融资担保发展全文(5篇)
第1篇：融资担保发展范文
关键词:融资担保;现状;发展策略
所谓融资担保是融资担保机构为债务人融资行为提供担保服务，当债务人在融资活动中无力承担偿还义务时，担保机构需要承担保证责任。融资担保机构在提供融资担保服务的同时，收取相应担保费用。地区融资担保机构所服务的对象主要是中小企业对地区中小型企业融资能力具有重要影响。因此，地区融资担保行业发展状况受到地方政府和社会各界的广泛关注。据有关统计数据显示，我国中小型企业税收占比超过了50%，解决了80%以上的城镇人口就业问题，可见中小企业在我国经济建设中所发挥的重要作用。但是，融资难问题成为中小企业发展的最大障碍，加强地区融资担保行业监管，促进其规范、健康发展，为中小企业提供融资担保，成为解决中小企业融资问题的重要途径。
一、融资担保行业发展现状
(一)信息不对称地方融资担保行业本身就是高风险、低回报的行业。融资担保行业抵御风险的能力很大程度上取决于融资担保机构的风险识别能力，而信息的及时性和准确性决定了融资担保机构识别能力能否得到正常发挥。在实际工作中，担保和融资双方往往存在交易信息不透明的情况，进而加大了地区融资行业风险，让收益与风险的不对称性加大。
(二)信用度低在融资担保业务开展中，融资担保机构需要利用机构自身信用向融资机构申请担保，银行等融资机构需要结合担保机构的信用度提供相应额度的贷款发放。融资担保机构的信用度决定了担保业务的大小。担保机构注册资金规模决定了信用担保额度的放大倍数，通常为注册资金的5～12倍。地区融资担保行业自身发展不均衡，一些具有政府政策和资金支持的政策性担保机构信用放大倍数普遍较高，一些商业性质的担保机构规模普遍较小，在融资担保审批程序和资金运作方面存在不规范问题，信用放大倍数普遍较低。地区融资担保行业中商业性质的融资担保机构占有重要比例，商业性融资担保机构的发展直接关系到行业发展。
二、担保行业的风险
地区融资担保机构风险防范意识不足是商业性融资担保机构广泛存在的问题。目前，地区融资担保行业以中小型规模的担保公司为主。这些融资担保公司投资规模小，经营管理模式还不十分完善，尚未建立完善的风险评估机制。很多中小型融资担保公司对风险的预测还依赖经营管理者的主观判断，而在融资担保业务中，缺乏通过再担保降低风险的意识和手段，风险防范意识不足给地区融资机构增加了潜在风险，限制了地区融资担保行业发展。地区融资担保行业中，一些中小型融资担保公司投资规模有限，信用度不高，在融资担保业务开展中，这些融资担保公司普遍处于弱势。一些银行等金融机构将风险全部交给融资担保公司，自身不肯承担风险，金融机构实现利益最大化，进而使地区融资机构风险过高。因此，风险分担机制不健全限制了地区融资担保行业发展。
三、担保行业的政策环境
要促进地区融资担保行业发展，地方政府需要发挥自身职能，加大资金扶持力度和政策引导，发展一批政策性担保机构。通过政策性担保机构职能弥补商业性融资担保机构业务能力上存在的不足，发挥出政策性担保机构在行业中的排头兵的作用，引导中小型商业性融资担保机构逐渐走上运营正轨，从而带动地区融资担保行业规范化发展。
(一)开展授信再担保要促进地区融资担保行业发展，需要结合地区融资行业实际发展状况，为中小型融资担保机构解决风险与收益严重失衡问题。政府需要组织创办一些具有政策性再担保公司，将地区中小型融资担保公司作为客户，开展再担保业务。通过这种方式不但能够让中小型融资担保机构信用放大倍数进一步扩大，还能有效分解中小型担保公司所承担的风险，进而促进中小型融资担保机构发展。
(二)加强地方融资担保行业扶持力度要促进地区融资担保行业发展，需要加强地方政府对融资担保行业的扶持力度，尤其对于中小型融资担保机构，政府要积极推进中小型融资担保机构与金融机构的合作，构建信息资源共享平台，对客户征信资料及与信贷相关的信息实现线上交流。同时，促进金融机构与担保机构建立风险共担机制，以此促进地区融资担保行业发展。
四、我国融资担保行业存在的问题
(一)行业异化现象严重我国融资担保行业发展较晚，相关立法和监管机制有待于进一步健全。在行业监管不明确的情况下，一些融资担保机构开始出现失范行为，挂着羊头卖狗肉，减少担保业务，而将经营方向转向风投和集资方面，谋取短期回报和高额利润。这种失范行为往往会引发地区融资行业发展乱象，给社会带来较大的负面影响。
