公司投资管理全文(5篇)
第1篇：公司投资管理范文
关键词：投资管理；对标；“双碳”目标
0引言
对标管理起源于20世纪70年代，是加强企业内部管理重要方法，对标就是通过收集行业领先企业在管理、运营等方面的优秀做法，完善自身生产、管理体系，力争赶上和超过对标对象的过程。王武[1]和欧阳冶力[2]认为，对标管理是提升企业核心竞争力、改善经营业绩相对直接有效的管理方法，国有企业在提升管理过程中采用对标管理理念与模式有助于发挥国有资本的优势。赵前[3]、张丽[4]、张永生[5]从对标管理的本质、步骤、常见误区、需要把握内容等方面开展对标世界一流管理提升活动的实施方法和注意事项进行了深入研究。文章在前人的理论方法和实务经验基础上，对能源企业的投资管理进行深入分析和思考，并提出投资管理提升建议，以期在“双碳”目标约束下，确保能源企业实现向低碳能源转型和保障投资效益。
1国际油气公司投资管理对标总结
国务院国资委正在开展对标世界一流管理提升活动，并部署“国企三年行动计划”[5]，要求国有重点企业要对标世界一流企业，打造具有全球竞争力的世界一流企业。对比国际石油公司在投资决策机制、管理程序、风险管控、过程监督、信息化等方面的特点，总结得出国际石油公司投资管理呈现出的特点，具体对比情况如表1所示。
1.1决策机制健全，职责明晰
国内外石油公司组织结构简洁、职责明晰，一般建有“集团公司-业务公司-地区公司”三级投资管理体制[6]，国外石油公司投资决策的制定强调规划引领，重点关注保值增值，例如BP公司资本价值流程(即CPV)包括六个环节[7]，前三个环节是选择好项目的基础，后三个环节的作用则是保证实施好所选择的项目。此外，各公司要求在项目完成后一定时间内对投资决策及实施环节进行全面检查，总结经验和教训，以提高管理水平和投资效益。
1.2分级管理，科学决策
国内外石油公司按照决策权限分级授权，采取类似于限额分级管理的机制，决策主体取决于项目的投资额，例如BP投资决策基于对多方案进行可行性、合理性比选，筛选最优方案。因此，国外公司都有组建投资决策咨询机构，使其成为决策组织体系的一个有机组成部分，例如壳牌公司的全球解决方案(GSI)[8]，包括管理咨询服务、技术指导和咨询、融资等领域的人员，在整个FID的前期决策中起到沟通、协调的作用。
1.3关注前期，重视风险
国家大型石油公司均设有专职风控部门负责投资风险的相关工作，同时设有由公司高层担任的风险控制委员会，但具体工作流程及职责略有不同；国际对标公司通常会对风险进行量化分析，采用基于风险分析的风险评估方法，结合项目NPV和IRR进行投资决策，国内公司目前的风险评估方法以风险识别和定性分析为主。
1.4全过程监督，制度健全
从投资项目监管的机构和职责上看，国外石油公司通过成立各种委员会和相关机构共同对投资项目进行监督，包括审计委员会、安全环保委员会、风险委员会、公司事务委员会、社会责任委员会等。从投资项目监督的环节和内容上看，国外石油公司监督重点在投资实施过程，通过内外部专家双重保险，对投资实施过程各个环节进行检查，使项目符合要求，达到全程控制。
1.5数据资产信息化，制定备选投资方案
从信息化方面看，国际大型石油公司均实现了一定程度的投资管理信息化，但信息集成程度有差异。如BP建立的DSP数据库包括项目全生命周期的成本参数，通过将实际数据与预测数据的差异分析，实现投资管理动态报表和智能分析，为后续项目投资决策提供支持。在确定年度投资规模时，制定出多情景模式下的多套投资方案，已成为国外石油公司普遍做法[9]。
2对中国油气企业投资管理问题的思考
国际大型石油公司经过上百年的发展形成了相对科学的管理体制和管理模式，成功应对美国、欧洲等国家石油、天然气达峰，目前正积极转型以适应气候能源政策。在借鉴国际石油公司在新能源和绿色基金的初色表现，以及对投资项目的量化风险分析和多方案组合筛选经验，立足我国油气企业在“双碳”目标约束下投资管理运行实际情况，从以下方面进行管理提升，为能源转型提供力量的源泉。
2.1创新投资管理体系以适应企业快速转型
中国提出“碳达峰、碳中和”目标，对绿色低碳发展和生态文明建设提出了更高的要求，也将催生新技术、新模式、新业态，原传统能源各业务部门组织架构、管理模式可能不适应未来的发展。公开资料显示，中石油设立产业资本投资公司加快推进业务转型升级、中石化建立油气和新能源板块，新能源与油气并举。为更好地贯彻落实国家“双碳”目标，实现传统能源企业快速转型，各企业需要研究建立一套适应能源转型的组织机构、管理体系，助力能源企业快速转型。
2.2完善金融类投资管理
在加快构建清洁低碳、安全高效的能源体系背景下，为保障中国经济社会高质量发展，油气企业项目投资也必将由传统产业逐步延伸至新兴产业。由于新兴产业往往具有投资风险高、投资回报不确定性高等特点，而金融类投资通过资金配置、资本供给、风险分散等市场机制，可有效促进产业孵化和有效进入，从而实现产业结构的优化升级。金融类投资正逐渐成为企业资产保值增值、推动实现战略发展目标的重要途径，未来或是油气企业投资管理提升的重要方向。
2.3量化对重大投资项目的风险分析
