资金风险管理全文(5篇)

第1篇：资金风险管理范文

关键词：物业管理公司；资金风险；管理

引言

物业管理公司的资金管理涉及收费项目比较多，包含房屋的租金、物业费、服务费、停车费、水电费以及管理公司内部的收支状况等。因此，物业管理公司的资金管理较为烦琐同时也面临着许多的风险，需要较强的财务管理水平来达到收支平衡以及损益平衡[1]。

一、物业管理公司资金管理中存在的问题

随着社会的进步，当前的物业管理公司的业务发展水平给资金管理以及财务管理带来非常大的挑战，当前的管理中存在着显著的问题，主要存在于财务管理人员意识、财务管理制度、财务管理意识等。

（一）物业管理公司缺乏财务管理意识随着目前小区的迅猛增加，很多物业管理公司的管理规模都逐渐增大，经营业务增加，原有配备的管理人员不论是在管理水平还是综合素质上都已经不能符合当前物业管理公司的发展。尤其是在过去的物业管理公司管理中，管理人员因为本身水平的欠缺或者面对的管理范围较为狭窄，对财务管理都不够重视。在过去的物业管理中，涉及的资金可能只是一些人力成本、财产的成本等简单的项目，数额较少，因此，财务管理人员对资金的管理也较为简单，可能不会涉及资金的风险管理方面。相应地，物业管理公司也对财务管理以及资金风险管理没有引起足够的重视，并且很多管理人员根本不具有财务管理或者资金风险管理的意识[2]，不能在工作中发现资金的风险，造成资金的损失。

（二）缺乏健全的制度管理资金风险同上文所述，过去的物业管理公司面对的管理区域以及管理项目较少，因此，财务管理较为简单，往往采取的是比较粗放型的管理方式，在很多的方面都不规范，也没有较为健全的规章制度针对公司的财务以及资金的风险进行管理。这对物业管理公司的长远发展是非常不利的，同时将公司的资金置于极大的风险之中[3]。欠缺监管的财务管理制度同时会带来日常管理行为的不规范，日常的资金使用上、开销等方面都会因此而不规范，从而给物业管理公司的经营带来一定的风险。

（三）财务管理人员的水平有限以往物业管理公司的财务管理人员所需要的水平不高，因此对财务管理的水平也比较有限。对物业管理公司中的资金管理中存在的风险往往意识不够，也不能作出足够的预判从而启动资金的风险管理。财务管理人员在财务管理的过程当中不能很好地进行统筹，公司的资金流动不能够最大化，无法给公司的效益带来最大化，从而给公司的经营带来风险以及一定的损失。另外，在物业管理公司的资金管理过程当中，财务信息非常多，在处理的过程当中，具有一定的滞后性，不能满足当前网络时代的发展。在很多的大企业，大公司中都已经实现了电子信息化，但是物业管理公司往往规模较小，在管理上以及设备上都比较落后，很多的物业管理公司，尤其是在小区内部，往往还采用传统的管理模式，落后的财务管理软件，不能及时地更新信息，也不利于公司及时地查看账目，了解公司的实际经营状况，以及具体的资金状况，这就给公司的资金管理带来更大的风险，让管理人员无法及时地根据资金的状况进行风险管理[4]。

（四）物业管理资金运营和内部控制体系缺失我国物业管理公司大多数规模比较小，发展规模上处于中小型，资金投入量少，但是风险大、责任大，盈利性差，属于劳动密集型服务产业。由于受这些因素的影响，其筹资信贷的能力比较差，再加上政府支持力度不够，会进一步造成资金短缺现象。物业公司主要依据物业合同提供服务，虽然自身经营管理过程中涉及的资金数额少，但它提供的公共设施维修、垃圾清理、代收代缴各类费用、绿化保洁等服务比较广，业务需求量大，要承担大量的资金流出，一旦出现业主不按时缴费或长期拖欠，会造成资金紧张。此外，这些结果的造成还与内部控制体系的缺失有关，没有建立内部控制制度，或制度不健全，或制度实施流于形式等，存在内部审计职能弱化的现象，严重的会导致财务管理混乱，增加企业资金管理风险。

二、物业管理公司资金风险管理提升对策

随着经济的发展和社会的进步，物业管理公司的规模逐渐扩大，与之相应的管理水平以及资金风险管理水平也应当逐渐地提升。

（一）提升财务管理人员的专业水平人员是管理的基础。在当前物业管理公司迅速发展的前提下，应当首先提升财务管理人员的专业水平，提升对资金风险的识别能力以及资金风险控制的水平。一方面，物业管理公司应当针对现有的财务管理人员提升水平，组织人员进行专业的培训，并让财务管理人员从策略高度上了解公司的发展方向，以及对资金控制的要求。另一方面，物业管理公司也应当加大对财务管理以及资金管理的投资，引进先进的财务管理系统以及专业的财务管理人员，来提升公司的管理水平以及财务管理的专业水平[5]。另外，现有的物业管理公司水平提升可以采用聘请咨询公司进行彻底的改革，让公司的管理人员能够全面的了解公司的财务管理状况以及公司资金面临的风险，通过这样的咨询能够得到一整套的解决方案，有针对性的解决当前公司资金风险管理的问题。另外，公司专业财务人员调整有困难的公司还可以采用聘请财务外包公司，通过这样的方式也能够提升公司的资金风险管理水平，公司的财务人员通过这段时间的外包也能够得到水平的提升，在一段时间的学习之后能够再进行专业的财务管理。除此之外，公司的财务人员也应当进行专业的培训，提升资金风险的识别能力以及控制能力。培训需针对公司的全部人员进行培训，在进行培训的过程当中，所有需要接触资金的人员需要增强对资金风险的意识，这样能够让所有的员工意识到资金的使用与接触应当需要按照规范进行，这样也能够让整个公司的管理水平以及经营水平得到提升。

