公司风险管理全文(5篇)

第1篇：公司风险管理范文

[关键词]保险公司；风险管理；控制

风险管理已经成为保险公司一项重要的环节，其目的就是实现经济效益的最大化，尤其在网络时代下，为了保证保险公司资本累积速度加快，更需要提升风险管理能力。此外，风险管理还要与内部控制紧密结合，能够严格控制风险问题，完善内部监督体系，实现保险公司资金的有效管理。

1保险公司风险管理与控制的重要性

1.1使保险公司资本累积更加迅速

保险公司利用资金进行流通，可以使得资本累计更快，资金还被用来做有效补偿，在这个资金转换的过程中，常面临各种风险。保险公司资金的流通转换中遇到风险问题，则需要及时进行控制和处理，如果不能采取有效的措施进行管理和控制，则会引发更多资金问题。一旦保险公司资本累积受损，也就直接影响到公司的生存和发展，严重打破了资本体系的正常运作。因此，为了促进保险公司与社会之间的资本有效流通，需要重视风险管理与内部控制的完善与实施，进而加快资本累计速度，帮助保险公司度过经济难关。内部控制体系可帮助保险公司有效规避风险问题，预防一些损失的发生，保证公司内部资本的稳定发展。

1.2防止保险公司内部体系混乱

通常来说，当保险公司遇到经济问题，容易导致内部体系混乱，不利于公司整体更好地发展。保险公司的风险控制以内部控制为主，建立科学合理的风险防控体制，以保证内部员工能够各尽其职，避免混乱现象的发生[1]。在公司内部管理基础上，积极发挥风险防控体系作用，将防控详细工作实施于实践工作中，降低保险公司风险发生的概率。对保险公司风险防控体系进行模式分类，更有针对性的处理风险问题，提升风险管理的专业性。

2保险公司风险管理与控制中存在的问题

2.1风险管理意识不足

随着我国金融行业整体发展迅速，带动保险行业进一步发展，金融体系的运营和管理模式逐渐趋向成熟。然而，我国财产保险公司的综合发展情况还处于前期阶段，在基本的运营框架下，还存在一些不稳定性，在管理方面缺乏制度化和专业性，常常忽视风险管理的重要性。由于保险公司前期管理不够严谨，使得行业规模不受约束地快速增长，很多基层保险公司只重视业务提升，不追求管理的有效性，不利于保险公司长期高效的发展。保险公司管理能力尚浅，使得公司更加重视企业在短期内获得的经济效益，缺乏管理体系的有效构建，对风险管理与控制的作用意识淡薄。长期以往，保险公司在短期运营下或许还可以，但是从长久角度而言就存在很大的危险性，不利于公司经济的有效提升，且需要面临较大的市场竞争力。

2.2保险公司内部结构设置合理性不足

改革开放为我国金融行业带来发展的高潮，虽然经济有所增长，但保险行业的发展却还是暗藏危机，保险公司整体运营的结构设置还不够合理。保险公司由于内部结构设置不合理，常面临各种资产风险问题，影响公司经济效益的有效提升，使得资产结构存在更多隐患[2]。这种情况下，容易使保险公司的管理和经营机制受到影响，缺乏科学、规范的资产管理，在公司运营中资本常被不科学的支配，进而对保险公司造成资源浪费，降低了资产管理的专业性。

2.3缺乏完善的信息沟通机制

信息沟通的有效性，对保险公司资金管理具有重要意义，通过良好的信息沟通，可有效做到风险防控，促进公司的顺利发展。而目前保险公司缺乏信息的有效沟通，很多信息无法及时传达，或者信息产生错误，都会对公司带来一定经济损失。保险公司信息沟通机制不健全，在日常工作中会面临各种因素的影响，不利于公司内外信息交流准确性、实时性的发展，影响公司整体运营进度。公司管理人员不能及时接收、处理数据信息，影响了信息本身作用的发挥，缺乏更加有效的传输沟通渠道，导致内部控制显得空洞无力。

2.4内部监督体系不够完善

内部监督体系与保险公司的有效运营密切相关，只有严格有效的实施内部监督，才能为资金运转增添“保护伞”。但是，很多保险公司忽视或不重视内部监督，无法发挥内部监督的重要作用，不利于保险公司风险管理质量的提升。内部监管工作很难落实到处，公司监管人员的专业性和综合能力也十分有限，无法严格把控公司经济运营详细情况，使得内部控制部门形同虚设。保险公司内部很多监管工作，都是由其他职位的工作人员负责，财务人员同时也在做监管工作，无法发挥监督管理的真正作用，资金管理不到位容易遇到更多风险问题。

3保险公司风险管理与控制改善对策

3.1优化公司内部环境

保险公司的风险管理与控制离不开优良的内部环境，内部环境的优良性可以提高员工的风险防控意识，有助于促进保险公司的顺利运营和管理。保险公司应积极优化内部环境，首先需要建立完善的内部治理机制，明确公司内部各部门和员工的职责所在，有条不紊的进行有效工作，发挥其优势为公司尽一分力。充分分析部门之间的工作结构，科学调整组织机构，能够让各部门之间相互监督，形成良性的工作循环，进而共同努力实现保险公司发展目标。另外，保险公司管理层要懂得站在员工的角度思考，制定以员工个体利益为核心的人力资源管理制度，在工作实施中有效贯彻，可以利用激励的政策提升员工积极性，促进内部控制的进一步完善。

