银行财务工作总结精选(九篇)
第1篇：银行财务工作总结范文
一、10年具体工作总结：
Ø
客户维系、挖掘、管理、个人产品销售工作：
1.抓基础工作，挖掘理财客户群；
通过前台柜台输送，运用银掌柜CRM系统，重点发展VIP客户，新增VIP贵宾客户；
2.进一步收集完善客户基础资料，运用银掌柜CRM系统将客户关系管理，资金管理，投资组合管理融合在一起，建立了部分客户信息.在了解客户基本信息对客户进行分类维系的同时.进行各种产品销售，积极营销取得了一些成效；
3.加强了宣传，通过报社、移动短信，展版张贴，LED横幅等方式传递信息，起到一些效果；
4.结合市场客户投资理财需求，按照上级行工作部署进一步推进新产品上市，如人民币周末理财、安稳回报系列、中银进取搏弈理财等、以及贵金属的销售。
Ø
自身培训与学习情况：
在省分行的高度重视下，今年三月份通过全省对个人客户经理经过选拔和内部考核后，脱产参加接受西南财大AFP资格正规课程培训。在自身的努力学习下，今年7月通过了全国组织的AFP金融理财师资格认证考试，并于10月取得资格证书；
通过AFP系统规范培训，经过本阶段的学习后，提升了自己素质，在工作中，作为银行的职员，在为客户做投资理财方案时，根据不同的客户，适当地配置各种金融产品，把为客户创造最大的投资回报作为自己的工作目标。能将所学知识转化为服务客户的能力。
结合我行实际情况参加IT蓝图培训，不断提高自己业务能力
二、存在的不足：
尽管我行理财业务已得到初步发展，但由于理财业务开展起步较晚，起点较低，使得理财业务发展存在规模较小，与同业比较存在较大差距，存在人员不足、素质不高、管理未配套等问题。目前，我行为扩大中间业务收入，仅仅在发展保险，代售基金是远远不够的，产品有待更丰富，理财渠道有待拓展，我行的特色产品：汇聚宝，外汇宝，纸黄金，人民币博弈等许多特色理财品种还没完全推广开（受营销人员，业务素质等方面的制约）缺少专业性理财。
不足处：
1.基础理财客户群（中、高端客户）较少，对客户信息资料了解不全（地址、号码、兴趣爱好）缺少对客户的维护；
2.营销力度薄弱，需要团队协作加强营销，没有充分发挥个人能力；
3.业务流程有待梳理整合，优化服务提高服务质量，多渠道从前台向理财室输送客户信息；
三、来年工作打算
1.在巩固已取得的成绩基础上，了解掌握个人理财业务市场，应对同业竞争，进快迅速发展我行的理财业务。
2.不断加强素质培养，作好自学及参加培训；
进一步提高业务水平。
第2篇：银行财务工作总结范文
1.商业银行财务控制实践历程我国对于银行的监管非常重视，主要体现在对于中国银行内部控制的评估和监督上。针对银行内部控制我国出台了系列政策和措施，主要有：为防范金融风险，健全金融机构内部控制机制，保证金融业安全稳健运行，中国人民银行总行制定了《加强金融机构内部控制的指导原则》。相继了《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》，力图健全股份制商业银行公司治理，维护存款人和社会公众利益，促进股份制商业银行安全、稳健、高效运营，同年，又下发《商业银行信息披露暂行办法》，以加强商业银行的市场约束，规范商业银行的信息披露行为。与此同时，我国商业银行也不断完善制度，积极推动自身建设：首先是改善内控系统，包括强化内控意识，加大内控执行力，保证银行内控环境，其次是原则化和制度化内部控制，明确银行管理结构，完善规章制度和政策，比如资产负债比例和风险管理制度、贷款质量五级分类制度、严谨的会计制度，另外，银行在发展过程中不断增强内部审计的独立性，完善了下查一级的内部稽核体系，逐步形成了纠正机制。通过不断的调整与反复实践，我国商业银行在内部控制的评估与监督、风险防范方面有了一定的改善和进步。
2.商业银行财务控制现状对于商业银行来说，财务管理是其中枢和命脉，而商业银行往往下属分支机构众多，经营网点遍布各地，这导致商业银行的财务管理跨度大而复杂，难度系数高，因此把握商业银行的发展就必须把握其财务管理，积极应对财务控制中的问题。目前我国商业银行财务控制主要存在以下问题：财务控制有名无实。近年来，财务控制在我国商业银行管理中的重要地位越发凸显，但由于银行经营目标不明确，对实现银行价值、效益与实现社会效益的混搭、模糊设定，导致银行管理缺乏动力，对于积极实现银行效益的经营思想、手段并未加以利用，银行贷款投向不准，信贷资产质量差，应收未收利息大量增加，成本失控甚至出现亏损的现象时有发生，财务控制空有名号却未实践。财务控制主体对象模糊。实施财务控制的主体一般来说应是履行财务管理权力，任务明确，职责清晰的部门或机构，而我国银行一般利用会计职能，分配其结算与财务双重工作性质，未设置专门的财务控制机构，这容易引起财务控制工作的混乱，同时，身兼数职对会计本身的要求较多，时间与精力消耗大，难免造成工作压力大，任务完成有限的状况，财务控制管理也大打折扣。财务控制体系不健全，财务控制办法少。例如，银行在财务状况分析上面由于数据多、财务人员水平有限等因素影响，导致可灵活协定的财务审计、分析、控制活动少，银行盈亏、利息、收益等财务状况无法预测和求证。另外，银行团队能力发挥有限，由于银行分支机构多，各机构、部门决策人员容易各自为政，内部不协调，缺乏对组织整体目标、效益的考量，使得工作安排、资源利用等方面不能物尽其用，影响银行整体功能的发挥。
二、基于过程控制理论的商业银行财务控制系统再思考
1.事前控制阶段事前控制也意味着财务控制的先行，从结果方向来看，财务控制的先行工作可以保证财务控制工作的顺利进行，提高财务控制工作的效率。事前控制内容包括营造控制环境，建立制度体系，完善财务核算标准和信息系统。营造良好的财务控制环境：首先，需要银行管理者深入理解财务控制的重要性，将其纳入管理理念并进行开发与传播，渗透至银行员工的思想和行动中，同时，应明确财务控制目标，明晰员工的职责与专业化分工，为财务控制工作打下坚实的基础。其次，制度是公平、公正的保障，良好的工作环境离不开制度的保障，完善财务控制制度也需要制度环境的营造，还要把握制度文化的建立，为银行制度建设寻求依据和指导。再次，财务核算体系建设是保证财务控制质量的关键，财务核算体系是财务控制的主要方面，核算体系选择、运用的恰当与否关乎控制活动结果，是财务控制的重中之重。最后，信息沟通系统的构建有利于财务工作的顺利进行，能减少信息传递的漏洞，为企业内部信息传递、反馈提供了渠道，是财务控制工作的辅助，能有效提高财务控制速度和效率。
2.事中控制阶段事中控制阶段主要是财务控制工作的实践与落实，控制组织运作。通过提高财务人员工作能力、优化员工素质可以完善财务控制体系，使组织财务控制能力得到提升。具体来说，完善竞聘机制、优化职业培训、注重绩效考核都有利于员工素质的提高。另外，除了对员工财务控制能力的培养，银行自身可以通过改革财务资金、支出体系和存款贷款的管理方面加强对财务运作机制的掌控，包括对预算、核算体系的构建、流程的梳理、模式与工具的选择等，通过全面预算管理和会计核算管理的调整与升级优化财务控制事中阶段的工作与安排。事后控制阶段财务监督是金融体系的重要组成部分，包括监督、反馈、审计，具体有对流水账分录的检查和批准、管理检查以及对例外情形的批准手续等。监督活动贯彻于银行日常工作中，利益相关者众多。首先，银行内控系统需要监督评估，以法律法规为依据的监督活动可以促进财务人员自身作则，维护公众利益。其次，内部审计是银行监督活动的重要组成部分，具有独立性，涵盖银行的各个经营活动，其结果直接向总行或总行的审计委员会等最高层报告，是财务监督活动的再监督。财务监督活动的频率一般取决于银行业务的风险程度和外部环境的变动情况，对财务监督活动的持续进行可以及时纠正财务控制运行机制中出现的问题，避免重大失误。
三、商业银行异地行集中型财务控制系统构建