（二）建立健全的财务管理制度物业管理公司在当前的时代要做好服务必须建立健全规范的规章制度，不仅是针对业务经营范围的规章管理制度，还需要有健全的财务管理制度。在财务管理制度中要能够清晰地规范资金风险识别的因素以及资金风险防范的处理方式[6]。同时，在财务管理制度中针对资金的入账、使用以及资金的转出都要有规范，让资金的使用能够有章可循，并且能够在此基础上制定明确的奖惩制度，定期对员工作出考核，提升财务管理的规范性以及员工作业的规范性。在健全规范的管理制度体系之下，物业公司才能够健康稳定的发展，为小区居民提供完善的服务。另外，在网络迅速发展的当下，公司还应当健全信息网络系统，让物业管理公司的信息更加透明，同时传递更加有效率。在及时高效以及透明的的信息传递基础上，公司针对风险的识别才能够更加的全面及时，资金风险管理的效率也能够得到提升。目前物业管理公司面对着收费难、服务范围广等挑战，这些因素都不断地加强资金管理的风险，对公司的发展以及资金的管理都带来不良的影响。因此，建立健全的规章制度是当前物业管理公司提升管理水平以及资金管理水平的当务之急。

（三）完善资金风险识别系统当前物业管理公司的资金管理中面临着经营项目烦琐、资金来源广泛、资金收拢困难、收费困难等一系列的挑战，尤其是在一些老式的小区，物业设备陈旧，物业服务水平有待提升，物业费的收取更加困难。这对物业管理公司的资金以及现金流都带来很大的风险，也是当前物业管理公司资金管理的挑战。在这种状况下，物业管理公司应当完善资金风险识别系统，帮助员工以及财务管理人员识别在工作过程当中遇到的资金风险，并且按照紧急程度启动风险管理程序，进而提升资金风险管理的水平，保障物业公司资金安全，以及物业管理公司的顺畅运作。物业管理公司的风险识别系统建立需要结合物业公司过去的管理经验以及实际运作中的问题搜集，整理出适合物业公司实际的资金风险管控点，并且在发展的过程当中不断地完善和健全，充实过去丰富的实际案例，并促进公司资金风险控制制度的不断完善与发展。

（四）加强资金管理和公司内部控制资金管理是财务管理的核心内容，也是降低风险的有效措施。对于物业管理公司而言，要对资金进行集中管理，可以参照“资金池”的方式降低资金头寸，促进资金合理、统一运作。在此基础上，物业管理公司可以利用闲散的资金进行投资，谋取短期收益，做好运营资金预算，将预算与实际收入、支出趋于一致。对日常现金流量进行控制，采取科学的方法进行跟踪分析与考核，通过预算、控制、分析强化资金风险管理。此外，还要注重公司内部控制的加强，遵循不相容职务相分离的原则，设置授权批准控制、实物资产控制、风险控制，防止物业管理公司职业人员滥用职权，保证账实相符，降低在服务过程中资产可能发生的各种灾害所导致的经营风险，提升公司日常会计核算工作质量。只有这样才能有效改善物业管理公司的经营状况，提高盈利能力，增强服务效果，真正打造小区业主满意的物业，实现企业价值的最大化，同时向规模化发展。

结语

综上所述，物业管理公司随着经济的发展和社会的进步面临着越来越大的挑战，在此背景下，物业管理公司需要认识到过去资金风险管理中存在的问题，进而提升财务管理人员的专业水平，建立健全的规章管理制度，完善风险识别系统，保障物业管理公司的资金安全，提升公司的经营效益，推动物业管理公司健康有序发展。

参考文献

[1]刘志平.浅析物业管理公司资金风险管理[J].当代会计，2019（2X）：143-144.

[2]刘春来.试论企业资金管理与风险防范[J].现代经济信息，2017（24）：174-175.

[3]陈美霞.试论房地产企业现金流风险管理问题[J].今日财富，2019（1）：164.

[4]胡文智.浅析物业管理企业财务内部控制对策[J].财经界（学术版），2019（11）：101-102.

[5]王珊.物业公司财务内控与财务风险防范[J].管理观察，2017（25）：154-156.