(二)行业监管体系复杂地区融资担保行业由省市和自治区实行就地管理，不同地区之间经济发展状况有较大差别，经济发展水平与地区融资担保机构业务发展以及地区融资担保行业监管力度存在较大关联。从我国地区融资行业监管情况来看，东部沿海一达城市监管力度大，融资担保行业发展也更加迅速，融资担保机构自身经营管理也更加规范，风险防范意识和抵抗能力也较高;反之，经济欠发达地区的融资担保行业还需要政府给予多方面鼓励和支持，融资担保公司缺乏抵御风险能力，独立性较差。
五、山西地区融资担保行业的问题处理
(一)加强地方融资担保行业监管1．采取专业化监督管理地区融资担保行业与金融行业具有一衣带水的关系，相互影响由密不可分，地区融资担保行业所面临的诸多风险很多程度上是对金融行业风险的分担，实现金融风险转移。我国地区融资担保行业发展较晚，尤其对于经济欠发达地区来讲，监管执行方面还存在较大提升空间。而金融行业监管具有较强优势，银监部门不仅具备较为系统的监管手段和监管经验，还拥有许多监管方面优秀人才。另外，银监会对地区融资担保业务也具有监管责任和义务。因此，可以通过监管机构的优化和整合，采取专业化监督管理提高地区融资担保行业监管水平，促进行业健康发展。2．加强违规查处力度要促进地区融资担保行业发展，需要在加强监管部门机构设置，进行优化整合的同时，加大对地区融资担保行业失范行为的查处力度，进一步完善地区融资担保行业相关法律法规。对违规违法现象严厉彻查，雷霆问责;对具有发展潜质的地区融资担保机构加大政策扶持力度，实行丛林法则，促进地区融资担保机构不愿加强内控，从而确保地区融资担保业务规范、有序，推动地区融资担保行业健康发展。
(二)加强地区间合作交流，实行信息化管理地方政府对融资担保行业要加大政策方面扶持，针对地区经济不平衡造成的人才短缺问题，地方政府需要发挥自身职能，积极开展地区间经验交流与合作，提高经济欠发达地区融资担保行业从业人员专业能力和综合素质;积极引进先进的经营管理模式，吸收先进管理经验，提高地区融资担保行业整体管理水平;在管理水平整体得到提升基础上，加强信息化管理系统建设，对各类融资担保相关信息进行共享，提高地区融资担保机构信息采集和处理能力，解决地区融资担保行业信息不对称问题，在提高担保机构经营管理工作效率的同时，提升融资担保机构抵御风险能力。
六、山西地区融资担保行业的发展前景
地区融资担保行业存在的实质是弥补了中小企业的信用不足，分担了融资机构面向中小型企业贷款所存在的风险。首先，融资担保机构具有自身特殊性，是在相关法律和规范的框架下通过机构本身具备的信用开展的融资担保业务，这种特征是一般自然人和法人所不具备的。其次，融资担保对政府机构的依赖性较强。针对中小企业融资，民间资本大多介入有限，而融资担保业务又存在较大风险，担保机构风险和业务收益往往不成正比。因此，担保行业发展中常常需要依赖于政府资金投入和政策性支持才能够得以正常运作。山西经济发展出现一些困难，能为融担行发展提供资金支持有限，对融担行业的经济政策导向、经济政策直接关系到各类资金的投入程度。
七、结语
地区融资担保行业的发展能够切实解决中小企业融资难问题，能够在促进中小企业发展同时，分担金融行业面临的信贷风险。地方政府需要加强地区融资担保行业发展现状探究，给予地区融资担保行业有针对性的政策扶持，促进融资担保机构完善管理，提高风险防御能力。
参考文献:
［1］王睿．浅析担保融资行业的发展现状及其影响因素［J］．中国市场，2014(10):99－100．
［2］贾宁．融资担保业现状、问题及规范发展探讨［J］．现代企业文化，2017:189．
［3］胥岢．融资担保业现状、问题及规范发展探讨［J］．西南金融，2015(4):54－56．
［4］张转琴．对我区担保行业发展现状的思考与建议［J］．新疆财会，2011(5):24－25．
第2篇：融资担保发展范文
关键词：信用担保；融资信贷；中小企业
中小企业是我国经济发展中不可或缺的一部分，在一定程度上解决了就业困难，不过由于诸多原因，我国中小企业发展仍旧非常缓慢，通过调查可知，有三成企业认为阻碍企业发展的最大障碍是资金短缺，特别是在世界金融业不景气的大环境下，国家虽然采取宽松的货币政策，但是中小企业的资金压力仍然居高不下。为了能够解决中小企业融资信贷和信用担保的问题，研究中小企业融资信贷以及信用担保问题十分必要。
一、分析中小企业融资遇到的困境
导致中小企业融资难的因素主要源自于银行、中小企业和金融现状。下面就详细的展开分析：①大部分中小企业没有完善的纳税申报资料和帐薄，内部控制较弱甚至有的企业不存在内控部门，导致中小企业和银行之间存在信息的不对称；②中小企业的违约率和关闭率极高，造成银行向中小企业贷款时有较大风险。在信息不对称和风险较高的背景下，银行为了保证自身的利益只能采取短期发放贷款或者不发放贷款给中小企业；中小企业资金量不足还需要长久的信贷融资来支持自身的发展，银行这样的方式就导致中小企业没有办法拿到长期贷款；另外，有的中小企业虽然已经获取了长期贷款，不过由于要缴纳“巨额”的贷款利息，造成中小企业的财务成本很高，进而降低了中小企业经营所获得的利润。此外，在我国不断深化金融改革的大前提下，我国实体经济结构无法与银行层次结构相统一，无法符合各种类型实体经济展开多样化融资。
