进行风险控制管理，针对不同的税种进行不同的分析，对企业的纳税业务进行认真的核查。既要保证纳税的合理性和合法性，又要合理避税，提升企业的经济效益，有效控制企业成本，促进企业长远发展。

(2)完善税务风险内部控制制度。第一，根据企业自身管理结构、发展情况、经营规模，再结合市场需求以及国家税收政策的变化，对企业的税务风险进行合理地调控、梳理，有针对性地开展企业税务风险防控措施，保证税务风险防范的有效性和科学性，达到强化企业税务风险内控的目的。第二，需要对税务风险内部控制的重点内容进行了解，对企业的税务风险管理流程进行规范，并完善企业的税务风险监控制度，从多个制度着手，在制度的设置上，加强税务风险筹划管理，强化企业税务风险内控制度，发挥制度的作用，做到有法可依有章可循，在税务登记变更、核算、申报等各个过程，都提供有效的服务保证制度，提高制度的有效性。第三，定期对企业涉税事项进行风险评估，通过风险内部审计，采用定性分析以及定量分析结合的方式，及时进行分析评断，对税务管理中存在的风险问题进行及时处理，消除税务风险的隐患，尽最大可能做好税务筹划工作［2］。

(3)强化税务风险防范意识。第一，强化税务风险防范意识，树立税务风险防范观念。企业需要通过多种途径提升员工的税务风险防范意识，鼓励员工积极学习财务知识，了解财务会计准则，对税收规章制度进行深入的分析，正确认识并看待税务风险，进一步提升决策的准确性，有效避免税务风险，在税务机关允许的范围内合法避税，有效控制成本，加强财务管理。第二，加大宣传税务风险的教育，使公司员工意识到税务风险防范的重要性，了解到税务风险与企业效益以及自身利益之间密切的关系，从而产生税务风险防范意识，将税务风险防范工作贯穿工作内容之中，促进税务风险防范工作的落实开展，积极应对税务风险，有效做好防范［3］。

(4)强化内部审计功能，提升财务人员的综合素质。一方面，强化公司内部审计功能。建立独立的审计部门，可以有效开展内部监督，做好监督工作，为税务风险防范工作提供制度保证，降低税务风险，有效规避税务风险，促进税务筹划工作的开展实施，保证税务内部控制制度的贯彻落实。另一方面，提升公司财务人员的综合素质，可以促进财务风险工作的有效开展。提升企业的税务风险防御能力，明确财务人员的岗位职责，保证税务风险工作的落实。提升财务人员的综合素质，需要从两方面着手:一是，加大培训力度，定期组织公司财务人员外出学习，提高公司财务人员的专业技能及水平，保证公司财务人员综合素质的提升。二是，对财务人员进行考核。通过考核对员工进行鞭策激励，给予员工强化，促进员工学习。并制定严格的分离制度，将出纳、会计等岗位有效分离，将企业风险进行有效控制。

3总结

现阶段，企业共同研讨的话题就是有效防范税务风险，加强企业内部控制，由此也可以看出防范税务风险的重要性。在内部控制视角下，有效识别税务风险，防范税务风险，对税收政策进行了解，从而提出有效的预防管控措施，具有重要的意义与价值，不仅有助于树立全面税务风险意识，提高财务人员的职业素养，还可以实现企业内部管理制度的健全，更好地控制税务风险，促进企业的长远发展。

参考文献:

［1］林小娜.民营企业税务风险的防范控制管理［J］．财会学习，2019(28):168－169．

［2］刘敏.营改增背景下企业的税务风险及防范对策［J］．企业改革与管理，2019(12):130，135．