1.设计集中型财务控制系统的目的集中型的财务控制体系实质上是一种垂直化的管理方式，推行的是会计委派制，也就是说银行总部直接向一级分行、异地行委派财务负责人，负责人对分行行长进行监督与约束，处于相对独立的地位，能更好的从全局角度观察问题、解决问题，促进分支行发展。为实现集中型财务控制体系的建设和保障财务控制的决策导向功能，银行需要适当调整基本作业流程，对自身的风险和机会进行评估，寻找合适的经营策略，建立全面的绩效管理体制，加大财务策略工作的比重。实行集中型财务控制系统以后，分行必须遵循与总行统一的政策和原则，合理分配资源，对全行损益类、核算类、财务开支等科目进行集中和统一管理，对效益好与效益差的分支行采取不同的扶持政策，针对性的减少不必要的费用，把握全行的规模，减少财务风险。同时，建立集中统一的财务控制体系可以使全行的财务信息收集更加便捷，财务会计等资料更加完善、真实、明确，有效的提高了财务控制的质量，总行与分支行也能统一发展。
2.建立集中型财务控制系统应遵循的原则集中型财务控制系统是为商业银行管理所设计的一种系统化的管理方式，其本身仍然是以财务管理为主，因而设计集中型财务控制系统还应遵循传统的财务管理原则。原则是在实践中获取的抽象准则，始终存在于实践中，是追寻的结果而非探索的起点，只有在符合自然和历史的情况下才是正确的。银行的财务管理原则也是一样，是在银行财务管理工作过程中反复摸索和提炼，经实践检验和证明其正确性的情况下用来规范银行管理行为的指导性内容。保持平衡的原则。银行是特殊的金融企业，其业务和科目相对其他企业不同，是社会经济的调节机构，对于综合平衡有着极高的要求。例如，银行存款与贷款应保持平衡：存款多于贷款说明资源没有充分利用，还有贷款空间，贷款多于存款，则银行的投资风险较大，不利于银行发展。同理，现金流入量与现金流出量的平衡、银行收入与支出的平衡问题、保持风险与收益的平衡关系、维护银行权力、责任、利益之间的平衡状态、企业社会价值与银行利益相关者之间的平衡等。弹性化管理原则。弹性一般是针对企业管理而言，企业发展需要有较强的适应能力和灵活性来面对变幻无常的外部环境，这就要求企业在计划和管理中有弹性也就是留有余地，保证管理环节的可调节性。银行的财务管理也一样，在可获得资料和提前预测能力有限的情况下，为保证财务管理有较强的应变能力，财务管理也需要一定的弹性。具体而言，银行可以在追求收益和规避风险之间，在保证精准度和保证资源利用率之间，在追求综合平衡和谋求发展之间保有弹性，留下伸缩的空间。适当比例原则。财务管理是一个与数据关联较多的经济活动，容易从数据分析中量化经济活动的有效性。一方面，财务管理有严格的绝对量的控制，如EVA指标（税后利润扣除经济资本成本后的净额），另一方面，适当的比例控制可以协调财务管理中各项因素的关系，及时发现财务管理不当引起的各类问题，如通过协调银行存款、贷款比例来控制银行流动性风险，通过备付金比例来确保资产流动性等，因而调整银行财务相关因素比例有利于协调资基于过程的财务控制系统源配置，完成财务管理最终目标，促进银行平衡发展。优化原则。事物总是在不断进步和发展中寻求最优结果，财务管理也一样，无论是实现企业价值或是经济效益，其最终目标都是进步和发展，为了谋求财务管理的更好和最优，应以优化原则为导向，合理配置资源，不断比较、选择、追求更优更好的管理方式、方法。
3.异地行实施集中型财务控制系统的好处实施集中型财务控制体系对异地行的发展较为有利，集中型财务控制的垂直化管理模式可以分离财务核算与财务管理职能，会计委派制度使银行监管有了更为独立的发展空间，在此趋势下，一级分行在财务集中控制管理方面有了加强，同时，通过将分行的财务核算合并到一级分行可以减弱全行的核算复杂程度，达到降低实践操作带来的风险率，同时，集中控制便于统一合理分配资源，实现全面的费用预算控制，优化、细化财务流程的目的。财务控制应注意的问题建立一套行之有效的财务控制体系对于财务管理目标的实现非常重要，集中型财务控制系统是财务控制的一种体系，在设计和建立集中型财务控制体系时应注意我国商业银行财务控制中出现的问题，从中吸取教训，弥补不足。我国商业银行在财务控制方面存在以下问题：首先，应有明确的财务控制目标，从思想上竖立追求利益最大化的经营理念，注重经济效益。其次，明确财务控制的主体，建立独立、高效、权责分明的财务控制机构，从而形成稳定的制度、运作体系。再次，细化财务控制的客体和控制方法，将财务控制落实到具体的管理工作中，使财务控制实至名归。
四、商业银行异地行财务控制体系运行保障措施
1.明确银行财务管理文化的核心银行价值观是银行文化的核心内容，是指导银行制度、战略思想标准，是其经营、服务理念形成的来源，是员工行为规范的约束准则，是银行发展和创新的基础。异地行财务控制体系应以建立现代化的财务控制体系为银行的价值观，注重银行的综合管理，把握事前、事中、事后三个阶段中的事前阶段，加强对事先预测分析和事中控制的偏重，关注银行信息的集成与共享，促使有利于财务控制体系的大环境的形成。具体可以做到：建立以人为本的价值观；创新财务管理哲学，如财务管理创造价值。完善财务人员绩效考核机制，提高员工工作积极性良好的工作状态对于管理体制的运行非常关键，完善财务人员考核机制可以提高员工积极性，促进财务工作的完成。目前，我国的商业银行具有企业效益与职工利益分离的特点，银行员工在工作中对企业效益的提升并不热衷，员工工作积极性不高。建立绩效考核体系可以促进员工技能和素质的提高，有利于财务核算和其他财务管理方面工作的完成，另外，员工在考核中可以挖掘自身潜力，形成竞争向上的工作氛围，同时，绩效考核与员工自身利益挂钩能够激励员工士气，获取工作动力，从而提高工作积极性。具体可以做到：制定合理考核标准，不同岗位可以因地制宜设置标准；完善考核制度，力争做到覆盖面广，以大多数人利益为标准；准确选用考核办法，如不同层次选用不同的科学评估办法；充分考虑公平原则，以评估机构代替人为考核；公开评估过程和评估结果，发扬民主原则。
2.结合商业银行自身情况建立财务分析体系财务分析是指通过银行会计核算的材料与信息，以专门的方法和指标对银行的经营情况和财务状况进行评估和分析，从而获得改进措施和指导性的意见。建立财务分析体系对于商业银行有着重要作用，财务分析体系对银行要素的全面分析结果可以使银行及时发现问题，指导银行资源配置，为银行发展提供战略决策和方向，有利于银行规避风险。商业银行异地行财务控制体系的建立可以以财务分析结果为向导，扬长避短，保障财务控制体系更好的运行。具体可以做到：选择认可度高、分析要素全面的财务分析指标体系或结合适合银行自身情况构建合理的财务分析体系；合理设置分析体系的构成要素、指标。
五、结论
第3篇：银行财务工作总结范文
一、财务管理信息化的必要性
(一)为银行管理决策提供数据支持
通过财务管理信息化建设，从各职能部门收集财务、会计数据，使财务活动的各个环节相互联系、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程;以银行财务报告及其他相关财务信息为主要依据，对银行的财务状况和经营成果进行评价和剖析，挖掘财务潜力，反映企业在运营过程中的利弊得失和发展趋势，从而为企业改进财务管理工作和优化决策提供重要的财务信息。决策者可以通过财务管理信息化获取银行经营情况的数据，分析经营存在问题，及时调整业务导向，结合银行发展战略，企业做好经营决策。
(二)实现银行有效的财务监控
公司治理结构和治理机制的有效实现离不开财务监控，通过财务管理信息化建设，对银行预算和计划的执行进行追踪监督，财务管理人员对执行过程中出现的问题进行调整和修正，以保证预算的实现。财务管理信息化的应用，有利于银行财务管理部门进行即时的财务监督，克服财务运行在先，财务管理相对滞后的慢半拍管理弊端，有利于控制与避免差错的发生，使得监督机制得以落地。
(三)提高银行精细化管理的需要