第2篇：资金风险管理范文

关键词：财务风险；成因；对策

0引言

目前，我国市场经济取得突飞猛进地发展，企业在全球化、多元化、创新化的发展趋势下，面临来自国内外市场的竞争日趋激烈，生存和预期收益都伴随着比以住任何时代更大的风险。财务风险防范与控制就是增强风险意识，对风险做全面预测和分析，采取最佳措施，使风险最低、收益最大，尽可能分散风险，化风险为机遇，以获得最大收益，是企业财务管理工作的重要组成部分。

1企业财务风险的概念与种类

1.1企业财务风险的概念

企业财务风险的概念有广义和狭义两种：狭义看来，财务风险是指企业因举借债务进行经营活动而给企业财务成果带来的不确定性影响，也可称之为筹资风险；广义企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性，具有客观性、全面性、时间性、双向性等特点。本文探究的重点是广义企业财务风险。

1.2企业财务风险的种类

1.2.1筹资风险。筹资风险是指企业在筹资活动的过程当中因为资金供求状况、宏观经济环境的波动及筹资来源、期限、币种等因素在结构方面的变化而给企业财务成果带来的不确定性影响。主要包括债务筹资和股权筹资两种方式，相应的筹资风险分为偿债能力和收益变动风险。企业筹资风险受各方面因素影响，如负债期限、负债方式及资金使用情况，若管理不善将会导致财务恶化，进而引起企业破产清算。1.2.2投资风险。投资风险是指投资主体为实现其投资目的而对未来经营、财务活动可能造成的亏损或破产所承担的风险。投资风险受各种因素影响，如：政府政策的变化、管理决策的失误、市场趋势的大幅度变化等。1.2.3资金回收风险。资金回收风险是指从结算资金转变为货币资金的过程中存在较多的不确定性致使资产无法得到有效的回收，给企业带来巨大经济损失，主要因素包括时间和金额两个方面。1.2.4收益分配风险。收益分配风险是指由于收益分配不合理可能给企业的后续经营和管理带来的不利影响。合理的股利分配政策，会提高企业声誉，调动利益相关者的积极性，促进股价上涨，利于今后融资。但是，如果脱离实际，超额分配股利，造成留存收益不足，影响公司的偿债能力和扩大再生产的能力。反之，如果不合理的分配股利，会挫伤投资者的积极性，影响公司声誉和长远发展。

2企业财务风险原因分析

2.1企业财务管理宏观环境的复杂性

宏观环境包括经济、法律、政策、社会文化、资源等因素，这些会对企业的财务管理产生巨大的影响，例如原材料价格上涨、市场利率波动、股票市场动荡等，这些因素都会给企业带来各种风险，尤其财务风险，要解决宏观环境问题，需要从制度上进行完善。

2.2资本结构不合理

企业筹资决策的核心问题是资本结构，包括债务资本和权益资本。当企业投资报酬率高时，提高债务资本比率，可降低综合资本成本，获得财务杠杆利益，但财务风险增加，资金链容易断裂。需要建立科学的商业决策机制。

2.3缺乏健全的财务风险预警机制

很多企业缺乏一个能实时、全面、动态的财务预警系统，该系统能对企业在经营管理活动中的潜在风险进行监控。财务预警系统贯穿于企业经营活动的全过程、要充分发挥其监控作用，避免出现问题，造成损失。需要建立风险预警与控制系统。

2.4企业领导和财务人员风险意识薄弱

致命的弱点是企业管理层风险意识缺乏，不进行风险管理，更不会设置风险管理机构，财务风险管理是一项复杂而专业的业务，要求财务人员具有扎实的专业知识、一定分析和处理大数据的能力，意识不到财务风险的重要性，就不会加强财务人员此项能力的培养。需要提高财务人员的整体素质和能力。

3加强企业财务风险管理的措施

3.1建立和完善企业财务管理制度，加强内部控制

企业财务管理制度的健全和完善，对企业有重要的意义。如果企业缺乏健全的财务管理制度，那么财务工作的质量与效率都会有严重影响，甚至还会带来极大的财务风险。企业应根据自身实际情况，对症下药，第一，全面深刻剖析目前财务管理工作中存在的各种问题，确定原因，找出解决问题方法；第二，加强企业财务管理活动的监督和内部稽核，规范化、程序化每一个企业财务活动环节，确保信息的完整性与准确性，避免由于会计信息失真、未能充分反映企业经营业务状况而引发的财务风险，完善企业的内部控制机制；第三，理顺内部财务关系，明确每位财务人员的岗位责任，避免企业经营出现职责不清、任务不清的“踢皮球”现象，使财务管理制度得到全面执行，充分发挥财务管理制度的作用。

3.2完善商业决策机制

企业筹资、投资、利润分配等财务活动，应采用科学的、系统的财务决策方法。加强对企业财务决策定性和定量的分析，对企业的投资决策方案进行科学的论证和充分的科学性分析，做可行性分析，进而选出最优决策方案，降低企业财务决策的主观性和随意性。在财务决策活动中，可以采取投资组合的方式，通过不同形式的投资组合，提高企业财务决策的收益性、稳健性和风险可控性。