3.2建立健全的风险管理机制

加强风险管理与控制是保险公司长久发展的重点，建立健全的风险管理机制，提升公司整体对风险的抵御能力，在日常工作中不断提升风险意识。保险公司要从根本上重视风险的防控，建立有效风险预警机制，面对一些资金问题可以及时的进行预警，可以让公司及时做出应对方法，降低风险问题对公司产生的影响[3]。此外，还需要对公司目前运营中存在的风险有明确的检测，以使得公司更好地应对市场、信用等方面风险，对公司内部存在的风险有一个准确的评估，进而提高风险控制的服务功能。为了避免风险对保险公司产生恶劣的影响，应该及时针对风险评估结果进行分析处理，采取科学合理的措施及时规避风险，最大程度地减轻公司经济损失，以保证公司的良性发展。

3.3完善公司信息沟通机制

保险公司信息的有效对接十分重要，应该重视资金、预算等与业务条线信息内容的准确传达，可以与财务管理相结合，建立有效的信息沟通机制。保险公司要发挥内部控制的有效作用，做好内部信息与外部之间的有效沟通，有助于促进风险控制水平的提高。在新时代下，保险公司可结合媒体功能，加强公司资金管理与外部环境的紧密性，准确地对公司内部风险进行评估，通过利用信息内容更好地完善公司内控模式。

3.4建设完善的内部监管体系

保险公司要想稳定运营需要强化内部监管体系，发挥监管的更大作用，为公司发展创造更健康的环境。提高内部监管力度，对资金管理严格把关，重视公司中各个部门之间的相互监督，发挥公司结构优势，让公司时刻对风险问题保持清醒，能够及时反馈并在第一时间探讨解决方案，避免了风险的更大影响。完善内部监管体系，在日常工作中确保监管的有效性，细化监管职责，认真落实监管工作，提高公司风险管理与控制水平。保险公司要提高监督管理的专业性，深入到公司运营的各个环节中，发挥内部监督的最大功效，认真做好监督管理及风险的防控工作，才能及时有效地解决保险公司资金风险问题。综上所述，目前国家市场发展呈现多元化发展趋势，保险公司要想稳定的发展，必须做好风险管理与控制，降低风险对公司的负面影响。做好财务管理风险控制，完善内部控制机制，提升保险公司对风险的防控能力，及时应对各种风险问题，缓解公司财务压力。保险公司需进一步重视强化风险管理和控制，采用员工激励制度，提升公司管理层专业素养，优化公司内部环境，重视信息之间的充分对接，促进保险公司可持续性的经营发展。

【参考文献】

[1]杨运哲.浅析保险公司风险管理与控制[J].商讯,2019(17):90-91+121.

[2]崔庆刚.保险公司风险管理与内部控制策略[J].商讯,2019(09):111-112.

第2篇：公司风险管理范文

现阶段，保险业已经成为促进我国社会经济发展的重要金融产业。但是，由于保险公司仍然沿用粗放式发展方式，不重视风险管理与内部控制，从而使得保险公司面临着巨大的风险，阻碍了保险业的健康持续发展。文章从分析保险公司风险管理与内部控制之间的关系入手，提出以风险管理为导向构建保险公司内部控制体系，期望对促进保险公司内部控制活动有序开展，提高保险公司风险管理水平和内部控制效果有所帮助。

关键词：保险公司；风险管理；内部控制

一、保险公司风险管理与内部控制的关系

风险管理是指从公司整体目标出发，通过识别和评估影响公司价值目标实现的因素，将这些因素纳入到整体框架内进行系统管理，积极探寻风险与收益的最佳平衡点，降低风险给公司带来的负面影响，为公司创造最优化的价值；内部控制是指公司为了完成预定目标而采取的程序和措施。对于保险公司而言，其内部控制是指为了防止公司偏离经营目标而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面临的各种风险。由此可见，保险公司风险管理与内部控制存在着必然联系，具体从以下两个方面进行分析。

（一）风险管理与内部控制的内在联系

从保险公司实施风险管理和内部控制的目标上来看，均是通过一系列程度和措施，对公司经营管理活动进行全面控制，以降低公司面临的风险，为实现公司经营管理目标提供保障。在全面风险管理框架下，内部控制是强化风险控制的重要手段，并且风险管理渗透于内部控制五大要素中，为实现内部控制目标指明了方向。

（二）风险管理与内部控制的差异

1.作用时点不同。对于保险公司而言，内部控制会贯穿于其全寿命周期，自公司成立之日起，便为内控机制作用的发挥提供了充足的条件，其作用对象主要是公司的各个部门及相关人员。风险管理必须在对各类风险进行有效识别的基础上才能发挥出应有的作用，这一特点限制了其作用发挥的及时性。保险公司的风险虽然会在其全寿命周期内存在，但风险的形成与发展是需要一个过程的，由此造成了风险管理的滞后性。

2.限制条件不同。在风险管理中，风险的识别、评估等环节都需要借助相应的技术方法，在此基础上，才能对风险有一个全面的了解和认识，进而针对不同的风险，采取切实可行的措施，上述过程是风险管理作用得以发挥的关键。内部控制的最终目的在于对影响经营效率、成本的因素进行控制，实现公司整体效益的提升。换言之，所有可能导致经营效率降低和成本增加的因素都是内部控制的目标，并针对这些因素提出控制措施。