二、中小企业信用担保存在的问题
1.缺乏专业的信用体系
当前，我国缺少面向小企业贷款所需要的专业担保信息体系，大多数企业都反映想要办理展开抵押担保不但环节十分繁多，还要缴纳很多的费用。比如在展开房地产抵押评估和登记手续时，只评估一项就包含申请、实地考察和限价估算等内容，而调查土地权属、土地他向权利以及测绘地基等内容包含在登记手续当中，这是一个十分复杂的过程，在这个过程的具备的复杂性是中小企业对抵押担保望而却步的原因。
2.缺少适合中小企业发展的信用担保单位
作为发展不规范的中小型金融单位，无法做到全方位的支持中小企业。而商业性担保企业在对中小企业融资展开信用担保时，为了确保自身的利益不受半点损害，通常面向中小企业的业务较少，因此大部分中小企业无法在商业性担保企业中得到融资援助。而放眼全球，国际上规定企业展开担保贷款时，担保公司要负八成的贷款责任。
3.担保种类单一时间短和法律制度不健全
我国目前大部分担保贷款的期限通常是三到六个月，最长的贷款期限也不会超过一年。在担保种类上而言，只用于流动资金，在技术改造、设备作为担保种类的长期担保极为少见。法律不健全滞后：我国当前现存的《担保法》、《公司法》和《中小企业促进法》等法律无法满足中小企业融资需求，且担保行业没有创建有效的风险控制体制，导致保险措施缺位。
三、解决中小企业融资信贷和担保问题的措施
1.树立中小企业重视自身信用的意识
良好的还贷信誉是融资的前提，然而规模较小的中小企业，与大型企业相比处在竞争劣势地位，获得融资的难度较大。不过中小企业并不能因为客观上原因，而放弃自身努力去争取融资的主动性，这时就要求中小企业应当强化管理，使经营更加标准化和规范化，创建健全现代企业制度，将内部潜力挖掘出来，注重展开市场调研，充分发挥自身控制和管理灵活的优势，注重科技创新和发明，努力提升产品的科技含量，建立良好财务核算机制，经济收益提升，树立担保信用意识重要的意识，增强资金利用率，遵守按时还款的信用守则，提升企业信誉。
2.探究新融资体制，扩展中小企业融资渠道
扩宽中小企业融资渠道，应在只依赖银行融资贷款的樊笼中跳出来，在充分的运用与银行之间展开融资合作的前提下，使间接融资与直接融资有机联合。本人觉得，想要在根本上上解决中小企业融资难的难题，创建中小企业发展基金会势在必行。比如成立中小企业帮扶基金会，该基金会则是有加入的企业出资建立，会员企业只需缴纳相应的会员费后，就可以申请到数额相当大的贷款。另外政府扶持是融资渠道扩宽的有效方式，政府要转移信用，确保信用担保资金有流畅的渠道，政府拨款来建立中小企业信用担保部门，加大政府转移支付的程度，创建政府预算体系，使信用担保资金补充机制完善起来，选取有能力、成长型新兴企业加入到证券市场中，且在创业板块进行融资。当前我国适合中小企业的融资市场较少，因此要吸取外国先进经验，来探究出更多符合中小企业的直融渠道，在对面向中小企业的信托投资公司进行整顿的前提下，将信誉、业绩良好的信托公司直接把资金投资给中小企业。
3.提升从业人员的素质和能力
作为复合型性质的担保人才，应当有辨别、了解风险的综合性能力，另外还需要掌握相应的会计、金融、法律等知识。这就需要成立中小企业信用担保协会，通过在本省或者显示区内开办大规模、业务标准的担保部门来培训和帮助规模小、新成立的小担保部门，协助小担保部门健全受理担保项目、保护监督管理、风险处理等各种类型的制度；业务培训班的不定时开设，邀请我国有名的学者来教授课程，从而有利于担保部门能够顺应市场的发展，提升辨别和控制风险的能力，使整个担保体系的业务水平得到大幅度提升，扩展新业务领域。另外，还要设立明确的担保从业人员准入考试制度和相关的惩戒体制，全面提升从业人员队伍的素质和能力。
四、结语
总上所述，中小企业融资信贷以及信用担保问题是社会经济发展中必须要面对的问题，然而想要切实解决这类问题，需要中小企业、政府、担保机构、银行等机关部门共同努力，特别是中小企业应积极扩宽融资渠道，提升自身还贷信誉，改善自身的环境，才能够解决自身资金缺乏问题，为企业持续、稳定、健康发展奠定基础。
参考文献
[1]杨舒涵.中小企业信用担保机构与银行合作的问题及对策研究[D].西南财经大学，2013.