对标国际石油公司，量化风险分析贯穿于项目的全生命周期，通过对各阶段风险因素的识别和反复迭代，提高项目决策的准确性和预期效益的精度。BP的风险管理包括风险分析、量化风险确定优先级、制定风险缓解措施三步。国内石油公司虽然提高了风险管理意识，但尚未建立定量化投资风险评估系统。建议国内石油企业按照GB/T27921-2011《风险管理风险评估技术》的要求，结合公司产业链业务特点，研究建设项目投资风险评估标准，设计风险量化评估模型，为提升投资项目可行性研究阶段的工作质量、科学决策提供支撑。
2.4提升投资管理数字化程度
现代企业的投资决策是基于大量信息的归纳、推理、评估，综合运用科学预测和多方案比选，筛选最优方案。国际石油公司实现投资管理全流程信息化，国内少数大型石油公司有投资管理业务集成系统。结合油气行业数字化转型需要，探讨油气企业以数据共享、业务服务为核心的共享服务平台。同时，在“双碳”目标下，国内石油公司面临着如何平衡传统油气项目和新进入产业的资金分配问题，探讨利用投资组合工具等信息化手段进行项目筛选，实现高质、高效、高收益的投资管理。
3结语
第2篇：公司投资管理范文
关键词：企业；货币资金；管理
一、概述
货币资金管理是指企业已经流入企业的现金和尚未流入企业的准现金（如有价证券和应收账款等）的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。
二、南通光大投资管理公司概况
南通光大投资管理公司成立于2005年，注册资金为500万元，主要经营范围为投资管理。公司主要设有投资部、企划部、工程部、销售部、财务部、办公室。公司年销售额为300万元。
三、公司货币资金管理存在的问题
虽然南通光大投资管理有限公司在货币资金管理方面制定的制度相对细致，在这方面也做了很多的控制，但是随着企业的不断发展，企业货币资金管理中存在的其他问题日益突出，财务风险日益暴露，在实际操作中还是存在很多问题，本文从以下几个方面进行了分析。
（一）企业多头开户造成损失
近年来，随着我国市场经济的迅速发展，改革的不断深化，企业为了经营的方便，在一个甚至是多个银行开立多个账户。而各专业银行出于市场竞争激烈的原因，为了提高业绩，增加存款，通过各种途径拉客户在银行存款，违反金融法规，尽量为客户提供“方便”，默许甚至帮助企业多头开户，让大量货币资金闲置后无法发挥其应有的投资盈利能力，从而不能合理配置企业资源，同时也给会计核算和资金管理等诸多方面带来不利影响。
（二）一支笔审批，相关规定未严格执行
企业货币资金，没有相对较严格的审批制度，公司及法人章没有妥善保管等。一支笔审批制度由于由一位领导对企业所有经费开支审核签字批准报销，财务开支审批权高度集中，企业其他领导或部门均不能代替他行使该权利，拥有此职权的领导具有绝对权威，并且该职权具有较强的权利延伸性。
（三）对货币资金内部管理制度不够了解
很多企业员工对企业货币资金内部管理制度不够了解，在实际操作中时常忽略相应的规章制度，操作随意。在处理与货币资金有关的会计事项时，时常在无心的情况下操作不当，由于会计账务处理时环环相扣，一项承一项，一个环节出错容易导致接下来的很多环节也都出现问题。
（四）现金余额数额较大，不及时清理
企业每天有大量进账出账，每天积累下来的现金余额数额较大，财务部门人员不及时清理，导致企业无法进行高效运转。企业在经营过程中每天都会有无数会计事项需要处理，财务部人员的工作量繁多，对于每天累计下来的现金往往做不到及时清点，及时入账，这就导致了现金数额越积越多，财务工作运转缓慢，效率低下，现金无法快速进入企业常规周转轨道，导致货币资金管理不当。
（五）银行对账不及时
企业货币资金管理需要银行与企业的相互配合，但是银行对账单与银行存款账没有定期核对调节的问题仍然存在,以至于存在大额、长期未达账项，导致企业调整项目不能及时完成。银行每天有大量的业务往来，企业的账务处理也需要时间，财务人员往往做不到经常定期核对调节银行对账单或银行存款帐，时间长了就导致累积了很多不明账款或者对不上号的账款。
（六）风险意识较弱，投资决策不当造
成了一定的利益流失风险意识较弱，风险管理机构设置不完善。企业将闲置的资金用于投资理财项目固然是个不错的选择，但是在决定选择投资项目之前应该做好相应的风险预测工作，合理规划，明确自身目标，选择风险和收益都适合自己的投资理财项目，尽量避免投资决策不当导致的企业财产损失。
四、企业货币资金管理不足原因分析
（一）会计人员素质有高有低，易导致会计资料乱、漏的现象
到处都有素质参差不齐的人，企业员工也不例外，众多员工中，无论是道德素质还是职业修养，都有好有坏，这就造成了财务人员在平时的工作中遇到相同的问题各人的处理方法不同，实际工作中配合不紧密，合作不默契，导致会计资料混乱，漏记的现象。
（二）会计岗位分工不明
企业财务部的会计人员岗位与职责划分界限不明晰，导致了企业内部缺乏监督与牵制机制，易造成账务混乱。按照法律规定，任何企业单位，无论规模大小，会计和出纳都不应当由一人担任，这样必然会导致职责划分不清，同一个人的工作量巨大，精力有限，每天的账务处理不及时，而且同一个人操作容易出错并且没有人审核即使出错也不易察觉。加之，若同时担任出纳和会计的人员职业道德素质不够高，容易发生贪污腐败，私吞账款的情况。所以企业应当严格划分会计和出纳这两个岗位，建立有效的监督和牵制机制并严格执行。