随着财务管理工作质量要求的不断提高，财务管理的数据信息量和工作量也在不断增加，传统的手工计算与统计、电子表格已不能更好地满足准确度和工作效率的要求。财务分析、利率曲线走向等分析都需要通过建立数据模型的方式进行复杂、大量的数据处理，通过财务数据的逐步规范化和电子化，逐步形成数据仓库，实现数据挖掘、数据钻取，进而向财务管理全面化、精细化方向迈进。
二、财务管理信息化建设的规划
结合本行的ERP 系统规划，按照总体规划、分布实施、先试点、再推广的原则，建设实施的内容分财务会计和管理会计两步走。
第一步：财务会计。财务会计主要功能是实现以银行法人为单位的集中式财务会计核算工作和财务处理流程，通过与生产系统的集成应用，实现数据的双向传输，为逐步实现管理会计和决策分析打下坚实的基础。财务会计实施内容主要包括：总账管理、资产管理、费用管理、应收应付管理等四大部分：
一是总账管理模块。总账管理是整个财务管理信息化的核心，所有的财务管理和分析系统均以总账管理模块为数据基础。
二是资产管理模块。对固定资产、无形资产、投资性房地产实现全生命周期管理，跟踪资产使用情况，按税务、会计分别设置不同账簿，掌握税会差异。
三是费用管理模块。支持建立完整的内部费用管理体系，可按费用类别或明细进行控制，可按子公司或按部门、或责任人细分费用的责任中心，建立归集成本的组织结构，并对责任中心提供成本费用预算计划、成本核算归集、成本分析控制的管理功能。
四是应收应付模块。管理银行应收款、应付款挂账款项，对供应商、账龄、核销时间作统一登记，同时与费用管理模块无缝连接，实施自助报销功能。
第二步：在财务会计实施的基础上，根据管理的需要实施管理会计方面的有关模块，包括：内部资金转移定价(FTP)、全成本管理、资产负债管理、客户关系管理等。各模块主要功能包括：
一是内部资金转移定价(FTP)。通过计算资金转移价格、内外部净利差、内外部净利息收入等数据，在账户层根据存款准备金成本、政策扶持等调整项因素，对计价结果进行调整，同时利用业界普遍使用的多种计价方法，反映资金在使用者与提供者之间转移的价格。
二是全成本管理。建立盈利性分析体系，分项目、部门、产品、客户等多个维度，实现盈利能力分析，以盈利分析引导业务单元和内部责任实体的经营管理行为，全面提升银行经营绩效。
三是资产负债管理。为银行资产负债结构化风险、资本充足率的分析与预测，提供全面的、成熟的、动态的、面向客户的资产负债管理;通过对重要风险计量因素的调整，估算各种因素的变化对资产负债管理及经营收益的影响。
四是客户关系管理。根据客户在银行的活动情况，将客户价值分类，对不同客户定制个性化需求，提高客户忠诚度和保有率，达到银行盈利与客户理财目标实施的双赢。
三、实施财务管理信息化的准备工作
(一)清产核资
对产权不清晰、有账无实、有实无账的资产进行全面清理盘点清理;对应收应付挂账时间长，供应商不明晰的明细进行清理，做到应收尽收，应付尽付。
(二)基础数据整理
梳理机构信息、账户信息、纳税人信息、人员岗位权限、资产类别、折旧方法等静态数据。编制管理制度、操作说明等规范性文档，完善制度建设。
(三)做好人员遴选
系统的使用者是系统功效能否较好发挥的关键，因此，要求银行内部要选择具备会计、财务专业知识的专业人员，实现系统功能的最优化。
四、财务管理信息化实施后的积极意义
财务管理信息化建设对银行财务管理带来的一系列积极的影响：一是改变原来财务核算和财务分析缺乏科技手段支持的状况;二是改变目前财务处理中核算方法、核算口径、核算精度不统一的状况;三是改变目前财务信息真实性和财务过程可控性不完善的状况;四是进一步提高财务处理自动化程度，优化财务处理流程，提高财务核算质量。总而言之，财务管理信息化实施后，有利于银行统一核算的同时银行管理的工作效率也将得到极大的提高。
第4篇：银行财务工作总结范文
关键词：建筑企业;财务经理;管理职责;效率
建筑企业，财务经理的管理职责非常重要，同时要注意效率的提升，才能确保企业的财务管理为生产做好服务。无论是财务经理的职责还是管理办法，都需要按照制度与规则进行。
一、建筑企业财务与项目资金管理
对于大企业来说，管理模式要非常完善，包括：营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管
理等等。对于小型企业来说，则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说，个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括，所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据，汇入公司指定账户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。
二、财务经理职责与管理权限分析
一般情况下，建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。
三、关于提升资金、现金、费用管理效率
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
另外，财务经理需要按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
参考文献：
[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[j]，2006，（4）.
第5篇：银行财务工作总结范文
关键词：杜邦体系；盈利能力；工商银行
一、引言
随着金融国际化进程的快速发展，我国的银行业已全面对外开放。一些经营愈百年的外资银行驻入我国必然带给我国商业银行巨大的挑战与竞争压力。国有商业银行在我国金融业的发展与稳定中起着举足轻重的作用，肩负着金融业持续良好发展的重任。工商银行作为我国最大的上市银行，其业绩表现在一定程度上影响着我国银行业的发展状况。因此本文以工商银行为例，根据其年报财务数据分析评价其综合盈利能力。
二、基于杜邦分析法的上市银行盈利能力评价指标
杜邦体系分析法最初是由美国的杜邦公司创造的，并逐渐在企业当中盛行起来。其核心指标权益净利率是一个具有非常强综合性的财务分析指标，在国内证券市场上的应用也最为广泛。杜邦体系分析法不仅能够体现公司的销售规模、资产营运、成本控制、筹资结构和成本控制状况，也能够综合反映企业的营运能力、清偿债务能力和盈利能力。传统的杜邦体系分析法是将权益净利率分解为权益乘数与总资产收益率。权益乘数=总资产除/股东权益，数值越高，则表明企业利用财务杠杆负债经营的程度越高，企业能得到更多的利益，但风险也因此更高；若该权益乘数较小，则说明企业利用财务杠杆负债经营的程度较低，公司在获取少的杠杆收益的同时也承担较低的风险。资产收益率=净利润除/总资产，该指标反映了公司所拥有资产的盈利能力，是影响权益净利率最重要的指标。资产收益率又可以进一步分解为销售利润率和资金周转率的乘积。
在财务分析中，杜邦分析体系一般主要是对企业、上市公司等非金融机构进行分析，其最初所采用的财务分析比率也是针对非金融机构提出来的。因为商业银行与企业的运营机制不同、盈利路径也不相同，因此在用杜邦分析系统对商业银行的盈利能力进行分析时，应该在传统的杜邦分析体系基础上，结合商业银行自身的运营模式、业务特点建立商业银行盈利能力因素分析模型。
权益净利率的数值两个因素影响，资产收益率和权益乘数，本文依据典型的杜邦体系分析法，以权益净利率作为商业银行盈利能力因素分析模型的核心。在分析过程中，将权益净利率作为分析商业银行盈利能力的核心指标，然后对这一比率进行层层分解，分析构成这一比率的要素及其它们之间的关系，进而分析构成要素对商业银行盈利能力的影响。借鉴杜邦分析法构建出的商业银行盈利能力因素分析模型如下图所示。