3.控制内容不同。在保险公司中，风险管理主要包含以下几个方面的内容：确立风险管理目标、设置实施战略、风险识别、风险评估、制定风险管理措施等等。而保险公司的内部控制则涵盖了从上层治理结构到公司内部管理体制再到基层作业的所有流程，其中不但包括战略目标的制定，也涉及实现目标的过程，还包括对公司内部经济活动及风险环节的控制。由此可见，后者包含的内容要比前者更加广泛。

二、基于风险管理的保险公司内部控制体系构建

由于保险公司风险管理和内部控制均是基于公司面临的风险而实施的一系列措施，所以保险公司可将两者进行融合，建立起一套以风险为导向、以制度为框架的内部控制体系，促进保险公司内部控制活动有序开展。

（一）优化内部控制环境

在保险公司中，内部环境的良好与否，不但直接关系到内部控制作用的发挥，而且还对员工的风险意识有着一定程度的影响。为此，应当对内部控制环境进行不断优化，具体可采取如下措施：首先，要对公司的内部治理结构进行完善，在结构的设置上，可以采取分权制衡机制，并对董事会及监事会的职责加以明确，使其职能作用能够获得充分发挥。其次，要对公司的组织结构进行优化调整，从而使各部门、各岗位之间可以相互监督、彼此制约。再次，基于以人为本的原则，制定人力资源管理政策，主要包括人员招聘制度、员工绩效评价考核体系、薪酬制度等，以此来调动员工的工作积极性，为内控环境的优化奠定基础。

（二）健全风险管理机制

保险公司应将风险管理覆盖到公司日常经营管理的各个环节之中，完善风险管理机制，强化风险控制。首先，建立风险预警机制，找出影响保险公司经营目标实现的内外部因素，确定风险预警标准。其次，实施风险评估，既要对保险公司面临的操作风险、信用风险、市场风险、决策风险、金融风险、政策风险等多种风险进行评估，又要对公司内部控制程序对风险的控制能力进行评估。再次，采取风险应对措施，根据风险评估结果，采取风险转移、规避、保留、降低等措施。最后，持续监察已识别和已采取应对措施的风险，审查风险管理效果，并关注新风险的发展。

（三）有效开展控制活动

想要使保险公司管理层下达的指令能够在公司内部得到贯彻落实，就必须构建起有效的控制活动。首先，在过程控制方面，公司应当建立健全岗位责任制，并对员工的职责加以明确，使员工在岗位工作中能够各司其职，分工协作。同时还应对风险控制关键点进行明确，对公司日常经济活动影响较大的风险要进行重点监控，降低风险的影响及其所造成的损失。其次，在业务控制上，公司应当对产品开发、售后理赔等关键环节进行有效控制，以此来保证公司能够正常运营。再次，在财务控制上，应对相关的制度、报告、系统等进行严格控制，由此可以保证会计信息的真实性、可靠性、准确性。最后，在资金控制上，要加强对重大项目投资决策及风险的管控，确保公司资金的安全性。

（四）完善信息沟通机制

为了及时获取全面、准确的信息，保险公司应当构建起完善的信息沟通机制，通过该机制的建立，能够增进公司各部门及人员之间的沟通，有利于实现信息共享，不但可以进一步提升保险公司经营管理的透明度，而且还能有效避免舞弊行为的发生。首先，公司内部的人员可从管理层获取到明确的信息，进而了解自己在公司内控体系中的作用。其次，员工可将从经营活动获得的有价值信息传递给公司管理层，同时还为员工汇报工作提供了一个有效的途径。最后，公司管理层与董事会之间也可借助该机制进行有效沟通，有利于董事会监督职能的行使。

（五）加强内部监督

保险公司要重视内部审计体系的建设，将其作为强化内部监督的重要手段。首先，在保险公司董事会下设置审计委员会，在公司总部和分支机构分别设置一级、二级审计部门，保证审计部门的独立性和权威性，对公司实行分级审查监督，构建全方位的监管体系。其次，审计部门要持续监督保险公司日常经营活动，定期检查财务信息，评价各部门执行和完成内部控制目标的情况，并提出有价值的改进建议。最后，审计部门要将保费收入、保险理赔、保险资金运作作为审点，确保保险公司各项经济活动合理、合法，及时纠正违规操作行为，从而提高内部控制效果

三、结论

总而言之，保险公司风险管理与内部控制存在着多重交叉之处，其管理控制目标均为降低风险对公司的负面影响。为此，保险公司可根据自身经营的特殊性，构建起以风险管理为导向的内部控制体系，将风险管理贯穿于内部控制的五大要素之中，为突出内部控制重点指明方向，从而提高保险公司内部控制水平，提升风险防范与控制能力。

参考文献：

[1]晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平———解读《保险公司内部控制基本准则》[J].商业会计,2011(02).

[2]张建.基于制度设计与措施选择论保险公司全面风险管理[J].保险研究,2013(08).

[3]徐文魁,李作家.新华保险公司内部控制存在的问题及成因[J].经济研究导刊,2011(08).

[4]杨书怀.全面风险管理框架与内部控制整体框架的比较分析[J].财会通讯,2005(11).