[2]黄彦华.中小企业融资信贷及信用担保问题研究[J].时代金融，2013，（8）：83-86.
第3篇：融资担保发展范文
关键词：山东融资担保企业;会计核算;问题及对策
最新有关数据显示，山东省融资担保企业已近500家。在很大程度上缓解了山东省中小企业融资困难的局面，山东省中小企业发展了十几年，也给中小企业更好的发展和融资提供了良好的平台，其在企业信用提高、资金困难缓解、帮助中小企业更好发展方面起到了非常大的作用。担保企业由于起步较晚，经验欠缺，因此很容易遭受各种风险，其中财务风险是其主要面临的风险之一。笔者试图从会计制度、财税部门对担保业务的规定以及社会信用诸多方面来解读分析。提升担保企业信用等级、健全担保企业会计核算制度，深化担保企业内部控制，促使融资担保企业会计核算走向专业化健康化的道路。
1山东省融资担保企业的定义及特点
山东省融资担保企业实质上是与金融企业相互依赖相互联系的，就是当企业或者个人需要进行融资的时候，金融企业为了确保融资人员具有还款能力，能够降低风险，便会要求融资者找到第三方来进行担保，一般情况下，第三方指的便是担保企业。山东省担保企业是介于银行与融资企业之间的第三方，作为一个新兴的行业，具有独特的特点一是自身高度风险。虽然山东省的相关担保企业进行融资担保的时候，操作标准比较的专业和严格，对客户信息审核的也比较全面，但是金融经济本身便存在严重的不确定性，这也直接导致了风险较高难以预测。二是能将担保人本身的信用等级提高。在融资的时候，信用等级是非常重要的，并且居民个人信用等级并不具备相关的标准，担保企业若是能够介入进来，那么融资者本身资信等级便有保证。三四能够帮助金融机构分担贷款的风险。若是居民和企业在进行融资的时候，业务是银行独立完成的，那么承担风险的也是银行自身，担保企业介入后，融资风险就由融资者、银行和担保企业三者共同负担。
2山东省融资担保企业会计核算中存在的问题
(1)山东省融资担保企业执行保险公司会计标准存在缺失。依据国家财政部的《企业会计准则解释第4号》的要求，融资性担保企业应当执行企业会计准则，并按照保险业的相关规定进行会计处理，会计报表的格式也参照执行，不再执行《担保企业会计核算办法》。由于这项规定较为笼统，并且保险公司与融资担保企业会计核算存在一定区别，融资担保企业执行这项规定较为尴尬。(2)山东省融资担保企业准备金计提转和担保赔偿准备提取制度需要完善。山东省融资担保企业收益的模式体现远期性，其所具备的交易属性本身便是远期的交易，并且风险成本也具有远期性，其也是逐步的进行外放。在进行融资担保业务操作的时候，为了确保企业收益，那么其进行融资担保费收取的时候，应该确保其和远期风险成本的配比合理，并且还需要谨慎。一般情况下，融资担保企业进行责任准备金提取的时候，往往是根据融资担保费的50%，这样能够避免出现过头分配的情况，确保支出和收入真正的平衡，但是就现在山东省实际操作而言，计提准备金本身欠缺理论方面的支持，并且不同担保企业的比例都是不一样的，标准没有统一。现在还没有对差额转提的原则以及计提方法进行明确，在操作的时候，存在一些不同或者认识模糊的情况。并且担保赔偿准备提取制度本身科学性欠缺。按照融资担保行业的规定，融资担保企业每年都要按照不低于当年再保金额的1%，提取融资担保赔偿准备金,并且逐渐累计达到当年担保责任余额的10%，然后根据实际情况实行差额提取，目的就是用于对冲经营预期损失。这样做对融资担保企业持有的风险准备金要求较高，无形中增加了担保结构化的盈利压力，例如我们把融资担保金额放大5倍，这就意味着融资担保公司的风险准备金也同时需要提高5倍，其风险准备金基本上与资本金持平，担保赔偿准备的提取对象不能真正体现与风险挂钩，未按业务品种、信用等级、担保时间、反担保强度、还款方式不同，对担保责任实行分类管理，导致操作过程中不能准确地计算融资担保责任风险。(3)山东省融资担保企业内部会计控制体系急待改善。山东省的融资担保行业本身的风险性比较高，所以融资担保企业必须具备较高的内部会计控制制度，才能够更好地对融资风险进行预防，确保企业能够获得更好的发展。但是现在山东省很多融资担保企业其内部控制不够健全，很难对经营管理的全部过程进行覆盖，这也直接导致了运营的时候，很难预期风险做好监控，风险控制也比较困难。随着银监会《融资性担保公司内部控制指引》文件的出台，全省融资担保企业建立全面规范内部会计控制制度的任务已摆在眼前。(4)山东省各级财政对融资担保企业风险补偿政策稳定性较差。山东省融资担保企业风险成本由于存在不可预期，所以，各级地方人民政府的风险补偿政策的稳定性也较差。众多融资担保企业很难评估当地政府的补贴金额等要素，所以，在实际融资担保业务的操作过程中，只能把当地政府的风险补偿金看成相当于会计上的或有收益，若是补助资金的处理没有得到较好的明确，那么很容易出现被重复征税的情况，甚至可能出现被要求未来几年后未出现风险损失重新返还当地财政机关。由此可见，财政补偿政策的稳定性是确保融资担保企业稳定发展的外部必要因素。(5)山东省融资担保企业一般风险准备金制度内容应当作出规定。按照会计制度规定，山东省融资担保企业按所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于对冲不确定性的非预期风险损失。但是在实际操作的时候，没有进行提取比例的规定，若是相关的赔偿和损失的对冲没有达到相关标准，那么风险准备金提取便会失去其意义。这便需要尽快对山东省的担保企业一般风险准备金制度进行完善。