3.3建立风险预警与控制系统

3.3.1风险识别系统。风险识别是风险管理的起点、基础、关键环节，只有在准确识别出可能存在风险的基础上，企业才能够选择恰当有效的方法进行预防和处理，风险识别是技术层面的第一个环节，可以采用实地调研、风险专家识别等方法，专业的风险识别系统与人工经验相结合，相互辅助，寻找可能的风险点，比如现金、存货、应收账款等方面。3.3.2风险评估与衡量系统。风险评估是财务风险控制与防范的核心，直接决定了财务风险管理效率和质量的高低。评估方法主要有定性分析和定量分析：根据风险类别和性质做初步判断，再定量分析，用一系列指标量化风险程度，常用的衡量指标有方差、标准差和标准离差率。通过风险评估与衡量，及时向决策者提交风险分析报告，运用财务风险预警系统，确定事件的重要性和风险大小，设定优先级别，合理配置资源。3.3.3控制风险系统。控制风险系统应由以下几个系统组成：一、控制筹资风险系统，企业筹资应明确筹资动机，坚持筹资原则，采用最佳的资本结构，应注意以下几点：①多角筹资，分散风险、降低筹资成本；②提高企业资金使用效率。二、投资风险的控制，企业应该采用从以下几点方法：①规避风险法，企业在对各投资方案进行选择时，先对各方案的财务风险进行综合评价，选择风险最低的方案。②多元化风险控制法，指企业通过联营、合营、对外投资等方式来分散企业财务风险的一种方法，但多元化投资也要全面地分析与考虑，巨人集团就是一个典型的教训。③转移风险法，指企业通过某种方法或手段将企业部分或全部的财务风险转移给其他经济主体或个人的一种方法。三、资金回收风险的控制，销售是企业经营过程的最后一个环节，也是最重要的环节，通过销售来取得收益，进而弥补供应和生产过程发生的耗费，获得利润，但销售完成以后资金回收面临风险，可以采用以下几种方法：采用制定信用政策；采用“五C”信用评级法、信用评分法等来评估客户风险；审核销售合同、落实收账政策；建立坏账准备金，以防造成大量资金短缺，影响企业继续的生产经营与投资。四、收益分配风险的控制，利润形成以后，收益分配政策至关重要，若处理不当，会带来很大的风险，应做到以下三点：①制定合理的收益分配政策，留存过多或分配过多都不是最佳的选择，要根据企业实际情况和未来的经营决策制定合适的分配政策；②树立良好形象、塑造投资者信心，良好的分配政策对外传递的是企业发展前景可观的信息。③做好股东员工等相关利益者的协调沟通，利益在股东、经营者与员工之间应合理分配，否则会导致经营者与员工的不满，进而影响企业的正常经营与和谐发展。

3.4提高财务人员整体素质和能力

财务人员的素质对企业财务管理工作的完成质量和效率起着很重要的作用，具体有以下两点：①树立终生学习思想，会计法规和税法随着经济发展经常发生变更，财务人员应不断学习，夯实专业理论知识，此外财务人员还得有多层次的知识结构，要掌握金融、法律、网络及软件等知识；②培养财会人员的风险观念，使财务风险控制成为财会人员的自觉行为，这是企业防范风险、健康发展的必要举措。

4结束语

本文通过综合分析当前财务风险产生的原因，提出了一种基于财务管理制度、商业决策机制、风险控制系统、财务人员水平的四位一体企业财务风险管理措施。但经济发展速度之快，很多新型的风险出现，企业生存和发展会遇到新的挑战，应加强财务风险的识别与控制，制定多种解决方案，增强企业抵御风险和防范风险的能力，提高企业的市场竞争力。

参考文献：

[1]郑小平.财务管理[M].中国海洋大学出版社，2017.

[2]韩冬梅.论企业财务风险控制与防范[J].财会通讯，2015，（14）.

[3]唐欣.基于技术创新的农业企业财务风险控制探析[J].时代金融，2016（32）.

[4]张倩云.SD公司财务风险与控制研[D].安徽大学2017年硕士毕业论文.

第3篇：资金风险管理范文

关键词：县域国库资金；风险管理；分析对策

一、我国县域国库资金风险管理现状

(一)存在的主要问题

我国现阶段的整体资金管理上多依据互联网的应用，而其在操作、管理与技术三方面皆能引发风险问题。且管理者与员工的专业素质不能够完全应对这一难题，其实际操作过程中很容易引发管理风险，对其的预警能力培训不足。缺乏优秀完善的管理制度也使得整项工作缺少灵活性与稳定性，显得不够成熟，整个资金风险管理之中缺少对综合实际的多方面观察与考虑，没有健全合理的系统防范风险的措施。

(二)风险的主要类型

现阶段主要存在的风险，主要体现与业务操作风险，管理风险与系统风险。由于操作不当的原因很容易造成国库资金损失，且管理不当，会令国库资金管理出现经济漏洞，国库部门被动接受财政开具凭证等现象，会诱发资金风险。而不够成熟的预警体系，会严重影响管理工作效率，增加国库资金风险。这些根源上的风险因素，是构成我国国库资金管理环境部稳定的重要构成。从源头来解决掉风险，才能为我国财政管理带来良好的规划环境。