第3篇：公司风险管理范文

1.强化企业决策层的风险管理意识

企业决策层的思想认识到位和重视程度是决定风险管理体系建设成功与否的关键，决策层的行为是整个企业的风向标，作为一种新的管理方式，必须要求企业的决策层真正认识到风险管理建设的必要性和重要性：风险管理不仅合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的完整准确，确保企业遵守有关的法律法规，同时还为企业实现战略发展服务，确保将企业风险控制在与战略目标相适应，并在可承受的范围内，并能提高经营活动的效果。决策层要从行动上体现信心和决心，才能将企业风险管理建设推向成功，实现应有的目标。

2.建立专门的风险管理机构

设立风险管理机构，构筑全面风险管理组织体系，是提高企业风险管理水平的重要保证。参考已有企业的做法并结合公司实际情况，可设置风险管理委员会和风险管理部门实现对风险进行管理。有条件的公司在董事会内设立风险管理委员会，专门负责制定风险管理政策和程序、监督风险管理政策的执行、对风险管理机构进行指导和监督，其他企业，则可待条件成熟后设立风险管理委员会。公司经理层具体负责企业风险管理政策与策略的执行，就企业风险管理工作对董事会负责。经理层下设置风险管理部门，负责企业风险管理的日常工作，联系协调企业内部相关部门，配置专职人员从事风险管理工作，促进企业内部风险管理的信息沟通。

3.建立企业风险管理制度

风险管理体系建设，要从企业的管理制度着手，通过制度明确工作流程和相应的岗位职责，实现责任到位。要建立系统的风险管理制度，一是要建立风险管理的顶层制度规划和相应的支撑制度，二是要将风险管理的思想融入企业的整体制度规划中，这也给企业的制度建立提出了要求，即在做企业整体的制度规划中，要考虑风险因素，划分不同的责任主体，确保制度职责到位，责任明确，避免职能交叉、缺失或权责过于集中来带来的风险，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

4.以信息化手段促进风险管理

随着信息技术的不断发展和OA的广泛应用，信息系统已经与企业的管理、治理结构、管理体制、运作方式和商业模式紧密结合在一起，形成企业内部运行网络。利用信息技术，构建公司风险管理监督平台，对风险管理体系的运行进行全程监控，具有其他方式难以比拟的优势，可以有效推动风险管理的科学性。

5.加强企业的风险管理培训

通过企业风险管理培训企业各级人员的认识问题，通过对企业经理层、中层管理人员和具体员工进行培训，增强企业经理层的决策风险意识，防范和监控企业的重大风险，形成经营决策前必考虑风险的惯性,同时，提高企业中层管理人员的执行力，将风险意识融入管理的全过程,促进具体工作人员对的操作风险意识，提高认识水平。

6.开展风险管理评估和改进

形成评估和管理改进制度，据公司的实际情况，形成定期和不定期的评估制度，定期评估制度主要用于管理的持续改进，不定期制度主要是当整体环境发生重大变动或者组织机构、职责、工作流程等发生重大变化时进行评估并依据评估结果进行改进，形成惯性上升的发展模式。

7.建立企业风险管理文化

倡导和强化全员的风险管理意识，从企业经理层开始，将风险意识在各种场合、通过各种途径将风险管理理念传递给员工，使员工都能充分认识到风险管理的重要性；企业的风险管理机构可以充分利用各种宣传工具，如公司内网、报纸、期刊、宣传栏、会议传播对风险管理加以宣传，强化员工对自身的风险管理责任的认同，增强履行风险管理工作的自觉性，主动防范和控制风险。通过至上而下的动员和持续的活动使风险管理内化为员工的习惯，进而在企业内部形成风险管理的文化氛围，推动风险管理的顺利实施。

二、国有集团化公司风险管理机构的职责

集团化公司风险管理工作是一个自上而下的整体而有机的系统。集团化公司风险管理部门不仅应实现在总部层面的管理，同时应指导并督促下属公司内部建立风险管理体系，完善立双方的沟通、协调机制。

1.推动企业的法人治理结构规范化

现代企业制度下，完善的公司治理结构可以保证风险管理制度的良好运行，集团化公司风险管理机构可以协调集团总部按照《公司法》的相关规定在下属企业设立董事会、监事会，董事会、监事会与经理层之间合理的配置相关权限，形成协调运转、各负其责、有效制衡的法人治理结构，实现所有权和经营权相分离的法人治理结构下，既发挥管理者的积极性，同时保证投资者的利益。

2.了解不同企业的需求

集团化公司的下属企业处于不同的行业，外部环境、企业发展状况、利益相关者要求等都不相同，如何准确有效地了解不同企业的需求是管理机构的一项重要工作。在指导所属单位建立风险管理体系时，首先要了解企业所在的环境，包括经营环境、商业环境等等，帮助经营管理者明晰环境对风险管理的需求，同时，也要评估内部经营管理风险管理、控制的设计，是否能满足企业发展的需求。从内外两个层面协助分析企业的需求并提供援助。

3.协助企业对风险管理的收益成本进行分析

企业风险管理体系的成本一是在初始建立的过程中，需要投入大量的人力、资金，二是在后续的企业风险管理体系运行过程中，需要花费一定的成本。因此，在风险管理从一开始的体系的设计上，集团化公司风险管理机构就应该要求和指导所属单位进行细致的分析，对企业风险管理控制点、风险评估的方式、风险管理改进的模式等根据企业经营管理的实际情况进行建立和设计，合理确定风险管理体系，确保成本收益的最大化。