三、上市银行盈利能力分析――以工商银行为例
本文以工商银行2010年-2013年年报数据为例，对工商银行的盈利能力现状进行分析和评价。
以上数据由工商银行年报数据计算而得
（一）总体指标分析：
由表2可知，权益净利率表示每一单位货币表示的权益创造的净收益，2010年-2011年权益净利率呈上升趋势，2011-2013年呈下降趋势，变化趋势呈倒U型，说明工商银行盈利能力稳中有升。总体来看，由于权益净利率=净利润/股东权益，净利润和所有者权益均呈逐年递增趋势，但所有者权益增加速度略快于净利润增加幅度。
根据杜邦权益分析，权益净利率=权益乘数x总资产净利率。权益乘数代表每一单位所有者权益拥有的资产，总资产净利率表示每单位货币表示的资产创造的净收益。由表2可知，工商银行的权益乘数呈逐年下降趋势，是权益净利率下降的主要驱动因素；2010―2013年，工商银行总资产净利率稳中有升，但上升幅度较小，因此对权益乘数的负向影响仅产生了部分抵消作用。因此工商银行应当适当增加负债数额，有效运用财务杠杆以提高银行的盈利能力。
（二）单项指标分析：
1.净利息收入率
有表1知净利息收入是工商银行净利润的主要来源。工商银行利息净收入近年来增长较快，得益于工商银行加强流动性管理和利率定价管理。净利息收入率=净利息收入/资产总额，整体来看，工商银行的净利息收入率维持在较稳定的水平，2010―2012年略有上升，归因于人民银行2010年下半年及2011年前三季度5次上调人民币存贷款基准利率，净利息差和净利息收益率分别为2.49%和2.61%，比2010年上升14个基点和17个基点。受2012年人民银行降息以及存贷款利率浮动区间调整政策的影响，2013年净利息差和净利息收益率分别为2.40%和2.57%，均比2012年下降9个基点。
2.中间业务收入率
中间业务是指是指银行不占用自身资金并以中间人的身份，为客户代办收付款和其他委托业务并收取手续费的业务。因其风险小、成本低、收益高、多样化等特点，大力发展中间业务是提高银行盈利能力的一个有效途径。2010-2013年，中间业务收入率稳中有升，影响收入的主要业务有三个：银行卡发卡量和消费额增长带动，投资银行业务增长较快，结算清算及现金管理业务增加较快。以2013年为例2013年银行卡业务收入285.33亿元，增加50.39亿，增长21.4%。投资银行业务收入294.86亿元，增加33.69亿元，增长21.9%，主要是银团安排、并购重组和股权融资等业务的较快增长所致。结算清算及现金管理业务较2012年增加30.14亿元，增长11%。
3.营业支出率
由表1知工商银行的营业支出率近年来较为稳定，呈上升趋势。由表1可知工商银行2010―2013年的营业支出整体呈较快的上升趋势，其首要驱动因素是业务及管理费用的逐年上升，如2013年业务及管理费1，6520.80亿元，比2012年增加119.44亿元；另外，资产减值损失计提的上升也是导致营业支出上升的另一个不容忽视的因素。2011年计提各类资产减值损失311.21亿元，比上年增加31.33亿元，增长11.2%。其中计提贷款减值损失318.32亿元，增加39.44亿元，增长14.1%，2013年工商银行实施稳健审慎的拨备计提政策，计提各类资产减值损失比上年增加了45.76亿元，增长13.6%。
4.所得税支出率
实际税率较低，维持在23%左右，由于法定税率的降低、递延税收资产调整因素消失以及持有的国债利息收入免税等原因，可以看出所得税率的迅速下降是工商银行业绩驱动的主要因素之一。所得税费用支出逐年上升，所得税费用支出率维持在40%的状态。
四、结论
盈利目标的实现是我国商业银行提高国际竞争力保持持续成长力，寻找新的价值增长点的有效途径。通过对工商银行的盈利性分析发现，我国商业银行的盈利水平逐步提高，各项指标较为稳定，但仍有许多可以改进完善的地方：第一，工商银行应该适当提高负债水平，以有效运用财务杠杆获得更多收益。第二，工商银行应当大力发展中间业务，以改善收入来源单一，优化收入结构实现多元化经营模式，提高竞争力。第三，在营业支出方面，工商银行应当加大对业务及管理费用的控制力度，厉行节约，构建集团化经营的现代商业银行经营管理利润核算和考核体系。（作者单位：西安财经学院）
参考文献
[1] 韩莹.基于杜邦分析法的我国上市商业银行盈利能力分析.山西财经大学.硕士论文2013.
第6篇：银行财务工作总结范文
（重庆广播电视大学重庆400052）
摘要：商业银行的财务管理是其重要的组成部分，随着时代的发展更体现了其核心的地位，逐渐深入到各个行业中，银行对财务管理的运用越来越得到重视。本论文分析了我国商业银行中财务管理的地位、资本金和会计核算的现状，提出了发现的一系列问题：财务管理功能利用单一，相关的财务管理制度不健全，管理工作的力度不够，改革滞后，管理技术水平不够先进。
关键词：商业银行；财务管理；资本金
一、概述
财务管理是对购买资产（投资），以资助资金（融资）和经营性现金流量（营运资金），以及利润分配的管理有一定的整体目标的管理。财务管理是企业管理系统，是基于金融监管的一个组成部分，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一种经济管理活动。简单地说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一种经济管理工作。
二、我国商业银行财务管理的现状分析
（一）商业银行资本金的现状
近年来，随着金融业的快速发展，商业银行的资产规模也进一步扩大，2013年中国工商银行达到1606.5亿的资金规模的水平，击败由于损失和优先股回购的美国银行。 2012年以来，人民币升值，海外并购和欧洲银行去杠杆化等因素推动工行的总资产，第一次所有的一级资本，税前利润和总市值等指标高居榜首。世界排名前10的银行，中国的银行占据了4个席位。根据银行公布的《银行家》杂志出现在企业环境相差很大，导致盈利状况分布不均。
银行业集中了大部分的财政资源，在中国经济扩大银行规模的大背景下也就不足为奇了。然而，它意味着银行的经济和风险过度集中，依靠规模扩张模式中国的经济增长放缓速度，银行收入过度依赖利差保护和传统的信贷产品扩张带来的利息收入仍然是银行业的核心收入来源。我国商业银行自我盈利能力较差，银行的盈利多，资本金总额的未分配利润比例高，中国的商业银行主要依靠收入的储蓄和贷款收入，中间业务收入的比例很小。而约95%的信贷结构的批发贷款即企业贷款。根据巴塞尔II资本权益批发贷款重量为100%，而个人贷款的资本权重为50%。换句话说，中国的商业银行的信贷结构正在消耗的资本类型。
（二）我国商业银行会计核算的现状
我国商业银行会计核算业务主要有两方面，一是经营业务自身的核算，以及银行内部资金的流动和资产、经营收支以及经营成果进行综合反映与监督，二是商业银行的特殊性决定了会计核算对象是具有社会性质，核算主体为以各开户单位需要的往来收支活动，是担负社会各界企事业单位和属于个人资金往来结算业务，以及大量的各种对外业务活动。
我国商业银行会计的核算的内容是指商业银行营业业务和财务活动，主要包括资产、负债、所有者权益、收入、利润和费用。我国商业银行会计核算方法包括有科目账户设置、记账方法、填制和审核会计凭证、会计账簿的登记、会计核算形式的设置以及编制会计报表。
三、我国商业银行财务管理存在的问题分析
（一）我国商业银行财务管理存在的问题
商业银行的财务管理主要集中在会计记账，编制报告，撰写财务分析，商业活动发生在对现有数据的进一步分析为基础上，商业银行事前和很少参与商业活动，这就造成了财务管理在没有业务的过程中，某些商业活动不应该起的财务管理成本控制，风险预警等功能。
（二）我国商业银行财务管理存在问题的原因分析
