融资与担保全文(5篇)
第1篇：融资与担保范文
关键词:融资担保;现状;发展策略
所谓融资担保是融资担保机构为债务人融资行为提供担保服务，当债务人在融资活动中无力承担偿还义务时，担保机构需要承担保证责任。融资担保机构在提供融资担保服务的同时，收取相应担保费用。地区融资担保机构所服务的对象主要是中小企业对地区中小型企业融资能力具有重要影响。因此，地区融资担保行业发展状况受到地方政府和社会各界的广泛关注。据有关统计数据显示，我国中小型企业税收占比超过了50%，解决了80%以上的城镇人口就业问题，可见中小企业在我国经济建设中所发挥的重要作用。但是，融资难问题成为中小企业发展的最大障碍，加强地区融资担保行业监管，促进其规范、健康发展，为中小企业提供融资担保，成为解决中小企业融资问题的重要途径。
一、融资担保行业发展现状
(一)信息不对称地方融资担保行业本身就是高风险、低回报的行业。融资担保行业抵御风险的能力很大程度上取决于融资担保机构的风险识别能力，而信息的及时性和准确性决定了融资担保机构识别能力能否得到正常发挥。在实际工作中，担保和融资双方往往存在交易信息不透明的情况，进而加大了地区融资行业风险，让收益与风险的不对称性加大。
(二)信用度低在融资担保业务开展中，融资担保机构需要利用机构自身信用向融资机构申请担保，银行等融资机构需要结合担保机构的信用度提供相应额度的贷款发放。融资担保机构的信用度决定了担保业务的大小。担保机构注册资金规模决定了信用担保额度的放大倍数，通常为注册资金的5～12倍。地区融资担保行业自身发展不均衡，一些具有政府政策和资金支持的政策性担保机构信用放大倍数普遍较高，一些商业性质的担保机构规模普遍较小，在融资担保审批程序和资金运作方面存在不规范问题，信用放大倍数普遍较低。地区融资担保行业中商业性质的融资担保机构占有重要比例，商业性融资担保机构的发展直接关系到行业发展。
二、担保行业的风险
地区融资担保机构风险防范意识不足是商业性融资担保机构广泛存在的问题。目前，地区融资担保行业以中小型规模的担保公司为主。这些融资担保公司投资规模小，经营管理模式还不十分完善，尚未建立完善的风险评估机制。很多中小型融资担保公司对风险的预测还依赖经营管理者的主观判断，而在融资担保业务中，缺乏通过再担保降低风险的意识和手段，风险防范意识不足给地区融资机构增加了潜在风险，限制了地区融资担保行业发展。地区融资担保行业中，一些中小型融资担保公司投资规模有限，信用度不高，在融资担保业务开展中，这些融资担保公司普遍处于弱势。一些银行等金融机构将风险全部交给融资担保公司，自身不肯承担风险，金融机构实现利益最大化，进而使地区融资机构风险过高。因此，风险分担机制不健全限制了地区融资担保行业发展。
三、担保行业的政策环境
要促进地区融资担保行业发展，地方政府需要发挥自身职能，加大资金扶持力度和政策引导，发展一批政策性担保机构。通过政策性担保机构职能弥补商业性融资担保机构业务能力上存在的不足，发挥出政策性担保机构在行业中的排头兵的作用，引导中小型商业性融资担保机构逐渐走上运营正轨，从而带动地区融资担保行业规范化发展。
(一)开展授信再担保要促进地区融资担保行业发展，需要结合地区融资行业实际发展状况，为中小型融资担保机构解决风险与收益严重失衡问题。政府需要组织创办一些具有政策性再担保公司，将地区中小型融资担保公司作为客户，开展再担保业务。通过这种方式不但能够让中小型融资担保机构信用放大倍数进一步扩大，还能有效分解中小型担保公司所承担的风险，进而促进中小型融资担保机构发展。
(二)加强地方融资担保行业扶持力度要促进地区融资担保行业发展，需要加强地方政府对融资担保行业的扶持力度，尤其对于中小型融资担保机构，政府要积极推进中小型融资担保机构与金融机构的合作，构建信息资源共享平台，对客户征信资料及与信贷相关的信息实现线上交流。同时，促进金融机构与担保机构建立风险共担机制，以此促进地区融资担保行业发展。
四、我国融资担保行业存在的问题
(一)行业异化现象严重我国融资担保行业发展较晚，相关立法和监管机制有待于进一步健全。在行业监管不明确的情况下，一些融资担保机构开始出现失范行为，挂着羊头卖狗肉，减少担保业务，而将经营方向转向风投和集资方面，谋取短期回报和高额利润。这种失范行为往往会引发地区融资行业发展乱象，给社会带来较大的负面影响。
(二)行业监管体系复杂地区融资担保行业由省市和自治区实行就地管理，不同地区之间经济发展状况有较大差别，经济发展水平与地区融资担保机构业务发展以及地区融资担保行业监管力度存在较大关联。从我国地区融资行业监管情况来看，东部沿海一达城市监管力度大，融资担保行业发展也更加迅速，融资担保机构自身经营管理也更加规范，风险防范意识和抵抗能力也较高;反之，经济欠发达地区的融资担保行业还需要政府给予多方面鼓励和支持，融资担保公司缺乏抵御风险能力，独立性较差。
五、山西地区融资担保行业的问题处理
(一)加强地方融资担保行业监管1．采取专业化监督管理地区融资担保行业与金融行业具有一衣带水的关系，相互影响由密不可分，地区融资担保行业所面临的诸多风险很多程度上是对金融行业风险的分担，实现金融风险转移。我国地区融资担保行业发展较晚，尤其对于经济欠发达地区来讲，监管执行方面还存在较大提升空间。而金融行业监管具有较强优势，银监部门不仅具备较为系统的监管手段和监管经验，还拥有许多监管方面优秀人才。另外，银监会对地区融资担保业务也具有监管责任和义务。因此，可以通过监管机构的优化和整合，采取专业化监督管理提高地区融资担保行业监管水平，促进行业健康发展。2．加强违规查处力度要促进地区融资担保行业发展，需要在加强监管部门机构设置，进行优化整合的同时，加大对地区融资担保行业失范行为的查处力度，进一步完善地区融资担保行业相关法律法规。对违规违法现象严厉彻查，雷霆问责;对具有发展潜质的地区融资担保机构加大政策扶持力度，实行丛林法则，促进地区融资担保机构不愿加强内控，从而确保地区融资担保业务规范、有序，推动地区融资担保行业健康发展。