4.持续关注风险管理

风险管理是一个不断识别———改进———优化———再发现的循环过程，风险管理这种动态管理手段，会使风险管理体系得到不断的优化，风险管理体系的不断优化，实质上也是公司管理水平、治理水平不断提升的过程，进而提升企业整体的管理水平。集团化公司风险管理机构因具有通览集团整体风险管理的优势，对不同所属单位的风险管理状况具有一个全局性的思考。在风险管理过程中，要督促企业持续的进行风险管理的改进。在不同的企业之间可以组织不同形式的交流和互动，分享经验。

5.加强风险管理的外部监督

督促下属企业建立风险管理，一方面，要充分发挥所属单位在企业风险管理方面的作用，要求所属单位按照相关规定来对企业风险管理体系建设进行规范，并使之有效执行，加大风险管理的执行力度，依法追究违法违规者的相关责任。另一方面，加强对所属单位风险管理的监督，通过定期和不定期的监督检查，对所属单位的风险管理进行监督，发现存在的问题并督促其改进。对发现的所属单位的具有典型性的问题，协助其解决并在不同单位之间形成经验分享机制，促进整体的风险管理水平提升。

三、建立风险管理体系的注意事项

1.立足于公司实际，确定体系建设的目标

风险管理体系建设要深入研究先进的风险管理理论和已建企业的经验，结合公司的实际情况进行诊断和分析，既要分析企业外部环境中的机会和威胁，又要分析企业内部的管理风险，从确定风险管理体系的目标，降低风险的影响程度，同时实现企业价值最大化，力求做到体系建设既有前瞻性，又具有实用性。

2.准确评估企业风险管理现状

建立企业风险管理体系要从评估现状开始，无论是采取企业内部组织或者是咨询中介机构哪种方式，都需要通过多种形式进行调查和研究，对企业的组织机构、管理制度进行研究，对经理层、中层管理人员、重要岗位的员工进行访谈，发放调查问卷，组织内部研讨，准确把握企业的管理流程，对公司风险管理状况进行了系统的评估和诊断。对照监管要求和先进经验，进行风险管理体系对标分析，研究公司风险管理体系的薄弱环节，确定需要加强的重点环节。

3.分阶段推进风险管理体系建设

在准确评估企业风险管理的基础上，分阶段的推进风险管理体系建设，大体上可以分为构建基本框架、持续完善体系、融入经营管理等几个阶段。在风险管理基础阶段，主要是明确公司对重要风险管理的关键控制点，建立以风险为导向的风险管理体系基本框架，在企业各级人员层面输入风险管理理念；在持续完善阶段，主要是坚持体系的运行，在体系运行过程中，对风险管理体系以制度修订、改进流程等形式，不断进行完善，在企业内部形成风险管理意识；在融入经营管理阶段，企业的各项规章制度、管理流程的设计、建立过程中都充分考虑风险管理，企业各级管理人员在经营管理活动中必言风险管理，且在经营管理活动中形成有效的风险管理发现、应对的措施，能够有效的总结风险管理的经验，风险管理不断促进企业效益的上升。

4.明确风险管理体系建设的职责

风险管理是全员、全过程的风险管理，涉及企业运行的各个方面、企业组织结构的各个层次。企业的董事会、监事会、经理层、风险管理部门和其他部门在风险管理中均应担负相应的职责，董事会应向股东报告企业的风险管理状况，企业风险管理委员会负责研究企业风险管理政策和制度，公司总经理部负责领导公司风险管理工作，风险管理部门制定公司风险管理计划，并组织实施，其他部门根据负责职责范围内风险管理事宜，形成有效运行的风险管理组织体系。

四、结语

第4篇：公司风险管理范文

关键词：期货公司；风险管理；风控制度

一、期货公司经营活动风险的特点

期货公司在金融类企业的特性之外，具备了交易化的特性。这也使得期货公司区别于金融类企业的不同。以下从几个方面阐述其差异性：

（一）主营业务不同决定了不同的风险

基于期货经纪业务为主营业务的各大期货公司，其主营业务的内容就是在客户开立账户之后，期货公司在收到顾客委托指令后，在交易所完成期货交易的过程。而风险防范的过程并不是时时刻刻这么简单，由于在整个交易过程里，市场的变动性是无法预知的，倘若市场行情瞬间产生较为大变化的震荡，或者出现由于顾客一方的误判或操作失误引起的保证金无法弥补损失，所带来的期货公司承担损失的需要。以上情形的出现都是由于期货公司在经营主营业务的不同所存在的风险。

（二）交易机制决定了其风险高于其他金融企业

保证金制度作为期货交易实施过程中的重要的一个交易制度要素。即保证金制度旨在履行期货合约而支付的少量的资金，这里的期货资金数额由投资者交易的期货合约价值决定。期货交易的前提是投资人只有在缴纳和支付一定数额的押金也就是我们所说的保证金。其是否需要追加金额的条件则是根据期货交易中合约的价格波动情况。应运而生的是期货交易中的杠杆效应，这种交易机制使得期货交易具有杠杆作用，无论在交易结果上是盈利还是损失，它都会被杠杆率放大到本金的数倍。从这一方面讲，投资者在投资期货时自然而然就要面临巨大的风险。相辅相成关系中的期货公司，其作为投资者的开户机构自然而然也承担了期货交易中巨大的风险。一旦发生投资者损失后违约的情况，这将使得期货公司要承担投资者所有的损失。

