商业模式的核心问题精选(九篇)

第1篇：商业模式的核心问题范文

关键词：电子商务；虚拟物流；研究方向

物流服务的完善是电子商务发展的关键点，随着电子商务的不断发展，研究电子商务模式下的物流技术成为重点，包括电子商务物流的构建、以及电子商务下的逆向物流等研究课题。关于电子商务的物流发展模式问题，目前主要有以下三种管理模式：一是电子商务企业自建物流体系；二是第三方物流配送方案；三是第四方物流配送联盟。关于第四方物流配送联盟的发展模式又称为基于虚拟企业的电子商务物流配送，简称为虚拟物流。目前，以虚拟物流方式通过虚拟采购、虚拟库存以及虚拟配送等虚拟物流手段提供电子商务服务的模式渐渐成为一个新的前沿的发展方向，而以虚拟物流技术提供的电子商务物流服务不仅能充分利用社会物流资源、最大限度的发挥电子商务网络系统的先进性、有效解决电子商务物流的主要瓶颈，而且丰富了电子商务的运营模式。在理论上对虚拟物流的进一步研究，更好地拓展了虚拟物流理论，实现了电子商务与虚拟物流的充分结合。

虚拟物流是指利用网络技术、通信技术，以外界物流资源为依托而进行物流业务的企业，通过internet从供应商那里获得配送业务信息后，再通过internet寻找最佳配送，并与之签订协议，建立物流配送动态联盟，然后把配送业务委托给方，后者根据协议负责完成配送业务。基于虚拟企业的电子商务物流配送，进行物流业务的企业是动态联盟的核心企业，核心企业寻求最优合作伙伴组合，以最少的代价实现，快速响应并满足市场需求，不仅可以利用第三方物流企业完成配送业务，也可以利用自己高效的信息网络与各地区的批发商、连锁店建立委托关系，形成物流网络，由后者负责其所在地区的配送业务。 

虚拟物流打破了单个企业的绩效界线，通过相互协调和统一，创造了最适宜的物流运作结构。可以说虚拟物流是伴随着协同商务的发展而产生的，是现代物流发展的高级阶段。在协同商务环境下，各物流企业间不再只是竞争对手的关系，它们在很多时候成了合作的伙伴，最终达到开源节流和双赢的效果。

一、中外研究综述

近两年来，虚拟物流模式已经成为一个研究热点，在电子商务领域已经开始讨论这种服务模式，很多研究文献集中在了这个领域。

(一)虚拟物流核心能力识别与虚拟物流组建

从某种角度来说，虚拟物流组织主要是把投资和管理的注意力集中在物流整合者本身的核心能力上，而一些非核心能力或自己短时间内不具备，或不需要具备的核心能力，则转向依靠外部的物流组织提供。因此，在提供电子商务虚拟物流服务之前，必须对物流整合者本身和拟参与虚拟物流组织的伙伴的核心能力进行深入地分析和明确地定位，从而选择相匹配的虚拟物流组织伙伴。核心能力的识别主要有两大类，一类是定性识别，另一类是定量识别，目前定量识别的方法主要有基于模糊聚类算法的核心能力识别。

虚拟物流组织的组建问题主要包括组建过程的设计、组建模式的研究，目前的研究没有涉及到具体的组织构建过程和方法，只是初步探讨了组织构建的流程设计和组建模式，主要包括组建过程和阶段的划分、组织结构分析、技术框架设计和运作模式分析与设计等。

(二)伙伴选择

电子商务虚拟物流组织的组建过程是非常复杂的，其中的一个关键环节就是选择灵敏的、有竞争力的和相容的合作伙伴。因此，确定上述合作伙伴是虚拟物流组织组建过程中的一个重要问题，它直接关系到电子商务的市场响应速度、运行绩效和成败。通常伙伴选择是根据一定的准则，采用定性或／定量的方法从被选物流组织中确定伙伴物流组织。目前，虚拟物流组织伙伴选择的方法主要有通过计算合作伙伴的总成本的abc分析、运用ahp方法进行的物流企业选择评判、有ahp、dea以及结合两种方法的数学规划方法、遗传算法以及神经网络算法、群体决策等。但是，这些方法多少存在着定性评价与定量分析结合不足、系统的角度考虑不够等问题。

首先，从系统的角度考虑不够，无论是群体决策还是abc分析，都只能应用在同一物流环节的企业之间的相互比较与评优。由于电子商务物流的多阶段性，一旦涉及整个电子商务过程的优化选择的多目标问题，上述单个环节搜寻出的优选企业在全局优化问题时可能并非最优，可能有一些单环节的淘汰企业在多目标的规划中存在最优的可能，也就是说应寻求全局性的整体评价方法； 

其次，在对物流类企业的评价中，ahp方法对于一些定性问题的相对量化有一定作用，但是对于在物流作业系统中的许多作业数据的处理与分析不够。由于研究问题的实质是物流配送各环节伙伴选择之后的物流运作优化，所以可以考虑将优化方法结合到伙伴选择的过程中去。然而，仅考虑伙伴选择过程中的定量因素，忽略了其中大量存在的非定量因素，如信任、文化融合性、通讯可能性等，容易造成评价结果的偏差。

(三)虚拟物流信息技术

对于信息技术支持问题，一直是虚拟物流实现的关键，现有的研究集中在物流信息系统的网络集成、结构设计和平台的构建思路，研究方法集中在基于agent、网格技术的设计方法上，但缺乏成熟的应用性产品，同时对信息平台的决策支持能力的研究不够深入。

(四)电子商务的物流配送调度

由于电子商务环境下的物流不同于传统商务物流，具有送货点分散、点多面广，送货批量小、成本高，送货时间要求严格等特点，因此电子商务的物流配送问题将比传统物流更加复杂和困难，需要解决物流配送相关的一系列问题，例如，配送方案的多目标动态优化、订购请求的实时处理、物流配送的实时调度等。运用数学规划方法的算法分析和仿真模拟方法是目前研究的主要手段，这是电子商务的难点也是虚拟物流技术的核心所在，需要继续加大对虚拟配送的研究力度。

(五)虚拟物流的应用性研究

这种先进的电子商务物流管理方式已经开始在国外某些大型公司和电子商务领域得到了广泛的应用。如美国太阳微系统公司，1999年1月与美国usco物流共同建立了一个虚拟物流网络(vln)，用来通过/gongxue/">工业提供物流服务。再如国外已建立了虚拟物流目录网站，为电子商务社会物流资源提供了一种开放的、客观的、全面的虚拟物流资源交易平台。由此可见，虚拟物流在物流发达国家已引起广泛关注，并在电子商务领域开始初步应用，只是在国内注重理论研究，而少见应用成果。

另外，汪贻生对虚拟物流的研究领域和方向作出了研究，提出了从基础支撑条件、虚拟物流运行过程、虚拟物流供应链、虚拟物流应用四个角度进行研究。电子商务的虚拟物流研究是现代物流研究领域中的前沿课题，目前对该问题研究仍处于初步了解和探索阶段，大量的问题需要进行系统的深入研究。虚拟物流研究涉及面广、问题多，有些问题还需要长期的实践积累才能完善。因此，该课题的研究是一项极其复杂的系统工程，需要作长期不懈的努力。

二、电子商务虚拟物流的研究趋向

目前，虚拟物流研究已取得了一些成果，但是从对虚拟物流研究的内容上来看，总体上只是分布在几个问题的探讨上，内容涉及面比较狭窄，缺乏系统性和完整性，相应成果在电子商务领域的应用不够。在电子商务和信息技术飞速发展的今天，开展现代物流管理模式创新的研究具有重要的现实意义。它可以满足多变的市场环境下客户的动态物流需求，促进处于不同地理位置、具有不同核心技能及资源的物流服务商之间的分工协作、动态交互，进而提高物流服务的质量和效率。对电子商务中虚拟物流的研究应注意它的系统性和完整性，研究趋向应集中在以下两方面，一是虚拟物流企业的管理问题，二是虚拟物流技术的实现问题。

(一)虚拟物流企业构建与管理研究

面向电子商务的虚拟物流企业构建与管理研究应围绕虚拟物流企业的绩效，研究相关的组织问题、构建模式、伙伴选择、风险分担与利益共享机制等相关问题，其中核心企业与成员企业的相互关系问题是研究的重点。

基于服务控制的虚拟物流运作模型，它是一种服务驱动的物流运作模型。当客户的物流需求产生以后，通过虚拟企业核心企业的集成能力，在协商和友好合作的方式下迅速建立虚拟性协作组织，通过信息系统实现信息与资源共享，并通过建立有效的物流绩效衡量和激励机制，进而提高物流服务整体效益，达到多方共赢。如下三个方面的问题研究可以有助于电子商务虚拟物流的绩效提高：

1、伙伴选择。中外对虚拟企业选择的研究，大体上继承了对供应链企业选择的方法，现有的企业选择模型和方法各有侧重，取得了不少成果，但有所局限。电子商务环境下的虚拟物流伙伴选择问题具有明显的动态性、阶段性和灵活性的特点，这就要求模型能够动态、一致地描述虚拟物流企业项目需求，并支持协商与交互，能够恰当有效地协调不同类型，如时间、质量、成本等参数之间的复杂关系，能够反映全局特点，避免局部选优。模型算法具有灵活性和适应性，能满足不同侧重，不同需求决策问题的求解，具有较强的实用性和支持多决策问题。

2、控制与激励。对于虚拟物流核心企业来说，对成员企业管理的核心内容就是通过控制与激励机智的建立实现对于成员企业物流作业的监督以保障物流联盟的运行绩效。由于虚拟企业跨越时空和组织界限，所以对于成员的作业监控十分重要。对于虚拟物流的成员企业而言，在联盟运行的过程之中主要有两种行为：一种是自身分包物流业务的完成，另一种就是保证整个联盟运行顺畅的协调行为，主要体现在如信息的协调沟通等。对于成员企业的第一种行为，对其的绩效考核一般可以通过设立监督指标，所以能够写进合同条款；对于第二种行为则是典型的委托问题，需要通过激励机制的设立加以解决。所以，研究在组织结构分散条件下的控制与激励问题十分重要，这是基于服务控制的虚拟物流的关键。

3、风险管理。虚拟物流运作过程存在着很多风险，如果风险控制不利，会对电子商务服务商带来严重的品牌影响。目前对于如何进行风险的分析和管理以尽可能地规避虚拟物流运作中潜在的风险；在虚拟物流运作的分布、异构的环境中，如何建立有效的风险控制机制以实时地控制和处理风险，以构建信任机制为主的风险防范等方面的研究还没有深入展开。