(二)加强地区间合作交流，实行信息化管理地方政府对融资担保行业要加大政策方面扶持，针对地区经济不平衡造成的人才短缺问题，地方政府需要发挥自身职能，积极开展地区间经验交流与合作，提高经济欠发达地区融资担保行业从业人员专业能力和综合素质;积极引进先进的经营管理模式，吸收先进管理经验，提高地区融资担保行业整体管理水平;在管理水平整体得到提升基础上，加强信息化管理系统建设，对各类融资担保相关信息进行共享，提高地区融资担保机构信息采集和处理能力，解决地区融资担保行业信息不对称问题，在提高担保机构经营管理工作效率的同时，提升融资担保机构抵御风险能力。
六、山西地区融资担保行业的发展前景
地区融资担保行业存在的实质是弥补了中小企业的信用不足，分担了融资机构面向中小型企业贷款所存在的风险。首先，融资担保机构具有自身特殊性，是在相关法律和规范的框架下通过机构本身具备的信用开展的融资担保业务，这种特征是一般自然人和法人所不具备的。其次，融资担保对政府机构的依赖性较强。针对中小企业融资，民间资本大多介入有限，而融资担保业务又存在较大风险，担保机构风险和业务收益往往不成正比。因此，担保行业发展中常常需要依赖于政府资金投入和政策性支持才能够得以正常运作。山西经济发展出现一些困难，能为融担行发展提供资金支持有限，对融担行业的经济政策导向、经济政策直接关系到各类资金的投入程度。
七、结语
地区融资担保行业的发展能够切实解决中小企业融资难问题，能够在促进中小企业发展同时，分担金融行业面临的信贷风险。地方政府需要加强地区融资担保行业发展现状探究，给予地区融资担保行业有针对性的政策扶持，促进融资担保机构完善管理，提高风险防御能力。
参考文献:
［1］王睿．浅析担保融资行业的发展现状及其影响因素［J］．中国市场，2014(10):99－100．
［2］贾宁．融资担保业现状、问题及规范发展探讨［J］．现代企业文化，2017:189．
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［4］张转琴．对我区担保行业发展现状的思考与建议［J］．新疆财会，2011(5):24－25．
第2篇：融资与担保范文
关键词：山东融资担保企业;会计核算;问题及对策
最新有关数据显示，山东省融资担保企业已近500家。在很大程度上缓解了山东省中小企业融资困难的局面，山东省中小企业发展了十几年，也给中小企业更好的发展和融资提供了良好的平台，其在企业信用提高、资金困难缓解、帮助中小企业更好发展方面起到了非常大的作用。担保企业由于起步较晚，经验欠缺，因此很容易遭受各种风险，其中财务风险是其主要面临的风险之一。笔者试图从会计制度、财税部门对担保业务的规定以及社会信用诸多方面来解读分析。提升担保企业信用等级、健全担保企业会计核算制度，深化担保企业内部控制，促使融资担保企业会计核算走向专业化健康化的道路。
1山东省融资担保企业的定义及特点
山东省融资担保企业实质上是与金融企业相互依赖相互联系的，就是当企业或者个人需要进行融资的时候，金融企业为了确保融资人员具有还款能力，能够降低风险，便会要求融资者找到第三方来进行担保，一般情况下，第三方指的便是担保企业。山东省担保企业是介于银行与融资企业之间的第三方，作为一个新兴的行业，具有独特的特点一是自身高度风险。虽然山东省的相关担保企业进行融资担保的时候，操作标准比较的专业和严格，对客户信息审核的也比较全面，但是金融经济本身便存在严重的不确定性，这也直接导致了风险较高难以预测。二是能将担保人本身的信用等级提高。在融资的时候，信用等级是非常重要的，并且居民个人信用等级并不具备相关的标准，担保企业若是能够介入进来，那么融资者本身资信等级便有保证。三四能够帮助金融机构分担贷款的风险。若是居民和企业在进行融资的时候，业务是银行独立完成的，那么承担风险的也是银行自身，担保企业介入后，融资风险就由融资者、银行和担保企业三者共同负担。
2山东省融资担保企业会计核算中存在的问题
(1)山东省融资担保企业执行保险公司会计标准存在缺失。依据国家财政部的《企业会计准则解释第4号》的要求，融资性担保企业应当执行企业会计准则，并按照保险业的相关规定进行会计处理，会计报表的格式也参照执行，不再执行《担保企业会计核算办法》。由于这项规定较为笼统，并且保险公司与融资担保企业会计核算存在一定区别，融资担保企业执行这项规定较为尴尬。(2)山东省融资担保企业准备金计提转和担保赔偿准备提取制度需要完善。山东省融资担保企业收益的模式体现远期性，其所具备的交易属性本身便是远期的交易，并且风险成本也具有远期性，其也是逐步的进行外放。在进行融资担保业务操作的时候，为了确保企业收益，那么其进行融资担保费收取的时候，应该确保其和远期风险成本的配比合理，并且还需要谨慎。一般情况下，融资担保企业进行责任准备金提取的时候，往往是根据融资担保费的50%，这样能够避免出现过头分配的情况，确保支出和收入真正的平衡，但是就现在山东省实际操作而言，计提准备金本身欠缺理论方面的支持，并且不同担保企业的比例都是不一样的，标准没有统一。现在还没有对差额转提的原则以及计提方法进行明确，在操作的时候，存在一些不同或者认识模糊的情况。并且担保赔偿准备提取制度本身科学性欠缺。按照融资担保行业的规定，融资担保企业每年都要按照不低于当年再保金额的1%，提取融资担保赔偿准备金,并且逐渐累计达到当年担保责任余额的10%，然后根据实际情况实行差额提取，目的就是用于对冲经营预期损失。这样做对融资担保企业持有的风险准备金要求较高，无形中增加了担保结构化的盈利压力，例如我们把融资担保金额放大5倍，这就意味着融资担保公司的风险准备金也同时需要提高5倍，其风险准备金基本上与资本金持平，担保赔偿准备的提取对象不能真正体现与风险挂钩，未按业务品种、信用等级、担保时间、反担保强度、还款方式不同，对担保责任实行分类管理，导致操作过程中不能准确地计算融资担保责任风险。(3)山东省融资担保企业内部会计控制体系急待改善。山东省的融资担保行业本身的风险性比较高，所以融资担保企业必须具备较高的内部会计控制制度，才能够更好地对融资风险进行预防，确保企业能够获得更好的发展。但是现在山东省很多融资担保企业其内部控制不够健全，很难对经营管理的全部过程进行覆盖，这也直接导致了运营的时候，很难预期风险做好监控，风险控制也比较困难。