（三）企业员工不够了解，决策者也不加强宣传教育工作
企业员工对企业现行货币资金管理制度不够了解，执行起来必然贯彻不到实处，同时，决策者宣传教育工作力度也不到位，使得企业规章制度形同虚设。企业员工不是每个人都能做到充分了解行业的法律法规和企业内部的规章制度，在实际工作中总是习惯按照自己的套路去处理事项，整个企业内部无法形成规范系统的体系。同时，企业的高层管理者没有针对这个问题提出相应的解决方案，加大宣传力度，加强教育工作。企业就无法提高生产效率，增加收益。
（四）缺乏健全的货币资金内部控制制度
企业缺乏健全完善的货币资金内部控制制度，公司高层决策人员应当制定实施严格健全的货币资金内部控制制度，并严格监督员工遵守执行。
五、完善货币资金管理的建议
（一）优化财会部门人员设置
针对企业会计人员道德素质和专业技能水平不一的问题，企业可以在挑选财务部员工时，增加考核难度，提高对应聘者专业技能和道德素质的要求。避免出现财会人员素质高低不一，专业技能有好有坏，处理账务方式各不相同的情况。会计事项处理是一项需要各财会人员高度配合，承前启后衔接性很强的工作，如果财务部员工无法互相适应彼此的做账方法，就容易导致会计账务紊乱，资料混乱，容易出现不明账款，无处核对证实的现象。
（二）建立货币资金预算制度
对于货币资金的管理，企业首先应当建立并实行货币资金预算制度，现在很多单位都采用国库集中支付的方法。一个项目要想进入实施阶段，就必须先被纳入到企业的预算计划中，严格按照规定和流程走计划、预算、支付这条路线。建立货币资金预算制度，企业需要深入了解自身的实际情况，根据企业的规模大小，生产情况，未来目标，由内部组织的专业团队严谨研究认真讨论后制定详细的预算计划，最终由企业的高层决策者审核，审核通过即可进入实施阶段。实施货币资金预算制度可以有效地防止资金短缺或闲置的情况发生，企业可以井然有序地按照计划和预算利用货币资金进行生产经营以及经营业务以外的投资筹资项目等。同时，预算制度使得资金的流动轨道公开透明，有效避免了公款挪用贪污腐败现象的发生。当企业的资金运行走上轨道之后，资金流动速度会加快，使用效率会提高，有利于企业夯实基础，站稳脚跟，稳健面对市场上残酷的竞争和淘汰机制。
（三）严格控制资金的流入和支出
企业要制定控制资金流入和支出的有关制度，对经过企业的每一笔资金都要严格把关，任何一笔资金的流动都必须要有会计凭证和原始凭证或相关证明，只有在预算内的经过审批的资金才能够被支付，其他资金支出一律不得随意支付。每笔款项都要经过重重审批，每笔资金的来龙去脉都要体现在相应的票据上，会计人员要定期进行复查，加强各个环节的管理。在处理应收账款和应付账款的业务时，企业应当采用一定的办法，尽量缩短应收账款回笼时间，延长应付账款支出时间。在不违反规章制度的情况下，努力使得资金在企业内部停留的时间最长。在这期间，企业可以利用这些资金，进行短期的投资，以获得更多的收益
（四）加强宣传教育工作
企业在设置好职位和分工后，应由高层管理人员带头宣传普及制定好的有关货币资金管理的规章制度，要求员工都能够了解并遵守这些制度，并能将它们运用到实际工作中。企业高层管理者要以身作则，遵循规章制度行事，给底下的员工做出表率，树立榜样，企业才能上行下效，形成良好的企业氛围，有利于提高员工的工作积极性。随着企业的发展壮大，业务越来越多，账目越来越复杂，相应的人员能力也需要得到提升。企业应当定期开展员工业务能力考核工作，测试并评价他们在某一阶段的业务熟练度，配合默契度，职业素质，道德素质等等一系列的能力。并不定期选拔员工进行进一步的学习深造，综合提高员工素质，顺应市场需求，改变管理观念。这样与时俱进的团队才不会被市场淘汰，企业也才能长久地存在和发展下去。
（五）加强货币资金考核管理
企业在建立了货币资金管理制度之后，还要注意加强后期的货币资金考核管理。企业应当建立监察机构，不定期检查货币资金管理制度的执行情况，是否将制度贯彻落实到实处，相关人员是否按照规则开展工作。企业需要定期进行账目检查，核实现金日记账，银行存款日记账以及其他货币资金的账目，记录与实际余额是否一致。或者不定期地进行突击检查，加大监管力度，给财会人员一定压力与动力。
六、总结
企业货币资金对企业的经营发展至关重要，企业只有管理好了货币资金，才能够保障各个生产经营项目顺利进行。企业要想保持良好的财务状况，既要有敏锐的随机应变能力，又要把握住机遇，才能取得较高的利益。企业高层管理者要经常检查货币资金管理工作的成果，对货币资金的收支状况进行核对，追踪并分析货币资金支出的去向，检查货币资金预算是否严格进行，检查货币资金的最佳持有量等方面，并及时总结出经验与不足。企业对于现金，银行存款，其他货币资金等都要加强监管，严格执行已经制定好的内部控制制度，从根本上提升货币资金管理的水平，加快资金周转速度，促进企业又快又好发展。
参考文献：
[1]宋国煜.加强和完善企业货币资金管理[J].同煤科技,2006(02).