3山东省融资担保企业会计核算办法问题的处理对策
针对山东省融资担保企业会计核算办法在具体应用中遇到的以上问题，根据国家相关法律和行业规范性文件，笔者结合多年的融资担保业务实践经验，提出以下几点建议。(1)完善目前融资担保企业会计制度核算办法。我国现行的不论是《小企业会计制度》《小企业会计准则》《企业会计准则》《企业会计制度》还是《金融企业会计制度》，都不完全适用融资担保企业的会计核算需要。要知道，融资担保企业区别于一般的工商企业,其主要融资担保业务反映在资产负债表上“或有资产”或“或有负债”项目。国家财政部颁布的上述会计准则和会计制度，对“或有事项”的核算规定适用于一般工商企业，而对于“融资担保”为主营业务的专业担保企业来说，显然没有充分考虑其融资担保行业核算特点。由此，融资担保企业如果完全按照上述会计制度和会计准则对“或有事项”的规定去核算融资担保业务，就不能全面反映融资担保业务的特点。所以，笔者建议国家有关部门尽快制定有关融资担保企业会计核算的具体规定，退一步讲，也可在《金融企业会计制度》或会计准则中增设融资担保业务的具体核算内容。(2)建立地方政府对融资担保业务风险的补偿机制。世界上大多数国家对融资担保企业实行政府补偿为主的办法,如日本的融资担保企业风险近80%由政府补偿，美国的融资担保风险列入政府联邦财政预算。山东省融资担保企业采用的方法一是增加融资担保企业资本金，二是按担保代偿损失率一定比例申请政府财政补偿机制。笔者认为可以按照国际上通行的做法,为融资担保企业划定合理区间的代偿率如6%左右。属于这个范围内造成的融资担保损失，地方政府财政部门直接给予财政补助。当然，在不把融资担保企业的业务风险转嫁给地方政府的条件下，地方政府也可考虑采取项目划转、扩股增资等积极的财政政策，培植壮大地方融资担保企业的经济实力，为地方经济发展做出贡献。(3)创新融资担保企业主营业务收入核算新思路。目前，山东省大部分融资担保企业的融资担保费收入都是一次性收取记账的，但是，融资担保企业的财务风险却是日益凸显，甚至越来越严重。按照会计准则中关于会计核算的稳健原则和配比原则，融资担保费用的收取要与长期风险成本相配比。通过利用计提未到期责任准备金的核算,对融资担保费用实行分期收取，只有这样才能使融资担保收入与长期风险成本相平衡。达到分散融资担保经营风险的目的。与此同时，融资担保的标准根据风险水平而有所不同。一般风险业务为2%，中间风险业务为3%，高风险业务为6%。对于提前还款，退还保费的情况下，应考虑公司成本等融资性担保业务，应当退还保费60%的手续费，如果客户有续贷意愿，可接下来的保费被抵消，从而稳定客户的作用，还可以提高融资担保业务收入。同时可以考虑收取项目评审费的办法。(4)建立健全融资担保企业内部会计控制体系。山东省融资担保企业应当按照重要性、全面性、制衡性和成本效益的原则，对企业内部会计制度等进行认真清理，对关键点进行风险评估，建立体系化内部会计控制制度。规范项目受理、评审、审批等一些融资担保业务环节的工作流程以及项目评审的定性和定量标准。进行财务会计管理制度的建立和健全，对于财务风险进行严格的控制，从而确保资本的充足。进行内部控制报告的建立，做好相关的评价以及纠正，对于内控制度建立和相关的执行需要定期的进行评价和回顾，并且根据实际情况来进行完善和修订。进行有效信息交流以及反馈制度的建立，确保信息真正的畅通。进行应急管理预案的制定，并且定期做好测试相关工作，这样各个部门员工才能够更好地了解自己职能，更好地开展相关的工作。总之，良好的融资担保内部会计控制体系是确保融资担保企业不断健康发展的重要保证。(5)积极响应党中央号召，防范金融风险。近年来，金融监管进一步加码。银监会官网2018年1月26日发公告称，银监会统筹协调相关银监局依法查处了邮储银行甘肃武威文昌路支行违规票据案件，对涉及该案的12家银行业金融机构共计罚没2.95亿元。这是银监会近期对外的第三张大额罚单，此前银监会已经向浦发银行成都分行和广发银行违规担保案件分别开出4.62亿元和7.2亿元的天价罚单。严肃查处浦发银行成都分行违规发放贷款案件，以雷霆之势开启新一年“治乱象”“严监管”“防风险”行动。通过监管检查和内部核查发现，该分行为掩盖不良贷款，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担该分行不良贷款。银监会指出，这是一起浦发银行成都分行主导的有组织的造假案件，涉案金额巨大，手段隐蔽，性质恶劣，教训深刻。四川银监局依法对该分行罚款4.62亿元，对相关责任人予以相应处罚。银监会的这一监管动作再次警示人们，新时代防范化解重大风险面临着新形势、新挑战，从监管部门到金融机构都要充分认识到打好防范化解重大风险攻坚战的重要性、紧迫性和艰巨性，要采取切实有效的对策和抓铁有痕的行动，打赢防范化解重大风险攻坚战。
参考文献
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[2]陈刚.认识并防范商业银行的操作风险[J].中国城市金融,2006(1).