(二)虚拟物流决策中心的构建

基于internet构建虚拟物流协调控制决策中心(见图2)，它作为虚拟物流系统“中枢”和“心脏”实现物流服务全过程的跟踪、协调、调度、控制与决策，从而提高了物流服务的效率与质量，并实现以客户服务为中心的战略目标。虚拟物流协调决策中心的建立具有以下几方面好处：(1)由于协调决策中心具有相对较完全的信息，为虚拟物流系统中实体间的信息共享提供了基础，可以减少或消除信息失真和放大现象；(2)有利于实现物流与信息流的适度分离，充分发挥信息在物流中的缓冲作用，在一定程度上解决由于信息不畅、资金暂时短缺引起的物流堵塞及企业间的连锁反应；(3)有利于从全局的角度出发优化物流资源，实现虚拟物流目标。

虚拟物流决策中心应从三个方面来构建：一是决策中心的信息平台设计；二是基于agent配送渠道系统动态组织与协调；三是物流资源的虚拟化配置。虚拟物流决策中心由协同需求管理组件、协同物流组织与调度组件、协同关系管理组件和虚拟物流资源配置组件组成。

1、决策中心的信息平台设计。为了保证能够快速高效地构造出一个不断变化的虚拟物流系统，使得各种信息流在企业之间无缝地流动，要求采用的技术必须有易用性、开放性、可伸缩性、跨平台能力。信息平台具有信息、分类、整理等功能，并能通过internet连接供应商、买方以及企业应用系统本身，从而能够实现自动采购、自动定单履行和物流、资金流的自动信息交换。平台的设计应充分研究系统在线服务组件功能划分、集成接口设计、并对系统的整体层次架构进行明确的定义和描述，web服务技术与corba技术均可以作为系统的技术支撑。

2、基于agent配送系统动态组织与协调。在虚拟物流运作过程中，物流配送渠道的选择与多种运输方式的组织与协调是实现物流智能化与自动化的关键。虚拟物流管理研究更重视分权控制下的组织实体间的操作协调问题，传统的物流决策优化方法很难对此进行有效的描述和求解，建立基于多agent的系统协调模型来分析虚拟物流系统各相关实体间的动态行为和协调机制，可以从一种全新的视角来研究物流的决策优化问题，同时可以运用各种仿真技术，面向对象开发相关模型。

利用仿真技术研究电子商务的物流配送问胚，包括服务区域内所有客户在各个配送中心之间的分配，各个配送中心考虑城市交通状况的配载与送货作业。从系统资源配置与对电子商务客户做出的服务时间承诺之间的匹配关系角度，进行了电子商务物流配送运行仿真系统的开发，以检验系统的资源配置是否能够达到对客户所承诺的服务水平的要求。

3、物流资源的虚拟化配置。基于web服务技术，实现物流资源的虚拟化配置，如虚拟采购、虚拟库存等。虚拟采购作为电子商务的首个环节，既是商流过程又是物流过程。虚拟采购是否合理不仅影响到虚拟物流资金的运作，而且还影响到虚拟物流其他各环节的正常运行。通过虚拟物流采购信息的有效和智能选择、竞价机制，实施虚拟采购；通过对物流资源的动态即时分配、集成，设计库存地点，规划库存方式，处理库存信息，实施虚拟库存。目前，对于这方面的研究还处于小范围，如东方钢铁电子商务系统的虚拟库存、虚拟医院药房(vhp)等。

第2篇：商业模式的核心问题范文

在国家“以信息化带动工业化，以工业化促进信息化”发展战略的指引下，企业信息化成为现代企业不断发展壮大和保持永久竞争力的良药。然而，大量的文献研究资料[1-4]证明企业进行信息化建设面临着巨大的投资风险，并不是所有的信息技术投资都能带来相应的收益，甚至出现有些企业因信息化建设而破产倒闭。这些现象都表明如何进行信息化建设，即企业信息化应用模式采纳问题的研究是一个非常重要而且迫在眉睫的问题。特别在21世纪人类进入网络经济时代，当电子商务成为企业信息化发展的重要方向和引擎时，基于价值增值的企业信息化采纳模型的研究就显得更为重要。

本文旨在探索电子商务背景下企业信息化采纳模型和企业价值增值的关联性程度，从而为企业进行信息化采纳模型选择提供指导和参考。从理论角度看，它可以拓展企业信息化问题的研究领域，形成基于电子商务的企业信息化理论研究体系；从应用前景看，它有助于提高以电子商务为发展目标的企业信息化的建设步伐，寻求信息化和工业化相互融合协同发展的方法和手段，为企业的信息技术应用投资提供决策依据，有助于促进企业的信息化建设投资和其商业价值增长保持同步，最终实现效益导向的企业信息技术应用发展目标。

一、文献综述

（一）企业信息化及电子商务应用模式研究

通过对国内外有关信息化应用模式研究文献的系统回顾，可以看出学者和专家们从不同角度对此进行了研究，如Paul Timmers[5]和Michael Rappa[6]从广义层面阐述了企业信息化商业模式的内在本质；李琪[7]以电子商务企业远景发展规划为基础提出了电子商务项目建设的“四流五式”模式；聂规划、刘勇军[8]系统地对信息化技术应用模式的实施与危机管理模式进行了探讨和分析；基于协同商务运作从供应链视角出发，于晓胜[9]指出基于电子商务的企业信息化应用模式包括商业模式、技术应用模式、运营管理模式、资本模式和危机管理模式五部分。相对而言，于晓胜的研究结论较系统、全面、科学，因此，本文将以此为基础构建面向电子商务的企业信息化采纳模型。

（二）企业信息化及电子商务价值研究

关于企业信息化建设实施效果的研究，国内外许多专家和学者都进行过不同程度的探讨。就信息化应用的价值而言，目前不少学者和专家从多个角度采用不同指标对其进行考察和度量。Bacon，Janmes[10]认为支持明确的商业目标是投资IT项目的首要原因，Kathy Schwalbe[11]从财务角度对IT投资项目进行评估。其他一些学者，如MM.Parker[12]、The Standish Group[13]、李小卯[14]、徐强[15]、李清[16]等在对信息化经济价值评价的基础上，都增加了非货币性度量的指标。总体而言，企业进行信息化建设主要是为了增强其竞争优势，提高企业效益。但是，在电子商务快速发展的今天，企业的信息化建设出现逐渐偏向电子商务发展的趋势，而电子商务强调各参与实体间要科学交流、相互协作。因此，从根本上来说，网络经济时代企业间的竞争更追求协同竞争，强调合作共赢，即企业要构建以协同效应为基础的竞争机制。基于此，本文采用价值链有关理论研究企业信息化的价值增值问题，分析探讨电子商务背景下企业信息化对客户、供应商、竞争者和服务商所产生的作用，以及由此给企业带来的价值增值，其价值主要由核心价值、顾客价值、让渡价值、比较价值和附加价值五个层面构成。

（三） 企业信息化及电子商务应用和企业价值增值关系研究

通常而言，企业的信息化建设及电子商务应用不是一蹴而就的，而是一个长期不断完善发展的过程，今天的投入不一定立即就能有相应的产出，甚至有可能永远产生不了效益。这就是目前很多企业在信息化投资方面普遍面临的一个问题：“信息悖论”，即信息技术的投资虽但没有带来企业的同步发展，相反，其后续不断投入的资金和时间却成为企业前进的羁绊[17]。在总结我国企业信息化技术发展现状及其应用水平的基础上，司林胜[18]认为我国企业信息化应用水平与企业价值增值之间没有必然的联系，这或许与我国的整体信息化建设水平不高有关。就目前而言，我国企业的信息化建设，特别是电子商务的发展仍处于摸索时期。许多企业对信息化应用认识不到位，盲目跟风进行信息技术投资，结果往往差强人意。这些都是源于企业的信息化投资分析体系不科学、投资管理机制不健全，以至于信息化建设未能给企业带来实质性的价值增值[19]。

二、研究框架与相关假设

在文献综述的基础上，针对电子商务背景下企业信息化采纳模型如何影响企业的价值增长这个问题，本文提出一个研究框架，如图1所示。我们认为，面向电子商务的企业信息采纳模型是指网络经济时代企业信息化商务运作模式和盈利模式，其主要包括商业模式、技术应用模式、运营管理模式、资本模式和危机管理模式五部分；面向电子商务的企业价值体系是指企业信息化对企业本身的价值增值作用，主要由企业核心价值、顾客价值、让渡价值、比较价值和附加价值五个方面构成。

图1研究框架

为了更好地理解研究框架，在此我们对面向电子商务的企业信息化采纳模型构成和企业价值增值构成进行详细的说明和解释。

企业信息化的商业模式是企业进行信息化建设的指南，是参与信息化项目建设各利益主体间的相互关系和其作用的组织方式和结构体系，表现为信息化项目的建设规划、实施方案以及未来的获利方式等，具体包括远景战略、目标客户与产品定位、收入模式和利润来源、核心竞争力等。面向电子商务的企业信息化技术应用模式是保证企业信息系统得以正常使用和出现意外故障时能够及时恢复、维护的软硬件系统及其配套资源的总称，具体包括网络系统、数据库系统、技术开发策略和模式、软件应用系统等。面向电子商务的企业信息化运营管理模式是指面向市场从供应链视角出发对整个企业的商务活动进行策划、分析和实现的运营过程，以及从运行层面提供的确保企业信息化系统得以正常运行和发生意外时能自我保护的法律、法规、制度、标准、机构和人员等结构保障，其能对系统的运行进行监控和反馈，辅助管理人员进行预测和决策。具体包括组织结构形式、商品交易方式、物流配送体系、支付方法、资源规划、控制模式、实施方案、管理方法与企业文化等。面向电子商务的企业信息化资本模式是以追求资本增值为目标，以信息技术为手段，通过对企业资本和其他相关生产要素进行优化配置和动态组合，以达到资本不断创造价值的一种经营方式，其主要有传统型资本管理模式和风险型资本管理模式两种。面向电子商务的危机管理模式就是在信息化应用的过程中，企业为应对各种危机情境所进行的危机预测、危机监控、危机防范及处理等活动过程。包括建立各种危机监测与预警机制、危机决策与处理措施、企业与个人信息体系模式等。