[2]李芸达.马蓓丽.刘君.浅谈民营企业货币资金管理存在的问题及对策[J].财务与会计理财版,2014(04).
[3]叶宏.强化企业货币资金管理的对策研究[J].财经界(学术版),2012(08).
[4]李金云.关于企业货币资金内部控制的几点建议[J].现代经济信息,2014(01).
第3篇：公司投资管理范文
引言
随着电力体制改革的深入，电网公司的未来发展方向受到较大的影响，电网公司需积极调整市场定位与经营模式，而这些工作同电网公司的计划管理体系关系密切。电网公司（尤其是省级电网）需在改变经营模式的同时，制定合适的综合计划管理体系，以适应新一轮电力体制改革，电网系统的运营管理和建设工作通常主要由区域内的电力公司负责，电网投资项目的总量将随着电网建设总投资的持续增加而不断扩大。电网公司要想实现投资效益最大化，既需要制定出科学合理的投资策略，又需要落实有效的过程管理，进而实现公司市场竞争能力的有效提高。
1系统设计
1．1设计原则
（1）采用国内外先进成熟的技术，为确保信息基础设施的安全稳定，通过使用现代计算机硬件技术完成系统所需运行环境的搭建，开发平台选用相应具有标准功能的成熟套装软件，在此基础上通过使用软件平台中所包含的先进有效的管理方法和业务实践，完成适用于本企业管理流程的开发配置，使系统能够有效满足公司业务和技术的动态发展变化需求。（2）保证投资计划管理系统的实用性，本文参照行业最佳实践，基于电网公司的实际情况和ERP工程建设规划，并以公司发展战略及各业务环节的实际需求为依据，针对电网建设项目，制定统一的规划方案以及投资管理的流程模式，系统的各项功能采取分步建设实施的技术方案实现。（3）确保投资计划管理系统架构规范统一，严格遵循行业内的技术标准，有效提升系统的可扩充性和兼容性，使该系统能够同其他信息系统共享和使用数据［1］。
1．2设计目标
为顺应现代电力公司的资产管理要求（包括对资产整个生命周期的闭环管理与监控），建设投资计划管理系统时，需先明确组织架构、部门职能及流程（以实际业务需求为依据），在此基础上搭建投资计划管理平台，以确保平台的统一高效运转，运用现代计算机网络信息技术使电网相关项目投资管理的精细程度得到有效提升，同时满足公司内部的各部门横向集成以及相关单位的垂直管理需求。（1）为构建投资计划与投资概算间的关联，设置专门的公司项目信息库，并且系统提供多种期间计划编制方式，用于存储和管理（包括编制、上报、下达和调整等）各项立项信息，更好的完成年度资产计划管理工作，根据公司的归口投资结构要求（包括投资大盘）编制投资计划，包括投资大盘、项目和投资概算等在内的投资计划可根据实际需要适当调整。（2）为便于投资计划的统计和分析，投资计划管理系统易于集成其他项目管理信息系统及相关业务模块，统一项目各阶段的数据源并实现信息共享，以便在基层单位和公司总部间能够高效汇总和统计相关信息，从而能够有效监督和管理相关信息与投资进度。（3）通过系统能够完成流程固化操作以达到精益化管理目标，提升系统的控制与管理性能（尤其是针对核心业务流程的运行过程）。
2系统设计
2．1关键技术
为提高投资计划的科学性和准确性以及项目管理的水平，电力公司需优化投资管理流程（根据财务集约化管理的要求），利用信息化技术完成投资计划管理系统的统一组织与建设，确保投资计划能够规范地制定和下达，通过投资计划管理系统的使用实现同其他有关项目管理系统的横向集成，使公司的项目规划有效衔接预算管理，进而为公司的经营决策提供有力支撑。本文选用套装软件SAPPPM（支持跨项目的组合计划）和基于B／S模式的三层体系架构MVC完成投资计划管理系统的开发与实际搭建过程，SAPPPM软件中的战略组合管理基础组件可预先设置（以公司项目组合管理需求为依据），能够有效满足电网公司建立财务、战略和运营的需求，并确保执行过程的透明度，从而在降低公司开发成本的同时，使公司获得价值的速度得到显著提升。本文系统的应用服务逻辑功能采用具有较佳扩展性的开放式架构SAPNetWeaver（可有效衔接SAPPPM的技术平台，可与．NET、J2EE、WebSphere等进行互操作）实现基础构建过程，提供强大的软件架构平台支持，其所提供的基于Web服务紧密集成功能可有效满足系统的资源（包括人员、信息、业务流程等）处理需求，基本不受资源的组织和技术界限的限制，便捷高效的实现系统的开发、部署、扩展和管理。除了SAPPPM内置标准流程外，在SAPNetWeaver上还能够二次开发投资计划管理所需的其他功能，具体可使用分离了业务层和视图层的WebDynpro技术（其架构模式为MVC／Da－taBinding）完成，具有较高的重用性，进而使模块化开发和实现应用系统的业务管理流程的时间得到有效缩短，并且便于系统后期的功能修改、升级与维护［2］。
2．2系统部署