第4篇：融资担保发展范文
据统计，我国中小企业占据总企业数量的90%以上，且中小企业的快速发展的过程中，创造了大量的就业岗位，有效缓解了社会就业压力，同时推动了科技的创新和发展。因此，中小企业是促进我国国民经济稳定发展的重要力量，也是实现我国产业结构优化和转型的重要保障。近些年来，我国制定了一系列帮扶制度和政策，如税收优惠政策、融资担保机构的扶持政策等，绝大程度上解决了中小企业融资困难问题，为中小企业营造了良好的市场环境，有效促进了中小企业进一步发展。
一、中小企业融资担保相关问题分析
(一)融资担保行业内部问题融资担保行业内部问题总结起来，涉及如下几个方面：一是内部控制体系不完善、风险控制能力薄弱。近些年来，商业性融资担保行业发展迅速，相关机构数量也随之增多，但是内部制度未同步完善，与政策性担保机构标准相差甚远，导致其风险能力薄弱，增加了后续操作风险发生几率，最终对融资担保机构长远发展产生一系列负面影响。二是缺乏再担保体系，大部分融资担保机构侧重直保，并在此方面投入较大精力和资金，致使融资担保职能既有作用没有完全发挥出来，从而影响再担保业务的进一步发展。三是不良资产处理方式单一。大部分融资担保机构在处理不良资产时，主要以自我消化、诉讼执行为主，造成担保回收率不高，一方面增加了融资担保机构经营风险；另一方面融资担保机构流动资金压力不断增加。四是融资担保机构内部人员综合素质，因融资担保行业发展过于迅速，致使该行业从业人员综合素质不高，尤其是高素质复合型人才更是稀缺。
(二)政府引导方面的问题融资担保行业存在和发展的主要作用在于为保障中小企业正常运转和进一步发展提供充足的资金。而中小企业在国民经济发展中占据重要地位，为保障中小企业稳定运转，推动国民经济稳定发展，各级地方政府都高度重视融资担保行业的发展，并在各方面过多干预融资担保机构，如内部运作、内部机制建设、经营决策等，都涉及政府的干预手段，直接影响了融资担保机构的发展。
(三)中小企业方面的问题中小企业经营发展过程中，因自身经营不力，出现了过高的应收账款，外加中小企业对政策变化的应对能力薄弱，致使中小企业频繁出现担保代偿问题。现阶段，大部分中小企业经营发展过程中，存在不同程度的财务问题，如融资难引起的困境、经营规模盲目扩大引发的风险、项目投资失误引起的风险等，都会直接给中小企业增加资金上的压力，最终引起中小企业资金链断裂，无法按时偿还贷款。
二、中小企业融资担保相关问题相对应的解决措施分析
(一)融资担保行业内部问题的解决措施针对融资担保行业内部的问题，要采取如下措施逐一解决，一是构建完善的融资担保机构内部风控体系，充分利用政府扶持政策，不断规范融资担保机构各项操作，且进一步强化风险管理意识，不断提高风控能力。二是构建完善的再担保体系，受制于经济增速减缓压力，银行和融资担保机构合作力度降低，致使代偿率稳步提高，在此情况下，融资担保机构要加快构建完善的再担保体系，弱化反担保感念。三是创新不良资产处置方式。近些年来，融资担保机构因各类因素的影响，代偿金额大幅度增加，直接威胁到融资担保机构的长远发展。因此，融资担保机构要创新不良资产处置方式，如资产重组、债转股模式等。四是大力培养和引进高素质复合型人才，满足当前融资担保行业快速发展实际需求。
(二)政府引导方面的问题的解决措施政府引导方面的问题集中体现在政府干预力度过大、干预范围过于广泛等。因此，要想有效解决政府引导方面的问题，可考虑采取如下两个方面的措施：一是对融资担保机构进行适度管制。政府部门需最大限度减少对融资担保机构的行政干预，并以政策、扶持措施等多种方式，为融资担保机构搭建多层次的支撑体系，促进融资担保机构进一步发展。二是建立以政策性担保为主，民营担保为辅的担保机制，为中小企业快速融资创造良好的环境，确保中小企业正常运转拥有充足资金，从而推动中小企业快速发展，进而促进我国国民经济稳步发展。
(三)中小企业经营发展问题的解决措施中小企业经营发展中的问题，需予以如下措施加以解决。一是中小企业需转变经营发展观念，增强风险管控意识。中小企业需在经营发展过程中，通过科学合理的经营方式，不断提升自身风险防控能力，以此保障自身资金链不会断裂，确保中小企业正常运转，从而保障自身具备较强的贷款偿还能力。二是中小企业经营发展过程中，要高度关注项目投资潜在风险，需在综合考虑的情况下，慎重进行项目投资，做到稳健性经营，以此保障中小企业稳健发展，从而能够具备相应的能力及时偿还贷款。