面向电子商务的企业信息化核心价值是指行业价值链节点中的核心企业通过利用先进信息技术和关键业务流程变革促使整个价值链结构发生变化而带来的企业价值的增值，如降低企业经营成本、增强企业核心竞争力和提高企业效益等。顾客价值就是企业通过构建基于电子商务的企业信息化交易平台促进用户进行商品和服务的购买，从而达到优化顾客价值链结构，提高用户消费满意度和永久忠诚度，甚至影响潜在顾客的购买趋向等行为，由此企业得到的价值增值。让渡价值主要表现为网络经济背景下信息化技术促使价值链上游企业供应管理效率提高、协同配合更加科学，由此给价值链节点上的核心企业带来的价值增值。通过构建基于电子商务的信息化应用可以优化核心企业的价值链，改善价值链运作效率，进而扩大企业竞争优势，为企业带来更多的价值增值，这就是比较价值。企业的正常运转，除了要和上游原材料供应商、下游客户保持良好的关系外，还不能忽略广告商、战略咨询商、分销商、技术供应商、第三方物流供应商和银行等服务商的存在，只有统筹协调才能保证企业的良性发展。面向电子商务的企业信息化平台能促使企业和这些服务商之间建立紧密的价值网络，从而为企业带来更多的价值增值，即为附加价值。

综上所述，我们得出本文要研究的命题及相应假设如下：

研究命题：企业信息化采纳模型将会直接影响到企业的价值增值。

结构性假设

H1：面向电子商务的企业信息化采纳模型由商业模式、技术应用模式、运营管理模式、资本模式和危机管理模式五个维度构成。

H2：企业价值增值包括核心价值、顾客价值、让渡价值、比较价值和附加价值五个方面。

直接关系假设

H3：商业模式将会积极直接影响企业价值增值中的顾客价值。

H4：商业模式将会积极直接影响企业价值增值中的比较价值。

H5：技术应用模式将会积极直接影响企业价值增值中的顾客价值。

H6：技术应用模式将会积极直接影响企业价值增值中的核心价值。

H7：运营管理模式将会积极直接影响企业价值增值中的比较价值。

H8：运营管理模式将会积极直接影响企业价值增值中的让渡价值。

H9：资本模式将会积极直接影响企业价值增值中的核心价值。

H10：资本模式将会积极直接影响企业价值增值中的附加价值。

H11：危机管理模式将会积极直接影响企业价值增值中的让渡价值。

H12：危机管理模式将会积极直接影响企业价值增值中的附加价值。

三、研究设计与实证结果

本文采用问卷调查的方法进行数据的收集和分析，主要调查企业信息化采纳模型的各个构面对企业价值增值的影响程度。问卷分为两部分，第一部分是企业的背景资料问题，第二部分是研究框架中涉及到的测量量表的测度项。所有测度项都是通过对现有文献分析研判而得到的，这在某种程度上保证问卷有较好的内容效度。我们采用 Likert 七级量表对问卷进行设计，被采访的人将会通过选择 1（非常同意）到7（非常不同意）对所答问题进行打分评判，然后将调查结果输入数据处理工具进行分析。为了提高问卷效度，作者首先采用小样本纸质问卷进行预调查，根据反馈情况对问卷进行修改，并聘请有关学者和专家对问卷进行评价和完善。

为了提高问卷的发放范围和回收质量，作者选择与艾瑞咨询公司合作在全国范围内收集数据进行分析。本次研究通过网络和电子方式共发放问卷 650 份，回收有效问卷482 份。问卷回答者中企业的管理人员所占比例为86.5%；教育程度为大学本科以上的占92%；回答者所在企业性质为中小企业占42.6%。这些都说明在当前电子商务大力发展的今天，学历高、目光远大并拥有一定管理知识和技能的企业管理人员在很大程度上感受到网络对企业（特别是中小企业）生存和发展的重要影响。

本文利用Cronbach’s Alpha 值来衡量问卷信度的好坏，其中组合信度（Composite Reliability ，CR）则用于检查各测度项的内部一致性效果。实验结果显示本研究中全部测度项的Cronbach’s Alpha值和CR值均大于0.6，这表明调查问卷具有不错的信度[20]。另外，我们用验证性因子分析方法（CFA）检测问卷收敛效度，实验结果显示所有标准化项目的负载系数、组合信度、平均变异抽取量等指标都符合效度检测的要求。

图2结构方程模型拟合结果

为了更好地对假设进行检验，我们使用结构方程模型软件AMOS工具对调查数据进行分析处理，结果如图2所示。根据模型的拟合结果，我们发现每条路径的拟合相关系数较高，大部分拟合指标值都在其推荐值范围内（如表1所示），由此可见理论模型与调查数据之间具有相当高的拟合度。检验的结果显示研究模型中2个结构性假设和10个直接关系假设成立。

四、讨论与结论

第3篇：商业模式的核心问题范文

【关键词】中小企业 供应链 融资

中小企业在经济社会发展中发挥非常巨大的作用，在我国的98%以上的企业是中小企业，85%左右的新增就业岗位是中小企业提供的，对于我们国家的GDP的贡献率在60%以上，50%的税收来源于它，所以中小企业不管是对就业还是创新，还是经济发展都非常重要的。然而，诸多因素却遏制着中小企业的发展，其中最为突出的难题就是融资难问题，它使中小企业的发展潜力和速度受到制约。鉴于此，客观分析中小企业的信贷融资困境，将有助于解决中小企业融资难的问题。

一、我国中小企业融资现状

（一）资本市场中小企业融资状况

目前，在资本市场中小企业融资的状况并不十分理想。我国在主板市场上市的企业有1200多家，但大都是国有大型企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资，或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。虽然为中小企业提供直接融资的二板市场的股票上市规则以及相对主板市场的最低资本有所减低，但是若企业的发展在可预见的几年内预测没有投资回报，就很难吸引投资者，股市的发展也会受挫。另外二板市场要求高标准的信息披露制度，这也是很多中小企业难以接受的条件。

（二）民间中小企业融资状况

长期以来，中小企业多数在民间中小企业融资，采取职工入股的方式筹集资金，或借民间的高利贷。尽管筹资成本较高，但由于手续简便、资金到账及时，多数中小企业还是愿意到民间中小企业融资。但由于民间资本规模不大，且具有极大的不稳定性。

（三）金融机构中小企业融资状况

根据银监会的测算，银行贷款主要投放给大型企业，大型企业贷款覆盖率为100%，中型企业为90%，小企业为20%。对于中小企业来说可以抵押的资产有限，也很难找到合适的担保人所以取得银行贷款难；另外中小企业借款的特点是“少、急、频”，但是一些基层银行授权有限，办事程序复杂繁琐。这就使得许多中小企业视银行贷款为畏途，而不得已走上民间贷款的途径。

二、基于供应链的中小企业融资

（一）供应链融资的概念

供应链融资是银行等金融机构将核心企业和上下游企业联系在一起提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式，深圳发展银行将其描述为“1+N”模式。一个特定商品的供应链从原材料采购，到制成中间及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中，将供应商、制造商、分销商、零售商，直到最终用户连成一个整体。在这个供应链中，竞争力较强、规模较大的核心企业因其强势地位，成为其中的核心“1”，而上下游配套企业恰恰大多是中小企业便是“N”，它们往往难以从金融机构融资，资金十分紧张，这种资金链的不均衡很容易导致整条供应链也随之出现失衡。而在供应链融资模式下，金融机构将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，全方位地为链条上“N”企业提供融资服务，解决供应链失衡问题，实现整个供应链的不断增值。

由此可见，供应链融资理念提供了一种新思维，它跳出了单个企业的传统局限，站在产业供应链的全局和高度，切合产业经济，提供金融服务，既规避了中小企业融资中长期以来存在的困扰，又延伸了金融机构的纵深服务，在解决中小企业信贷融资难题上可谓独树一帜。

（二）供应链融资构成要素

与其他融资模式的构成要素不同，供应链融资的构成要素包括金融机构、第三方物流企业、中小融资企业以及核心企业四方因素。金融机构泛指能够提供贷款的机构，如银行和保险公司等，它们在供应链融资服务是直接授信者；第三方物流企业是供应链融资的主要协调者，一方面搭建银企间合作的桥梁，它一方面为中小企业提供物流、信用担保服务，另一方面为银行等金融机构提供资产管理服务（监管、拍卖等）；中小融资企业是供应链融资服务的需求者，主要是供应链中处于弱势的中小企业。它们通过动产质押以及第三方物流企业或核心企业担保等方式从金融机构获得贷款；核心企业。核心企业是指在供应链中规模大、实力强，能够对整个供应链的物流和资金流产生较大影响的企业。在供应链金融服务中，核心企业可以为中小企业融资提供相关的担保。

（三）供应链融资模式

1.保兑仓融资服务模式。在产业供应链中处于下游的企业为了企业持续经营所需要的原材料、产品等需要向上游供应商预付账款。对于短期资金流转困难的企业，可以运用保兑仓业务对其某笔专门的预付账款进行融资，从而获得银行的短期信贷支持。保兑仓业务，是上游供应商、下游制造商（融资企业）和银行三方进行合作，银行为下游制造商向上游供应厂商购买货物提供授信支持，并根据制造商提前还款或补存提货保证金的状况开具提货通知书通知供应商发货，供应商凭提货通知书向制造商发货的一项融资业务。保兑仓业务除了需要处于供应链中的上游供应商、下游制造商（融资企业）和银行参与外，还需要仓储监管方参与，主要负责对质押物品的评估和监管。融资企业通过保兑仓业务获得的是分批支付货款并分批提取货物的权利，因而不必一次性支付全额货款，有效缓解了企业短期的资金压力。

2.融通仓融资模式。融通仓融资属于存货动产质押，是指融资企业以存货作为质押向金融机构办理融资业务员的行为。融资企业提出贷款申请时，引入第三方物流企业，负责对企业质押物验收、价值评估与监管，并向银行出具证明文件，协助银行进行风险评估与控制。在此基础上商业银行向融资企业提供信用贷款，将以前银行不接受的动产抵押变为可接受的动产质押品，从而架设银行与企业之间资金融通的新桥梁。

3.应收账款融资模式。该模式是供应链上游的中小企业以对下游的核心企业应收账款为凭证，将其向商业银行质押或转让，而银行为上游的中小企业提供期限不超过应收账款账龄的短期授信业务。在应收账款融资中，参与主体有中小企业（债权方）、核心企业（债务方）和商业银行。应收账款融资，一般是为处于供应链上游的债权企业融资。债权企业、债务企业和银行都要参与其中，且债务企业在整个运作中起着反担保的作用，一旦融资企业出现问题，债务企业将承担弥补银行损失的责任，这样银行进一步有效地转移和降低了其所承担的风险。