系统采用集中式部署模式，以满足安全稳定运行需求，根据电网公司自身信息系统实际建设情况（包括基础设施架构），统一规划投资计划管理系统。应用系统部署架构的示意图，如图1所示。采用合适的集中式存储设备，充分利用公司本部的数据中心，构建投资计划管理所需的应用与数据库服务器架构，保证系统内信息数据的准确统一。通过浏览器登录和访问系统，提升电网公司的管理质量和效率［3］。
3系统主要功能
以目前电网公司自身的项目分布情况为依据确定投资计划管理系统的业务范围。本文所界定的业务涵盖范围，如图2所示。系统主要功能架构，如图3所示。系统主要涉及到投资建议计划编制、投资计划申请、投资计划下达及滚动调整等业务流程。主要业务功能如下。
3．1基本信息管理
针对投资计划管理过程，对其所遵循的结构模式和量化指标进行约定，该功能模块主要构成内容为投资结构定义和及其基本信息管理，系统基于整体管理和控制公司年度所有项目的基本框架，采用定义投资结构的方式管理当前年度投资，针对公司的年度投资总额基于不同专业口径和节点分配项目完成节点的分类设置与项目投资预算的分配，在此基础上实现各类别项目预算的统一管理，可根据不同的归口对电网公司的项目及实际业务管理要求完成对预算的管理（包括定义、分解、下达及控制）。根据电力系统计划管理的特点设置投资结构基本信息，主要包括项目计划总投资、当年及自开工累计完成投资、当年计划投资及下达资金、本次计划及累计计划的下达资金等信息，可从多个维度和层次出发管理、统计和分析投资计划［4］。
3．2投资计划管理
该部分功能以列入计划申请、编制与下达计划为主，具体通过流程化管理实现，基本管理流程为：（1）项目申请后将进入到储备阶段，并由各地单位和归口计划处将其列入到年度投资计划，再向负责审批的主管部门发送完成审核，为保证系统功能的有效实现，还需对投资计划编制基础数据进行动态的丰富和完善。（2）然后通过本文所构建的管理系统根据项目类型汇总所有提报的信息，以供审批主管部门编制相应的投资计划使用，为更好的满足项目建设需求并确保投资计划的有效性，可充分利用模拟计划编制功能，并能够在系统中对生成的不同结果基于多个版本进行调整和自动保存，以供正式编制投资计划时使用［5］。（3）实际操作时分批次申请下达计划，具体由各归口管理部门根据实际需要进行，以包括银行融资、自有及其他资金等在内的各单位投资需求信息为主（根据项目建设需求提报）。（4）系统对全部申请下达的项目进行汇总，审批主管部门可对申请列入的项目进行重新合理的组合后生成正式的投资计划。（5）控制项目预算，可对项目总投资及资金计划进行调整，并在项目管理模块中同步更新调整信息；可根据实际情况通过调整项目资金计划调整项目年度资金计划、资金金额；在编制计划时可通过投资计划版本管理对投资计划变更情况进行有效跟踪（由投资规模调整等引起），同时可横向比较相应投资计划（如经多次调整后的计划）［6］。
3．3投资汇总分析及同其他系统集成
为有效满足高级应用需求，本文系统支持多种不同维度的统计汇总功能（如根据申请单位、项目类型、投资原因、工作进度等），可直观展示投资汇总分析结果，以供进行计划管理使用，并生成包括费用计划、投资计划与完成情况等在内的相应报表，满足汇总分析实际投资完成情况的报表使用需求，并可通过比较计划投资得到可供后续考核使用的信息［7］。投资计划管理系统的集成架构，如图4所示（根据公司实际业务管理需求）。同其他系统（模块）间的集成主要包括：（1）同项目储备库的集成，以实现基本信息的共享，由各级基层单位汇总和统计相应投资结果，统一数据源后传送至公司本部，在此基础上按照一定的过滤条件，向投资计划管理系统中传送储备库中包括建设单位、类型、规模、名称、总投资、编码、时间等在内的项目基本信息。（2）衔接ERP项目管理模块，正式下达投资计划后，相应的储备项目会向正式项目平滑过渡，构建其同ERP预算控制间的关联，从而实现统一控制［8］。
4应用分析
实际建设投资计划管理系统过程中历经多个阶段（包括需求调研、系统规划与设计、配置开发与测试、上线应用于培训等）顺利通过验收，并在不同用户单位中（包括不同地区供电局、公司本部、电力科学研究院等）对系统各项功能进行试运行，根据运行效果进一步调整完善后均达到了指标要求。目前通过该系统已下达了570360万的投资额，审批通过括基建、技改、营销、大修、安措、小型基建、信息等项目在内的1366个项目。系统建成投入运行以来使电网公司的投资控制过程更加科学合理，有效强化了关键环节的管控能力，主要体现在：（1）完成了对各类项目投资信息的汇总与整合，在此基础上根据电网的发展需求有效联动项目管理，极大的提升了统一安排与协调各类项目投资比例的便利性，使电网项目建设过程更加协调高效，同时有效衔接资金预算。（2）使用该系统使投资管理约束机制得到进一步健全，使投资计划制定过程有效衔接公司项目与资本管理，提高了对投资计划的整体监控和评估能力，能够在控制项目成本时有效满足财务集约化管理要求，提高资金使用效率及经营效益。
5总结
