资金统筹平台在集团资金管理中的应用

摘要：随着经济的发展和市场的完善，企业集团逐渐成为市场经济中的中流砥柱。企业集团的资金管理问题是财务管理的重中之重，颇受关注。在金融产业持续发展，新兴技术不断突破的当下，结合集团具体情况建立属于自身的资金统筹平台不仅能够实现资源的合理配置，提高集团的资金利用率，还能优化集团的业务流程，增加集团的管理效率，最终实现集团竞争力的提升。因此，本文就资金统筹平台在集团资金管理中的应用展开分析。

关键词：资金统筹；资金管理；企业集团

随着经济的发展，企业集团的竞争越来越激烈。资金是集团的命脉，是集团各个系统的连接，集团的资金管理关系着集团资金链的安稳和效率。资金统筹平台是集合了资金管理中心与财务公司的职能，将二者的优势摄取，建立资金统筹管理平台，利用信息化作为技术手段，逐步实现集团内部财务信息的沟通互联，利用结算中心的优势进行预算、资产、科技和资金的监督管理，利用财务公司的优势融资、投资、银企直连的便利，实现集团资金的最大化利用。

一、资金统筹平台的概述

资金统筹平台是以信息化平台为载体，实现财务公司与资金结算中心的结合。资金结算中心是目前多数集团应用的资金管理模式，是设立在集团内部进行资金融通、业务结算等资金管理。资金结算中心的成员包括集团、集团各个单位和外部商业银行。资金结算中心是企业进行资金管理的主要单位，是利用账户进行集团资金管理的模式。资金管理中心的账户分为集团在商业银行开设的总账户、成员单位在商业银行的二级分账户和成为单位在集团内部开设的内部账户。在资金结算中心模式下，集团、成员单位和商业银行需要形成统一的认识，实现资金的流动。结算中心根据主体的需求进行资金规划与管理。这种模式的优势是将整个集团的资金进行了统筹安排，充分实现了资源的高效利用，集中了分散的资金，降低了财务成本，实现了资金利益的扩大化，且有利于集团对于成员单位的资金掌控。然而其程序上的繁琐造成了成员单位资金利用的不便，集中资金管理的风险较大，监管难度较大，影响了成员单位资金利用效率，进而影响其发展。财务公司是是为集团提供资金支持的独立财务机构，附属于集团，却又行政独立。财务公司的功能定位是为集团和成员单位提供财务管理服务，包括产品销售、产品开发、技术升级、技术改造等资金需求，提供中长期商业银行业务的金融服务为自身的定位，包括了融资顾问、业务、款项交易的收付、保险、担保业务、委托贷款、委托投资、承兑贴现、内部转账、结算、清算方案设计、吸收存款、提供融资租赁、同业拆借等，高级财务公司甚至可以发行债券、进行股权投资等。财务公司是独立的法人，是高级的集团资金管理模式。二者相比，结算中心的普适性较广，财务公司的功能更加丰富。出于对二者的比较，以信息平台为载体，将财务公司与结算中心结合，既降低了集团改革的风险，也吸收了财务公司的优势，也就是说，资金统筹平台的建立是在建立财务公司时保留结算中心，将其作为财务公司的一个机构，实现对财务公司成员的结算、规划和监控管理。

二、资金统筹平台的优势

1.资源的合理配置。建立集团的资金统筹平台，即建立集团的资金结算中心与财务公司相结合的管理模式有着资源利用最大化的优势。资金的结算中心与财务公司相结合，不仅能够发挥出结算中心在集中分散资金的能力，还能实现账户统一的专业化管理，取消分支成员单位在商业银行设立的账户，使得原本资金结算更加高效，避免了通过多方结算、账户分散造成的资源浪费。统筹平台结合财务公司的优势，在成员单位内部设立资金数据，进行集中化的管理，将内部机构结算中心资金数据实现实时掌控，对集团内部的资金的余缺实时调控，为集团的财务决策提供信息支持。