4.三种融资模式比较。应收账款融资、保兑仓融资和融通仓融资在具体运用和操作的过程中是存在差异的，分别适用于不同条件下的企业融资活动，具体如下表所示：

三种模式的差异点

三、供应链融资存在的风险和问题

虽然相比政府担保和行政命令，供应链融资有更多的科学性和可行性，但是供应链融资并不是解决中小企业融资的“万能灵药”，其本身也存在一些潜在问题：

（一）核心企业风险扩大

由于供应链融资的信用基础是基于供应链整体管理程度和核心企业的管理与信用实力，因此，随着融资工具向上下游延伸，风险也会相应扩散。在这种情况下，虽然最大的金融利益会向核心企业集中，但其实风险也相对集中了。因为如果供应链的某一成员出现了融资方面的问题，那么，其影响会非常迅速地蔓延到整条供应链。而核心企业作为供应链的最大受益者一定会受到最大影响。所以，这对其自身的资金管理和综合管理是一个相当大的考验。特别是我国很多企业没有建立起完善的信用和资金管理体系，而供应链金融往往会对集团企业的资金管理能力提出很高要求，稍有不慎就会引发大的金融灾难。

（二）市场风险问题

由于在供应链金融业务中，作为贷款收回的最后防线的授信支持性资产多为动产，且根据供应链所属行业不同，动产种类也很多。这些动产的价格随市场供需的变化而波动，一旦贷款的收回需要将这些资产变现，而价格处在低谷，就给银行的供应链金融业务带来了市场风险。这种以动产为保障的信贷模式的市场风险在整体业务风险中所占比例也较高。

（三）对于银行开发产品以及风险管理水平要求高

由于供应链融资提供的服务更加多样化，而且客户的需要也不尽相同，因此，银行需要根据不同客户的具体信息来量身定做金融服务。同时企业各部门考虑重点不同，也会为银行的工作带来各种阻碍。特别是在供应链融资过程中，企业销售部门希望能增加销量，决策部门则要求保证现金流周转速度，资金管理部门则希望能保证安全性，这要求银行能提供更加灵活的产品和服务。

四、商业银行发展供应链融资的建议

（一）稳步推进供应链融资

由于供应链融资对于银行属于一项新业务，所以不能急于求成应先在供业链比较完备、行业秩序好、银行合作度高的几个行业进行尝试，根据商业银行的客户资源，抓住核心企业，针对核心企业的上游企业应重点开拓应收账款质押融资、保兑仓等产品，针对核心企业的下游企业应重点开拓动产和仓单质押等产品。

（二）对第三方物流、信息流和资金流进行封闭运行

物流公司能为供应链上的企业提供信息、仓储和物流等服务，帮助银行控制物流，企业的动产由银行认可的物流公司监管，达到银行控制货权的目的；企业的应收款指定账户开在银行，付款企业配合银行将采购款汇入指定账户；银行在给整个供应链融资的过程中亦会掌握整个供应链企业的经营信息，减少企业和银行的信息不对称，提高银行防范风险的能力。

（三）以核心企业作为产品设计的出发点

在产品设计中要从核心企业入手，借助核心企业向外辐射，贯穿整个供应链上下游企业，或者为其上游的原料供货商提供贷款，或者向其下游的经销商提供融资服务。这一轮辐射之后，再以这些核心企业为出发点，编织供应链融资网络，体现“横到边、竖到底”的纵深服务。

（四）要把握“自偿性”原则

通过基于单证、发票或采用动产和应收账款质押等方法，使企业做到“借一笔、完一单、还一笔”，自贷自偿，降低银行贷款风险。

参考文献

[1]冯静生.《供应链金融：优势、风险及建议》.《区域金融研究》，2009（2）.

第4篇：商业模式的核心问题范文

每个成功的商业模式，都是在以上各要素的约束和对弈下，将创业者的能力和资源发挥到极限。一时翘楚的商业模式，可能在区区几年后以失败收场，一个貌似异想天开的idea，却有可能打磨成颠覆行业的商业模式，而促成这一切的一切归结于两个字：试错。

查立点评

Teeker是一家已经成型并且赢利的公司，经过两年多试错，创业团队生存了下来。在我看来，Teeker下一个试错目标是规模，它如何能把散落在四面八方零碎的、特定的、长尾的用户需求，以一种爆发速度聚集在自己的平台上，是团队真正成功的关键。八步电商是我投资的公司，CEO周汉东在第一次创业基础上厚积薄发再次创业，这也是我愿意支持他的原因，从一开始就是相当靠谱的项目，不到半年有了大批用户，也有了收入，看上去是有平台公司潜力的，目前只完成了第一步试错，要等八步走完才能算数。

草根创业者：蓝灿辉

北京个性时代服装有限公司（Teeker网）创始人/CEO，曾任北京华清蓝氏科技有限公司总经理

Teeker网（创立时间：2010年3月），

深入分析圈子客户需求并作出系统性定制方案的开放平台，设计师、论坛/社区、圈子组织者、供应商都可获取收益。

草根创业者：周汉东

八步电商创始人/CEO，曾任北京爱狗网络科技有限公司CEO

上海八度信息科技有限公司（创立时间：2012年5月），旨在解决淘宝店长该做什么、具体怎么做、达到怎样的最终结果等问题，让大家轻松开网店。

草根互动

1 你是如何开始创业的？

蓝灿辉：我在清华念生物学博士时开始在校园里印海报卖钱，不久发现印T恤衫的利润比海报更高，就开始转型。后来去美国，发现T恤衫是美国人文化的一部分。因此我下决心要创造一个中国的T恤文化品牌来！

周汉东：2007年参与央视《赢在中国》比赛，促使我加入爱狗网并担任CEO，五年时间，我们获得了很多摸索做电商的经验和教训。因此我第二次创业做了“八步电商”，把整个电商行业流程分成八块，让用户轻松理解每块的核心和对应的解决办法，帮助客户少犯相同的错误，少走弯路。

2 什么叫商业模式？它的核心要素包括哪些？

蓝灿辉：我认为商业模式就是一个企业满足客户需求并创造企业效益的方式，其核心要素有四点：

1. 你服务的客户是谁；2. 客户有什么需求；3. 满足客户需求的方式：你产品和服务的竞争力；4. 赢利模型：如何把企业的赢利诉求置入其中是商业模式最核心的问题。

周汉东：商业模式简言之就是价值体现，这包括企业及消费者的价值体现，只有真正体现了两方价值的商业模式，才算是靠谱的商业模式。无论什么行业，都逃不开赢利的魔咒。

查立：商业模式是一个动态体系，创业之初无产品、无客户、无收入，对于这样的创业公司，商业模式是其存在的基本逻辑，而当你有了产品、有了客户、有了收入，甚至有了利润，商业模式依然维系着企业的每一个部件，是企业能否壮大和持久的核心所在。

3 你是如何发现和实现你的商业模式的？

蓝灿辉：我们曾信心满满地认为自己的商业模式已经没有问题，但一次过万件的订单（清华百年校庆纪念衫）就让我们因为供应链准备不足大乱了阵脚。

周汉东：我创业的爱狗网初涉猎电商时，在销售渠道与销售模式上经历了漫长的摸索和试错，包括与供货商的关系建立与客户的积累。

4 商业模式是否一定要具有创新性？

蓝灿辉：革命性的商业模式门槛很高，但是可以在微小领域寻找机会，比如垂直领域里存在着很多客户需求的盲区，抓住这些盲区并坚持创新，不愁找不到好的商业模式。

周汉东：如果谈我们的核心竞争力，是我们原来在电商中扮演过所有的角色，遇到过所有的问题，经历过各种挑战，可以说我们是行业经营者而不是软件开发者，我们更懂客户。

查立：创业公司除了商业模式有所创新，是很难具备竞争优势的。模式创新是创业公司用来开发产品、吸引用户、维系团队，以及和市场上的大企业竞争的必备选项。

5 从你创业开始的idea到今天你所在做的，你的商业模式经历过多少改变？

蓝灿辉：我比较幸运，创业的商业模式大体没变，但过程中还是历经过很多改进。比如我们曾坚持要自己搞定供应链上的所有问题，于是养了很多人，砸很多钱，但实践中我们发现，作为互联网企业何必事事亲力亲为呢？

周汉东：“八步电商”在短短半年时间内，也经历过多次调整，虽然最终目标不变，但过程中如何分步骤，分阶段分配目标，这是能否实现最终目标最核心的要素。

6 根据你的经验，早期创业公司的商业模式试错中有什么值得特别关注的？

蓝灿辉：我认为在创业中“钱”和“人”的问题是最要命的，早期的创业公司商业模式试错的唯一标准就是：活下来。

周汉东：首先要尽可能短的时间，及时纠错调整，其次必须要让自己活下去，如果没有这两点，根本就没有机会再去谈什么商业模式。简单衡量是你的产品被多少人接受？有多少人愿意为此埋单？结果和开始的预期有多大出入？

查立：我相信创业公司要“碎步试错，大步前进”。试错只能小步快试，不行换个姿势马上再试，不能打消耗战和持久战，尽快找到正确方式，然后大步前进。

7 创业公司一般需要花费多少时间才能完成对商业模式的试错？

蓝灿辉：就我们而言，到目前为止花了整整两年半的时间。但我们心中绷着一根弦，因为试错在企业发展的任意阶段都需要，商业模式的试错是动态性的，永远不会有一个完美的商业模式可以供你一劳永逸。

周汉东：这个时间肯定是越短越好，如果一定要说一个时间点，那就是在你还能生存之前必须要完成试错。

8 你有什么创业的心得可以和新上路的创业者们分享？

蓝灿辉：1.坚持一个方向不折腾 —— 创业的世界里诱惑跟困难一样多，专注在一个方向上做创新；2.做自有品牌 —— 中国的市场不成熟，因为品牌你就需要保持和别人不一样；3.重视技术和创意；4.找到靠谱创业伙伴；5.多参加行业活动，可以得到众多前辈的倾力帮助，有助于商业模式梳理；6.为创业公司起一个好名字！

周汉东：我就说两点：1.该选择与放弃时，一定不犹豫；2.相信自己与听取别人的意见并不冲突，选择自己认为对的坚持下去，即使失败，也只是把它当做再次出发的理由！

下期预告

创业伙伴

1. 选择创业伙伴的标准有哪些？

第5篇：商业模式的核心问题范文

    关键词:供应链金融;商业银行;汽车经销商融资;中小企业

    一、供应链金融的内涵及核心理念

    1、供应链金融的内涵。“供应链金融”是指银行从整个供应链角度出发,开展综合授信,通过对供应链成员间的信息流、资金流、物流的有效整合,为核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。

    供应链金融改变了过去银行等金融机构对单一企业主体的授信模式,转而围绕某一家核心企业,将供应链中的多个企业连成一个整体,全方位地为链条上的“N”个企业提供融资服务,因此,它也被称为“1+N”模式。在这种模式中,竞争力较强、规模较大的核心企业为其中的“1”,而以中小企业为主的上下游配套企业则为其中的“N”。