随着社会经济建设对电力需求的不断提高，对电网公司的服务水平提出了更高的要求，为实现公司的可持续发展，目前建设投资计划管理系统已成为提高电力公司投资效益的重要途径，充分使用现代信息化手段对业务流程进行优化，进而有效实现对投资计划管理过程的规范和管控。快速增长的电网建设项目数量促使公司的资金投入量不断增加，提高投资管理水平已成为电网公司经营管理的一项重要工作。文章以运用信息化手段建设实施投资计划管理系统作为研究重点，对投资计划的过程控制进行规范（包括编制、审批、调整、执行和考评），在此基础上实现计划、报批和管理工作的统一，进而确保投资计划同财务预算有效衔接，使投资的计划安排、管控、决策的科学性和准确性得到有效提高。
参考文献
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第4篇：公司投资管理范文
［关键词］投资管理公司;税务风险;防范;控制管理
进入新时代后，市场变化较快，社会快速发展，现代化企业内部结构普遍复杂，具备利益主体多、财务会计核算复杂化等特点，因此，对企业而言面临着较大的财务风险，以及税务风险，有效开展税务筹划管理工作，对税务风险进行防范非常重要，是保证企业长远发展的基本条件。研究企业税务风险的防控管理措施，明确企业税务风险类型非常重要，有助于开展税务筹划管理工作，提升企业的防范意识，防患于未然，确保企业财务安全和经营的安全，进而促进企业的长远发展。
1投资管理公司存在的税务风险
第一，税务筹划管理不恰当，税务筹划管理不恰当是投资管理公司存在的主要税务风险类型之一，是税务风险产生的直接原因，对税务风险具有较大的影响。一方面，当公司的税务筹划方案存在不合理、不科学时，并未进行税务方案的优化，就容易导致税务产生较大风险，影响税务筹划工作的开展，不利于税务工作的进展;另一方面，税务筹划本身就具有较高的风险性。一旦存在政策解读不恰当，预估错误，就会出现税务筹划行为不当问题，从而产生较大的税务风险，还有可能出现税务主管部门违背税收立法宗旨的问题，导致经营目的不合理，承受反避税制裁，出现税务筹划风险，影响税务筹划效果，导致税务管理工作无法有效实施，影响企业的正常运营发展和经济效益的提高。第二，内控管理制度不健全。内控管理制度是税务风险管理的关键内容，也是税务风险管理的重要手段。但是现阶段，我国大部分企业内部控制管理还存在许多问题，内部控制管理意识薄弱，内部控制管理制度不健全、不完善，未根据企业的自身情况，建立健全的税务审计制度，同时，也未根据企业税务风险的实际特点以及企业的经营，对涉税行为进行全面的评估和检查，导致税务管理措施无法有效实施，内部控制制度并未贯彻落实等问题，影响企业税务管理工作的开展实施，致使企业税务风险难以防范，一直处于被动状态［1］。第三，税务风险管理意识淡薄，对税务风险管理的认识不足。现阶段，我国大部分企业对自身内部风险管理工作认识较为片面，主要将精力集中在企业的财务资金以及经营风险控制方面，对于税务风险较为忽视，未意识到税务风险管理的重要性，也未将税务风险控制管理放在突出位置，导致税务风险管理工作较为表面，过于形式化，缺少对税务风险管理的事前分析，事中控制，导致企业存在较大的税务风险隐患，不利于税务风险的规避与转移。第四，财务人员的综合素质有待提升。现阶段实践表明，企业财务人员的综合素质参差不齐，为企业税务风险管理造成了较大的隐患，极易出现税务风险。财务管理人员综合素质参差不齐的原因主要有两点:第一点，当前社会培训机构以及各大院校，对会计人才的培养较为片面，在一定程度上存在一定的局限性，忽视了税务知识的学习，导致财务人员综合素质参差不齐;第二点，部分财务人员未深入了解企业财会制度，只是按照书本知识进行简单的操作，很有可能存在违规操作以及操作不当的情况，大大提升了税务风险，影响企业税务管理工作的开展实施。
2防范投资管理公司税务风险的措施
(1)强化税务筹划管理。防范投资管理公司税务风险的主要措施之一就是通过有效开展税务筹划管理工作，强化税务筹划管理，保证公司税务筹划的科学性和有效性，从而大幅度降低税务风险，促进企业的发展，达到合理避税目的。第一，企业在税务筹划方案制订方面，需要确保税务筹划方案制定的合理性，严格遵循国家的税法规定，对国家优惠政策进行了解把握，在既保证企业利润，又符合纳税义务的基础上有效开展税务筹划工作，制订科学合理的税务筹划方案，保证税务筹划的有效性和科学性，确保税务筹划工作的顺利开展实施。第二，根据企业的实际情况，有针对性地开展税务筹划工作，有效进行风险控制管理，针对不同的税种进行不同的分析，对企业的纳税业务进行认真的核查。既要保证纳税的合理性和合法性，又要合理避税，提升企业的经济效益，有效控制企业成本，促进企业长远发展。
(2)完善税务风险内部控制制度。第一，根据企业自身管理结构、发展情况、经营规模，再结合市场需求以及国家税收政策的变化，对企业的税务风险进行合理地调控、梳理，有针对性地开展企业税务风险防控措施，保证税务风险防范的有效性和科学性，达到强化企业税务风险内控的目的。第二，需要对税务风险内部控制的重点内容进行了解，对企业的税务风险管理流程进行规范，并完善企业的税务风险监控制度，从多个制度着手，在制度的设置上，加强税务风险筹划管理，强化企业税务风险内控制度，发挥制度的作用，做到有法可依有章可循，在税务登记变更、核算、申报等各个过程，都提供有效的服务保证制度，提高制度的有效性。第三，定期对企业涉税事项进行风险评估，通过风险内部审计，采用定性分析以及定量分析结合的方式，及时进行分析评断，对税务管理中存在的风险问题进行及时处理，消除税务风险的隐患，尽最大可能做好税务筹划工作［2］。