三、结束语
通过本文分析可知，近些年来，我国经济增速明显减缓，在此大环境下，中小企业、融资担保机构的发展对于创新技术、优化产业结构等具有十分重要的作用。因此，融资担保机构要和政府、银行、中小企业加强合作，并建立长效沟通价值，在政策和扶持措施的支撑下寻找快速发展契机，并针对当前融资担保相关问题，予以构建完善的融资担保机构内部风控体系、创新不良资产处置方式、融资担保机构进行适度管制等良策为中小企业融资担保创设宽松的环境，以此推动中小企业稳健、长远发展，从而促进我国国民经济高质高效发展。
参考文献
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第5篇：融资担保发展范文
关键词:实体经济;激励机制;政策协调;金融机构
为进一步提高金融服务实体经济的水平，需要政府充分发挥其经济职能，调节金融资源在社会经济中的合理分配，而激励政策则是地方政府向当地的金融机构或投资人寻求金融支持的首选渠道。
一、现有激励机制促进金融支持实体经济取得明显进展
从2011年以来，国家、省、市分别出台了诸多支持实体经济的指导意见与激励办法，例如《关于进一步扩大财政县域金融机构涉农贷款增量奖励试点范围的通知》，《关于农村金融有关税收政策的通知》，《郴州市银行业金融机构支持地方经济社会发展考核激励办法》、《郴州市人民政府关于加强和改进融资工作的意见》等政策。经整理，这些激励政策可以分为四种类型:财政奖补、税收优惠、风险补偿和财政担保，每种政策又可以通过不同的方法实施，这些激励政策的出台，使郴州地区各金融机构、各企业参与金融市场的积极性明显提高，各类商业银行和新型农村金融机构组建活跃，发展势头迅猛，对实体经济发展的支持力度明显加大，激励政策效率正在逐步呈现。
(一)从总量看，金融对实体经济发展的支持力度明显加大
2016年，全市共有各类金融机构91家，比2012年净增26家，其中各类银行27家，保险公司28家，证券期货营业部17家，其他小微金融机构19家，初步形成了层次分明、门类齐全、功能互补的金融组织体系。全年郴州实现国民生产总值2190.8亿元，比上年增长8.2%，约是2012年1517.3亿元的1.4倍。与经济增长相适应，郴州市社会融资规模增长迅速，2016年，全市社会融资规模新增267.4亿元，约是2012年的1.91倍。与快速发展的经济相比，2016年，郴州社会融资总量与GDP之比约为12.2%，较2012年提高了3个百分点，金融对实体经济的支持力度逐渐加大。
(二)从结构看，实体经济融资渠道日趋多元
郴州全辖共有19家小额贷款公司，各项贷款余额12.39亿元，约是2012年的1.7倍;保险公司各类赔款金额21.1亿元，约是2012年的5倍，服务经济社会发展的能力日渐增强。二是实体经济通过金融表外融资的规模增加。2016年，金融机构新增表外融资的规模占同期社会融资规模的比例约为11.5%，较2012年提高2.0个百分点。三是直接融资继续在配置资金中发挥作用。2016年，郴州市直接融资累计新增125.8亿元，比上年同期上升24.96%，占新增社会融资规模的47.04%，较2012年提高35.56%。
(三)从可持续性看，“三农”、中小微企业等薄弱领域支持力度明显提升
一是对“三农”领域继续加大支持力度。2016年末，郴州市涉农贷款余额同比增长17.15%，同比多增86.91亿元，金融支农水平进一步提升。二是金融进一步支持小微企业加快发展。2016年末，全市小微企业贷款余额同比增长59.33%，同比多增86.11亿元，余额占当年企业贷款余额的48.74%，小微企业发展的合理资金需求得到较好满足。中央关于涉农贷款和小微企业贷款“增速不低于全部贷款平均增速、增量不低于上年同期水平”的政策目标得到实现。
二、现有激励机制服务实体经济面临的矛盾和难点
近五年来，郴州金融业在资产总量、经营利润等方面稳步发展。但2016年末，郴州金融业产值占GDP比率仅为1.6%，而同期湖南省这一数值为4%，全市金融业增加值占GDP比重依然较低，金融对实体经济的支持和促进作用还有待提高。