（三）更多风险爱好者的加入决定了期货公司面临更大的信用风险

作为金融类性质的期货公司，在风险类别中实属高风险、高回报的投资市场，这也吸引着诸多风险爱好者的青睐。在期货市场中，凭借着交易保证金机制所带来的杠杆效应，给予了这些风险爱好者以小博大的投资机会，然而，就在期货交易市场中的投资者风险偏好并不等同于其投资能力和风险承受能力。在期货市场中杠杆效应从盈利上带来的诱惑，无法抵御其投资失败带来的高于任何一种金融行业所造成的亏损。因此，信用风险是期货公司在整个期货交易过程中所面临的又一大至关重要的特点。

二、期货公司风险管控存在问题

期货公司在经营过程中，面临着以下几个方面的风险管理问题：

（一）公司战略发展与业绩考核之间存在矛盾

在公司成立初期，由于竞争激烈，公司主要注重生存和发展的战略性目标。近年来，随着公司的不断发展和壮大，最初的目标显然未能满足公司当前的发展需求，为了达成公司的可持续发展的战略目标，公司必将在不断建立新的可行性发展目标和未来规划。就企业发展情况来看，经营管理权的分离，使得管理层就企业战略发展出现了不同声音的分歧，一方认为在追求稳健的同时，降低成本，完善企业自身内部控制；举例说明：营业部门的个别工作人员，在办理客户开户手续过程中，对客户基本情况审核不严，进行期货知识测试舞弊或代为行为，严重违背行业准入开户制度及流程，以至于将期货公司推上风口浪尖处，因此必然会使公司面临更大的风险。另一方则更注重追求企业发展业绩，扩建增投，更为多元化的经营模式，以此增加扩大主营业务外的业务种类。公司目前的业绩在同行中并不理想。如果你不增加投资和扩大业务类型，恐怕公司将来也无法保证最基本的开支。如果资金投入风险控制，不仅会影响公司的经营效果也可能更加悲观不理想，这将减缓公司的业绩增长。

（二）营销人员素质良莠不齐

期货公司营销人员对于公司发展起着至关重要的作用，低准入门槛致使我国期货公司营销人员素质参差不齐，期货公司主要看重的是营销人员的营销能力，而忽略了营销人员整体素质的提升。主要表现在：1.忽略了学历。注重了营销人员的形象，大多是二十多岁的从业者，学历从高中生到研究生，参差不齐；2.忽略了专业。有的期货公司对营销人员虽然提出了本科以上要求，但是对于专业重视度不够，有很大一部分营销人员非经济类专业毕业，缺乏必要的专业背景为支撑；3.忽略了品德。在期货产品的推销过程中，部分营销人员虽然有学历有专业背景，但是道德品质较差，往往以逐利为目的，给客户以及公司造成较大损失。4.忽略了能力。虽然有的营销人员道德品质没问题，但是工作能力较差，不能顺畅地向客户表达公司产品的特点，营销业绩较差，对自身发展没有规划，对工作缺乏事业心。

（三）结算部门权责不清晰

向客户报告当天结算数据是期货公司业务的必备环节，一般期货公司会安排专人进行监督与检查，以保证报送数据的准确性与及时性。在实际操作过程中，监督检查环节往往会成为摆设，对于业务人员报送数据未经严格审核即予以公布，如若出现在数据报送错误，很容易给客户或者期货公司带来损失。期货公司结算部门除了日常的数据报送监督外，还应不定时地对客户账单风险做好风险预测与评估，特别是对于运用期货杠杆进行操作的客户，更应注重风险预测，防止风险的发生。

（四）电子交易容易导致内部人员非法操作

目前，期货公司主要运用的是电子交易进行运转，网络维护的程度对于期货公司至关重要。在日常业务操作过程中，在线交易有其成本低、速度快、覆盖面广的优点，也存在着密码泄露、人为改动、数据被盗以及系统损坏等风险，特别是内部人为的非法操作，也会给客户与公司带来较大损失隐患。电子交易的维护与备份，对于期货公司而言生死攸关。期货公司内部人员的渎职行为，应该引起期货公司的普遍重视。

三、政策建议

针对以上分析，本文给出以下几点建议：

（一）组建专业风险管理团队

风险管理是一个微观动态过程。在此过程中，期货公司应注重培养人才，招聘人才，引进人才，建立需要具备丰富管理经验，熟悉国家金融法律法规的风险管理委员会和风险管理部门。一方面，招聘经验丰富的专业人员作为团队领导，组织和安排风险管理工作，可以大大提高公司风险管理的效率；另一方面，从期货公司内部培训着手，选择具备较强风险意识和风险管理能力的员工，系统地培训他们，给他们更多的机会参与实际的风险管理，从而提高他们的业务能力。只有具有明确风险管理目标，明确风险管理角色和实现共同目标的基本技能的团队成员，才能相互信任并在风险管理流程中进行良好沟通。更重要的是，在团队中需要具有正确的领导担任指导及支持的引领作用，从而在团建中起到高瞻远瞩的战略意识及目标。