    2、供应链金融的核心理念。“供应链金融”的核心理念是金融机构在信贷市场上通过寻找多个参与者或者利益相关者,建立起一种特殊的机制,来共同分担中小企业贷款中的风险。金融机构借助供应链中核心企业的信用,将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业,同时依靠第三方物流企业的参与来共同分担贷款风险。供应链金融作为一种新型的融资模式,近几年来受到较为广泛的关注,各商业银行也纷纷推出各具特色的供应链金融产品及服务。

    二、汽车经销商融资现状及供应链金融的优势分析

    (一)汽车经销商融资困境。在汽车行业高速发展和汽车需求不断膨胀的今天,个人车辆消费贷款已随着我国汽车时代的到来而渐入佳境。而对于处在汽车产业链关键环节,以中小企业居多的汽车经销商来说,由于自身存在较高的经营风险、可抵押资源相对匮乏以及信息不对称等问题,融资之路显得步履维艰。

    长期以来,处于供应链下游的经销商一般需要提供公司的固定资产或公司所有人的个人资产进行抵押来获得融资,但是经销商能够提供的抵押资产十分有限,这种高成本、低效率的融资无疑对最终产品的销售和优化升级产生直接的不良影响。

    在国内,汽车行业是供应链管理最为完善的行业之一。经销商、供应商与核心企业(国际性的汽车厂商)的关系紧密,核心企业对供应链成员的进入、退出有制度化的规定。出于对供应链的整体竞争力的考虑,核心企业对供应链中其它成员的资金流状况非常关注,而这种利益共存的关系也成为供应链金融在实践中得以运用的一个重要前提。

    (二)供应链金融的融资优势

    1、通过结合贸易背景,采取资金特定化使用控制以及授信自偿性技术手段,使经销商由于经营稳定性差而造成的资金安全问题得到有效控制。在供应链金融的模式下,银行在决定融资授信金额和期限时,会根据真实的贸易背景,进行灵活的授信额度使用控制;由于汽车产品具有突出的自偿性特点,银行能够在授信合同中规定经销商把商品销售收入作为第一还款来源,从而降低了信用风险。

    2、通过对物流、资金流的结构化,以及核心企业的信用捆绑技术的运用,经销商的信用风险得以有效隔离和屏蔽。银行调整了风险控制思路和手段,由原来静态、孤立的风险控制理念变为动态、系统的风险控制理念。银行通过对物权单据的控制和融资款项的封闭运作,实施资金流和物流的双向控制,使风险监控直接渗透到企业的经营环节,有利于对风险的动态把握。同时在一定程度上实现了银行授信与融资主体风险的隔离。

    3、通过引入核心企业和物流监管合作方两个变量,信贷委托关系中的信息不对称问题大为改善。供应链中,企业之间的信息比较畅通,汽车厂商对经销商的信誉、盈利水平、资信实力比较清楚, 而第三方物流企业对经销商存货商品的价值、存货变动、销售前景等情况非常了解。通过核心企业和第三方物流企业的参与,使得银行能够及时地掌握经销商的经营状况,在一定程度上缓解了银企之间信息不对称的问题。

    供应链金融充分发挥了金融机构、第三方物流以及供应链中上下游企业各自的优势,从整个产业链的角度出发,在解决中小企业融资难的同时,也带动了金融机构和物流企业的创新与发展,提高了整个产业链的竞争力,达到了多方共赢。

    三、基于供应链金融的汽车经销商融资模式

    (一)采购阶段的供应链金融———预付账款融资模式。这种运作模式主要针对经销商商品采购阶段的资金短缺问题。预付账款融资模式是指在借助于上游核心企业的信用,并由第三方物流企业(仓储监管方)进行监管,中小企业以金融机构指定仓库的既定仓单向银行等金融机构申请质押贷款来缓解预付货款压力,同时由金融机构控制其提货权的融资业务。

    1、具体业务流程: 流程图略

    (1)经销商与汽车厂商签定采购合同,并向银行提交一定比率的保证金;

    (2)银行收到保证金后开出承兑汇票给汽车厂商,或直接将货款划到厂商在银行的封闭帐户;

    (3)厂商在收到银行承兑汇票或划拨货款通知后, 根据三方协议的要求,在约定的时间内将合同对应的货物发送到银行指定的监管仓库;

    (4)经销商与银行签订质押合同,将仓库内的货物质押给银行;

    (5)经销商根据业务进度补款提货,直至补足全额保证金;

    (6)银行向监管仓库发出放货指令;

    (7)厂商根据《回购协议》回购部分车辆。

    2、各方利益分析:

    (1)对银行来说,核心企业和第三方物流企业的参与降低了贷款的风险。核心企业考虑到自身的利益,对经销商的经营会给予更多的辅助和监管,从而进一步降低银行所面临的风险。

    (2)对经销商来说,可以依托真实商品交易结算,克服自身规模制约,解决短期融资难的问题,借助厂商的资信获得银行的定向融资支持,缓解全额购货的资金压力;

    (3)对生产厂商来说,可以借银行授信将经销商纳入自身的销售网络,保持并扩大市场份额,稳定销售渠道,建立自身可以控制的强大销售网络;

    3、主要风险点

    (1)汽车销售的市场风险。由于汽车厂商承担着部分回购义务,因此当汽车市场价格下跌,销售状况欠佳时,汽车厂商将承受较大的风险。

    (2)第三方物流企业的监管能力。一般情况下,商品是处于流动变化当中的,由于银行自身业务的局限性,不可能对商品进行全天候的实时监控,因此必须通过第三方物流企业的加入,对整个业务中的商品流动进行监管,并向银行提供相关的最新信息。如果物流监管方提供给银行的信息不及时或不准确,就会导致银行做出错误的决策。

    (二)运用阶段的供应链金融———动产及货权质押融资模式。动产及货权质押模式是借款人将自有的动产或动产所对应的货权凭证质押给银行,并以该存货及其产生的收入作为第一还款来源,银行通过对质物实施占管和控制而发放的一种融资业务。具体申请融资时,经销商需要将合法拥有的货物交付银行认定的第三方物流仓储公司监管,只转移货权不转移所有权。在这种融资模式下,银行一般会与厂商签订担保合同或质押物回购协议,约定在经销商违约时,由厂商负责偿还或回购质押动产。所以动产质押模式是一种把物流、信息流和资金流综合管理的创新。

    1、业务流程:流程图略

    (1)在银行、经销商、物流监管方三方签订《仓储监管协议》的前提下,经销商向物流监管方交付抵质押物;

    (2)银行审核后,为经销商提供授信;

    (3)经销商出售车辆后,通过所在地银行帐户将货款的一定比例划入监管帐户;

    (4)银行根据经销商还贷情况向经销商提供提货单,并向监管方发出发货指令;

    (5)物流监管方的融通仓根据提货单和银行的发货指令分批向经销商交货。

    2、各方利益分析

    (1)对银行来说,第三方物流企业的参与降低了贷款的风险。借助于第三方物流对商品流动的控制,银行可以实现对资金流和物流的双向控制。

    (2)对经销商来说,这种模式的开展,可以盘活经销商库存车的资金占用,优化企业资源,降低经销商的融资成本、提高资本利用率,实现资本优化配置。

    3、主要风险点

    (1)防止物流公司和经销商的道德风险。物流公司和经销商的联合骗贷情况时有发生,要求银行选择具有相当实力和良好市场信誉的物流公司,以实现整个业务的顺利进行。

    (2)汽车销售的市场风险。要求银行对经销商经营车辆的品牌和市场销售前景有清楚的了解,选择销售情况较好的车型。

    (3)内部管理和操作风险。要求银行加强贷后管理,严格审批程序,落实业务流程的每一个步骤。

    四、启示

    1、处于供应链上的中小企业应当积极构建稳定的真实供应链交易关系,并力求获得核心企业的帮助,借力提升自身信用水平。同时,应当注重自身交易记录和信用记录的建设,使自身始终保持良好的信用水平。

    2、作为核心企业,善用供应链融资技术,借助自身较强的信用和实力提高配套企业的信用等级,帮助配套企业融资,能够降低整体供应链的融资成本,实现供应链各环节的顺畅合作,从而增强整个供应链的核心竞争力,达到共赢的效果。

第6篇：商业模式的核心问题范文

何为商业模式画布

商业模式画布覆盖了商业的4个主要方面：客户、提供物（产品/服务）、基础设施和财务生存能力。细分下来，可以分为9个构造块：

客户细分：客户细分所要解决的问题是“我们正在为谁创造价值？谁是我们最重要的客户？”

价值主张：价值主张则要解决“我们该向客户传递什么样的价值？我们正在帮助我们的客户解决哪些难题？我们正在满足哪些客户需求？”为客户创造价值。

渠道通路：公司沟通、接触其细分的客户传递其价值主张是通过渠道通路。“我们的渠道如何整合？哪些渠道最有效？哪些渠道成本效益最好？如何把我们的渠道与客户的例行程序进行整合？”

客户关系：客户关系用来描述公司与特定客户细分群体建立的关系类型。“我们每个客户细分群体希望我们与之建立和保持何种关系？这些关系成本如何？如何把它们与商业模式的其余部分进行整合？”

收入来源：如果客户是商业模式的心脏，那么收入来源就是动脉。“什么样的价值能让客户愿意付费？他们更愿意如何支付费用？每个收入来源占总收入的比例是多少？”

核心资源：每个商业模式都需要核心资源，这些资源使得企业组织能够创造和提供价值主张、接触市场、与客户细分群体建立关系并赚取收入。核心资源可以是实体资产、金融资产、知识资产或人力资源。

关键业务：和核心资产一样，关键业务也是创造和提供价值主张、接触市场、维系客户关系并获取收入的基础。关键业务可以分为制造产品、问题解决、平台/网络等几类。

重要伙伴：商业模式的优化和规模经济的运用、风险和不确定性的降低、特定资源和业务的获取等三种动机有助于创建合作关系。很多公司创建联盟来优化其商业模式、降低风险或获取资源。

成本结构：成本结构构造块用来描绘运营一个商业模式所引发的所有成本。成本结构分为成本驱动和价值驱动两种类型，而很多商业模式的成本结构介于这两种极端类型之间。

设计新商业模式

商业人士每天都在不知不觉地进行设计。我们设计组织、战略、商业模式、流程，还有项目。为了设计新商业模式，我们必须考虑复杂的环境，例如竞争对手、技术、法律以及环境等。而商业人士缺乏的是对设计工具的掌握，这些工具可以补充其商业技能。