(一)财政奖补、税收优惠政策执行还有待完善
目前，郴州各县区都已出台金融机构支持地方经济社会发展考核激励办法，也在积极贯彻落实中央、省内对农村金融的优惠税收、县域金融机构新增涉农贷款奖励政策，但由于考核缺乏差异性，缺乏政策贯彻落实情况的监督，政策支持效应呈现短期化特征。一是部分地区在运用地方性财政资金的杠杆时未充分考虑各金融机构的差异性，片面化实施“以存引贷”的考核激励，导致金融机构更注重短期行为，道德风险和逆向选择可能上升。二是在信贷规模受限的情况下，部分金融机构未能完全落实信贷倾斜政策，限制了实体经济受益的范围与力度。三是对农村金融的激励政策传导不足，由于面对的对象是广大农村，其范围相对分散，而且基层工作人员的素质良莠不齐，在执行政策时可能会发生误解、传达不到位等情况，影响到政策的实施效果。四是在信用体系建设方面，财政激励政策还比较单一，部分配套政策的尚未出台也制约了金融支持实体经济发展成效。
(二)财政信用担保激励机制建设严重不足
尽管近年郴州市担保行业发展较快，但受逐利性的影响，大部分的担保公司没有把精力集中到为中小企业提供担保服务，仅有的一家国有全资和控投的担保公司———郴州市中小企业信用担保公司承担了政府履行服务中小企业发展的职能。相比省内同类型的担保机构，郴州市中小企业信用担保公司存在不小的差距:一是担保实力偏弱，目前，市担保公司注册资本1.31亿元，是湖南省规模最小的市级政府性融资担保机构。二是经营业务品种单一，公司业务目前只有融资担保一项，且收费较低，缺乏造血功能，导致公司目前经营困难，融资中介功能严重弱化。三是无政银保风险共担机制。担保公司为银行不敢贷、不愿贷的企业提供信用担保，经济利益由银行、社会共享，而风险后果却必须只由担保公司一家承受，自身实力与风险承受严重不对等。
(三)金融市场直接融资及民间融资发展相对滞后
一方面直接融资激励不足。无论是中小企业板和创业板市场融资还是发行集合票据等债务融资工具，对于小微企业来说门槛都仍然太高，往往难以企及;而且直接融资前期准备工作量大、程序复杂、周期较长、需要耗费大量的中介费用。在小微企业看来，直接融资远不如贷款来得直接高效，这也一定程度上抑制了直接融资的开展。另一方面民间融资服务实体经济的渠道不畅。郴州虽然成立民间借贷登记服务中心，但因平台较小，对社会公众宣传不足，郴州富余的民间资金仍然极易在追逐高收益的过程中，偏离支持实体经济发展的方向，大量进入高风险、投机性的领域，以至于逐渐抽干实体经济尤其是小微企业发展赖以生存的民间金融资源。同时，随着互联网金融的快速发展，互联网金融依靠互联网技术的天然优势向小微企业提供了公平的融资平台、融资渠道和融资机会，满足了普通民众的投资需求。但我市还未建立互联网金融政策支持体系，也未出台利用互联网金融支持当地实体经济发展的指导意见，相关发展相对滞后。
三、进一步创新激励机制促进金融支持实体经济发展的政策建议
综上所述，近五年来，虽然郴州在贯彻执行国家、省内各项激励政策和出台多项激励机制促进金融支持实体经济方面取得明显进展，但与社会总体需求仍存一定差距，进一步提高金融服务实体经济能力仍是未来较长时期的重点工作。郴州激励机制的创新应在深度把握国家金融体制改革方向上，配合湖南省实体经济转型升级的进程，协调发挥金融政策、财政政策和产业政策的协同作用，不断优化金融服务实体经济的水平和质量。
(一)差异化扩大财政奖补、税收优惠政策实施范围
建议进一步完善财政资金考核激励办法，扩大财政贴息、税收优惠政策覆盖面，对薄弱环节的信贷支持从“增量”向“扩面”转变。一是完善金融支持实体经济发展的考核评价制度，参照资金投向与效益，对金融机构给予差异性考核评价，一旦发现其金融行为与支持实体经济发展政策相偏离，则追究其责任并给予相应惩戒;二是借鉴部分地区科技、文化等轻资产型企业贷款贴息试点管理办法，在一定贷款额度内，对符合条件的企业按同期贷款基准利率利息金额的一定比例给予资金支持;三是是建议对中小金融机构和部门实行差别化的税费征收办法，通过税费优惠措施支持中小银行、村镇银行和涉农金融服务组织加快发展，并根据业务开展情况给予相应的税费减免。
(二)加快推进政策性信用担保体系建设