（二）完善营业部的风险管理制度

为了进一步规范公司的风险管理体系，公司必须建立由运营部门总部直接管理的风险管理岗位，有效防止因业务部门工作失误造成的公司损失事件的发生。在设立风险管理岗位时，要注意人员、岗位、程序操作方面的独立性，避免存在较多的交叉操作，保持风控人员的独立性与纯洁性。在处理潜在风险问题时，立即报告和处理，避免其他因素的干扰。对于营业部的风险管理部门可以借鉴优秀期货公司的管理模式，采用集中化的管理模式——在公司内部设立风险管理总部，从总部派出管理人员到每个业务部门，且仅对风险管理总部负责，其管理和评估由总部直接进行，从而有效保证风险管理人员判断的独立性，降低风险管理人员受到干扰的程度，对公司潜在风险进行真实且有效地反馈。

（三）加强对全员职业道德的培训

期货公司应注重提高行业人员的职业道德和业务能力，尤其是对期货公司管理层里负责风险控制员工能力的重视及提升，一方面可以避免风控人员不遵守职业道德或其业务能力较低给期货公司带来的亏损风险，另一方面营造并创建一个公平，公正，择优的良好环境，帮助更多的高素质人才脱颖而出。通过建立完善人力资源管理体系，提升员工整体职业道德，注重员工素质和专业水平，达到综合化、系统化的全方位培训。从而实现可持续发展和预防人为风险的坚实基础。

参考文献：

[1]李丹一.关于金融期货交易风险及其控制措施研究[J].中国商论.2015(13).

[2]张茂军,王文华,王庆辉.基于便利收益的商品期货套期保值策略研究[J].运筹与管理.2016(03).

第5篇：公司风险管理范文

内控制度存在严重缺陷甚至与公司管理目标不相匹配，是其自身经营管理上存在的问题。随着小额贷款公司的不断发展，其内控制度越来越受重视，包括内部会计核算系统、人员管理系统等不合理问题日趋严重。这种情况下就不能合理的保证公司经营管理合法合规、财务报告及会计信息真实准确，降低了公司的经营效率，阻碍了公司自身的发展。

2原因分析

2.1尚不完善的外部法律环境

目前小额贷款公司还处在探索性的阶段，相应的法律法规还不健全，这使小额贷款公司的行业属性不明确，不像融资性担保公司，可以获取金融办颁发的《金融机构营业许可证》，这二者的关系使小额贷款公司处于矛盾的局面。其次，小额贷款公司的运营模式只能提供放款业务，不能吸纳存款，这一点有别于银行，不适用于《商业银行法》。但是小额贷款公司的业务又属于一种金融行为，不同于其他的有限责任公司，也不能完全适用《公司法》。这种现象使小额贷款公司的业务处于法律监督的盲区。

2.2融资渠道较少，可放款的资金有限

根据政策相关规定，小额贷款公司资金构成主要为资本金、捐赠资金以及不超过两个银行等金融机构的融入资金。当资金放贷完之后，小额贷款公司就面临着后续资金匮乏的窘境。虽然小额贷款公司能够向不超过两家的银行类金融机构融资，而且融资数量不得超过其资本净额50%，但是由于此类公司的经营产品、服务以及所面向的客户都与当地的农商行机构较相同，出于行业竞争原因，这些地方银行是不会轻易给予其贷款融资的，加上受国有银行、股份制商业银行的分支机构的影响，所以从上述银行分支机构融资的可能性也较低，从而导致信贷公司产生放款资金不足的风险。即使从金融机构获得资金，由于小额贷款公司是以一般工商企业的身份获得贷款，融资成本较高，其本身利用这部分资金再发放贷款的盈利能力就很有限。

2.3银行贷款业务的补充，具有一定的行业压力

小额贷款公司作为地方金融的创新力量，虽具有一定的发展前景，但也不是一帆风顺的，有一定的行业风险，其产生本身就是钻银行信贷业务的空子。随着小额贷款公司业务蓬勃发展，原本不愿意给中小企业和农户贷款的银行也纷纷对这块业务进行补充，如交通银行的展业通、渣打银行的中小企业无抵押贷款以及邮储的小额贷款业务。原本小额贷款公司的生存是因为银行对微小企业和农户授信不足才有市场，现在银行纷纷弥补这一空缺，而且利率比小额贷款公司的要低，从而导致小额贷款公司的业务受到冲击。再加上全国小额贷款公司的数量连年增加，业内的合理竞争本身就非常激烈，外加存在不少公司违规操作在竞争中得利，使得该地区的小额贷款公司利润下降。同时民间借贷机构、典当行、地下钱庄等也是不容忽视的行业压力。

2.4低信用贷款对象，客户风险不容忽视

小额贷款公司的服务对象主要是出现资金困难且融资受限的中小企业，以及信用评级较低的个体户、农户，因此贷款本息能否按时收回是小额贷款公司面临的最大风险。当然偶尔出现一两笔小额贷款本息不能收回不会影响公司的发展获利情况，但如出现较大较多的债务人不能偿还本息就会给小额贷款公司带来极大的伤害，严重的还会导致其破产倒闭。例如鹰潭市某小额贷款公司注册资本五千万，结果有四千万不良贷款，现该小额贷款公司已申请破产保护。因此小额贷款公司要很好的控制该类风险。