随着银监会《融资性担保公司内部控制指引》文件的出台，全省融资担保企业建立全面规范内部会计控制制度的任务已摆在眼前。(4)山东省各级财政对融资担保企业风险补偿政策稳定性较差。山东省融资担保企业风险成本由于存在不可预期，所以，各级地方人民政府的风险补偿政策的稳定性也较差。众多融资担保企业很难评估当地政府的补贴金额等要素，所以，在实际融资担保业务的操作过程中，只能把当地政府的风险补偿金看成相当于会计上的或有收益，若是补助资金的处理没有得到较好的明确，那么很容易出现被重复征税的情况，甚至可能出现被要求未来几年后未出现风险损失重新返还当地财政机关。由此可见，财政补偿政策的稳定性是确保融资担保企业稳定发展的外部必要因素。(5)山东省融资担保企业一般风险准备金制度内容应当作出规定。按照会计制度规定，山东省融资担保企业按所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于对冲不确定性的非预期风险损失。但是在实际操作的时候，没有进行提取比例的规定，若是相关的赔偿和损失的对冲没有达到相关标准，那么风险准备金提取便会失去其意义。这便需要尽快对山东省的担保企业一般风险准备金制度进行完善。
3山东省融资担保企业会计核算办法问题的处理对策
针对山东省融资担保企业会计核算办法在具体应用中遇到的以上问题，根据国家相关法律和行业规范性文件，笔者结合多年的融资担保业务实践经验，提出以下几点建议。(1)完善目前融资担保企业会计制度核算办法。我国现行的不论是《小企业会计制度》《小企业会计准则》《企业会计准则》《企业会计制度》还是《金融企业会计制度》，都不完全适用融资担保企业的会计核算需要。要知道，融资担保企业区别于一般的工商企业,其主要融资担保业务反映在资产负债表上“或有资产”或“或有负债”项目。国家财政部颁布的上述会计准则和会计制度，对“或有事项”的核算规定适用于一般工商企业，而对于“融资担保”为主营业务的专业担保企业来说，显然没有充分考虑其融资担保行业核算特点。由此，融资担保企业如果完全按照上述会计制度和会计准则对“或有事项”的规定去核算融资担保业务，就不能全面反映融资担保业务的特点。所以，笔者建议国家有关部门尽快制定有关融资担保企业会计核算的具体规定，退一步讲，也可在《金融企业会计制度》或会计准则中增设融资担保业务的具体核算内容。(2)建立地方政府对融资担保业务风险的补偿机制。世界上大多数国家对融资担保企业实行政府补偿为主的办法,如日本的融资担保企业风险近80%由政府补偿，美国的融资担保风险列入政府联邦财政预算。山东省融资担保企业采用的方法一是增加融资担保企业资本金，二是按担保代偿损失率一定比例申请政府财政补偿机制。笔者认为可以按照国际上通行的做法,为融资担保企业划定合理区间的代偿率如6%左右。属于这个范围内造成的融资担保损失，地方政府财政部门直接给予财政补助。当然，在不把融资担保企业的业务风险转嫁给地方政府的条件下，地方政府也可考虑采取项目划转、扩股增资等积极的财政政策，培植壮大地方融资担保企业的经济实力，为地方经济发展做出贡献。(3)创新融资担保企业主营业务收入核算新思路。目前，山东省大部分融资担保企业的融资担保费收入都是一次性收取记账的，但是，融资担保企业的财务风险却是日益凸显，甚至越来越严重。按照会计准则中关于会计核算的稳健原则和配比原则，融资担保费用的收取要与长期风险成本相配比。通过利用计提未到期责任准备金的核算,对融资担保费用实行分期收取，只有这样才能使融资担保收入与长期风险成本相平衡。达到分散融资担保经营风险的目的。与此同时，融资担保的标准根据风险水平而有所不同。一般风险业务为2%，中间风险业务为3%，高风险业务为6%。对于提前还款，退还保费的情况下，应考虑公司成本等融资性担保业务，应当退还保费60%的手续费，如果客户有续贷意愿，可接下来的保费被抵消，从而稳定客户的作用，还可以提高融资担保业务收入。同时可以考虑收取项目评审费的办法。(4)建立健全融资担保企业内部会计控制体系。山东省融资担保企业应当按照重要性、全面性、制衡性和成本效益的原则，对企业内部会计制度等进行认真清理，对关键点进行风险评估，建立体系化内部会计控制制度。规范项目受理、评审、审批等一些融资担保业务环节的工作流程以及项目评审的定性和定量标准。进行财务会计管理制度的建立和健全，对于财务风险进行严格的控制，从而确保资本的充足。进行内部控制报告的建立，做好相关的评价以及纠正，对于内控制度建立和相关的执行需要定期的进行评价和回顾，并且根据实际情况来进行完善和修订。进行有效信息交流以及反馈制度的建立，确保信息真正的畅通。进行应急管理预案的制定，并且定期做好测试相关工作，这样各个部门员工才能够更好地了解自己职能，更好地开展相关的工作。总之，良好的融资担保内部会计控制体系是确保融资担保企业不断健康发展的重要保证。(5)积极响应党中央号召，防范金融风险。近年来，金融监管进一步加码。银监会官网2018年1月26日发公告称，银监会统筹协调相关银监局依法查处了邮储银行甘肃武威文昌路支行违规票据案件，对涉及该案的12家银行业金融机构共计罚没2.95亿元。这是银监会近期对外的第三张大额罚单，此前银监会已经向浦发银行成都分行和广发银行违规担保案件分别开出4.62亿元和7.2亿元的天价罚单。严肃查处浦发银行成都分行违规发放贷款案件，以雷霆之势开启新一年“治乱象”“严监管”“防风险”行动。通过监管检查和内部核查发现，该分行为掩盖不良贷款，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担该分行不良贷款。银监会指出，这是一起浦发银行成都分行主导的有组织的造假案件，涉案金额巨大，手段隐蔽，性质恶劣，教训深刻。四川银监局依法对该分行罚款4.62亿元，对相关责任人予以相应处罚。银监会的这一监管动作再次警示人们，新时代防范化解重大风险面临着新形势、新挑战，从监管部门到金融机构都要充分认识到打好防范化解重大风险攻坚战的重要性、紧迫性和艰巨性，要采取切实有效的对策和抓铁有痕的行动，打赢防范化解重大风险攻坚战。
参考文献
[1]吴刚.浅析担保公司的财务风险及对策[J].财经界,2011(2).