二、资金风险管理中存在的问题及解决措施

(一)可能出现的风险状况

业务操作风险，它的具体表现是出于操作员工素质不够，水平欠佳的原因。现阶段里，我国国库资金风险管理往往都是与互联网相挂钩的，这是新时展里的一种必然趋势。而互联网背景之下，国库的资金管理不再具有隔绝性，外界很容易通过一些恶意违规的手段技术来窥探其运作。这不再是一个相对隐蔽的系统。而这也同时意味着以往传统的员工管理方法并不一定适用于现在，许多业务操作过程里都存在了风险漏洞。这种高度信息化、程序化的储蓄方式，其带来的新的操作系统会趋向越来越复杂。管理上同样会出现一定风险。在我国许多财政管理之中，明确规定了会计财务等相关职位制度，对其业务办理上的管理职责有严格要求。如果其在实际任务的落实里没有做好本职工作，只占着岗位而不办理实际业务，就会令岗位形同虚设，这种执行管理制度中就会存在风险隐患。而现今，管理上存在许多先支付后清算的现象，这需要被杜绝，从而有效避免银行商业不够支付的风险问题。国库存款划拨，不能引发漏洞，与诱发资金风险。系统风险是指国库核算系统基本依赖于计算机网络，在现实工作中，网络设备极易受外界环境的影响。网络技术的选用与安全性能完全影响了国库资金的安全。这就为整个国库资金管理带来了极大的风险，为了符合这种电子信息时代下的改变，在系统核算上就要更为谨慎，完善漏洞，实现资金的快速规划。

(二)加强人员管理

由于技术的复杂与高要求，对于我国国库资金管理人员的要求也必须十分严格。为了提升整个国库队伍的素质水平，就要大力加强对相关人员的技术培训与素质教育。毕竟人员的内部控制是能有效发挥规避风险的有效因素。尤其要注重对技术人员的职业道德培养，让其明白自身工作任务的重要性，在工作中保持严谨认真的态度，并且能够真正落实到实际管理操作过程之中，让我国国库资金管理工作的基层管理水平得到提高。首先，就要积极充实相关的基础国库人员，要对其进行资金投入的技术培训，不仅对于管理制度要熟透，互联网技术也是培训的重点，引导其树立正确的学习观念，让管理人员能够有全面的提升与获教渠道。对于人员的管理，能直接影响我国国库管理的总体水平，人员是整个管理程序执行的第一对象，整个资金运行管理过程中出现的问题都需要其来解决，因此对于人员的技术水平与应急能力要求不能够松懈，要保证其能够为这一工作提供安全稳定的总体操作。具体可以细化到其对政策理论水平与实际业务操作水平的双重考核，以此来展开多渠道，多方位，多层次的国库业务培训教育。同时，应鼓励技术人员树立终身学习，不断进步上升的学习理念，因为整个资金财政管理都非常需要技术知识的支持，而当今与国库管理连接的技术可能随时依据时生改变，不但要重视时代的发展因素，还要随时根据这种变化来更新自己的知识数据储备，以此来建立更为完善创新的管理效益。

(三)完善相关的法规制度

为了使得我国国库资金风险安全能够真正得到保护，就要用法律的武器来维持其长远发展与稳定状态。要建立与国库财务资金相关管理的一系列法规政策作为其保障，因此要赋予国库部门相应的检查权、监督权与处罚权力。立法方面，应逐步建立健全有关征信系统，信用管理，信息披露，资信评级等法律法规，通过立法，来建立更有力量的资金管理体系。资金管理是整个国营企业资金来源和资金使用计划、控制、监督、考核等多项工作的总称。其目的在于组织资金供应，保持生产经营活动不间断地进行，不断提高资金利用效率，节约资金。而法规建设就是维持整个运作的关键。

(四)评价机制

在整个环节的设计中不能缺少对执行工作实效性的相关评价机制，以此机制的建立来提高督查工作的总体有效性。一般来说，设计一套国库相关的风险管理监督评价体系与标准，主要是督促各个部门的实际执行效率。以这样的方式来鉴别其日常中的工作效率与检查出错误纰漏加以警示。各个部门都要向总管理处来汇报工作进程，而其总管理上也要依据部门的工作实效来判断其执行力度，在此基础之上，提出针对性较强，切实有效的指导性建议，保证部门工作能有更好的发展与完善。并且如果经过督查发现了差错，就要严格落实内控安全管理问责，并且辅以必要的经济和行政处罚，以此来督查相关部门的出错与改正。同时构建财税库制衡机制，以此来促进核算外延协查总管。以联席会为载体，协商财务、税务、国库等多个部门为一体的总体性，来共同协我国国库财务资金管理上的风险问题。通过种种机制的构建，来保障国库资金安全上的无死角形成。这种彼此之间互相制衡的约束机制，能够更加全方位，多角度地来实现国库资金的管理，从而规避整个管理过程运行之中可能存在的执行力度实效的现象。

(五)评级机构

评级机构是用来规避用户风险的。要加强信用评级的公信力建设，以此来提高信用评级机构的知名度和社会认可度。创新、减少冲突利益，且保持独立性。并且同时应制定受科学公认的信用评价体系，来全面反映被评级主体的信用程度与质量，方便国库管理上的资金信用调查。评级结果应用方面。信用评级结果运用是信用评级的价值和持续进行的基础，各部门应该要将把信用评级结果与整个法规政策与监督工作相结合。通过对互联网信息数据统筹，来确定受用人员的信用程度。以人民银行为代表，将信用评级结果分类，由高到低分别有其相关规定，用户依据规定来进行资金调配，使得整个管理工作趋向于规范化、合理化、科学化。同时人民银行也要积极推动信用评级结果在金融机构与两类机构合作中的应用。加强窗口指导，引导金融机构主动查阅两类机构的信用评级报告，以信用等级高为例，来实行更多的资源优惠，普及相关资金福利，让信誉度高的得到更多资金调配的机会，而低的就防止其产生破坏资金总体稳定的不良现象。这其中，构监管部门要将其信用评级结果作为开展分类监管的依据。对不参加信用评级或信用评级等级低的两类机构列为重点监管对象，提高现场检查频度，加强对其风险管理。地方政府与相关部门要积极运用信用评级结果，来维持整个资金管理工作的安全稳定。