在会计管理工作中常常会出现，如会计日常核算不规范，账户的设置及运用不当，会计科目应用出现错误，没有按规定编制和使用凭证，在做凭证时缺少原始凭证或经济事项，凭证要素缺乏，没有及时记帐、结账，对各项财产物资、债权债务和重要单证等不进行账实核对，内部管理制度不够健全，在会计岗位设置、人员配置、任务划分上不太合理，内部传递手续不严密，银行会计人员的基本职责制度如业务复核制度、事后考核制度、银行“四双”原则等没有很好的实行。没有严格管理登记簿，对必须规定的登记簿设立不全，登记和记载不够完整和规范等。没有按时的对开户单位和个人及人民银行等往来业务账户进行核对，帐证不符，账账不符，账实不符。
四、加强我国商业银行财务管理能力的措施建议
（一）加强财务管理信息体制创新，提高财务风险控制
切实加强财务管理，提高风险防范能力，财务管理监督的事前警告之前的原始跑位，监测过程中，有必要建立有效的金融监管和预警体系。从现有的管理系统中，根据不同的灵敏度，稳定性原理，从一系列的商业银行营业活动来选择反映定期的财务数据为基础进行数据分析的主要指标，同时，根据历史数据，建立数据分析模型，提出根据不同的变量进行预测，以实现真正的财务风险控制。
商业银行的财务管理系统主要是受环境和内部市场在一定期限内对环境的影响。其中，市场环境是银行业务的客观外部约束，银行可以积极地适应它。内部环境包括：企业的股权结构，组织，运作，经营规模和企业管理的基础设施，质量等。前四种是内部的硬环境，具有相对的稳定性，所以它主要是基于银行的财务管理制度。
（二）充分借助社会力量对商业银行的经营业务进行约束
在商业银行的管理需要充分建立的基础上，为了避免银行的风险，明确公开银行的信息。在商业银行必须面对的各种财务基础工作上，必须改善和提高商业银行会计管理和控制的水平，以减少商业银行所面临的各种融资的基础性工作。
在制定策略时，应该从资源的合理配置，建立银行长期的主要竞争起点，以客户为核心，通过转换实现银行自身的价值提供给客户的银行的角色。我国商业银行财务管理将成为一个健全的会计管理和会计控制制度，能够选择作出反应的操作会计控制的量化指标，进行合理评估，根据操作风险控制会计业务核算规模，实现会计标准化操作和系统管理，评价体系和操作风险的控制，充分借助社会力量对商业银行经营业务的约束，可以进行充分调动，激励有效的风险意识。
第7篇：银行财务工作总结范文
【关键词】 集团资金； 网上银行； 提升； 财务管理
企业集团是一种重要的现代经济组织形式，反映着一个国家在世界经济舞台上的实力，企业集团的竞争日益激烈，这场竞争从根本上说是核心竞争力的较量，而财务控制力是提高核心竞争力的有效保障。目前，国内很多大型的企业集团采用网上银行，充分利用网络技术，在提高办公效率、加快资金周转速度的同时，增强了财务控制力，使企业集团可以更好地发挥其协同效应，集团资源得到更合理的配置。
笔者所在的集团属于煤炭运销行业，是资金密集型企业，兼具有跨区的地理特征，资金的集中控制与统一调度，是资金管理的重点和难点问题。2006年，集团加强资金管理，以实施“网上银行”为突破口，优化资金调度管理，发挥集团资金运作的时间和规模优势，取得了较好效果。
一、审视集团建立初期的资金管理方式，主要存在着以下五个方面的问题
第一，集团是跨地区的企业，采用成员企业自行负责自有资金的分权管理模式，所辖分公司的银行账号多，资金分散，在管理上混乱无序；
第二，集团无法对成员企业的资金质量及其运行状况实施有效、及时的监管，从而容易造成下属企业资金体外循环和资金管理失控的现象；
第三，集团内部资金闲置与短缺同时存在，资金充裕的成员企业缺乏对闲置资金有效的理财手段，资金短缺的成员企业则无法保障合理的资金需求，影响了集团经营业务的开展；
第四，缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；
第五，集团在金融机构的信用等级不高，融资渠道单一，融资成本高昂。
上述问题的存在，使集团整体资金的运作效率低下，不断增加的资金没有得到充分利用，集团应有的协同效应未能充分发挥，阻碍了集团的持续经营和健康发展。因此，加强资金监管，提高集团财务控制力，构建一种能够让集团资金配置得以优化的财务管理模式显得尤为重要。
二、当前企业集团进行资金管理的基本做法
实现资金的有效控制和高效运转，谋求财务资源聚合的协同效应，是企业集团财务管理的关键。由于对不同地域成员企业的生产经营活动缺乏足够的了解，集团企业要想全面插手成员企业的管理是不现实的。目前，以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起，即在企业集团的集权式财务管理模式下，对资金实行集中管理和控制。实践已充分证明，对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加速资金周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资源的优化配置，而且能够有效地实现集团总部对于下属分、子公司的财务监控，保证企业集团整体战略目标的实现。
当前，企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施有：
（一）建立财务结算中心
建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施，以上机构的建立在实现集团财务集权、发挥资金规模效益和控制风险方面具有不可比拟的优势，这一优势正被越来越多的企业集团所认识和运用。
（二）开展网上银行业务
随着电子商务的应用和发展，企业集团及其成员单位为提高资金效益，对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的要求。同时，以互联网或局域网为传输媒介，向企业集团用户提供方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应运而生。网上银行可根据企业自身经营管理的现实需求，为客户设计和实施账户管理、资金集中与调度、收付款管理、跨境资金管理、集团理财、电子对账与信息报告等专业现金管理解决方案，帮助企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理，降低财务成本，提高资金使用效率，实现财务收益最大化。
（三）网上银行的功能特点
“网上银行”并不神秘，它是指以因特网为媒介，以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务的电子银行，是“电子商务”的表现形式之一。“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有：网上实时查询、实时划拨；下载对账单自动对账；企业集团理财；网上结算；客户证书管理；外汇买卖；工资；各种统计、咨询、分析服务等。
网上银行的功能特点有四方面，最突出的就是实时性。1.通过网上资金划拨，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转账。2.客户可随时从网上下载标准格式的对账单，直接供本单位的会计核算软件进行对账处理，节省了大量的手工勾账工作。3.可以协助企业集团理财，实施企业集团内部总（母）公司向分（子）公司划转、调拨资金，查询分（子）公司账户信息，监控其资金运作。4.客户证书管理功能将根据客户的需要，对客户证书设置各种权限，查询、更新证书，帮助客户实现有效的内部事务管理。
三、集团开展网上银行业务的前期准备工作
2006年，集团借鉴国内其他集团管理先进经验，在向业务相近的集团学习后，决定改革集团公司财务管理手段，特别是对资金管理上作了重大调整：成立资金结算中心，具体负责实施资金管理；建立网上银行系统，为企业集团提供更完善的金融服务，实现集团资金的集中管理，增强了集团的财务控制力。