[2]陈刚.认识并防范商业银行的操作风险[J].中国城市金融,2006(1).
第3篇：融资与担保范文
关键词：信用担保；融资信贷；中小企业
中小企业是我国经济发展中不可或缺的一部分，在一定程度上解决了就业困难，不过由于诸多原因，我国中小企业发展仍旧非常缓慢，通过调查可知，有三成企业认为阻碍企业发展的最大障碍是资金短缺，特别是在世界金融业不景气的大环境下，国家虽然采取宽松的货币政策，但是中小企业的资金压力仍然居高不下。为了能够解决中小企业融资信贷和信用担保的问题，研究中小企业融资信贷以及信用担保问题十分必要。
一、分析中小企业融资遇到的困境
导致中小企业融资难的因素主要源自于银行、中小企业和金融现状。下面就详细的展开分析：①大部分中小企业没有完善的纳税申报资料和帐薄，内部控制较弱甚至有的企业不存在内控部门，导致中小企业和银行之间存在信息的不对称；②中小企业的违约率和关闭率极高，造成银行向中小企业贷款时有较大风险。在信息不对称和风险较高的背景下，银行为了保证自身的利益只能采取短期发放贷款或者不发放贷款给中小企业；中小企业资金量不足还需要长久的信贷融资来支持自身的发展，银行这样的方式就导致中小企业没有办法拿到长期贷款；另外，有的中小企业虽然已经获取了长期贷款，不过由于要缴纳“巨额”的贷款利息，造成中小企业的财务成本很高，进而降低了中小企业经营所获得的利润。此外，在我国不断深化金融改革的大前提下，我国实体经济结构无法与银行层次结构相统一，无法符合各种类型实体经济展开多样化融资。
二、中小企业信用担保存在的问题
1.缺乏专业的信用体系
当前，我国缺少面向小企业贷款所需要的专业担保信息体系，大多数企业都反映想要办理展开抵押担保不但环节十分繁多，还要缴纳很多的费用。比如在展开房地产抵押评估和登记手续时，只评估一项就包含申请、实地考察和限价估算等内容，而调查土地权属、土地他向权利以及测绘地基等内容包含在登记手续当中，这是一个十分复杂的过程，在这个过程的具备的复杂性是中小企业对抵押担保望而却步的原因。
2.缺少适合中小企业发展的信用担保单位
作为发展不规范的中小型金融单位，无法做到全方位的支持中小企业。而商业性担保企业在对中小企业融资展开信用担保时，为了确保自身的利益不受半点损害，通常面向中小企业的业务较少，因此大部分中小企业无法在商业性担保企业中得到融资援助。而放眼全球，国际上规定企业展开担保贷款时，担保公司要负八成的贷款责任。
3.担保种类单一时间短和法律制度不健全
我国目前大部分担保贷款的期限通常是三到六个月，最长的贷款期限也不会超过一年。在担保种类上而言，只用于流动资金，在技术改造、设备作为担保种类的长期担保极为少见。法律不健全滞后：我国当前现存的《担保法》、《公司法》和《中小企业促进法》等法律无法满足中小企业融资需求，且担保行业没有创建有效的风险控制体制，导致保险措施缺位。
三、解决中小企业融资信贷和担保问题的措施
1.树立中小企业重视自身信用的意识
良好的还贷信誉是融资的前提，然而规模较小的中小企业，与大型企业相比处在竞争劣势地位，获得融资的难度较大。不过中小企业并不能因为客观上原因，而放弃自身努力去争取融资的主动性，这时就要求中小企业应当强化管理，使经营更加标准化和规范化，创建健全现代企业制度，将内部潜力挖掘出来，注重展开市场调研，充分发挥自身控制和管理灵活的优势，注重科技创新和发明，努力提升产品的科技含量，建立良好财务核算机制，经济收益提升，树立担保信用意识重要的意识，增强资金利用率，遵守按时还款的信用守则，提升企业信誉。
2.探究新融资体制，扩展中小企业融资渠道
扩宽中小企业融资渠道，应在只依赖银行融资贷款的樊笼中跳出来，在充分的运用与银行之间展开融资合作的前提下，使间接融资与直接融资有机联合。本人觉得，想要在根本上上解决中小企业融资难的难题，创建中小企业发展基金会势在必行。比如成立中小企业帮扶基金会，该基金会则是有加入的企业出资建立，会员企业只需缴纳相应的会员费后，就可以申请到数额相当大的贷款。另外政府扶持是融资渠道扩宽的有效方式，政府要转移信用，确保信用担保资金有流畅的渠道，政府拨款来建立中小企业信用担保部门，加大政府转移支付的程度，创建政府预算体系，使信用担保资金补充机制完善起来，选取有能力、成长型新兴企业加入到证券市场中，且在创业板块进行融资。当前我国适合中小企业的融资市场较少，因此要吸取外国先进经验，来探究出更多符合中小企业的直融渠道，在对面向中小企业的信托投资公司进行整顿的前提下，将信誉、业绩良好的信托公司直接把资金投资给中小企业。
3.提升从业人员的素质和能力
作为复合型性质的担保人才，应当有辨别、了解风险的综合性能力，另外还需要掌握相应的会计、金融、法律等知识。这就需要成立中小企业信用担保协会，通过在本省或者显示区内开办大规模、业务标准的担保部门来培训和帮助规模小、新成立的小担保部门，协助小担保部门健全受理担保项目、保护监督管理、风险处理等各种类型的制度；业务培训班的不定时开设，邀请我国有名的学者来教授课程，从而有利于担保部门能够顺应市场的发展，提升辨别和控制风险的能力，使整个担保体系的业务水平得到大幅度提升，扩展新业务领域。另外，还要设立明确的担保从业人员准入考试制度和相关的惩戒体制，全面提升从业人员队伍的素质和能力。