三、小结

总的来说，我国国库资金风险管理总任务中，由于时代元素的影响，其技术与制度的双重改善都是需要重点注意的。相关技术人员需要不断更新自身的专业素养，且国库部门也应建立完善的管理与评级制度来规范资金运作上的风险隐患。让这一工作变得更为专业、高效是互联网时代对国库资金管理工作的真正追求目标。

参考文献：

[1]梁朵，王卫东.浅析县域国库资金风险管理中存在的问题及建议[J].内蒙古科技与经济，2014(4)：153-154.

[2]马蓉.国库资金管理中存在的风险及控制措施[J].现代营销，2016(11)：18.

第4篇：资金风险管理范文

关键词：中小企业；财务风险管理；规避对策

1前言

2017年底的国家数据统计，中国现在接近2万家企业，而在众多企业中，中小型企业的比重超过75％。企业对风险意识日益增强的同时，也存有相当严峻的问题，例如房价虚高等等，在经济全球化的今天，企业之间存在各种竞争，如何在众多企业的激烈竞争中脱颖而出，将自身企业利润做到最大化是国内外专家们研究的方向和课题。因此，急切需要一套以实事求是为出发点，健全与现代中国的中小企业的发展实际需求相适应的风险管理机制。在现有相对滞后的社会环境、金融环境、缺乏理论研究的情况下，对于企业来说相对完善的风险管理相当必要。首先，近几年的实践证明，良好的风险管理机制能改善融资环境，帮助我国的中小企业树立稳固的信用观念、诚信意识，如何彻底解决中小企业融资障碍等都发挥了至关重要的作用。其次，企业要有一个良好的风险管理机制，企业才能发展壮大，从而形成良性循环。当前公司最大的任务就是在竞争激烈的市场环境下，结合自身的特点和经营规模、产品人群，及时衡量金融风险，有效降低企业的财务风险，把企业的风险和损失控制到最小。最后，纠正企业的风险管理控制体系存在的缺点和不足，使公司在竞争激烈的环境中顺利地生存，寻求更好的向上发展空间进而壮大规模，获得理论上最大的利益。本文以黑龙江鑫达集团为例对风险管理进行研究的切入点，进一步研究风险管理以及相关问题。对这个问题的研究有较强的现实意义。

2中小企业财务风险管理现状及存在的问题

2.1中小企业财务风险管理现状

中小企业特别需要融资。融资的需求可以包括短期借款和长期贷款。我国大多数的中小企业没有足够的资金去扩大规模，大多数中小企业很难贷到款。还有，公司想贷款的时间越长，贷款余额越困难。这几年来，国家对市场经济的把握以及利息的上涨，使得融资渠道变窄。目前，中小企业想要融资的方法特别少，融资也受到很大的限制，公司想要发展只能依靠老本，这就造成了中小企业自身融资比例升高，依靠外部资金的比例降低；外部资金就会限制融资的方法，也就是通过外部条件融资比例降低，间接融资主要方式还是向银行申请帮助。

2.2中小企业财务风险管理存在的问题

2.2.1权益资金与债务资金结构不合理。中小企业已有几十年的发展历史，随着市场经济的不断发展，经济全球化趋势越来越明显，企业与企业之间的竞争越来越激烈，中小企业在财务风险管理上也暴露了一些问题。大半的中小企业都有去银行贷款的经验，采取负债经营战略，很大一部分原因是贷款运营可适当拉低公司加权运算后的资本。2.2.2风险与收益存在。中小企业的资本结构中负债所占的比重不同，承担的风险也不同，最终获得的收益也不同，但由于大多中小企业采取的是负债经营策略，因此需要注意的是，利率和汇率是经常变动的，当利率提高超过资产利润率时，负债筹资越大，杠杆的负面效应也越大。2.2.3风险管理机制不健全。中小企业因为没有完整的风险管理机制存在于整个公司章程，在事务的操作以听写为主来沟通。例如：对于企业的票子说明，接受者的核销是模糊的，虽然打印了发票，但没有完整的接受者的收据，核销记录。一个银行账户是相同的，有些取款或转账，长时间没有检查它的使用，这些都是因为没有完善的金融体系。在中小企业风险管理上组织职能机构缺乏监控制度，很多时候企业的运营以老板意识为主导，运营前中后如果都没有相互限制，在财务支出方面都以董事长同意为依据，没有相关责任人要求，所以在企业的内部，董事长一人独大，工作人员的工资、公司的投资花销没有科学计算，董事会没有防患于未然的意识。