（一）选择合作银行
集团选择中国银行、民生银行作为开展网上银行业务的合作银行。集团选择合作银行考虑的主要因素为：
1.信誉好、实力雄厚、安全可靠程度高的银行；
2.能提供银企直联产品；
3.在集团各分支机构附近基本上有网点；
4.平时银企双方合作关系比较融洽。
（二）足够的软、硬件条件的支持
1.硬件方面：实施网上银行要求必须具备开通internet的条件，同时要保证网络的高效畅通及网络安全，所以，集团公司总部和各成员公司在实施网上银行的相应部门需具备一定的网络条件，并配备较好的计算机。
2.软件方面：对集团使用的财务软件进行了升级，集团信息部门配合财务部门对集团网络进行调试，选择中国银行“银企直通”作为网上银行的服务渠道，通过企业前置机程序实现企业财务系统与网上银行系统的无缝对接，在企业和银行之间建立了安全、高效、可追踪的直接数据交互渠道。企业财务人员通过操作已熟练掌握的企业财务系统，即可轻松开展企业网上银行的全部金融服务。
（三）加强银行账户的管理
制定出有关账户管理的办法，规范银行开户行为，各分公司所有账户由财务部门统一归口负责，对分公司账户要进行清理整顿，实行账户申报审批制度；做好各公司银行账户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作，办理好分公司账户对总公司账户的授权经营承诺。
（四）制定严密的内部会计控制制度，防范“网上银行”的业务风险
计算机、网络、巨额资金，给高科技犯罪提供了诱因，而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐蔽性。网上银行运作资金巨大，一旦内控制度有漏洞，就可能造成不可挽回的损失，因此，制定非常严密的内部会计控制制度，是开展“网上银行”业务的安全保证。集团根据内部财务管理制度的要求及网上银行的特点，重新设计了工作流程，对机构设置和岗位职责作了适当调整，规范内部各岗位职责，对各操作员所能操作的“网银”的功能、账户以及授权金额进行了组合和设置，并健全监督机制，以确保集团资金的安全。
四、集团的网上银行模式
（一）企业现金管理的主要需求
现金管理业务是一项综合性金融服务基本功能，可以分为四个层次：
1.账户信息查询功能；2.资金归集功能；3.快速收付款功能；
4.快速融资功能。
（二）中国银行“集团企业网银服务”的功能
中国银行“集团企业网银服务”作为企业网上银行5.0的重要组成部分，全面支持集团总部实时监控下属公司资金往来信息，配合集团总部在零余额管理、定额管理、余额参数化管理及收支两条线等不同管理模式下实现集团内部资金的主动调拨和自动归集，提供集团统一对外支付服务模块及额度管理控制机制，并辅助集团核算内部资金成本，与“对公账户查询”、“汇划即时通”、“境外账户管理”、“报关即时通”等传统企业网上银行服务灵活组合，可为集团企业提供个性化、智能化的现金管理组合方案。
（三）集团采用收支两条线的资金管理模式
由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异，集团采用的资金管理方式也有所不同，主要包括：统收统支、银行资金分析、资金信息集中、财务公司、富余资金集中和收支两条线等五种模式。公司资金采用了收支两条线的管理模式：将原来由各分支机构自行实施的资金分权管理，改为“收支两条线”管理。
各成员单位开设基本账户和结算账户，其中结算账户分为收入户和支出户。基本账户资金由公司总部依据预算或各单位的申请拨付，用于支付各单位的管理费用及其他零星支出；收入户用于归集经营收入及与经营相关的各项资金流入，该户的资金由总部管理，各单位不得坐支收入款，不得将收入款转入其他账户，公司对各分公司收入账户实行零余额管理，每日营业终了，收入户余额清零；支出户用于对外货款的结算（需经公司总部审批）。
（四）根据集团现金管理、资金管理和财务集中管理的具体需求，结合集团业务特点，银行设计的财务集中管理方案如图1所示：
五、实施“网上银行”的有利影响
通过网上银行提供的安全、高效的现金管理平台，帮助集团完成流程合理、内控严密的全盘财务掌控，实现统一、灵活的资金集中与调度。开展网上银行业务对集团公司的有利影响主要表现为以下五个方面：
（一）优化资金调度管理，提高资金使用效率
通过“集团企业网银服务”的资金归集功能以及集团统一支付功能，轻松实现集团范围内全面的资金集中统一管理，平衡了集团内各分子公司的资金余缺，提高资金的流动性和收益性，确保了经营活动资金的正常运转，优化了集团资金的使用效率，可以实现将集团有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中，真正发挥集团财务资源的聚合效应。
（二）集团总部对各分公司的监控能力增强
通过“集团企业网银服务”的账户信息查询功能，可以实时了解到所属各分公司的资金状况，在此基础上由集团总部对资金进行统一调度，实现充分满足内部需求的同时，严格控制资金流向，使集团对分公司的监控变得简单易行，增强了公司总部对下属公司的控制能力，有效杜绝了资金的体外循环，大大降低了经营风险及投资风险，增强了资金的安全性。
（三）财务费用降低，集团授信额度提高
集团使用网上银行，通过合理安排、调配内部资金余缺，集团财务费用降低；开展内部结算，杜绝体外循环，节约了内部结算费用；通过内外部网上银行，集中收付集团资金，减少了资金结算成本。
2006年后，国家加大宏观调控力度、贷款利率不断升高，导致企业外部融资越发困难。集团账户集中后，由于资金总量上去了，从银行处获得了更大的授信额度、更优惠的融资政策，比成员企业单独融资更能够节约时间和费用。
（四）提升了财务管理水平
从现代财务管理发展趋势看，财务管理过程实质上是一个处理财务信息的过程。信息是现代财务管理的基础，财务管理中信息处理的正确、及时以及财务人员具有的信息处理能力决定着财务管理的能力和效率，建立企业内部资金网上银行系统，在给企业带来了安全、便捷、实时、个性化的网上金融服务的同时，有机地连接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双方的系统资源，解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题，为企业财务提供了实时、准确、全面的账务信息，财务数据更加准确、即时；简化企业财务管理环节，提高了工作效率；有助于企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理，实现财务收益最大化。
（五）智能化的决策支持
集团公司的财务管理战略和财务管理重点主要依托于集团公司的管理体制，财务管理是集团公司的主要职能，它适应、服务于总体战略目标并起着主导作用。建立企业内部资金网上银行系统，集团拥有了统一的财务资金调控制度，建立起统一的资金管理信息平台，信息传递渠道通畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中起来，可使企业决策者得以及时、准确、全面地掌握资金信息，实施有效的管理、监督和控制，使事前计划、事中控制、事后分析成为现实，确保企业集团整体战略目标的实现。
随着我国经济和社会信息化建设的不断推进，企业信息化、电子商务、电子政务发展很快，为电子银行的进一步普及和快速发展提供了良好的外部环境和巨大的发展空间。集团公司开展“网上银行”业务，应根据国内的具体情况、电子商务发展本身的客观规律、其他企业运用电子商务的经验以及集团公司的实际情况加以分析应用，及时总结经验，保证“网上银行”业务在集团公司资金管理运用中的健康发展。
【主要参考文献】
[1] 网上银行：电力资金管理新途径.
[2] 财务公司网上银行在企业集团内部资源配置中的功能和风险管理研究.