现在，我介绍6种商业模式的设计方法：客户洞察、创意构思、可视思考、原型制作、故事讲述和情景推测。

1.客户洞察

企业在市场研究上投入了大量的精力，然而在设计产品、服务和商业模式上却往往忽略了客户的观点。我们要从客户的角度来看待商业模式，这样可以让我们找到全新的机会。这并不意味着要完全按照客户的思维来设计商业模式，但是在评估商业模式的时候需要把客户的思维融入进来。创新的成功需要依靠对客户的深入理解，包括环境、日常事务、客户关心的焦点及愿望。

苹果的iPod是一个很好的案例。苹果知道人们需要能够搜索、下载和收听数字内容，包括音乐，并且用户愿意为这种能成功解决这些问题的服务付费。苹果为客户建立了一种无缝音乐体验，将iTunes音乐与媒体软件、iTunes在线商店和iPod媒体播放器整合在一起。以这种价值主张为核心的商业模式，使得苹果成为在线数字音乐市场的领导者。

我们可以使用移情图，这是一个可视思考工具。我们可以将其称为“超简客户分析器”，这个工具可以帮助你超越客户的人口学特征，更好地理解客户的环境、行为、关注点和愿望。

2.创意构思

新的商业模式需要产生大量商业模式创意，并筛选出最好的创意，这是一个富有创造性的过程。这个收集和筛选的过程被称作创意构思。

创意构思的过程可以采取多种形式：团队构成的关键问题；全情投入的关键问题；扩展的关键问题；条件筛选的关键问题；“原型制作”的关键问题。

3.可视思考

对于商业模式的相关工作来说，可视思考是必不可少的。我们所谓的可视思考，是指使用诸如图片、草图、图表和便利贴等视觉化工具来构建和讨论事情。因为商业模式是由各种构造块及其相互关系所组成的复杂概念，不把它描绘出来将很难真正理解一个模式。

有两种方便实用的视觉化思考的技术：便利贴和结合商业模式画布略图描绘。便利贴的功能就像创意的容器，你可以增加、减少或在商业模式构造块之间进行调整移动。而绘图甚至能比便利贴更加有效。草图和图画在许多方面都能发挥作用。最明显的作用是基于简单图画解释和交流商业模式。

4.原型制作

原型制作来自设计和工程领域，在这些领域中，原型制作被广泛地用于产品设计、架构和交互设计。不必把商业模式原型看成像是某个商业模式草图。相反，原型是一个思维工具，可以帮助我们探索不同的方向——哪些是商业模式应该尝试选择的方向。

原型作为探索新可能性的思考辅助工具，可以帮助我们获得对商业模式本质更好的理解。同样的设计理念可以应用于商业模式创新，通过创造商业模式原型，我们可以探索创意的各方面，比如新的收入来源。

5.故事讲述

讲故事的目的，是要把一种新的商业模式以形象具体的方式呈现出来。故事的内容一定要简单易懂，主人公也只需要一位。可以从公司、客户两种视角出发。讲故事可以采用谈话和图画、视频片段、角色扮演、文本和图画、连环图画等技巧。

6.情景推测

第7篇：商业模式的核心问题范文

Abstract： As the suppliers are playing a very important role in the supply chain， it's a vital issue for the core enterprise to choose the suppliers.In the modern market environment， besides the low cost， the credit risk is another element the enterprise should consider. The bi-level model which based on multi-objects can be introduced to the supplier's selection， stablishing an upper model to aim at minimizing the aggregated cost and， in the lower model， targeting at the suppliers' minimum financial risks. The AHP is also introduced into the lower model to obtain the integrated credit index which indicates the stability of the supply chain. The upper model is used to restrain until we get the optimum.

关键词： 供应商选择；双层模型；金融风险；AHP法

Key words： supplier selection；bi-level model；financial risk；AHP

中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）35-0015-03

1 问题提出及相关文献

上游供应商为核心企业提供生产所需的原材料、零部件等，其成本高低、质量优劣是制约供应链最终产品质量以及盈利水平的最基本也是最关键的因素之一。将供应商作为长期战略合作伙伴，有利于保证供应链核心竞争优势，达到“双赢”的效果。鉴于供应商在供应链中发挥着举足轻重的作用，做好供应商的选择对于核心企业来说至关重要。

供应商选择的研究国内外已有大量相关文献。Dickson G.W[1]于1966年提出了23项供应商选择准则，之后Weber[2]经过对相关文献的整理研究，在Dickson研究的基础上提出了以价格、质量以及交货期等为主的评价准则；国内的马士华[3]等也提出了供应商选择的评价体系。供应商选择方法大体可分为定性分析与定量分析。定性分析主要是依据企业管理人员的经验进行主观判断，其耗时短，过程简单，但对于多对象的供应商选择无法进行准确判断。现在供应商选择主要采用定量方法，包括线性规划法、层次分析法（AHP）[4]、成本估算法以及数据包络分析（DEA）[5]等，数据挖掘[6]以及BP神经网络等方法也被运用到了供应商选择中。这些方法的优点是目标明确、层次清晰、可操作性强；但其局限性在于大多数方法只偏重于单一目标或单一供应商的选择。在实际供应链运作时，由于各个供应商的核心竞争力不同，考虑到供应商议价能力、质量以及风险等因素，核心企业通常会选择若干个供应商合作。

2008年金融危机后保险与风险规避成为了企业重视的焦点。因此识别供应商风险，将信用风险纳入供应商选择范畴，降低供应链风险，可以更好的提高供应链的稳定性。在此基础上，本文提出基于双重目标的双层模型，对供应商的选择进行优化。

2 构建双层优化模型

双层模型是一类具有主从递阶关系的数学模型，它是将优化问题作为约束条件的极值问题[7]。本文提出的双层模型其上层模型（U）以成本最低为目标，下层模型（L）以供应商的信用风险为标准进行筛选，引入层次分析法（AHP）得到供应商综合信用指数。再将上层选择出的供应商进行重新选择，从而确定供应商及采购数量。

2.1 上层模型（U）的建立 假设同一种商品有n个供应商，采购费用包括采购人员费用、购货成本以及运输成本等。由于核心企业采取较为严谨先进的供应商选择模式，采购人员工资和差旅费逐年降低，现在普遍的做法是将其列为管理成本中，因此本文考虑的总成本包括采购成本、运输成本。首先以成本最低为目标建立上层模型（U）：

（U）minF1=■？浊ixiai+■？浊ixikili（1）

s.t.x1，x2，…，xn？叟0（2）

■xi=V（3） ■？浊i？叟1（4） ？浊i（1-？浊i）=0（5）

xi是上层模型的决策变量，表示企业在第i个供应商的采购量；？浊i为0-1变量，（4）式表示核心企业至少选择一个供应商作为合作伙伴；ai是第i个供应商的单位采购价格，即单价；ki是第i个供应商的单位运费；li表示第i个供应商的运输距离。V表示核心企业对该产品的总需求量。（1）式中第一项为核心企业选择在第i供应商购进xi产品的采购成本，第二项为核心企业选择在第i供应商购进xi产品的运输成本；（2）式表示核心企业至少要选择一家供应商进行合作；（3）式表示采购量总和要与核心企业总需求量相等。

2.2 下层模型（L）的建立 下层模型考虑供应商的综合信用风险指数。现在主要是由银行或其他金融机构对企业进行信用评价，现在世界上公认的信用评级公司有穆迪、标准普尔以及惠誉国际，其考虑的主要因素如表1所示。

参考其评价指标本文采用以下因素进行信用风险评价：企业注册资本B1、企业盈利能力B2、银行资信等级B3以及现金流机动性B4。得到第i个供应商的综合信用评价指数？棕i作为供应商风险权重，且？棕i与xi正相关。本文参考文献[8]的思路，利用并联系统可靠性模型[8]计算供应商信用指数建立下层模型。

（L）maxF2（？棕i）=1-■[1-？棕i]（6）

？棕i为决策变量，表示第i个供应商的综合信用评价指数；F2（？棕i）表示系统整体信用评价指数。（6）式是以供应链稳定性最高建立的函数。

2.3 综合信用评价指数的计算 银行以及其他金融机构进行企业信用风险评级时通常采用的模型有KMV模型[9]，Credit Risk+模型，Credit Portfolio View模型以及Credit Metrics模型等。其通常需要大量的数据以及较长的过程，并不适合核心企业供应商选择时使用。本文采用层析分析法（AHP）计算综合信用评价指数。AHP是T.L.Satty于20世纪70年代提出的一种定性分析与定量分析相结合的分析方法。AHP将复杂的问题分解包括目标层、准则层以及方案层等，各层因素之间、上下层之间相互比较，从而得到每个方案相应权重。

双层模型求解具有非凸性，属于一类强NP-hard问题，解决起来相当复杂，尤其是当涉及变量个数较多时，求解其全局最优解更为困难。BEN-AYED和BLAIRE深入探讨了这一问题，指出：即使是很简单的双层线性规划问题也是NP-hard问题，不存在多项式求解算法[10]。双层模型的非凸性使得其不仅求解十分困难，并且其求得的最优解也只是局部最优解而非全局最优解[11]。现在双层模型的计算常以计算软件进行，本文采用Matlab R2010B进行求解。

3 算例分析

假设某汽车生产商同一零件的三个供应商C1、C2、C3。其数据如表2所示，且企业对该种货物需求量为110。

核心企业建立双层模型选择供应商。首先计算下层中的供应商综合信用评价指数。利用AHP计算主要是根据Saaty的1-9比例标度法（表3）建立对比矩阵进行。

对于需要考虑的四个因素企业注册资本B1、企业盈利能力B2、银行资信等级B3以及现金流机动性B4建立两两比较的对比矩阵，如表4。

得最大特征值？姿max（A）=4.1170，CI=■=0.0390，RI=0.90。

则CR=■=■=0.0433？刍0.1，则对比矩阵一致性成立。

此时最大特征值对应的特征向量，即B1、B2、B3、B4的权重为，U=（0.0869，0.8880，0.1847，0.4121）。其权重与重要程度成正比。构建候选供应商C1、C2、C3与B1、B2、B3、B4的对比矩阵，如表5。

得？姿max（B1）=3.0183，CI=■=0.0092，RI=0.58。CR=■=■=0.0158？刍0.1。对应的特征向量为？滋1=（0.8527，0.4881，0.1862）。同理可得候选供应商对于其他准则的对比矩阵。对应的特征向量为？滋2=（0.9225，0.2803，0.2547）；？滋3=（0.2468，0.3350，0.9093）；？滋4=（0.2184，0.5201，0.8257），可得供应商综合信用评价指数？棕1=1.0315，？棕2=0.5675，？棕3=0.7506。？棕1？酆？棕2？酆？棕3，即供应商C1的风险最小，C3风险最高。将？棕1、？棕2、？棕3带入（6）式进行供应链可靠性分析，可得评价矩阵。将供应商数据代入上层模型，为？浊i赋值，求解xi、F1如表6所示。