3中小企业财务风险管理控制的防范及规避政策

3.1加强中小企业的筹资管理

3.1.1优化资本结构。确认在中小企业可以承受的范围之内的最大的贷款风险，计算出合适的欠款比例，使风险与回报达到最大的组合发挥。中小企业必须有一个债券和股票，如果没有债务，总资本成本过高，收入不能最大化；另外，沉重的债务使债务的金融风险较大，很容易破产。中小企业的资产和负债，财务杠杆的作用较大，所以中国的年轻公司对于偿债能力的需求很高，因此，必须进行融资结构的调整，以避免因为债务而阻止中小企业的发展。3.1.2调整负债结构和方式。中小企业可以改善长期欠债比例，企业欠款可分为长期的贷款和短期的贷款，债务期限的合理使用，也是非常重要的。企业可以用股票和长期债券尽可能购买暂时性资产来实现短期债务。这些公司不会因为债务利息和本金而导致企业未来的发展充满变数，这是一种强大的企业发展的政策，与此同时，企业的会计金融人员做出相应的还贷款的方案，确保自己可以按时还清欠款。用已有的稳固的财产的损失等钱款源头产生的收入的增加来实现公司的再度飞跃，之后再向外公司贷款，企业外部要先想欠款，再去想股权怎么分配，只有把握这一原则，公司才可以实现再度飞跃，也有效避开了利息过高的问题，导致利率下降的同时，不断充实自己的资金，而且可以使企业财务的基础更加稳固，减少财务的风险。尽全力运用利息上涨的态势，中小企业的债权人是银行，而金融市场的变化直接影响着利息，要随时观察利息的动态，控制发展欠款的上涨。如果利息上涨，那么就去银行贷款，我们可以考虑怎么去还款的方式，是按本还是按息，这样我们就可以有效地降低成本；另外，还可以从变换的利息入手，并尽可能减少贷款。

3.2改善中小企业的经营管理

3.2.1提高资产的变现能力。中小企业的产品积累现象已经十分严重，应在销售上，做到当天生产当天销售，为了提高公司的现金的流动，还可以将当天的产品做到现产现销，公司的老本应该留多少时，应根据其价格、原料供给是否及时，将老本进行拆分，价格高的、利润大的老本一个一个卖，利润低的老本一批一批卖，主要就是当天内将老本转化为利益。在老本减少的同时，又可以有效减少仓库能装多少的体积，进而减少物力人力，发的工资减少就可以降低成本，同时手上的闲钱多了起来我们又可以进行投资。按照单位手上有多少钱和向银行贷款总数就可以看出这个企业有没有能力去借贷，企业可用的有效资金与企业的市场环境和产品针对人群有着特别的联系，并很密切。产品余量的快速销售，会使有效的资金增多，资金的周转时间特别短，成本的占用金额迅速减小，所以企业可以更快地发展。3.2.2规范财务风险基金管理。以金融风险基金为目的后可以减少金融风险损失降低固定生产经营的影响。中小企业财务风险形势不容乐观，在这种情况下，可以根据自己的情况，一次性提取或阶段提取风险基金，该基金仅用于解决金融风险。资金运用可以由财务风险控制小组讨论，明确使用的范围，使用基金的数量，使用环境，使用过程等等，专款专用。风险基金，当然可能会比金融风险所造成的损失要小，因此，建立金融风险基金是一种储备，企业应该主要在金融风险的预防、避免和控制方面加大力度。

3.3建立和健全风险管理防范的处理机制

3.3.1完善中小企业财务制度。在金融方面，可以采取以下措施：会计计算，确定计算标准，开发一个电子表格清算账户验证，员工培训工作流程，提高员工每个流程的记录。财务会计、会计或财务总监定期检查，并建立相应的计算过程和相应的系统。金融问题跟踪，包括对员工恶意盗用或故障造成的损失的惩罚，为了规范金融体系，提高财务工作的严谨性。银行账户管理：财务人员，对所有银行账户可以彻底调查，根据账户信息的变化再次修改银行账户明细分类账，让银行再次分类、验证。3.3.2规范财务风险的处理机制。金融风险防范活动之前、期间和之后的三个环节，在每一个环节上各不相同，但无论什么样的金融活动，其金融风险控制分三个阶段：中小企业可以建立相关制度，然后通过什么样的方法，哪些方面的金融监管和控制，当面临金融风险应该如何处理后控制。第一，金融活动的事前控制，业务活动和财务活动将有利有弊。第二，重点控制财务活动、财务风险与环境变化，也可以指定使用定性和定量的分析，预测和限制有可能发生的危险的情形，识别财务风险和改善措施，当发现有偏差时，及时采取措施遏制这种情况进一步恶化，这将有效地把风险控制在一个合理的范围内，减少损失的资金。配合控制过程，可以建立使用监督体系和制定有关部门、有关人员相关指数评估。第三，如果风险已经发生，我们怎么去应对？当这样的事情发生了，我们要去面对它，然后把它记录下来，理性分析为什么会发生风险，可能的原因出现在哪里，得出经验教训，以后不要再让该风险发生，还为将来可能发生的不确定的风险起到预警的作用。第四，对于风险引起的灾难，我们要尽快地用简单有效的方法去解决，以免后患无穷。

4结语

中国的经济越发繁荣，中小企业所面临的挑战也越来越多，所处的经济环境也特别复杂，中小企业无法及时、准确获取操作所需的多方面信息。中小企业风险管理评价和控制是金融领域会计研究的一个重要研究课题。不论现在、过去还是将来，中小企业有可能发生的风险严重影响了公司能否又好又快地高速发展，往大了说有可能是国家的经济安全。因此，如何控制好、管理好中小企业在各个方面尤其是财务方面可能陷入的风险是当今一个重大的问题，实现企业的利润最大化。希望通过本文的研究，对中小企业的财务风险管理有一定的参考作用。

参考文献

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［4］刘超宇，赵婧．浅析企业财务会计风险与防范［J］．商场现代化，2014（4）：157-158．

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［6］张继德，郑丽娜．集团企业财务风险管理框架探讨［J］.会计研究，2012（12）：50-54．

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［8］常江涛．企业财务风险：识别、评估、处理［J］.管理观察，2015（18）：116-118.