第8篇：银行财务工作总结范文
1.财务管理理念差异。为了保障银行目标顺利实现，西方普遍以风险管理作为银行稳健经营的途径，在控制风险、做好服务的过程中，让利润最大化;同时西方国家还非常注重资源分配，特别是成本管理与资本管理，在努力节省开支的过程中，集中相关资源带来的市场业务。在机构组织中，扁平化的业务管理特别突出，这样不仅有助于提高管理效率，对精简管理层次也有重要作用。在网点经营中，无形网点相对较多，而人员较多、业务齐全的综合性网点相对较少，由于网上银行与自助银行拥有广阔的市场空间，从而很大程度的节省了人力消耗。在具体的业务管理与经营中，对于每项业务核算收益、成本、风险，都在银行内部，从而极大的方便了人员服务于部门服务过程。虽然成本服务一直贯穿于整个管理活动与业务经营中，但是我国商业银行在成本、资金管理中仍然存在很多不足，资源配置不高、管理粗放。实体网点较多、网上银行与自助办理不够完善，甚至很多商业银行的成本核算还没有实施，从而直接影响了管理效率。2.财务管理体系差异。从组织结构来看，西方商业银行在财务管理体制中的主要特点是对分支结构进行双线负责制和垂直管理。根据银行规模，各级分支结构的财务管理人员分别由区域性总部或者总部的财务人员管理，进行专门的业务领导。同时各个分支结构的财务主管在结构内部的日常管理上，进行双线负责。一方面，对本机构内部的财务管理事宜进行处理，通过协助本机构工作，让相关负责人直接参与到本机构决策中;另一方面，必须对上级领导负责，在努力贯彻地区性总部或者总部政策时，让所有的业务活动都在可以控制的范围，并且向上级部门报告本机构以及相关活动内容。分支机构的财务管理通常由上级财务人员考核、任命，升迁由当地部门负责人处理，在实行任期制的过程中，由银行总部统一进行安排、调动。对于薪酬待遇，一般由上级部门统一管理，部分奖金由当地机构负责。而我国商业银行受传统管理理念影响，一直奉行着分级核算的理念，管理权勺过于分散，进而形成了不同层面的则务主体;分行行长负责分行则务，从而i匕充一则务管理体系存在很大困难。3.财务管理方法差异。在西方商业银行财务管理中，会计管理不只是简单的数据处理，它可以通过会计数据信息，对财务管理进行财务决策、预测以及规划;通过对经营活动进行系统的分析、控制以及业绩考核，最大程度的增强银行盈利水平。而我国商业银行在财务管理中，大部分财务工作仍然停留在报账、记账、财务检查、财务审核以及财务会计中，比较注重的是事前事后财务分析与财务监督。目前，西方商业银行已经实现了从成本控制到成本管理的全面转变，而国内商业银行仍然处于部门对相关费用控制的状态中。传统的成本管理作为成本控制的主要渠道，成本控制主要由财务部门管理，通过节省开支、降低预算、费用控制等方法实行。全面管理则是对银行的各个业务环节、管理活动，根据集约化经营要求，在分析资金投人与产出的过程中，以成本收益为基准，对相关机构、业务部门以及岗位进行进退与取舍。在这过程中，通过将财务部门转换成由该部门进行调节、引导，让全行共同负责、共同管理，也就是对银行财务进行全过程、全方位、全员化的控制与管理。
二、完善我国商业银行财务管理运行机制的思路
1.正确理解股东价值，转变银行财务管理经营理念。在商业银行对全行进行整体规划时，必须正确理解股东价值，并让股东价值最大化。首先，效益应该由成本、收人、风险构成，在改善效益时，必须以合理的成本投人、稳定的收人以及风险控制构成。也就是在合理的资源投人中，努力控制风险滋长，带动各项业务发展，才能进一步满足股东价值最大化的要求。从效益本质来看，它是风险控制、业务发展以及成本管理的统一体，每个环节都不能偏弃、忽视。其次，为了保障价值最大化，必须合理规划可以预期的收益水平，在做好收支安排的同时，及时处理长期与当前利益之间的关系。不管是长期利益还是当前利益，都是银行经营的体现，所以必须合理安排财务，让效益平稳增长，进而帮助银行形成良好的前景，不断提高银行价值。最后，股东价值最大化也是全行统一整体价值的具体体现，而不是某个特定区域的最大化。2.强化全行集中改革方法。集中的银行财务改革由于结构复杂、涉及范围广、难度大，所以在具体工作中，必须整合相关银行的改革发展经验，在结合自身情况进行细致、独到的规划。在全面实施财务集中规划中，商业银行必须在集中核算的条件下，根据存在问题，让各个部门联动起来;通过关注交易控制与过程，在决策者支持的同时，进行战略化决策、分析，不断增强银行竞争实力。在商业银行集中财务管理中，为了确保财务管理实时化、一体化，让管理人员随时能够掌握相关隋况，商业银行可以在技术支持的条件下，不断提高财务核算层次;如:在全行设置财务核算体系以及处理中心。当各层次的则务信息输人到则务数据后，再通过网络将相关信息传输给计算机系统。在全行性财务核算中，不汉二级数据库能戴麦保存数据以及则务处理信息，一级分行也能保存二级分行或者本地数据。在各个数据库间信息相i)转递的过程中，不断实现数妇共享。3.完善财务配置标准，建立风险防控体系。为了推动财务管理创新进程，在商业银行财务运行中，必须不断加强预算管理，在大理推行会计责任的过程中，根据商业银行经营差异以及面广点多的情况，正确界定分部门、分层次的利润、投资和成本中心，进而对各个中心进行正确评价与考核。在整合财务管理流程的过程中，通常使用一级法人的扁平化、矩阵式管理模式进行。在费用定额的同时，对频率或者费用相对稳定的项目，根据合同约定确立定额标准，并且在定额范围内部使用。为了丰富财务管理体系，必须根据风险来源建立全方位的管理体系，对财务进行全方位的风险管理。
三、结语
第9篇：银行财务工作总结范文
【关键词】集团资金；网上银行；提升；财务管理
企业集团是一种重要的现代经济组织形式，反映着一个国家在世界经济舞台上的实力，企业集团的竞争日益激烈，这场竞争从根本上说是核心竞争力的较量，而财务控制力是提高核心竞争力的有效保障。目前，国内很多大型的企业集团采用网上银行，充分利用网络技术，在提高办公效率、加快资金周转速度的同时，增强了财务控制力，使企业集团可以更好地发挥其协同效应，集团资源得到更合理的配置。
笔者所在的集团属于煤炭运销行业，是资金密集型企业，兼具有跨区的地理特征，资金的集中控制与统一调度，是资金管理的重点和难点问题。2006年，集团加强资金管理，以实施“网上银行”为突破口，优化资金调度管理，发挥集团资金运作的时间和规模优势，取得了较好效果。
一、审视集团建立初期的资金管理方式，主要存在着以下五个方面的问题
第一，集团是跨地区的企业，采用成员企业自行负责自有资金的分权管理模式，所辖分公司的银行账号多，资金分散，在管理上混乱无序；
第二，集团无法对成员企业的资金质量及其运行状况实施有效、及时的监管，从而容易造成下属企业资金体外循环和资金管理失控的现象；
第三，集团内部资金闲置与短缺同时存在，资金充裕的成员企业缺乏对闲置资金有效的理财手段，资金短缺的成员企业则无法保障合理的资金需求，影响了集团经营业务的开展；
第四，缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；
第五，集团在金融机构的信用等级不高，融资渠道单一，融资成本高昂。
上述问题的存在，使集团整体资金的运作效率低下，不断增加的资金没有得到充分利用，集团应有的协同效应未能充分发挥，阻碍了集团的持续经营和健康发展。因此，加强资金监管，提高集团财务控制力，构建一种能够让集团资金配置得以优化的财务管理模式显得尤为重要。
二、当前企业集团进行资金管理的基本做法
实现资金的有效控制和高效运转，谋求财务资源聚合的协同效应，是企业集团财务管理的关键。由于对不同地域成员企业的生产经营活动缺乏足够的了解，集团企业要想全面插手成员企业的管理是不现实的。目前，以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起，即在企业集团的集权式财务管理模式下，对资金实行集中管理和控制。实践已充分证明，对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加速资金周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资源的优化配置，而且能够有效地实现集团总部对于下属分、子公司的财务监控，保证企业集团整体战略目标的实现。
当前，企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施有：
（一）建立财务结算中心
建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施，以上机构的建立在实现集团财务集权、发挥资金规模效益和控制风险方面具有不可比拟的优势，这一优势正被越来越多的企业集团所认识和运用。
（二）开展网上银行业务
随着电子商务的应用和发展，企业集团及其成员单位为提高资金效益，对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的要求。同时，以互联网或局域网为传输媒介，向企业集团用户提供方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应运而生。网上银行可根据企业自身经营管理的现实需求，为客户设计和实施账户管理、资金集中与调度、收付款管理、跨境资金管理、集团理财、电子对账与信息报告等专业现金管理解决方案，帮助企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理，降低财务成本，提高资金使用效率，实现财务收益最大化。