综合考虑成本以及供应链风险最小应选择方案5，即选择供应商C1、C3作为合作伙伴。在现实生活中，核心企业常常会选择若干个供应商进行合作以综合竞争优势、分担风险，但是不会选择过于分散或过多的供应商进行合作，以免加大供应链管理难度，增加供应链风险。本模型所得结果与实际经验相符。

4 结束语

本文通过将供应商信用风险综合评价指数引入到下层模型，建立了基于成本最低以及供应链整体风险最小为双重目标的双层规划模型，试图解决供应商选择问题。并运用AHP层次分析法以及并联系统可靠性计算模型计算供应链风险指数，以确定最终最优方案。模型充分考虑了传统意义上供应链的最终目标——成本最小、利润最高，同时也考虑了在当代经济背景下供应链核心企业对供应链整体稳定性的要求。

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第8篇：商业模式的核心问题范文

与传统信贷模式相比，供应链融资具有以下主要特点：

一是商业银行选定在供应链中居于主导地位、在业务往来中具有明显优势的大型优质企业作为核心企业，围绕核心企业为其上下游经营管理规范、商业信用良好的参与主体提供融资服务。供应链融资中，商业银行改变了过去对单一企业个体的授信模式，转向考察整个供应链的交易背景和交易风险，跳出对单个企业静态的财务报表和孤立的个体信用评级等框架束缚，基于对供应链和核心企业的评估分析，根据连续稳定的真实交易关系，选择资质良好的上下游企业作为融资对象，通过存货、应收账款、订单、仓单等商品抵质押或者核心企业的担保，开展信贷融资业务。

二是商业银行基于真实的交易关系和商业信用，为融资对象提供匹配交易周期的信贷资金，重点考查交易的真实性和自偿性。供应链融资更加注重债项评级，在当前信贷抵押文化盛行的金融环境下大大减少了对抵押和担保的要求。同时，银行通过设置封闭性贷款流程，凭借对物权单据的管理、操作流程的控制和融资款项的封闭运作，确保融资对象在供应链交易过程中获得的销售收入作为第一还款来源，因而供应链融资总体来说风险相对较小。

三是供应链融资有效利用了供应链参与主体之间稳定的契约关系和相互的熟悉信任关系，合理利用了核心企业的信用增信和担保，是一种利益共享、风险共担的融资设计。所以，供应链融资的存在和发展依赖于边界清晰、各参与主体密切协作、良性和谐的供应链商业生态系统。

四是为充分利用第三方的物流监管和信息优势，进一步顺畅供应链融资流程，创新供应链融资模式，供应链融资业务中可以引入第三方的物流企业、行业协会和合作组织。第三方物流企业掌握着大量的物流信息，对库存物品规格型号、质量、价格、销售市场等情况比较了解，他们的引入既有利于扩大抵质押物品范围，又能做到有效监管;行业协会和合作组织掌握着大量的成员信息和丰富的市场信息，内联成员、外接市场，他们的介入则可以帮助银行大大降低信息获取成本和信贷交易成本。

二、商业银行供应链融资的业务模式

传统信贷业务模式下，商业银行对用信主体进行信用评级，并要求提供固定资产抵押或有效担保。在供应链融资业务模式下，商业银行可以充分利用核心企业与上下游参与主体交易所产生的存货、应收账款、订单、预付账款等动产或权利作为抵质押，扩大了担保范围，创新了信贷业务模式。

(一)商业银行对核心企业上游开展的供应链融资业务模式

供应链上游的企业作为核心企业的供应商，如果与核心企业存在真实稳定的交易关系，由交易所产生的存货、应收账款、订单就可以转化为可预期的未来收入现金流，因此商业银行可以基于核心企业的信用、供应链的畅通运作以及未来的现金流开展相应的供应链融资业务。

1.基于存货的融通仓融资业务模式

融通仓中的融是指金融，通是指物流流通，仓是指存货仓储，存货则包括企业采购的原材料、加工的半成品以及待销售的产成品等。融通仓在供应链融资中引入了第三方物流商，商业银行与物流商签订合作协议。按照银行要求，核心企业的上游企业要将存货放置于物流商仓库中，物流商要采取存货验收、价值评估、货物运输甚至货物处置等物流监管措施，上游企业则可以以存入物流商仓库中的存货作为抵押申请信贷融资。

2.基于应收账款的质押融资业务模式

应收账款质押融资是商业银行根据供应链销售合同或服务合同，以上游企业对核心企业形成的应收账款单据凭证作为质押物开展的质押贷款。由于核心企业是上游企业的债务人，商业银行可以要求其参与到具体融资方案中来，起到反担保作用。

3.基于订单的质押融资业务模式

订单质押融资是商业银行根据供应链订单合同或供货合同，以核心企业对上游企业形成的订单作为质押物开展的质押贷款。由于核心企业履行订单义务的意愿、能力较强，商业银行更加关注的是定单审查、资金用途监管等贷后管理工作，以确保贷款资金用在定单业务上。

(二)商业银行对核心企业下游开展的供应链融资业务模式

下游企业往往要向作为核心企业的供应商支付预付款，换取未来的提货权，商业银行可以基于预付账款，要求下游企业以代表提货权的特定仓单作为质押物，开展预付账款质押融资。预付账款供应链融资的一种业务模式是保兑仓，保是指保证金，兑是指承兑汇票，仓是指货物仓储。同融通仓业务模式类似，保兑仓也引入了第三方物流商。在保兑仓中，下游企业向商业银行缴纳一定的保证金后，银行开出以核心企业为收款人的银行承兑汇票，核心企业收到汇票后通过物流商向下游企业发货并将仓单交由银行，银行凭仓单向核心企业拨付货款。由于核心企业获得了批量销售的便利，银行一般要求其承诺回购剩余货物并为下游企业承担连带担保责任，以降低并缓释融资风险。

三、中小企业和三农信贷模式创新

供应链融资的本质是将整个供应链纳入考查范围，既突破了商业银行对单个企业个体传统的授信要求，又扩大了有效抵质押担保范围，为破解中小企业和三农信贷难题提供了思路。

一是在供应链融资业务中，商业银行依托供应链真实的交易背景，借助核心企业的信用及其为中小企业提供的直接或间接的担保进行信用增级，基于对上下游中小企业的存货、应收账款和预付款等进行抵质押融资，可以解决中小企业抵押担保不足的问题，大大拓宽了客户和业务范围。同时，通过与核心企业的深入合作和沟通交流，借助核心企业对供应链中小企业的深入了解和居于优势的业务话语权，商业银行可以掌握到中小企业的相关信息，切实解决信息不对称问题。比如，被评为2012年度优秀中小企业服务产品的中国农业银行县域中小企业应收账款质押融资业务，就是农行以县域中小企业与买方签订有效商务合同且卖方已按商务合同约定履行了主要义务的应收账款为质押担保，为卖方办理的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等表内外融资业务。该产品针对供应链中小企业客户与核心企业之间合作关系较为稳定、应收账款质量相对较高的特点，以应收账款质押担保的方式为客户提供融资服务，有效盘活了企业资金，缓解了中小企业客户担保难、融资难的问题。

二是在三农领域，商业银行选定农产品供应链中农业产业化龙头企业、农产品流通贸易企业、产业园区基地等作为核心企业，基于农户或农村中小企业与核心企业真实稳定交易所产生的订单、存货等资产，通过银行+龙头企业+农户或农村中小企业方式开展龙头企业带动型、通过银行+农产品流通贸易企业+农户或农村中小企业方式开展商业渠道带动型、通过银行+产业园区基地+农户或农村中小企业方式开展产业园区带动型、通过银行+农业合作组织+农户或农村中小企业方式开展合作组织带动型等多种形式的供应链融资，将银行信贷模式由点对点升级为点对线、点对链，实实在在帮助农户和农村中小企业较好地解决了资金短缺问题。以中国农业银行内蒙古通辽分行的供应链融资为例，该行基于一条较为稳定成熟的农产品供应链，积极开发银行+龙头企业+地区经销商+农户的供应链融资产品，其主要创新在于农行选取一家实力雄厚的农业产业化龙头企业作为核心企业，双方签署三农金融服务合作框架协议，明确由核心企业作为供应链中经销商及农户贷款的保证人，农行根据核心企业的发展前景、经营期限和资产、负债情况为其核定担保额度。地区经销商基于其对农户的了解，向农行提供订单农户名单。农行则按照名单进行实际入户调查，并采用核心企业担保与农户联保结合的形式向农户放贷，秋收后由核心企业按照订单约定优先向农户收购，保证了还款来源，有效控制了风险。

四、建议

(一)进一步提高对供应链融资的认识

供应链融资既是一种新型的信贷融资模式，又是一种新型的产业组织模式，这种业务模式重点考察商业信用和核心企业，既扩大了抵押担保范围，又降低了信贷风险;既可以巩固银行与核心企业的合作基础，又可以甄选储备成长性中小企业等潜在优质客户;既可以做大资产业务，带来稳定的保证金存款，还可以增加结算、理财、代收账款等中间业务收入，有助于资产、负债、中间业务的联动发展，是商业银行提升差异化竞争优势和综合效益的重要手段。对此，商业银行应当充分重视，加大对供应链融资的本质、特点、运作机制、管理技术以及业务流程等方面的前瞻性研究，抢抓抢占市场先机。

(二)进一步提高供应链融资产品和服务创新能力

不同行业、不同产业、不同地域的供应链具有很大差异，表现出很强的行业特色和地方特色，商业银行应当深入分析不同供应链特征和金融需求特点，因业制宜、因地制宜，主动创新、持续创新，针对性地提供契合中小企业和三农领域金融需求的信贷产品和服务。特别是应当努力挖掘并充分发挥供应链核心企业、专业物流公司、合作组织或行业协会在信息获取、信用增级、风险缓释转嫁方面的作用，创新开发出适合行业产业特点、业务操作标准高效、风险控制完善有效的多样化、差异化的融资产品和服务。