2.5内部管理体系尚不完整，存在人员操作问题

尽管小额贷款公司不是所谓的商业银行，但是从小额贷款公司所从事的业务性质来看，其实质是银行贷款业务，所以在客户经理审核借款人的条件等方面会存在不同程度的风险问题。从人员构成方面来看，小额贷款公司从业人员的整体素质不如经过严格培训的银行从业人员素质，专业能力较差，大部分职员都没有金融业务的从业经验，业务知识缺乏，极易产生业务操作问题。而且很多公司尚未设立专门的风险管理岗位，即使有也是形同虚设，风险控制也只是纸上谈兵。

3对小额贷款公司的风险管理建议

3.1建立健全法规，优化法律环境

当前我国还没有一部健全的关于小额贷款公司的监管法律，有的只是一些条例和意见，虽具有一定的约束力，但法律效力比较低。因此需要颁布一部法律性质的监管法来规范小额贷款公司的经营，使其健康发展，更好的服务于客户群体。此外，小额贷款公司的定位是非金融机构，而事实上目前的现状是有金融之实而无金融之名，由于其没有银监局颁发的金融业务许可证，所以实质仍是公司。这就会给小额贷款公司的发展带来很多的问题，不仅难以获得金融机构的融资渠道而且无法享受财政税收优惠。因此政府应当尽快明确小额贷款公司的非银行金融机构的属性，促进其稳健发展。

3.2优化融资平台，防范财务风险

优化小额贷款公司融资平台，从而防范与化解财务风险。从外部控制制度和监督管理上来看，首先要解决小额贷款公司融资筹资难问题，可以从以下几方面考虑：一方面，建立对该类公司的业绩考核制度，对于经营业绩比较好，符合相应标准的公司可以考虑放宽其从银行贷款融资的比例，并降低其增资扩股的相应条件。另一方面，适当适时推出小额贷款公司资产证券化或股权融资业务，通过在金融市场进行证券化交易，以提高小额贷款公司的流动性和融资能力。从内部管理上操作，小额贷款公司应加强资金管理，提高资金利用率。3.3增强竞争能力，抵御行业风险小额贷款公司应从各个方面如管理层的能力，培养高素质人才，设计多种产品来提高自身的竞争力。同时加大员工的培训力度，完善公司激励机制，防范人才的流动性风险。小额贷款公司也可以通过设计多种信贷产品，建立严密的征信体系来提高竞争力。对一些信用记录良好的老客户可以适当放低限制条件，增加授信额度。还可以根据农户的需要来提供配套服务，如适当的提供技术培训、信息资讯平台、走进农村亲身服务农户等。

3.4加大审核力度，减少客户风险

小额贷款客户因短期资金周转，有好的产品、项目、机会急需资金，新产品进入市场初期等而产生借款需求，从而将其经营风险直接转嫁于债权人。因此要加大放贷之前的审核力度，识别借款人的经营风险，从而尽可能减少客户风险。首先是财务方面，一般包括借款人各项财务指标，且指标不得低于行业平均水平或有较大变动，如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等变化。注意财务报表的失真问题，如虚增存货；供销合同造假。还有就是要用辩证的观点去看待银行贷款金额，银行作为债权人与小额贷款公司利益上有一定的竞争性，但同时又有合作性，银行授信可以作为小额贷款公司的参考。小额贷款公司的利率一般比较高，出现资金困难时借款人会先考虑归还资金成本高的贷款。其次是市场风险信号，时刻关注借款人所处行业或地区的宏观政策、行业政策的重要调整，如近几年铜加工行业市场不好，部分工业园区的铜加工企业纷纷出现亏损，甚至倒闭。有些小额贷款公司放款给这些企业，他们很可能会遭受损失。再是行为风险信号，如提供虚假资料骗取贷款、未按合同规定的用途使用贷款，到期还本付息困难，借款人股权变动，公司人员发生重大违规违纪行为，担保物品价值下降，保证人保证意愿减弱，借款人未经债权人同意对外提供担保等不良信息。

3.5加强公司管理，降低操作风险

操作风险贯穿贷前、贷中、贷后整个过程，涉及到公司的每一个人，主要包括员工操作失误，如客户经理不尽职、审核失误、文书填写失效、违反操作规程（逆程序）等。降低操作风险要做好：

（1）不断强化公司管理层的管理和监督职能。

（2）实施信贷岗位双人或多人操作和定期异地岗位轮换制度。如建立严格的审贷分离制度，将调查、风险评估、贷后管理三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节出现问题而带来的风险责任。

（3）加强审核经办人员的审核职责。

（4）不断提高风险控制部门的控制力度和稽核监督的力度。

（5）完善现行农户和中小企业小额信用贷款制度，加强贷款管理规章制度健全或有效地执行。

（6）规范管理信贷档案，努力掌握客户全面信息资料。

（7）建立完善全面的内部控制制度，在营运管理上，从贷款项目、事前（贷前）调查、事中（贷款）审查、事后（贷后）管理等整个流程进行风险管控，专门设立一个风险控制部门。同时，在治理公司层面上，应该建立健全“三会一层”的治理结构，加强监事会的监管能力，避免独裁现象。

4结束语