四、结语
总上所述，中小企业融资信贷以及信用担保问题是社会经济发展中必须要面对的问题，然而想要切实解决这类问题，需要中小企业、政府、担保机构、银行等机关部门共同努力，特别是中小企业应积极扩宽融资渠道，提升自身还贷信誉，改善自身的环境，才能够解决自身资金缺乏问题，为企业持续、稳定、健康发展奠定基础。
参考文献
[1]杨舒涵.中小企业信用担保机构与银行合作的问题及对策研究[D].西南财经大学，2013.
[2]黄彦华.中小企业融资信贷及信用担保问题研究[J].时代金融，2013，（8）：83-86.
第4篇：融资与担保范文
一、目前小微企业融资担保方式中存在的问题
商业银行通常采用担保的形式转移贷款风险，在传统的担保方式中，是保证、抵押和质押。但这些担保方式下，不动产、保单质押、机动车抵押、机器设备、国债、保证金、存单等公认的强担保，都是小微企业中所缺乏的。而应收账款、存货质押、保证担保等担保方式下，又不足以让小微企业达到银行防范风险要求。据相关数据统计显示，在我国，商业银行所接受的信贷担保物中，土地以及建筑等不动产占比较大，约占70%左右。但是有70%左右的中小企业资产表现为存货与应收账款，普遍存在着欠缺不动产担保资源的问题。下文就小微企业融资，以商业银行为例的传统担保方式的问题进行分析。
（一）保证担保
在保证担保中，包括了多人担保与联保贷款。联保联贷，通常指的是一些受到商业银行认可的小微企业，建立联保联贷小组，根据自愿原则开展小微企业授信业务合作工作，即小微企业的银行授信业务，小组的其他成员都需要承担连带责任。但在这种模式下，若小组成员中有任何一个成员陷入了财务困难，导致其银行债务无法有效偿还，则会影响其他成员，导致其连带陷入经营困境。这种担保模式的风险较大，且风险扩散速度较快，是一种不常用的担保方式。在多人保证中，受小微企业自身实力的影响,能够应用的小微企业名下担保资产不多，为促进担保效力的有效提升，在开展授信审批的过程中，商业银行常采用人海战术，即要求企业的法定代表人、实际控制人、股东等，无论其具备担保能力与否，都需要提供连带责任担保。因此这就造成了一笔小微企业融资贷款项下，通常都追加多个保证人，然而这些保证人的担保能力较弱，依然存在较大的风险。
（二）质押担保
质押担保中包括了动产滚动质押与应收账款质押。在动产滚动质押的担保方式指的是小微企业通过将自己名下的存货质押给商业银行的方式进行担保，包括木材、钢材、地板等动产，又被称为动态质押或流动质押。在质押过程中，出质人可受商业银行的监管，可提取、补新出旧、置换这些质物。商业银行为更好地监管这些滚动质押，通常都会委托第三方监管公司。但该种担保方式中，许多第三方监管公司都是通过租赁方式，与出质人签署仓库租赁合同，质押物一直在出质人的仓库、厂房内存放，而监管公司通常也只是派遣员工驻厂对其进行监管。这种情况下，若监管公司监管不力或违约，都会给银行带来损失。应收账款质押担保方式指的是小微企业通过出质其名下合法拥有的应收账款给商业银行作为担保，若小微企业质押合同约定的质权在债务到期时无法及时偿还，商业银行就有权优先受偿其应收账款以及其企业收益。然而许多小微企业存在较多的坏账，在实际情况下，一旦小微企业对质押的债权债务与应收账款债务人之间出现纠纷，则极易造成商业银行无法优先受偿应收账款。
二、小微企业融资担保创新
（一）开发线上融资借贷平台
为了解决传统的融资担保存在受地域限制影响的问题，融资担保公司可开发线上融资担保平台，能为小微企业提供异地服务，也能拓展融资性担保机构的业务渠道，能在为优质小微企业提供必要资金支持的同时，也有利于其自身发展。融资担保公司可在线上平台实现与小微企业的实时沟通，能够及时了解小微企业关于融资的相关需求，能够为其进行快速的资源匹配，有助于融资效率的提升。而且通过开放的平台，能及时公布机构融资担保的相关要求以及借贷标准等，有助于实现公众监督，也能促进融资担保公司公信力的提升，树立起良好的品牌形象。融资担保公司在构建其线上平台时，可接轨社会金融平台与银行线上平台，如在其平台中实时显示贷款利率、货币汇率，使小微企业在选择融资借贷时能明确融资利息以及贷款相关信息等，能更为客观地对融资借贷项目进行选择。
（二）对小额贷款新模式进行探索
在进行融资担保过程中，担保风险系数与融资贷款的金额是成正比的，当小微企业的融资借贷额度越高，那么融资担保机构就需承担更大风险，也就造成了小微企业需应用更多的财产用于抵押，也会明显延长担保手续办理时间以及融资时长，在小微企业面临资金紧张问题时，无法及时为其提供资金支持。在新时期融资担保创新形式中，探索小额贷款新模式是其新形式之一，在该模式下可通过建立完善的还款机制，通过对还款期的延长实现减轻小微企业融资压力。对于一些小微企业的小额度贷款，则能够调整还款期使其更加灵活，减少审核时长，也能减少质押。融资担保机构还可通过与小微企业进行股权合作的方式，通过为其优惠融资贷款来获取一些股权收入，促进具有发展潜力的小微企业得到快速的成长，实现融资担保机构的良性发展。