(3)强化税务风险防范意识。第一，强化税务风险防范意识，树立税务风险防范观念。企业需要通过多种途径提升员工的税务风险防范意识，鼓励员工积极学习财务知识，了解财务会计准则，对税收规章制度进行深入的分析，正确认识并看待税务风险，进一步提升决策的准确性，有效避免税务风险，在税务机关允许的范围内合法避税，有效控制成本，加强财务管理。第二，加大宣传税务风险的教育，使公司员工意识到税务风险防范的重要性，了解到税务风险与企业效益以及自身利益之间密切的关系，从而产生税务风险防范意识，将税务风险防范工作贯穿工作内容之中，促进税务风险防范工作的落实开展，积极应对税务风险，有效做好防范［3］。
(4)强化内部审计功能，提升财务人员的综合素质。一方面，强化公司内部审计功能。建立独立的审计部门，可以有效开展内部监督，做好监督工作，为税务风险防范工作提供制度保证，降低税务风险，有效规避税务风险，促进税务筹划工作的开展实施，保证税务内部控制制度的贯彻落实。另一方面，提升公司财务人员的综合素质，可以促进财务风险工作的有效开展。提升企业的税务风险防御能力，明确财务人员的岗位职责，保证税务风险工作的落实。提升财务人员的综合素质，需要从两方面着手:一是，加大培训力度，定期组织公司财务人员外出学习，提高公司财务人员的专业技能及水平，保证公司财务人员综合素质的提升。二是，对财务人员进行考核。通过考核对员工进行鞭策激励，给予员工强化，促进员工学习。并制定严格的分离制度，将出纳、会计等岗位有效分离，将企业风险进行有效控制。
3总结
现阶段，企业共同研讨的话题就是有效防范税务风险，加强企业内部控制，由此也可以看出防范税务风险的重要性。在内部控制视角下，有效识别税务风险，防范税务风险，对税收政策进行了解，从而提出有效的预防管控措施，具有重要的意义与价值，不仅有助于树立全面税务风险意识，提高财务人员的职业素养，还可以实现企业内部管理制度的健全，更好地控制税务风险，促进企业的长远发展。
参考文献:
［1］林小娜.民营企业税务风险的防范控制管理［J］．财会学习，2019(28):168－169．
［2］刘敏.营改增背景下企业的税务风险及防范对策［J］．企业改革与管理，2019(12):130，135．
第5篇：公司投资管理范文
［关键词］证券公司;债券投资;风险管理
随着我国社会经济的快速发展，金融债券市场迎来了重要发展阶段，结合我国当前债券市场发展情况可知，市场整体发展比较完善和成熟。债券是一种具备良好收益稳定性以及流动性的投资形式，不过在投资过程中存在很多风险，例如在投资中会经常面临价格变动、通货膨胀等各种风险。所以，对证券公司来说，要想在工作期间获得良好的投资效益，就需要对风险进行合理化分析，同时需要对风险进行综合管理和控制，进而可以降低投资过程中存在的风险。现时期，证券公司债券投资风险管理过程中依旧存在很多问题和不足，因此要对风险高度重视，做好债券投资风险管理工作，减少投资风险出现，给我国证券公司稳定发展保驾护航。
1加强证券公司债券投资风险管理的意义
结合当前我国证券市场发展情况得知，债券投资自身具备良好发展前景。债券是一种投资工具，自身具备收益平稳、流动性强等特性，但是也会面临各种风险。例如，政策变动风险、信誉风险等。为了保证证券市场稳定发展，在债券投资过程中，证券公司需要加大债券投资风险管理力度，结合实际情况，科学制定投资策略，实现对投资风险科学管理，将各种风险把控在合理范畴内，防止不必要风险出现，降低给证券公司带来的影响，让证券公司获取理想收益的同时，实现长期稳定发展。
2证券公司债券投资风险管理存在的问题
2.1风险意识薄弱
从当前情况来说，我国部分证券公司相关人员对投资风险管理意识不高，风险管理工作不深入。证券公司在投资来源和投资方式上比较单一，筹资活动缺少创新性，再加上没有构建完善的风险管理体系，导致证券公司债券投资风险管理不到位，引发各种风险。另外，公司基层人员不具备较强的风险管理意识，对债券投资风险认识不全面，在出现风险的情况下，无法及时采取相关措施，让公司遭受严重的经济损失，影响公司发展。最几年，券商的固定收益类业务出现多起风险事件，国海证券的“萝卜章”事件，导致整个债券自营同业出现信任危机;网信证券2018年债券自营业务出现巨亏30亿元的情况，导致公司净资本直接降为负30亿元。
2.2管理体系缺失