（三）网上银行的功能特点
“网上银行”并不神秘，它是指以因特网为媒介，以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务的电子银行，是“电子商务”的表现形式之一。“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有：网上实时查询、实时划拨；下载对账单自动对账；企业集团理财；网上结算；客户证书管理；外汇买卖；工资；各种统计、咨询、分析服务等。
网上银行的功能特点有四方面，最突出的就是实时性。1.通过网上资金划拨，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转账。2.客户可随时从网上下载标准格式的对账单，直接供本单位的会计核算软件进行对账处理，节省了大量的手工勾账工作。3.可以协助企业集团理财，实施企业集团内部总（母）公司向分（子）公司划转、调拨资金，查询分（子）公司账户信息，监控其资金运作。4.客户证书管理功能将根据客户的需要，对客户证书设置各种权限，查询、更新证书，帮助客户实现有效的内部事务管理。
三、集团开展网上银行业务的前期准备工作
2006年，集团借鉴国内其他集团管理先进经验，在向业务相近的集团学习后，决定改革集团公司财务管理手段，特别是对资金管理上作了重大调整：成立资金结算中心，具体负责实施资金管理；建立网上银行系统，为企业集团提供更完善的金融服务，实现集团资金的集中管理，增强了集团的财务控制力。
（一）选择合作银行
集团选择中国银行、民生银行作为开展网上银行业务的合作银行。集团选择合作银行考虑的主要因素为：
1.信誉好、实力雄厚、安全可靠程度高的银行；
2.能提供银企直联产品；
3.在集团各分支机构附近基本上有网点；
4.平时银企双方合作关系比较融洽。
（二）足够的软、硬件条件的支持
1.硬件方面：实施网上银行要求必须具备开通Internet的条件，同时要保证网络的高效畅通及网络安全，所以，集团公司总部和各成员公司在实施网上银行的相应部门需具备一定的网络条件，并配备较好的计算机。
2.软件方面：对集团使用的财务软件进行了升级，集团信息部门配合财务部门对集团网络进行调试，选择中国银行“银企直通”作为网上银行的服务渠道，通过企业前置机程序实现企业财务系统与网上银行系统的无缝对接，在企业和银行之间建立了安全、高效、可追踪的直接数据交互渠道。企业财务人员通过操作已熟练掌握的企业财务系统，即可轻松开展企业网上银行的全部金融服务。
（三）加强银行账户的管理
制定出有关账户管理的办法，规范银行开户行为，各分公司所有账户由财务部门统一归口负责，对分公司账户要进行清理整顿，实行账户申报审批制度；做好各公司银行账户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作，办理好分公司账户对总公司账户的授权经营承诺。
（四）制定严密的内部会计控制制度，防范“网上银行”的业务风险
计算机、网络、巨额资金，给高科技犯罪提供了诱因，而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐蔽性。网上银行运作资金巨大，一旦内控制度有漏洞，就可能造成不可挽回的损失，因此，制定非常严密的内部会计控制制度，是开展“网上银行”业务的安全保证。集团根据内部财务管理制度的要求及网上银行的特点，重新设计了工作流程，对机构设置和岗位职责作了适当调整，规范内部各岗位职责，对各操作员所能操作的“网银”的功能、账户以及授权金额进行了组合和设置，并健全监督机制，以确保集团资金的安全。
四、集团的网上银行模式
（一）企业现金管理的主要需求
现金管理业务是一项综合性金融服务基本功能，可以分为四个层次：
1.账户信息查询功能；2.资金归集功能；3.快速收付款功能；
4.快速融资功能。
（二）中国银行“集团企业网银服务”的功能
中国银行“集团企业网银服务”作为企业网上银行5.0的重要组成部分，全面支持集团总部实时监控下属公司资金往来信息，配合集团总部在零余额管理、定额管理、余额参数化管理及收支两条线等不同管理模式下实现集团内部资金的主动调拨和自动归集，提供集团统一对外支付服务模块及额度管理控制机制，并辅助集团核算内部资金成本，与“对公账户查询”、“汇划即时通”、“境外账户管理”、“报关即时通”等传统企业网上银行服务灵活组合，可为集团企业提供个性化、智能化的现金管理组合方案。
（三）集团采用收支两条线的资金管理模式
由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异，集团采用的资金管理方式也有所不同，主要包括：统收统支、银行资金分析、资金信息集中、财务公司、富余资金集中和收支两条线等五种模式。公司资金采用了收支两条线的管理模式：将原来由各分支机构自行实施的资金分权管理，改为“收支两条线”管理。
各成员单位开设基本账户和结算账户，其中结算账户分为收入户和支出户。基本账户资金由公司总部依据预算或各单位的申请拨付，用于支付各单位的管理费用及其他零星支出；收入户用于归集经营收入及与经营相关的各项资金流入，该户的资金由总部管理，各单位不得坐支收入款，不得将收入款转入其他账户，公司对各分公司收入账户实行零余额管理，每日营业终了，收入户余额清零；支出户用于对外货款的结算（需经公司总部审批）。
（四）根据集团现金管理、资金管理和财务集中管理的具体需求，结合集团业务特点，银行设计的财务集中管理方案如图1所示：
五、实施“网上银行”的有利影响
通过网上银行提供的安全、高效的现金管理平台，帮助集团完成流程合理、内控严密的全盘财务掌控，实现统一、灵活的资金集中与调度。开展网上银行业务对集团公司的有利影响主要表现为以下五个方面：
（一）优化资金调度管理，提高资金使用效率
通过“集团企业网银服务”的资金归集功能以及集团统一支付功能，轻松实现集团范围内全面的资金集中统一管理，平衡了集团内各分子公司的资金余缺，提高资金的流动性和收益性，确保了经营活动资金的正常运转，优化了集团资金的使用效率，可以实现将集团有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中，真正发挥集团财务资源的聚合效应。
（二）集团总部对各分公司的监控能力增强
通过“集团企业网银服务”的账户信息查询功能，可以实时了解到所属各分公司的资金状况，在此基础上由集团总部对资金进行统一调度，实现充分满足内部需求的同时，严格控制资金流向，使集团对分公司的监控变得简单易行，增强了公司总部对下属公司的控制能力，有效杜绝了资金的体外循环，大大降低了经营风险及投资风险，增强了资金的安全性。
（三）财务费用降低，集团授信额度提高
集团使用网上银行，通过合理安排、调配内部资金余缺，集团财务费用降低；开展内部结算，杜绝体外循环，节约了内部结算费用；通过内外部网上银行，集中收付集团资金，减少了资金结算成本。
2006年后，国家加大宏观调控力度、贷款利率不断升高，导致企业外部融资越发困难。集团账户集中后，由于资金总量上去了，从银行处获得了更大的授信额度、更优惠的融资政策，比成员企业单独融资更能够节约时间和费用。
（四）提升了财务管理水平
从现代财务管理发展趋势看，财务管理过程实质上是一个处理财务信息的过程。信息是现代财务管理的基础，财务管理中信息处理的正确、及时以及财务人员具有的信息处理能力决定着财务管理的能力和效率，建立企业内部资金网上银行系统，在给企业带来了安全、便捷、实时、个性化的网上金融服务的同时，有机地连接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双方的系统资源，解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题，为企业财务提供了实时、准确、全面的账务信息，财务数据更加准确、即时；简化企业财务管理环节，提高了工作效率；有助于企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理，实现财务收益最大化。
（五）智能化的决策支持
集团公司的财务管理战略和财务管理重点主要依托于集团公司的管理体制，财务管理是集团公司的主要职能，它适应、服务于总体战略目标并起着主导作用。建立企业内部资金网上银行系统，集团拥有了统一的财务资金调控制度，建立起统一的资金管理信息平台，信息传递渠道通畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中起来，可使企业决策者得以及时、准确、全面地掌握资金信息，实施有效的管理、监督和控制，使事前计划、事中控制、事后分析成为现实，确保企业集团整体战略目标的实现。
随着我国经济和社会信息化建设的不断推进，企业信息化、电子商务、电子政务发展很快，为电子银行的进一步普及和快速发展提供了良好的外部环境和巨大的发展空间。集团公司开展“网上银行”业务，应根据国内的具体情况、电子商务发展本身的客观规律、其他企业运用电子商务的经验以及集团公司的实际情况加以分析应用，及时总结经验，保证“网上银行”业务在集团公司资金管理运用中的健康发展。
【主要参考文献】
[1]网上银行：电力资金管理新途径.
[2]财务公司网上银行在企业集团内部资源配置中的功能和风险管理研究.