三、小微企业融资担保风险防控措施
（一）对审核监督机制进行完善，加强风险管理
在防控融资担保风险的过程中，融资担保企业首先就需要对风险管理工作进行加强，完善审核监督机制。在融资担保企业为小微企业提供融资担保前，为减少风险，首先应当开展风控调查，了解该企业的项目质量、财务状况以及整体运营实力，同时应当审查企业法人背景，有效评估相关风险。融资担保公司应分部门开展审核工作，审核相关的融资放款流程，提升审核效率，如由不同部门担任不同内容的调查审核，分别负责审核企业的背景、融资资料、财务等，在分权形式下起到相互制衡的作用。同时，在融资过程中，融资担保公司需定时监督调查小微企业的具体财务状况，了解其运营情况，以便及时掌握相关信息，减少风险。若担保的对象存在征信问题或逾期还款的情况，则在为其提供担保前还需要设立相应的担保条款，将其融资份额减少。若还款时间稳定、征信良好的小微企业，可适当根据其情况将担保要求适当降低，将其融资贷款额度适当提升。
（二）利用大数据技术评估小微企业情况
随着社会发展，我们已步入大数据时代，金融行业也充分受利于大数据技术，获取了较大的便利，能够通过网络就实现对信息的收集以及资料的调查，能够收集更多的资讯内容，更为广泛、全面地对项目进行调研，充分掌握小微企业的情况。融资担保公司可在为小微企业提供融资担保前，利用互联网对其情况进行全面调查，如可通过应用天眼查，对相关企业的注册资金、更名情况、法人商业背景等信息进行调查，全面地掌握小微企业的更名次数、注册资金、股东的更替信息、法人更替信息，以及是否存在法律诉讼问题等，融资担保公司在担保时，能够对这些获取的信息进行分析，充分对自身面临的融资担保风险进行衡量。
（三）使担保形式实现多元化
在小微企业选择抵押融资贷款中，其常选择房产为担保物。而部份正处于初创阶段的小微企业，房产资源往往较少，其抵押价值量低。甚至一些抵押房产还存在多产权情况，导致其在抵押中面临着繁琐的法律手续。为减少这种问题的出现，融资担保公司可采取多元化担保形式，根据情况增加一些可担保物种，如积压产品、专利注册权等。
（四）对融资担保合同进行规范
融资担保合同是重要的保障性文件，为投资方、融资方、担保方提供重要保障，对三方的权利及义务等问题进行规范，体现了公平与公正。对融资担保合同进行完善，能对多方责任进行明确并规范，同时使三方各自的风险构成进行明确，能有效降低融资担保过程中争议性，使融资担保公司能顺利开展各项目。若是为线上开展的融资担保，在进行线上合同签订中，可采取视频签订的方式进行，通过线上录入多方指纹完成合同的签订。在手续确认并履行后，打印出线上签订的合同，由双方各自存档备份其纸质合同。
（五）采取联合担保模式
由银行与融资担保公司对小微企业形成联合担保，由其共同担保小微企业的融资风险。在这种担保模式下，能将担保公司中一对一担保的过度集中风险分散，也使单个担保公司中的担保额度局限性制约得到一定化解。一旦发生融资风险，就需银行与担保公司共同承担担保风险，通过担保公司与银行共同协作，尽力调查，从而减少小微企业的融资担保风险。
四、结语
第5篇：融资与担保范文
(一)海洋经济产业中小企业融资特点
第一，规模小、资产单薄、信用机制不健全。我国海洋经济产业大中型企业的融资特点是间接融资高于直接融资，债权融资高于股权融资。对于中小型企业而言，由于其特殊的地域属性，依靠间接融资的可能性更小。在对威海市200多家海洋经济产业中小企业的调研中我们发现，这些企业的融资选择一般是自有资金和向亲友借贷。调研结果显示，78%的调查对象因为规模小，或者正处于发展阶段，缺乏足值的抵押物，无法取得银行信任，导致融资渠道单一、融资难。①
第二，贷款金额小、期限短，时效性强。海洋经济产业中小企业的主体是海洋交通运输业、滨海旅游业和海洋渔业等企业。他们的一个共同特点就是资金需求具有明显的周期性，尤其是对于季节性非常强的海洋渔业和滨海旅游业，其资金需求表现为资金流量大、集中投入高、回笼周期短、季节性明显的特点。这些特点表现在融资借贷时，就是每笔贷款金额小、期限短，时效性强。
第三，海洋经济具有高风险特征。海啸、飓风、赤潮等海洋自然灾害会对沿海地区相关产业造成经济损失。海洋经济的高风险特征对中小企业的融资借贷影响非常明显。在银行信贷总体规模趋紧的背景下，商业银行支持海洋经济发展的积极性会下降，其理性选择必然是那些成熟度高、抗风险能力强、周期性不太明显的行业。同时，在与大量新兴的海洋经济产业的竞争中，传统产业居多的中小企业难以通过资本市场上开辟出新的融资渠道。
(二)海洋经济产业中小企业集群融资的优势
产业集群是指在特定产业领域中，一群在地理上邻近、有交互关联性，由共同技术连接在一起的企业和相关组织;这些组织包括上下游企业和客户，提供互补或辅助产品的其他行业的企业，还包括政府、大学、质量标准机构、培训企业以及行业协会等提供公共服务、技术、培训等支持的机构。①海洋经济产业中小企业地理环境临近、生产性质相似，极为符合产业集群的条件，可以通过产业集群解决海洋经济产业中小企业融资难问题。产业集群能够实现企业的规模经济，有利于增进企业之间的沟通和交流;能够降低交易成本，减少信息不对称，减少逆向选择和道德风险，有利于提高企业间的的合作效率，从而提高企业融资效率。单个中小企业由于资产规模小、贷款需求急、金额小、需求频繁、不确定性高等诸多不利因素，降低了金融机构的融资意愿。但中小企业集群后增强了中小企业的担保能力和信用水平，因而形成了独特的融资优势。