2.降低资金管理成本。资金统筹平台将集团成员单位的资金管理实时掌控且实施管理，加强了成员单位之间的沟通和联系。信息技术为依托的方式也强化了集团的网络利用效率，实现了沟通的延伸。成员单位之间的资金划规也避免了资金在流通过程中的费用浪费，提升了资金周转的效率。此外，财务公司的性质能够更好地发挥出其在同业拆借、信托管理等金融功能，减少集团资金的沉淀，实现集团资金的整合，加快了资金的运转，降低了利息的开支，从而降低了资金管理成本。

3.管理效益的扩大。资金统筹平台是将资金结算中心与财务公司的形式相结合，二者通过优势互补，保留了资金结算中心，将其融于财务公司机构之中，具体是用信息平台的形式展示。这一方式既能够发挥出结算中心在监督、信息反馈、资金统一规划调配和资金统一结算中的功能，也能发挥出财务公司在融资、投资和金融中介中的功能，实现资金的专业化高效化管理。

三、资金统筹平台在集团资金管理中的应用措施

1.资金统筹平台的理性认识。建立资金统筹平台并非是简单的将结算中心与财务公司的模式相结合，而是一种资金管理方式的优化，资金管理制度的重新设立，资金管理思想的改革。在进行资金统筹平台建立时要结合集团的具体情况，将设立的条件、流程和方式细化，寻求其结合的最优解，提高建立的成功率。

2.加强人员队伍建设。高效化的资金管理离不开专业的人才队伍。集团的资金管理工作人员必须具备高质量的资金管理知识。在进行资金统筹平台建设之前要对相关的工作人员进行相应的培训，从专业知识到系统操作知识进行统一化、专业化的再教育，不仅要注重知识和能力的培训，还应当加强职业道德的培训，通过设立合理的绩效管理制度、内部控制制度和职业道德教育，实现工作人员综合素质的提升，在进行培训的同时实现队伍责任分配，加强责任的落实管理，实现工作氛围的良性化。

3.完善系统平台的建设。资金统筹平台既是平台，就需要以信息技术为载体的管理信息系统实现操作的支持。资金统筹平台需要建立在资金结算中心与财务公司相结合的信息管理模式下。无论是大型的企业还是小型的公司，其管理都是依靠信息的流通和接受实现信息传递的强化，加强运营的效率，降低运营的费用，提升信息的效率。在集团中实现信息化管理应当以强大的信息系统为基础。由于资金统筹平台涉及到众多账户和集团内部外部的信息沟通，因此加强资金管理的平台建设不容忽视。资金统筹平台的信息系统建设在功能设计上要满足资金管理、预算、风险监控、数据统计、结算管理、票据管理、存款放款、投融资管理、担保管理等需要；在接口设计中要实现信息数据的实时无缝隙沟通，避免信息孤岛和信息失真的出现，在内部信息沟通的同时也应实现与外部银行的交互；在安全管理方面要格外重视，保证系统的安全功能设置，不断提升安全技术，设计安全防护方案，形成密集有效的安全防护网。根据集团资金管理的需要，资金统筹信息系统平台多分为三层，第一层为集团总部，是资金管理系统的最高指挥单位，集团总部根据资金信息进行战略决策、经营管理或是绩效管理；第二层为资金统筹平台的管理层，资金统筹平台是集团内部的资金管理机构，兼具了结算中心的功能和财务公司的独立，在集团和成员单位之间承上启下互联互通。收集成员单位的信息数据进行整理加工或者开展财务、金融活动，形成报告或经营成果之后上报集团总部；第三层是集团成员单位，集团成员单位将自身的资金信息上报，既可以提出资金需求，也可以将自身的资金情况形成报告进行上报。

四、结语

资金统筹平台是集团发展阶段中建立财务公司的过渡性阶段，既能发挥结算中心的优势也能发挥财务公司的优势，实现信息系统的高效利用，达到平稳过渡的效果。随着市场的成熟，大型的集团在规模扩张和体系发展中，会逐渐走向以财务公司为主的资金管理模式下，而这种结合结算中心和财务公司的形式也将更有普适性和操作性，为集团资金管理的优化和升级提供参考。

作者：崔铭伟 单位：天津泰达投资控股有限公司