第9篇：商业模式的核心问题范文

关键词：内部控制；内部稽核；有效性；制约因素

中图分类号：F830．2 文献标识码：A文章编号：1006－3544(2006)06－0019－03

稽核是审计在银行中的传统称谓，而内部稽核则是为银行服务的、对其控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能，它客观地检查、评估和报告银行内部控制是否足够，以确保资源得到高效地使用。内部控制是商业银行合理保证其各项目标实现的动态过程，是经营管理部门的主要工作和重要职责，而内部稽核则是对内部控制进行再监督的制度安排。因而，从广义上可以说，内部稽核是内部控制的一个重要组成部分，是对内部控制的“再控制”。从实践上看，我国商业银行在业务发展中出现的众多问题，甚至爆发案件，都与其内部控制缺陷密切相关。进一步分析内部控制缺陷就会发现，商业银行内部稽核的有效性不足亦是重要“病源”。

一、内部稽核的缺陷分析

（一）内部稽核的组织模式及其缺陷分析

目前，商业银行内部稽核的组织模式大概有如下三种，都在不同程度上存在缺陷。

1．分行直设式。即商业银行分行直接设立内部稽核职能部门，并对其实施全面管理和考核，总行稽核部仅对其业务开展进行指导性管理。这种模式的缺陷主要是独立性极差、职能作用不到位。其主要表现为：内部稽核部门的负责人由分行任命，工作开展极易受分行的左右和制约；个别稽核部门职责混淆，长期兼任其他部门的职能；个别分行将稽核部门视同一般职能部门进行考核，严重影响其职能作用的正常发挥。

2．总行―分行派驻式。即商业银行总行向辖内分行派驻稽核分部或总行审计特派办，由总行稽核总部对其实施相对垂直管理。此种模式的缺陷主要是独立性不足、垂直管理不够彻底。其主要表现为：总行仍将内部稽核总部设置于经营层内，未能真正实现决策、经营、监督的完全分离；各稽核派驻机构在人事等方面虽归属总行统一管理，但稽核人员的工作考核和薪酬分配方面却实施属地管理，影响了内部稽核的独立性和有效性。

3．总行―片区派驻式。即商业银行总行设立内部稽核总部，按区域设置内部稽核片区派驻机构，且实施完全的垂直管理。其主要优点是独立性较强，但存在派驻机构人员配备不足、检查频率降低、外部监管关系不明确等问题。如民生银行重庆分行实施了“总行稽核总部―地区稽核中心―派驻分行稽核专员办”三级稽核组织模式，但稽核专员办仅有3人，2005年未对分行开展稽核检查。由于片区派驻机构均设立于其他城市，按照属地监管原则，当地银行监管机构也难以对其运行情况实施有效监管。

（二）商业银行内部稽核运行机制的缺陷分析

商业银行内部稽核运行机制是当前制约其有效性的关键环节，其制约因素主要出现在人力资源、实施程序、工作方法、稽核频率及指标等方面。

1．人员配备不充足。一是人员总量不足。据统计，截至2005年末，某省内股份制商业银行内部稽核人员共计63人，占人员总数的1．81％，较2004年减少18人，降低0．52个百分点；专职稽核人员30人，占稽核人员的47．62％，占人员总数的0．86％。二是稽核人员职业资质不高。在2003年至2005年期间，某省内股份制商业银行稽核人员中无1人取得注册会计师或审计师等职业资格；稽核工作年限在5年以下的人员占比持续居高，2003年末为84．42％、2004年末为81．48％、2005年末为79．36％。甚至可以说，在某些商业银行中，内部稽核部门成为不受重视的“边缘”地带。

2．实施程序有漏洞。一是稽核检查计划制定不够精细，缺乏对稽核对象的综合分析和总体评价，不能准确把握稽核对象的问题和重点。二是稽核检查方案和流程的标准化程度不高，难以控制内部稽核人员的操作风险。三是稽核检查报告途径不够通畅。有的商业银行分行未建立上报制度，有的分行虽已制定相关制度但报送内容必须经分行负责人签批同意，影响了稽核报告的独立性和真实性。四是后续检查相对空虚。在2003年至2005年期间，某些股份制商业银行实施后续稽核的项目数量仅占项目总数的10％，有的商业银行分行甚至尚未建立后续稽核制度，有的商业银行分行三年来仅实施后续检查1―2次，存在“稽核检查出的问题仍然存在”的现象。

3．运用方法欠科学。一是稽核检查以合规性为主，偏重事后监督和结果检查，普遍未建立与银行业务系统相结合的非现场稽核系统，对银行经营过程中的风险识别和综合判断能力不足。二是稽核检查中普遍运用传统的抽样方法，主要根据稽核人员的经验选定抽样范围和重点，主观性强、随意性大，易因稽核人员的判断失误而导致重大事项的遗漏。

4．稽核深度和广度有待提高。一是稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少。在2003年至2005年期间，某省辖内的股份制商业银行实施的各项内部稽核检查项目中，专项检查占76．20％，全面检查项目仅占23．80％。二是专项检查主要集中于授信业务和离任稽核检查，业务覆盖不均衡。在2003年至2005年期间，上述两类检查占比分别为25．43％、46．76％，而对会计业务、中间业务、资金业务的检查仅占5．89％、1．30％和1．30％。

5．稽核检查后的评价和处罚力度有待加强。一是评价制度执行不力。部分商业银行在实施内部稽核检查后，并未深入分析和评价稽核过程中发现的问题，并未查找内部控制隐患，制定有效的整改措施，因此无法从根本上防范和杜绝违规操作和经营风险。二是对违规行为的处罚力度不够。在2003年至2004年期间，某省辖内股份制商业银行中仅有2家对6个内部稽核检查项目的违规人员进行了处理，仅占辖内股份制商业银行内部稽核检查项目总数的1．83％；处理方式也以罚款为主，其中罚款12人、金额0．48万元，警告1人，撤职3人，开除1人。调查亦发现，个别商业银行在2005年已开始转变观念，逐步加大处罚力度。

二、内部稽核有效性不足的原因

1．从总行层面看，商业银行经营指导思想的偏差，弱化了银行完善内控机制、强化内部监督的内在动力。银行商业化、市场化改革以来，各商业银行在快速发展的过程中，存在着“重发展、轻控制”、“重业绩、轻风险”和“重激励、轻约束”的不良倾向，以致内部控制相对乏力，强化内部监督的主观动力不足，对内部稽核模式的改革力度不够、进程缓慢。各省级商业银行分行作为总行的一级人，极易与总行形成“共谋”，忽视内部稽核系统中存在的问题，弱化了内部稽核职能作用的发挥。

2．从分行层面来看，传统的稽核理念导致了银行内部稽核方法和程序缺乏科学性和灵活性。根据现代审计理论，稽核检查应更加注重对业务程序和内控系统的分析。传统的稽核理念使各商业银行内部稽核局限于业务结果的检查，缺乏对银行内部控制的总体评价，使内部稽核程序的标准化程度难以提高，内部稽核的工作效率相应降低。

3．从监管层面来看，外部监管的软约束削弱了银行增强内部稽核有效性的外在压力。一是内部稽核的监管法规不够完善。比如，操作性不强，缺乏对内部稽核方法和程序等更为具体、明确的规定；强制力较弱，无相关处罚办法及问责制度。二是基层监管机构力不从心。一般而言，各商业银行省级分行的内部稽核系统均由总行设计和构建，各分行难以采纳地方银行监管机构对其改进和完善内部稽核体系的监管建议。同时，因内部稽核片区派驻机构的外部监管关系尚未理顺，地方银行监管机构也难以实施有效的监管。

三、政策建议

（一）完善公司治理结构，增加商业银行改进内部稽核体系的内在动力

商业银行应进一步完善董事会和监事会的结构，强化内部再监督。设立一定数量的外部独立董事，并在董事会下设内部审计委员会，以保证董事会对内部稽核体系有效性的监督和控制。同时完善监事会结构，增加外部监事，提高监事会成员素质，以充分发挥监事会对董事会的再监督，促使内部稽核体系的改进和有效运行。

（二）再造内部稽核体系，提升商业银行内部稽核的运行效率

一是按照独立性原则进行内部稽核的组织设计。商业银行一般宜推行“总行稽核总部―地区稽核中心―分行稽核专员办”的三级派驻模式，总行的内部稽核部门应在董事会的直接领导下开展工作，各级内部稽核机构均由总行派驻，人事、薪酬均由总行统一考核和决定。二是提升稽核人员素质。商业银行应实施稽核人员准入管理，提高职业资质和专业水平，实施稽核人员与一线业务人员的轮岗交流制度，提高稽核人员待遇，增加稽核人员数量，使各级派驻机构的人员配备与管辖分行的业务发展相适应，确保对基层行合理的稽核频率和范围。三是完善稽核方法和程序。建立内部稽核的非现场信息系统，将传统补救型或堵漏型的事后稽核变为事前稽核。大力推行内部控制评价基础审计方法，合理确定内部稽核检查的范围、重点和具体方法。实施稽核检查方案的标准化管理，规范和统一稽核检查方法和程序，降低检查人员的操作风险。完善内部稽核情况的报告制度，构建基层稽核机构向董事会直接报告重大问题的绿色通道，以确保银行高层及时知晓和纠正内控管理中的偏差，使内部稽核真正发挥自我纠错的作用。

（三）强化稽核体系的外部监管，推动内部稽核的改革进程

1．完善银行业内部稽核运行的监管规章和制度。银行监管当局应出台商业银行内部稽核体系管理办法，从组织设计、方法和程序、外部监管的关系等方面作出明确要求。建立内部稽核的评价体系和标准，建立商业银行内部稽核体系运行的问责制度，落实责任，明确处罚办法。

2．建立对商业银行内部稽核运行状况的分级监管模式。针对商业银行内部稽核组织模式向“垂直管理、片区派驻、分级设置”发展的趋势，一是要确立银监会对商业银行稽核总部、银监局对辖区内分支行稽核机构的监管职责，明确银监局对辖区内分行所属片区内部稽核机构的监管职责。二是建立商业银行内部稽核信息的分级报告制度，督促商业银行的内部稽核总部及片区派驻机构，分别向银监会及片区内银监局，披露内部稽核过程中所发现的问题。三是建立内部稽核监管信息的沟通机制，既加强银监会与银监局的纵向交流，又增进内部稽核片区内银监局的横向沟通，使各级监管机构通过共享内部稽核监管信息，避免监管机构与被监管对象之间、各级监管机构之间的信息不对称问题，从而增强对商业银行的监管合力，提高监管实效。

3．督促商业银行制定和落实内部稽核体系的建设目标和计划。建议银行监管当局进一步督促商业银行将内部控制稽核体系建设纳入经营发展的战略规划，制定内部稽核体系建设的短、中、长期目标，落实具体实施计划和方案，使股份制商业银行的内部稽核体系符合现代商业银行公司治理结构的要求，充分发挥内部控制的第三道防线作用，提升应对市场竞争的综合实力。

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