当前我国社会主义市场经济不断发展，证券市场也朝着市场化方向进展，不过由于债券市场发展时间较短，导致在投资过程中缺少有效的基础制度支撑，导致债券投资过程中出现各种风险和问题，从而使得债券投资风险管理工作无法有效落实。同时，我国处于社会主义市场经济发展的初级阶段，国家对国民经济的宏观调控力度较强，从而导致证券市场机制作用的发挥受到一定限制，不过政府可通过宏观调控实现基本的责任和义务，此种市场调节方式在一定程度上会强化风险管理效果。在债券市场发展中，一般应基于投资资金需求进行融资工作，还要进行一些流通性较低的投资安排，长时间则可能会出现短融长投的情况，进而使得债券市场价格在一定时期出现大幅度高频率波动，使得债券投资风险管理工作中出现各种不必要的风险和麻烦。与此同时，部分证券公司由于缺乏风险管理认识，没有科学构建风险防范和管理体系，在实施投资活动时，缺少对投资项目全面考察和管理，随着市场环境变化，造成投资失败，影响证券公司平稳运营。
2.3监督管理不力
现阶段，我国大部分证券公司在运营发展过程中，过于注重效益获取，忽略投资管理，并且也没有科学构建风险管理体系，内部监督管理工作落实不到位，给风险出现营造了条件。从我国立法的实际情况上分析，监管投资风险相关的法律法规机制比较短缺，所以，债券投资实际工作中必定存在各种问题和不足，投资比例并未结合法律法规进行阐述，进而使得投资过程变得隐蔽，难以被外界获取，影响了风险管控的实际操作性。并且，债券投资在实际工作中，监督机构应该全面透明的对相关机构的投资工作进行监督，可实际上并未对真实投资组合进行合理监督和分析，从而使得债券投资管理工作缺少有效的约束和管理，极易产生投资风险。
3加强证券公司债券投资风险管理的有效对策
3.1强化风险管理意识
投资风险往往以客观形式出现，产生于各个投资环节中。因此，证券公司在债券投资管理过程中，需要强化风险管理意识，结合实际情况，建立完善的投资风险管理体系，让所有职工都能结合实际需求，实现风险管理，减少投资风险出现。证券公司领导人员需要树立良好风险管理意识，并自主参与到风险管理活动中。与此同时，公司需要定期开展风险培训工作，让每个职工都能认识到投资风险管理的必要性，严格按照风险管理要求，落实投资风险管理工作，实现对投资风险的科学控制。管理工作人员需要掌握风险管理的专业技能和经验，根据公司风险管理要求，安排专业审计人员追踪管理，及时找出存在的潜在问题并处理，提升证券公司债券投资风险管理水平。
3.2完善风险管理体系
为了提升债券投资项目财务管理水平，需要构建完善的内部控制管理体系。只有在专业体系的引导下，才能实现对债券投资项目科学监管，防止投资风险出现。随着市场经济迅速发展，金融债券工作要顺应市场发展，减少不必要风险出现，需要科学创建良好的债券投资风险管理环境，建设完善的管理体系，转变内部人员管理思想，让投资风险管理工作得以顺利落实，将投资风险控制在合理范畴内，扩充公司整体收益，促进证券公司健康发展。并且，我国的债券市场一定要树立长远发展思想和观念，立足自身实际情况，将目光放在长远目标上，提倡经济发展形势和世界经济发展充分接轨，不但可以减少投资风险，而且可以无限提升投资风险预防效果，便于改善国内市场发展情况。此外，还要结合实际情况对交易机制进行完善，降低市场债券投资风险管理成本，降低市场波动，强化债券投资风险管理效果。在证券公司内部管理中，还要建设完善的管理体系，并将其落实到具体工作，加强对投资活动监管，及时找出存在问题并处理，减少投资风险，保证公司投资安全。
3.3加强投资风险监管
加强证券公司投资风险监管，可以保证债券投资工作顺利进行，让证券公司获取理想效益的同时，减少债券投资风险出现，促进公司长效发展。首先，我国政府要结合实际情况颁布相关法律法规，例如《基金法》等，监管部门加强内部管理，严格按照国家法律要求进行监管控制，提升证券管理可行性和规范性，根据各项法律要求，让监管部门顺利落实自身工作职责，在公司内进行周期性控制和管理工作，在整个过程中一旦发现存在违法现象就要及时处理和惩治。其次，证券公司还要充分发挥自身的监管作用。根据监管要求，制定监管体系，明确管理职责，让每个人员都能给予风险监管工作高度重视，从各个环节入手，对风险进行评估和分析，强化证券公司风险抵御能力，增强公司综合实力，引导证券公司健康发展。
4结论
总而言之，基于证券公司实际情况对债券投资风险进行合理管理，使得债券投资风险管理能够朝着良好方向发展，使得投资工作更加稳定和安全，可以为证券公司赢取更多经济效益。以证券公司实际情况进行分析，在风险管理过程中依旧存在很多问题和不足，不过，在实际工作期间，一定要结合证券公司具体情况具体分析，结合各种管理机制、监督机制和市场结构等方面综合考虑。对证券公司中存在的问题进行深入分析，提出具体对策并及时执行，从根本上推动证券公司的平稳发展和运行。
参考文献:
［1］李淼.证券公司发行承销公司债券基本流程、易发风险及改进建议［J］．纳税，2017(9):9－10.
［2］马保明.证券公司风险管控工具有效性及动态决策研究———以债券自营业务流动性管理为例［J］．金融理论与实践，2017(5)．
［3］张诗婕.证券公司股指期货风险管理研究［J］．中国管理信息化，2017，20(5):113－114.