(三)海洋经济中小企业产业集群融资可行性分析
1．理论上的可行性。首先，企业、机构地理位置上的临近性。企业、机构在地理位置上是集聚的，地理上的临近能够降低运输成本，便于企业面对面的交流，能够及时获得当地供应商和市场竞争的实时信息，因此地理位置上的集群十分重要，也是产业集群的一个前提条件。其次，配套性。众多聚集在一起的企业和机构都是通过具体的产品而紧密联系相关的，并形成一条完整的产业链或供应链，企业与企业之间及企业与机构之间具有很强的配套性。政府、金融机构、大学、科研机构和大量专业化的中小企业形成集群的配套体系，是一个经济、社会、文化等多层的综合体。再次，知识共享和创新性。集群所在地存在着复杂稠密的社会网络关系，当地的人与人、企业与企业、企业与机构之间通过竞争和合作形成本地化网络。网络中各行为主体间以正式或非正式关系，频繁地进行着商品、服务、信息、劳动力等互动和知识交流，形成知识共享和创新的机制。最后，根植性。集群内企业家具有相同或相近的社会文化背景或制度环境，以此为基础，人们之间经常联系、频繁交往，使用近似的圈内语言，了解类似的背景知识和交易规则，因而具有可靠性、可预见性，相互信任成为圈内最有价值的资源。
2．操作上的可行性。第一，我们通过对威海市200余家中小企业的调研，发现威海市海洋经济中小企业分布较为集中，很多经营相似业务的企业都会聚集在一条街道上，地理位置临近。此外，威海三区(高新技术产业开发区、经济技术开发区、环翠区)空间距离很近，分布在这三区的中小企业在地理位置上有集群发展的条件和优势。第二，大多数海洋经济产业都有一条完整的产业链，相互配套。以生产渔具类企业和海产品加工企业为例，生产鱼竿相关企业涵盖了生产鱼竿、鱼线轮、鱼竿箱、鱼竿配件等配套部件的生产企业;海产品养殖企业以养殖海参为例，包括大面积海参养殖区、海参加工企业、海参包装企业、海参出售、出口企业。因此，将处在一个产业链条上的企业进行集群即可获得规模效应。第三，很多海洋经济中小企业由于受规模和资金的限制，其产品往往缺乏核心技术，海产品养殖多为普通的、低附加值的产品，只有极个别的企业拥有自己的专利技术和品牌，所以大多数企业都愿意互相交流学习，不断完善和改进生产技术，共同创新。第四，威海市大部分中小企业的企业家是土生土长的威海本地人，他们有着共同的文化背景，了解当地各个行业的交易规则，因而企业具有很强的根植性，是实现产业集群最有价值的资源。
二、海洋经济产业中小企业集群融资有效模式的构建
(一)互助担保联盟模式
根据海洋经济的特点，传统意义上的海洋经济产业由于中小企业的集群，在进行间接融资时可以建立互助担保联盟模式。互助担保联盟模式通过设立互助担保基金，形成中小企业信用互助担保，从而改善中小企业与银行谈判时的弱势地位，为中小企业争取更有利的贷款条件。
1．互助担保联盟模式的基本框架。中小企业在集群环境下成为互助担保联盟的主体，同时也是互助担保公司担保基金的主要出资者和融资的需求者。互助担保公司以中介的方式，联通企业和政府、协作银行和民间资本。协作银行和民间资本分别作为中小企业间接融资和直接融资的资金提供者，地方政府作为互助担保公司担保基金的出资人并在政策上支持互助担保公司。此外，企业与企业间可以通过赊购(销)、预付货款等方式实现类似银行同业拆借的短期资金需求。
2．基本运作方式。
第一，组织形式。政府通过税收减免、风险补贴等方式积极引导，中小企业集群中的龙头企业牵头，吸引有意向的集群中的中小企业组成互助担保联盟。联盟按照商业化模式运作，建立各种配套部门，负责办理中小企业的入会、贷款申请、组织调查、组织评审，并负责与协作银行的业务往来及关系维持与拓展等日常工作。互助担保公司以首先满足会员企业需求为主，其次依据业务状况，若有剩余能力可为会员外企业提供担保服务增加公司收入。
第二，担保基金的来源。互助担保联盟公司的资金来源主要有:政府提供的启动资金;企业缴纳的股金;企业一定比例的有效资产抵押折现。政府向互助担保联盟提供启动资金，并每年从财政收入中提取一定比例的扩充互助担保联盟公司的担保基金，以及在政策上给与扶持。企业交纳股金，该股金也作为其贷款时的保证金;采用部分有效资产抵押折现，一方面有助于增加互助联盟的代偿能力，另一方面保障了企业的利益;另外，从企业利润中提取一定比例的扩充股金。
第三，融资方式。互助担保公司中小企业借助互助担保公司的担保从银行获取贷款，但其所能取得的贷款最高上限由该企业的信用等级和其缴纳的股金以及入股资产共同决定。企业可以先与互助担保公司签订债务协议，然后由互助担保公司全额代偿担保，将债务协议转让与民间资本，从而利用民间资本实现直接融资。对于同一价值链上的企业可以通过企业间的赊购(销)、预付货款等实现企业间的同业借贷。
(二)“观海听涛”模式