第5篇：资金风险管理范文

（1）资金效率。

中国铁路总公司下设各铁路局，铁路局所属的投资公司为铁路非运输企业的管理公司，通过管理所属几十个集团公司，进而管理几百家甚至上千家独立法人核算企业。企业众多，难免会造成资金过于分散，资金的使用效率不高。非运输企业经过多次经营战略改革，对不符合当前发展的企业进行关、停、并、转，使各独立核算企业的权属更加清晰，同时也造成了改制中企业的人力、物力、财力的浪费，严重影响资金使用效率。在实际经营过程中，流动资产的流动能力不强也严重影响资金使用效率。一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2，而铁路非运输企业中工业生产企业的流动比率普遍不高于1.5，主要由于存货及应收账款变现能力不足，造成了资金效率低。

（2）资金安全。

全球普遍面临的企业经营困难将加大收款风险，近年来，非运输企业由于债权问题形成经济纠纷的案例越来越多，所涉金额也越来越大。当然这些经济纠纷案件中的多数均涉及铁路外部单位。国家为推进铁路科学发展，规划实施《中长期铁路网规划》和“十二五”规划，到“十二五”末的建设目标是建成12万公里左右的铁路，完成基建投资2.3万亿元。今年是全面落实“十二五”铁路建设规划的最后一年，也是铁路建设工作加快推进、持续推进的重要一年。铁路建设的前景及环境给铁路非运输企业带来机遇，同时也给企业资金管理者带来了挑战，如何保证资金安全成为基本的问题。

2解决资金问题的办法

铁路非运输企业可以通过将资信评估、保兑仓融资、套期保值、银行保理融资等一系列现代企业资金管理模式，融入传统模式，解决面临的资金问题。

2.1使用第三方资信评估平台对债务人资信进行评估

铁路非运输企业的发展以经营业绩考核为导向，大力开展路外市场，合作单位亦呈现“多元化”现象。企业在开展业务的过程中，为了实现经营管理目标，从降低违约风险及成本考虑，应重视对方企业的资信状况。由于受专业技术水平、信息不对称等现象的限制，非运输企业很难准确地取得业务对象的资信状况。近年来，随着经济的不断发展，投资者、相关决策制定者、相关利益单位对资信评估的要求越来越高，我国第三方资信评估机构得到很大的发展。因此，铁路非运输企业合理高效的使用权威中立的第三方资信评估平台对合作单位的资信状况所做的资信评级，能有效防范业务开展中可能发生的资金风险。

2.2“保兑仓”融资

我国铁路非运输业业务对象多数是铁路内部运营站段、中铁建工程公司、地方合资铁路、大型建筑施工单位等在银行系统均有良好信用记录的单位，因此，“保兑仓”融资在铁路非运输企业中操作是具有可行性的。非运输企业通过“保兑仓”业务，将所购货权转让给银行，并向银行交付一定比例（一般为30%）的承兑汇票保证金，银行开具承兑汇票给供货方，企业将货物销售给物资采购企业，收到销货款还银行。因此，企业仅需要少量的承兑汇票保证金，就可以做到几倍的业务量。“保兑仓”业务的开展，可以有效缓解制约非运输企业发展的资金紧张问题。

2.3对特殊行业的原材料，进行高效的套期保值

套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。2015年中国铁路总公司其中一个非运输企业集团经营业务预算中包含煤炭2800万吨、燃料油240万吨、钢材5万吨等多种在上期所交易的原材料。近几年来因受国际金融危机和我国宏观经济调控及国际原料价格大幅波动等多种因素影响，各种原材料价格均出现了大幅波动，仅依赖传统模式对企业资金进行管理，给非运输企业集团经营业务带来巨大风险。受体制、技术水平等方面限制，非运输企业中使用套期保值工具的企业屈指可数。非运输企业应开放思想，提高自身管理技术水平，紧抓各种大宗物资在上期所自由交易这一历史性的机遇，对原材料进行高效的套期保值操作，降低经营成本、规避风险，甚至实现盈利。

2.4合理利用银行保理融资降低资金风险

随着全球金融海啸的蔓延和影响深化，合作企业为了缓解自身资金压力，纷纷要求延长付款期限，有些账款从以往的2~3个月延长到了现在的4~5个月甚至半年，非运输企业的资金压力越来越大。非运输企业解决普遍存在的资金紧张问题，仅依赖银行贷款，远达不到企业资金需求。如何评判、管理买方信用，如何盯住每一单应收账款，如何及时有效地催收欠款与规避收款风险，这些专业性很强的工作，即便配备专门人才，单靠企业自身在短期内也很难做好。目前，我国银行保理业务的日趋成熟，为铁路非运输企业债权融资提供良好的条件。

3.总结