根据海洋经济中小企业集群的特点，在借鉴前人研究成果的基础上，我们提出“观海听涛”这一融资新模式。目前我国的互助担保机构绝大多数是在地方政府的直接支持下建立的，在这些政府参股的互助担保机构中，政府往往过多地干预担保业务活动，致使信用担保重蹈政府干预贷款的覆辙，出现各种形式的指令性担保。另外，政府财政对互助担保机构的支持资金数额比较小，担保资金大部分来源于股东缴纳的会费或股金，致使担保机构可运用的资金规模不大，互助担保发展缓慢。“观海听涛”模式可以克服政府不适当的干预，打破传统融资模式中企业、金融机构、担保公司三方的囚徒困境，引入促进融资环境完善的第四方。
1．“观海听涛”模式基本框架。
2．基本运作方式。第一，运作流程。首先，由集群中小企业寻求合适的担保公司为其融资提供担保。在这里，政府对集群中小企业的资金支持可以作为对于担保公司的一种反担保机制，降低担保公司风险。担保公司受理后，对集群中小企业的价值做整体分析，并遵循“平等自愿”的原则根据集群的项目状况寻找合适的投资公司，与投资公司在担保条件的协商上达成一致意见。比如，当企业现金流发生未预期的变化而导致财务危机发生并进而无法按时偿付银行贷款时，投资公司将为企业带来现金流用以偿付银行债务并保持企业的持续经营，同时集群企业也要释放一定的股权给投资公司或者从利润中给予一定的红利。其次，各主体寻找合适的合作银行，取得资金并与银行商定贷款条件，包括利率、还款期限等。与此同时，政府给予银行一定的风险补贴，积极促成集群中小企业和银行之间的信贷合作。第二，“观海听涛”模式的适用范围。集群企业要有一定的资本市场价值。投资公司的介入是希望能从中取得一定的利润和收益，普遍而易于操作的方式就是集群企业释放一定的股权或分发一定的红利给投资公司，这要求集群中小企业必须要有能够吸引投资公司进入的亮点。集群企业要有技术优势，在资本推动下能获得快速增长。投资公司的投资行为十分慎重，在选取投资对象时一般都只注重能够进行技术创新、有核心竞争力的企业集群，这些企业在取得资金投入后，能够迅速摆脱财务困境，短期内实现盈利。投资公司尤其是风险投资公司，要求的都是高回报，因为他们承担着高风险，所以对于提供担保所能带来的回报将会决定集群中小企业与投资公司的合作能否实现。集群中小企业要合理估计自身实力，提出有价值的回报方式，吸引投资公司，促成合作。
3．“观海听涛”模式的创新与优势。其一，五方共赢———利益链的延展。对于集群中小企业而言，风投公司的介入，使得担保力度增强，有助于中小企业从金融机构取得资金，为下一轮投资打下基础。对于政府而言，对中小企业的扶持是其优化资源配置的责任，在这种模式下所扶持的对象不仅仅局限于科技型的中小企业，而是举凡有良好成长前景、能够受到投资公司青睐的，都将可能取得政府资金和政策支持。对于金融机构而言，能够从政府那里取得风险补贴，同时其他三方都承担责任，相当于又增加了一个安全系数，金融机构的放贷意愿会更容易实现。对于担保公司而言，为使风险降至最低，担保公司对于担保对象的选择十分慎重，投资公司的介入以及政府的扶持，使得现有的担保资本金能够担保更多的业务和拓展业务网络。对于投资公司而言，投资公司缺乏的不是资金，而是没有合适的投资项目;银行发放贷款也绝不仅是为了能够按时收回本金，追逐利润是银行不二的选择。因此，在这个模型中，实际上是银行和担保公司在为投资公司筛选项目，构成了一个网状的项目筛选模式。其二，风险共担———合作链的博弈。在这个模型中，各主体之间既是相互合作的关系，又可以从彼此身上取得与风险相对应的收益。在构建模型伊始，各主体就会选择适合自身发展需要的合作对象，在规避风险的同时，力图利润最大化。正是这样一个动态的合作博弈，维持了整个模型的稳定性，模型中的各主体都会根据自身的实际情况不断地进行调整。而且，政府的参与也为整个操作流程起到了引导与监督的作用。
三、对海洋经济产业中小企业集群融资的相关建议
(一)政府及其相关机构
在蓝色经济区产业集群发展规划中，应突出海洋经济产业的集群优势与特色。在产业集群的发展初期，面对集群内基础设施不完善、企业合作意识不成熟，集群经济效应未得到充分发挥的情况，地方政府可以通过加大资金支持力度，围绕海洋经济产业发展的需要，重点完善集群内的基础设施建设，吸引优质企业进入产业集群，为海洋经济产业集群发展提供良好的基础环境。在产业集群发展的成熟阶段，通过提供税收优惠、产业扶持等政策措施，重点建设集群组织联盟等中间组织，坚持政府引导、市场运作、多元投入，为集群内海洋经济产业中小企业的资金融通创造良好的运营环境，促进中小企业集群又好又快地发展。金融机构应根据中小企业集群的优势与特点，大胆的进行金融制度创新，建立适合于海洋经济产业集群特点的融资模式，为中小企业提供更多的融资选择，提高融资效率。中介机构作为中小企业集群融资的重要利益相关者，可以利用掌握信息的优势，为集群组织联盟、金融机构、资本市场中的投资者提供准确及时的信息。如律师事务所、会计师事务所、资讯服务机构定期不定期地有关海洋经济产业中小企业的信息，为各利益相关者及时掌握集群内中小企业的经营状况，防范和化解可能存在的资金风险提供帮助。
